1、 上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011年年度报告年年度报告 再现您的清晰世界 A WORLD OF VISION 股票代码：股票代码：300061 股票简称：康耐特股票简称：康耐特 上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 1 页 共 147 页 重要提示重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对公司 2011 年年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在
2、异议。公司 2011 年年度报告已经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，公司全体董事出席了本次董事会会议。公司 2011 年年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。公司负责人费铮翔、主管会计工作负责人张惠祥及会计机构负责人（会计主管人员）乔春燕声明：保证 2011 年年度报告中财务报告的真实、完整。上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 2 页 共 147 页 释释 义义 本公司、公司、康耐特本公司、公司、康耐特 指指 上海康耐特光学股份有限公司 公司法公司法 指指 中华人民共和国公司法 证券法证券法 指
3、指 中华人民共和国证券法 中国证监会中国证监会 指指 中华人民共和国证券监督管理委员会 深交所深交所 指指 深圳证券交易所 元、万元元、万元 指指 人民币元、人民币万元 翔实投资翔实投资 指指 上海翔实投资管理有限责任公司 德恒投资德恒投资 指指 北京德恒投资管理有限责任公司 兴海投资兴海投资 指指 上海兴海投资发展有限公司 江苏康耐特江苏康耐特 指指 江苏康耐特光学有限公司 东康隽视东康隽视 指指 上海东康隽视光学科技有限公司 康耐特镜片康耐特镜片 指指 Conant Lens Inc.,即康耐特镜片光学公司 康耐特凯越康耐特凯越 指指 江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司 墨西哥康耐特墨西哥康耐
4、特 指指 Conant Optics Mexico S.A.DE C.V.，即墨西哥康耐特镜片光学公司 康耐特销售康耐特销售 指指 上海康耐特光学销售有限公司 威合迪威合迪 指指 上海威合迪光学科技有限公司 上海蓝图上海蓝图 指指 上海蓝图眼镜有限公司 江苏蓝图江苏蓝图 指指 江苏蓝图眼镜有限公司 美国康耐特美国康耐特 指指 Conant Optical Inc.，即康耐特光学有限公司（美国）依视路依视路 指指 法国依视路国际光学集团 树脂镜片树脂镜片 指指 以树脂为材料制成的光学镜片 折射率折射率 指指 镜片对入射光的透射光角度和入射光角度的正弦之比，其值一般在1.499-1.74之间。在相
5、同度数下，折射率越高，镜片越薄，色散越厉害 屈光度、光度屈光度、光度 指指 用光焦度来表示眼镜折射光线的能力，其缩写为“D”，如200度的近视镜屈光度为-2D，150度的老花镜的屈光度为+1.5D 屈光现象屈光现象 指指 光线由一种物体射入到光密度不同的物质时，其光线的传播方向产生偏折的现象 阿贝系数阿贝系数 指指 透明物质色散能力的反比例指数，数值越小色散现象越厉害；材料的折射率越大，色散越厉害，阿贝系数越低 色散色散 指指 复色光分解为单色光的现象 上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 3 页 共 147 页 半精制品镜片、模块半精制品镜
6、片、模块 指指 不具有特定屈光度，一般不用于校正眼睛视力，可以用于加工成特定屈光度的镜片，常作为车房加工镜片的毛坯 染色片染色片 指指 生产过程中加入某些化学物质后呈现色彩、用以吸收特定波长光线的镜片，是太阳眼镜最常使用的镜片类型 PC镜片镜片 指指 以聚碳酸酯为主要原料，加热后塑形的镜片 偏振光树脂镜片偏振光树脂镜片 指指 由偏振膜与光学树脂一次成型或胶合而成的树脂镜片，简称为偏光片 光致变色树脂镜片光致变色树脂镜片 指指 随着环境光线变化可自动产生颜色及透光率可逆变化的树脂镜片，简称为光致变色片、变色片 渐进多焦点镜片渐进多焦点镜片 指指 一种上方用于看远，下方用于看近，上下度数不同的镜片
