1、 黑龙江省科利华网络股份有限公司 600799 2004 年年度报告黑龙江省科利华网络股份有限公司 600799 2004 年年度报告 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 2 目录目录 一、重要提示.3 二、公司基本情况简介.3 三、会计数据和业务数据摘要.3 四、股本变动及股东情况.6 五、董事、监事和高级管理人员.8 六、公司治理结构.10 七、股东大会情况简介.11 八、董事会报告.12 九、监事会报告.17 十、重要事项.17 十一、财务会计报告.18 十二、备查文件目录.52 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 3一、重要提示一、重要提示 1、本公
2、司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2、董事陈建翔，外出工作未出席董事会。董事孙斌，外出工作未出席董事会。董事赵孟，外出工作未出席董事会。董事张志刚，外出工作未出席董事会。3、江苏天华大彭会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。4、公司负责人宋朝弟先生，主管会计工作负责人关文书先生，会计机构负责人（会计主管人员）曲向群女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、公司法定中文
3、名称：黑龙江省科利华网络股份有限公司 公司英文名称：HeiLongJiang Clever Net Corp.Ltd 公司英文名称缩写：HLJCNC.Ltd 2、公司法定代表人：宋朝弟 3、公司董事会秘书：宋朝弟 联系地址：北京海淀区上地信息产业基地科利华网络大厦 电话：13901112487 传真：010-62986233 E-mail： 4、公司注册地址：黑龙江省阿城市北环路 2 号 公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地创业中路 32 号 邮政编码：100084 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：web 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的
4、中国证监会指定国际互联网网址：htpp:/ 公司年度报告备置地点：北京市海淀区上地信息产业基地创业中路 32 号科利华软件大厦发展部 6、公司 A股上市交易所：上海证券交易所 公司 A股简称：*ST 龙科 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 4 公司 A股代码：600799 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 5 月 26 日 公司首次注册登记地点：黑龙江省阿城市北环路 2 号 公司法人营业执照注册号：2300001101199 公司税务登记号码：230181245611854 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏天华大彭会计师事务所有限公司 公司聘请的境内
5、会计师事务所办公地址：江苏省南京市宁海路 80 号 三、会计数据和业务数据摘要三、会计数据和业务数据摘要（一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -702,740,791.80 净利润 -702,740,791.80 扣除非经常性损益后的净利润 -694,869,547.71 主营业务利润 其他业务利润 营业利润 -309,460,841.46 投资收益 -289,795,433.27 补贴收入 营业外收支净额 -103,484,517.07 经营活动产生的现金流量净额 -149,087.00 现金及现金等价物净增加额 -149,087.00 （二）扣除非经常性损益项目和金
6、额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 老职工安置费 7,550,000.00 资产减值准备 321,217.09 合计 7,871,217.09 职工安置费：本公司阿城本部目前共有正式员工 577 人工伤人员 58 人,由于公司已经不再经营钢铁类项目,参照劳动法和哈发20018 号文、哈办发200131 号文的相关精神,需要给予安置,根据本公司上报阿城市人民政府的请示文件及其附件-科网字2002第 51 号黑龙江省科利华网络股份有限公司员工一次性安置和补缴保险的请示和黑龙江省科利华网络股份有限公司员工一次性安置和补缴保险的方案,对于上述原阿钢公司人员,如不参加保险,约需支付一次性
7、安置费用 755 万元,因而,本公司本年度予以预计入账。（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 52003年 2002年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 本期比上期增减(%)调整后 调整前 主营业务收入 17,915,747.93 76,510,096.91 188,924,682.73 利润总额 -702,740,791.80 -301,749,275.44-319,586,931.61 132.89-151,354,870.58 22,405,163.63 净利润 -702,740,791.8
8、0 -301,749,275.44-297,344,509.16 132.89-151,354,870.58 22,405,163.63 扣除非经常性损益的净利润 -694,869,547.71 -151,116,590.04-146,711,823.76 359.82-96,698,379.56 -96,698,379.56 2003年末 2002年末 2004 年末 调整后 调整前 本期比上期增减(%)调整后 调整前 总资产 43,615,608.40 629,583,302.34 982,509,646.88-93.07 1,301,031,093.80 1,251,945,457 股东
9、权益 -511,303,627.74 191,437,164.06 213,763,027.81-367.14 512,107,536.97 547,442,319.07 经营活动产生的现金流量净额 -149,087.00 -55,108,281.95-32,782,418.20-99.72-72,634,321.33 -72,634,321.33 2003年 2002年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 本期比上期增减(%)调整后 调整前 每股收益（全面摊薄）-1.79 -0.77-0.763 132.47-0.388 -0.295 最新每股收益 -1.79 净资产收益率（全面摊薄