7、，从镜片上方固定的远光度数到下方固定的近光度数不是突然改变的，而是通过循序渐进的屈光级差过渡实现 车房片车房片 指指 按照客户特殊要求专门加工、具有特定光学性能的镜片，也称作定制片 ADC 指指 烯丙基二甘醇碳酸酯，是目前应用最广泛的生产树脂镜片单体材料 CR-39 指指 主要化学成分是聚双烯丙基二甘醇二碳酸酯，生产1.499树脂镜片的主要原料之一 7AT 指指 即RAV 7AT，主要化学成分是聚双烯丙基二甘醇二碳酸酯，是生产1.499树脂镜片的主要原料之一 7NG 指指 即RAV 7NG，主要化学成分是聚双烯丙基二甘醇二碳酸酯，是生产1.499树脂镜片的主要原料之一TAC膜膜 指指 以三醋酸
8、纤维素为材料制成的膜 PVA膜膜 指指 以聚乙烯醇为材料制成的膜 亚克力亚克力 指指 一种特殊的有机玻璃，是种新型材料 OEM 指指 Original Equipment Manufacture，即原始设备生产，生产商完全按照客户的设计和功能品质要求进行生产，产品以客户的品牌进行销售 ODM 指指 Original Design Manufacture，即原始设计制造，结构、外观、工艺均由生产商自主开发，由客户选择下单后进行生产，产品以客户的品牌进行销售 美国美国FDA 指指 U.S.Food and Drug Administration，美国食品和药物管理局 ISO 9001 指指 国际标
9、准化组织（ISO）颁布的在全世界范围内通用的关于质量管理和质量保证方面的系列标准 CE认证认证 指指 欧盟质检机构的安全认证标志 上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 4 页 共 147 页 目目 录录 第一节 第一节 公司基本情况简介5 第二节 第二节 会计数据和业务数据摘要7 第三节 第三节 董事会报告10 第四节 第四节 重要事项40 第五节 第五节 股本变动及股东情况47 第六节 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况51 第七节 第七节 公司治理结构57 第八节 第八节 监事会报告68 第九节 第九节 财务报告70 第十节第十节
10、 备查文件目录 147 上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 5 页 共 147 页 第一节 公司基本情况简介第一节 公司基本情况简介 一、公司基本情况一、公司基本情况 中文名称 上海康耐特光学股份有限公司 英文名称 Shanghai Conant Optics Co.,Ltd.股票简称 康耐特 股票代码 300061 股票上市交易所 深圳证券交易所 法定代表人 费铮翔 注册地址 上海市浦东新区川大路 555 号 办公地址 上海市浦东新区川大路 555 号 邮政编码 201299 公司网站 公司选定的信息披露报纸 中国证券报、证券时报 登载年
11、度报告的网站 中国证监会指定创业板信息披露网站 电子邮箱 年度报告备置地点 证券办公室 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 项目 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张惠祥 李彩霞 联系地址 上海市浦东新区川大路 555 号上海市浦东新区川大路 555 号电话 021-58598866-1298 021-58598866-1218 传真 021-58598535 021-58598535 电子信箱 三、其他信息三、其他信息 公司首次登记注册日期：1996 年 12 月 5 日 公司最近一次变更注册登记日期：2010 年 7 月 2 日 公司企业法人营业执照注册号：31011540004282
12、9 公司组织机构代码证：60736337-7 上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 6 页 共 147 页 公司税务登记号码：310115607363377 公司聘请的保荐机构：海际大和证券有限责任公司 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务所有限公司 公司聘请的律师事务所：金茂凯德律师事务所 上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 7 页 共 147 页 第二节 会计数据和业务数据摘要第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据一、主要会计数据 单位：元 2011 年年 2010 年年
13、本年比上年增减本年比上年增减（）（）2009 年年 营业总收入（元）282,713,590.67170,377,405.0165.93%168,114,814.10营业利润（元）9,694,117.0710,144,411.87-4.44%23,890,178.75利润总额（元）14,049,810.1517,947,529.06-21.72%24,706,740.81归属于上市公司股东的净利润（元）9,557,581.9216,012,494.56-40.31%21,396,190.89归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）5,916,104.0212,140,861.82-51
14、.27%20,702,113.14经营活动产生的现金流量净额（元）-59,634,647.8320,540,331.71-390.33%27,046,990.26 2011 年末年末 2010 年末年末 本年末比上年末本年末比上年末增减（）增减（）2009 年末年末 资产总额（元）635,651,652.93466,253,596.8436.33%218,493,304.65负债总额（元）226,741,964.2896,986,327.71133.79%117,979,527.08归属于上市公司股东的所有者权益（元）379,358,526.78369,121,736.472.77%100,5
15、13,777.57总股本（股）60,000,000.0060,000,000.000.00%45,000,000.00二、主要财务指标二、主要财务指标 2011 年年 2010 年年 本年比上年增本年比上年增减（）减（）2009 年年 基本每股收益（元/股）0.160.28-42.86%0.48稀释每股收益（元/股）0.160.28-42.86%0.48扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）0.100.22-54.55%0.46加权平均净资产收益率（）2.55%5.37%-2.82%23.82%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（）1.58%4.07%-2.49%23.05%每股经营
16、活动产生的现金流量净额（元/股）-0.990.34-391.18%0.60 2011 年末年末 2010 年末年末 本年末比上年本年末比上年末增减（）末增减（）2009 年末年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）6.326.152.76%2.23资产负债率（）35.67%20.80%14.87%54.00%上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 8 页 共 147 页 注：1、基本每股收益计算过程：单位：元 项项 目目 序号序号 本期数本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1(P)9,557,581.92 非经常性损益 2 3,641,
17、477.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 5,916,104.02 期初股份总数 4(S0)60,000,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5(S1)因发行新股或债转股等增加股份数 6(Si)增加股份次月起至报告期期末累计月数 7(Mi)因回购等减少股份数 8(Sj)减少股份次月起至报告期期末累计月数 9(Mj)报告期缩股数 10(Sk)报告期月份数 11(M0)12 发行在外的普通股加权平均数 12=P/(S0S1Si MiM0SjMjM0-Sk)60,000,000 基本每股收益 13=1/12 0.16 扣除非经常性损益后的基本每股收益
18、14=3/12 0.10 2、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。3、加权平均净资产收益率计算过程：单位：元 项项 目目 序号序号 本期数本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1(P)9,557,581.92 非经常性损益 2 3,641,477.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 5,916,104.02 归属于公司普通股股东的期初净资产数 4(E0)369,121,736.47发行新股或债转股等新增、归属于普通股股东的净资产 5(Ei)733,333.33 新增净资产次月起至报告期期末累计月数 6(Mi)12 因回购或现金分红等减少的归属于公司
19、普通股股东的净资产 7(Ej)减少净资产次月起至报告期期末累计月数 8(Mj)因其他交易或事项引起的归属于公司普通股股东净资产增减变动 9(Ek)发生其它净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10(Mk)报告期月份数 11(M0)12 加权平均净资产 12=P/(E0P2Ei MiM0 EjMjM0 EkMkM0)374,633,860.76 加权平均净资产率 13=1/12 2.55%扣除非经常性损益加权平均净资产率 14=3/12 1.58%上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 9 页 共 147 页 三、非经常性损益项目三、非经常
20、性损益项目 单位：元 非经常性损益项目非经常性损益项目 2011 年金额年金额 附注附注（如适用）（如适用）2010 年金额年金额 2009 年金额年金额 非流动资产处置损益-54,371.70 -2,130,517.56-142,928.92计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,875,270.00详见财务报表附注五、35、（2）5,475,118.80 873,737.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 534,794.78 4,458,515.95 85,753.98其他符合非经常性损益定义的损益项
21、目 -3,248,334.22 所得税影响额-654,859.49 -683,150.23-122,484.31少数股东权益影响额-59,355.69 合 计 3,641,477.90-3,871,632.74 694,077.75注：除上述各项之外的其他营业外收入和支出 534,794.78 元，主要包括：递延收益 405,000.00 元，本年度子公司江苏康耐特光学有限公司收到房屋补偿款 43,109.00 元，其他 86,685.78 元。上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 10 页 共 147 页 第三节 董事会工作报告第三节 董事
22、会工作报告 一、公司经营情况一、公司经营情况（一）报告期内公司经营情况的回顾（一）报告期内公司经营情况的回顾 2011 年，国内外经济形势复杂多变，公司努力应对国内物价上涨、劳动力要素成本增加、美元贬值等外部环境的不利影响，按照内部挖潜与外部发展同步推进、做优做强镜片供产销一体化产业链的发展战略，认真落实贯彻董事会年初提出的工作计划和工作重点，公司对外投资新建、并购，扩大、延伸和优化公司产业链，完善公司市场布局，提升拓展市场能力。对内加快重大工程项目建设进度、扩大产能，优化公司产品结构；持续加大研发力度，开发高附加值的新产品，推进工艺流程，提高生产效率；加强人力资源建设，提高管理水平和工作效率
23、。1、拓展、完善营销网络和渠道、拓展、完善营销网络和渠道 2011 年，公司合资新设康耐特凯越公司拓展国内市场，新设墨西哥康耐特全资子公司开拓墨西哥及中南美洲市场，新设康耐特销售布局终端销售，新设威合迪通过电子商务方式扩大销售，并购上海蓝图扩大公司在国际市场的覆盖密度。并积极通过国际眼镜展会、车房片全球订单系统、康耐特淘宝旗舰店等多渠道宣传和推广公司品牌，拓展市场。通过上述布局，公司正在进入国内外市场的眼镜批发环节，市场渗透率进一步提升和增强。2、建设上海、江苏两大生产基地、建设上海、江苏两大生产基地 2011 年，根据公司规划，围绕募投项目加快建设，已基本形成上海高端产品、江苏启东大众化、中
24、端镜片及相关产品两大生产基地。上海生产基地：川大路三期工程项目基本建设完成，车房片募投项目的承诺投资资金（含利息）已全部投资完毕，偏振光及光致变色片募投项目生产能力逐步增强，1.60 和 1.67 高折射树脂镜片募投项目已进入试生产阶段。大众化、中端产品的生产逐渐迁移到启东。项目产能逐步释放，中高端产品的比重也相应上升。江苏启东生产基地：江苏启东募投项目的承诺投资资金（含利息）已投资完毕，并新增一个生产 1.56 系列和 1.60 系列镜片的生产车间、一个加硬镀膜车间上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 11 页 共 147 页 和镜片模具制
25、造车间，产能大幅提升。虽然公司加强了对员工的技术培训，但为应对产能扩张新招聘的员工技术不成熟，尚需时间进一步熟悉生产工艺的细节和机器设备性能，因此产品的合格率和模具损耗率都有欠缺；以及机器设备投入的增加，部分车间搬迁等都增加了营业成本。3、积极进行技术创新、工艺流程改进、积极进行技术创新、工艺流程改进 报告期内，公司紧跟市场和客户需求，继续加大研发力度。公司新增授权实用新型专利 1 项，完成了 1.56 学生渐进模具、抗疲劳渐进模具、HIVEX 学生渐进模具、偏光有度镜片模具、600 弯以下和 ADD325 以内的渐进多焦点模具，三联 1.60、1.67 特殊模块等模具和产品的开发。并开发了M
26、R 系列产品小规模生产工艺，为规模化生产 MR 系列产品打下了基础。梳理并改进现有生产工艺流程，加强工艺生产过程技术指导和质量控制，在江苏康耐特建立了原材料检测程序，重新测试并选择了 1.499 的 UV 剂，用 CW55替代 1.56 原料的 KOC55，解决和改善生产过程中出现的 1.60KOC 聚氨酯高弯度面形、1.56 纤维片老光严重的自开模等技术问题。4、加强人力资源建设、加强人力资源建设 随着用工环境的日趋严重以及公司规模的扩大，对公司的管理水平和人才储备提出了更高的要求。报告期，培养和引进了相关人才和员工，制定了高级管理人员、部门经理、领班、销售人员等员工薪酬福利、绩效考核体系并
27、落实实施，一定程度上调动了员工的工作积极性；组织了 6S 企业现场管理、精益生产特训营、防错法培训、IPP 操作培训、眼镜定配工培训、执行力等一系列培训，对员工工作技能和管理人员的管理水平带来了益处。5、经营业绩情况、经营业绩情况 报告期，公司实现营业收入 282,713,590.67 元，比上年同期相比增加 65.93%；实现营业利润 9,694,117.07 元，比上年同期减少 4.44%；实现利润总额14,049,810.15 元，比上年同期减少 21.72%；实现归属于上市公司股东的净利润9,557,581.92 元，比上年同期下降 40.31%。公司营业收入同比增加 65.93%，主
28、要系公司产销规模扩大及合并子公司收入所致。上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 12 页 共 147 页 公司经营业绩同比下降的主要原因为：1）2011年，由于通货膨胀，原辅材料价格上涨使当年产品成本上升4%，人工成本比上年同期增长近13%、二项因素上升金额近600万元，因而使产品成本上升而引起利润下降；2）2011年在生产结构布局方面作相当的调整，大众化、中端产品的生产逐渐搬迁到启东，车间人员、设备搬迁过程中产生了相应的费用。较多人员不想去江苏启东工作又予以了补偿，新基地又重新招录和培训员工，一段时间中影响了产品的合格率，使产品的成本和费用
29、又有增加，这些方面增加开支近200万元；3）随着公司规模不断扩大，研发方面的职工薪酬及折旧费用增加、研发费用同比增加500多万元；4）由于公司规模扩大，需要相应的配套资金，2011 年陆续新增银行借款 1亿多元，利息支出同比增加 245 万元；5）个别子公司经营不佳，亏损 280 多万元，影响了合并利润；6）随着销售收入的增长，应收账款相应增加，坏账准备计提金额同比增加100 多万元；7）从主观方面来看，管理上的管控措施也有相应的不到位原因。面对上述不利因素，公司将继续谋求转型和调整，加大国内市场开拓力度，积极逐步向毛利率较高的眼镜零售布局，生产和内部管理等也随市场相应转型，在 2012 年争
30、取出现亮点，扭转上市以来的不利局面。（二）公司主营业务及其经营情况（二）公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为树脂镜片及镜片相关产品的研发、生产和销售。1、主营业务分产品情况、主营业务分产品情况 单位：万元 分产品分产品 营业收入营业收入 营业成本营业成本毛利率毛利率(%)营业收入比上营业收入比上年同期增减年同期增减（%）营业成本比上营业成本比上年同期增减年同期增减（%）毛利率比上年毛利率比上年同期增减（同期增减（%）1.499 系列 13,778.76 11,787.5914.45%22.49%29.18%-4.43%1.56 系列 4,585.99 2,793.3139.09%296.8
31、4%264.97%5.32%1.60 和 1.67 系列 2,071.72 1,100.6646.87%221.34%232.59%-1.80%车房片系列 3,919.16 2,406.1638.61%110.66%90.12%6.63%光致变色片和2,155.64 1,063.7250.65%26.80%43.77%-5.82%上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 13 页 共 147 页 偏光片系列 镜盒镜布 416.78 312.2025.09%其它产品 479.16 378.1821.07%1,816.72%1,618.08%9.13
32、%合 计 27,407.21 19,841.8227.60%64.76%61.99%1.24%报告期，公司主营业务收入比上年同期增长 64.76%，各类产品销售都实现不同程度的增长。1.56 系列销售同比增长主要是本期并入康耐特凯越销售所致。1.60 和 1.67 系列镜片销售同比增长主要是江苏康耐特新建 1.60 系列生产车间产能释放所致。车房片系列销售同比增长主要是募投项目车房成镜加工项目产能逐渐释放所致。报告期，公司的综合毛利率比上年同期上升了 1.24 个百分点，主要是由于公司产品结构调整、中高端产品销售比例提高所致。低毛利率 1.499 系列镜片销售占比从去年同期的 67.62%降至
33、本期 50.27%。1）1.499 系列镜片毛利率下降主要是由于人工成本同比增加，为应对产能扩张招聘的新员工技术不成熟，导致单位产品成本增加。2）1.56 系列镜片毛利率上升，是因为本期 1.56 系列主要由康耐特凯越销售，康耐特凯越作为一家镜片贸易公司，其毛利率大于制造企业的母公司。3）车房片毛利率上升了 6.63%，是由于募投项目车房成镜加工项目产能逐渐释放，固定成本摊薄，毛利率上升。4）为了及时满足客户所需，本期公司外购了一部分光致变色和偏光系列镜片导致光致变色和偏光系列镜片毛利率下降。2、主营业务分行业情况、主营业务分行业情况 单位：万元 分行业分行业 营业收入营业收入 营业成本营业成
34、本毛利率毛利率（%）营业收入比营业收入比上年增减上年增减（%）营业成本比营业成本比上年增减上年增减（%）毛利率比上毛利率比上年增减（年增减（%）眼镜行业 27,407.21 19,841.8227.60%64.76%61.99%1.24%3、主营业务分地区情况、主营业务分地区情况 单位：万元 地地 区区 营业收入营业收入 营业收入比上年增减（营业收入比上年增减（%）境 内 8,545.83 115.78%境外 美洲 7,842.12 25.08%上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 14 页 共 147 页 境外 欧洲 5,783.76 54
35、.45%境外 亚洲 4,074.50 61.35%境外 其他 1,161.00 766.68%合 计 27,407.21 64.76%4、前五名客户、供应商情况、前五名客户、供应商情况 1）前五名客户情况 单位：元 客户名称客户名称 营业收入营业收入 占公司全部占公司全部营业收入的营业收入的比例比例(%)应收账款应收账款 余额余额 占公司应收占公司应收账款总余额账款总余额比例（比例（%）是否存在是否存在关联关系关联关系美国 Vision-ease lens 14,624,961.54 5.17%3,671,603.17 4.75%否 古巴 Medicuba 10,631,157.31 3.76
36、%10,557,788.67 13.67%否 西班牙 IND.OPTICA PRATS 9,835,241.33 3.48%1,040,869.74 1.35%否 墨西哥 SWR DE MEXICO 6,644,083.82 2.35%5,380,881.02 6.97%否 瑞典 FAVOPTIC GLASOEGONDIRE 6,528,814.84 2.31%1,421,642.33 1.84%否 合 计 48,264,258.84 17.07%22,072,784.93 28.57%-报告期内，公司不存在单一客户的销售额超过销售总额 30%的情况。2）前五名供应商情况 单位：元 供应商名称
37、供应商名称 采购金额采购金额 占年度采购占年度采购总额的比例总额的比例（%）应付账款应付账款 的余额的余额 占公司应付占公司应付账款总余额账款总余额比例（比例（%）是否存在是否存在关联关系关联关系瑞士 ACOMON AG 54,642,590.9818.83%5,013,503.26 19.25%否 上海永创公司 9,990,244.903.44%2,576,367.05 9.89%否 江苏亚细亚公司 7,191,201.522.48%450,674.99 1.73%否 丹阳市宏光元件厂 5,085,324.601.75%87979.13 0.34%否 上海圣奇公司 4,271,034.521
38、.47%938,014.52 3.60%否 合 计 81,180,396.5227.97%9,066,538.95 34.81%-报告期内，公司不存在单一供应商的采购额超过采购总额 30%的情况。公司前 5 名客户及供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其它关联方在主要客上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 15 页 共 147 页 户、供应商中无直接或间接权益。（三）主要财务数据分析（三）主要财务数据分析 1、资产情况分析、资产情况分析 单位：元 期末余额期末余额 年初余额年
39、初余额 项项 目目 余额余额 占资产比重占资产比重余额余额 占资产比重占资产比重 变动变动 幅度幅度 货币资金 127,207,910.4920.01%188,785,138.1840.49%-32.62%应收票据 0.00%247,000.000.05%-100.00%应收账款 74,875,760.8211.78%46,477,757.389.97%61.10%预付款项 17,107,532.912.69%26,214,020.715.62%-34.74%其他应收款 4,854,756.050.76%2,644,299.770.57%83.59%存 货 150,214,527.8923.6
40、3%74,116,486.6815.90%102.67%投资性房地产 15,605,324.122.46%19,147,197.434.11%-18.50%固定资产 185,458,926.3629.18%86,941,502.9818.65%113.31%在建工程 39,433,452.236.20%11,660,131.332.50%238.19%无形资产 14,713,574.922.31%8,027,113.191.72%83.30%商 誉 3,633,986.110.57%长期待摊费用 1,981,590.490.31%1,682,749.290.36%17.76%递延所得税资产 5
41、64,310.540.09%310,199.900.07%81.92%资产总计 635,651,652.93 100.00%466,253,596.84100.00%36.33%1）年末货币资金比年初减少 32.62%，主要是报告期内公司继续使用资金投入募投项目和非募投项目建设、进行对外投资并购，以及公司经营规模扩大，所需资金支付的增加所致。2）年末应收账款比年初增加 61.10%，主要是随着销售收入增长应收账款呈现相应增加。3）年末预付款项比年初减少 34.74%，主要是公司及子公司江苏蓝图部分购买设备的预付款项结算所致。4）年末其他应收款比年初增加 83.59%，主要是应收出口退税的税收返
42、还款和启东建设局的保证金等。5）存货年末比年初增加 102.67%，主要是生产和销售规模扩大，相应增加了原材料、产成品及周转物资等。上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 16 页 共 147 页 6）固定资产年末比年初增加 113.31%，主要是本年川大路三期项目竣工转入固定资产、工程项目中陆续投入的设备增加及新增并入子公司江苏蓝图固定资产等所致。7）年末在建工程比年初增加 238.19%，主要是江苏康耐特二期工程项目陆续建设所致。8）年末无形资产比年初增加 83.30%，主要是本年收购江苏蓝图获得一宗土地使用权和收购上海蓝图商标权估值增加所
43、致。9）年末商誉比年初增加 3,633,986.11 元，主要是公司收购上海蓝图和江苏蓝图各 51%股权时发生的溢价所致。10）年末资产总计比年初增加 36.33%，主要是由于上述（2）、（4）、（5）、（6）、（7）、（8）项的增加扣除了（1）项的减少所致。2、负债情况分析、负债情况分析 单位：元 期末余额期末余额 年初余额年初余额 项项 目目 余额余额 占负债比重占负债比重 余额余额 占负债比重占负债比重 变动变动 幅度幅度 短期借款 152,000,000.0067.04%40,000,000.0041.24%280.00%应付账款 26,044,577.3211.49%17,764,8
44、11.4918.32%46.61%预收款项 8,471,235.943.74%4,225,818.454.36%100.46%应付职工薪酬 101,814.000.04%应交税费-8,112,386.02-3.58%-2,858,249.65-2.95%183.82%其他应付款 12,426,723.045.48%1,638,947.421.69%658.21%一年内到期的非流动负债 35,000,000.0015.44%长期借款 35,000,000.0036.09%-100.00%其他非流动负债 810,000.000.36%1,215,000.001.25%-33.33%负债合计 226
45、,741,964.28 100.00%96,986,327.71 100.00%133.79%1）年末短期借款比年初增加 1.12 亿元，主要是为补充经营所需的流动资金和非募投项目继续建设所需资金，公司新增向招商银行曹家渡支行借款 1,500 万元、向中国建设银行上海川沙支行借款 1,000 万元，向交通银行上海市分行借款6,000 万元和向中国进出口银行上海市分行借款 2,700 万元。2）年末应付账款比年初增加 46.61%，主要是增加了进口设备和材料的应付上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 17 页 共 147 页 货款。3）年末预收
46、款项比年初增加 100.46%，主要是客户预收货款增加。4）年末应交税费比年初减少 183.82%，主要是及时支付了税款。5）年末其他应付款比年初增加 658.21%，主要是应付上海川沙建筑的工程款等增加。6）年末负债合计比年初增加 133.79%，主要是本期短期借款、应付账款、其他应付款等项目增加所致。3、费用构成情况、费用构成情况 单位：元 项项 目目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 同比变动幅度同比变动幅度（%）占营业收入比例占营业收入比例（%）销售费用 29,509,723.68 10,454,316.25 182.27%10.44%管理费用 34,428,350.84 18,83
47、6,021.92 82.78%12.18%财务费用 5,729,864.97 6,035,159.42-5.06%2.03%资产减值损失 1,123,876.91-85,482.52 1,414.74%0.40%所得税费用 2,705,122.17 1,989,501.84 35.97%0.96%1）报告期，销售费用比上年同期增加 19,055,407.43 元，增幅为 182.27%，主要原因是公司销售规模扩大、销售人员增加，品牌宣传及业务拓展活动增加，引起了职工薪酬、办公费、业务宣传费等相应费用的增加；同时由于报告期新增合并子公司引起了合并销售费用的增加，其中合并康耐特凯越销售费用 1,2
48、00 多万，约占本期销售费用的 43%。2）管理费用比上年同期增加 15,592,328.92 元，增幅为 82.78%，主要系人员工资薪酬支出增加、研发投入同比增加及折旧增加，同时由于报告期新增合并子公司引起了合并管理费用的增加等。3）资产减值损失比上年同期增加 1,414.74%，主要是计提坏账准备增加所致。4）所得税费用比上年同期增加 35.97%，主要是并入的子公司该项费用的增加等因素所致。4、现金流量构成情况、现金流量构成情况 单位：元 上海康耐特光学股份有限公司上海康耐特光学股份有限公司 2011 年年度报告年年度报告 第 18 页 共 147 页 项项 目目 本期金额本期金额 上
49、期金额上期金额 同比变动幅度（同比变动幅度（%）一、经营活动产生的现金流量净额-59,634,647.83 20,540,331.71-390.33%经营活动现金流入量 328,872,830.12 213,243,490.63 54.22%经营活动现金流出量 388,507,477.95 192,703,158.92 101.61%二、投资活动产生的现金流量净额-116,242,202.30-70,815,999.22-64.15%投资活动现金流入量 34,011.00 300,000.00-88.66%投资活动现金流出量 116,276,213.30 71,115,999.22 63.50
50、%三、筹资活动产生的现金流量净额114,418,940.78 219,603,734.05-47.90%筹资活动现金流入量 162,530,000.00 353,795,464.34-54.06%筹资活动现金流出量 48,111,059.22 134,191,730.29-64.15%四、现金及现金等价物增加额-61,577,227.69 168,416,896.86-136.56%1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 390.33%，主要是公司规模扩大，流动资金、储备资金、期间费用、人工费用支出增加所致。2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 64.15%，主要是由于报告期公司