10、）（%）136.81 -160.33-139.1-185.33-29.55 -21.01 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全面摊薄）（%）135.21 -160.33-68.63-184.33-18.88 -12.00 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.03 -0.14-0.084 1,185.71-0.186 -0.186 每股收益（加权平均）-1.79 -0.77-86.44 132.47-0.388 -0.295 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（全面摊薄）-1.77 -0.77-68.63 129.87-0.247 -0.278 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（加权平
11、均）-1.77 -0.77-33.44 129.87-0.247 -0.278 净资产收益率（加权平均）（%）136.81 -83.77-81.81-263.32-29.55 -21.01 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（加权平均）（%）135.21 -83.77-33.44-261.41-18.88 -12.00 2003年末 2002年末 2004 年末 调整后 调整前 本期比上期增减(%)调整后 调整前 每股净资产 -1.311 0.491 0.548-367 1.313 1.404 调整后的每股净资产 -1.311 0.491 0.114-367 1.405 1.513 注：由
12、于净利润和净资产均为负数，净资产收益率计算数出现了正数。（四）按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 6净资产收益率（%）每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 营业利润 60.52 193.49-0.79 -0.79 净利润 137.44 439.40-1.80 -1.80 扣除非经常性损益后的净利润 135.90 434.47-1.78 -1.78 注：由于净利润和净资产均为负数，净资产收益率计算数出现了正数。（五）报告期
13、内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 389,844,000.00 181,003,905.64 60,974,592.09 20,324,864.03-440,385,333.67 191,437,164.06 本期增加 -702,740,791.80 -702,740,791.80 本期减少 期末数 389,844,000.00 181,003,905.64 60,974,592.09 20,324,864.03-1,143,126,125.47 -511,303,627.74 本报告期内股东权益
14、降低 702,740,791.80 元，主要为本年度公司利润出现巨额亏损，具体情况如下：（1）公司报告期内会计估计变更以及对重大会计差错的内容进行更正，更改了坏帐计提比例并进行了追溯调整，影响了本年公司的利润。（2）本公司主营业务收入萎缩。（3）公司控股的子公司因严重资不抵债，帐面实物资产较少，所余主要是无形资产和难以收回的应收债权。根据合并会计报表暂行规定及有关补充规定，本年度未将上述资产纳入合并范围，且各子公司因准备处置，除进行正常的损益调整外，特别全部摊销其投资差额。（4）本年度提取无形资产减值和固定资产减值也是本年度利润亏损的原因。四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况（一）股本
15、变动情况 1、股份变动情况表 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 7单位:股 本次变动增减（，）期初值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市流通股份 1、发起人股份 211,344,000 211,344,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 211,344,000 211,344,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 178,500,000 178,500,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 1
16、78,500,000 178,500,000 三、股份总数 389,844,000 389,844,000 2、股票发行与上市情况(1)前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。(2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。(3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。（二）股东情况 1、报告期末股东总数为 68,002 户 2、前十名股东持股情况 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 8单位:股 股东名称(全称)年度内增减 年末持股情况 比例(%)股份类别股份类别
17、（已流通或未流通）质押或冻结情况 股东性质（国有股东或外资股东）北京科利华教育软件技术有限责任公司 0 109,156,32028.00 未流通 冻结109,156,320 法人股东宏源证券股份有限公司 0 50,240,00012.89 未流通 未知 法人股东黑龙江大金钢铁有限责任公司 0 15,094,5003.87 未流通 质押15,094,500 法人股东哈尔滨晟裕实业发展有限公司 0 11,610,0002.98 未流通 未知 法人股东黑龙江虹升激光图像技术开发公司 0 2,705,300 0.69 未流通 未知 法人股东温州市奇美美肤品有限公司 0 2,000,000 0.51 未
18、流通 未知 外资股东阿城市金港建筑工程有限责任公司 0 1,660,000 0.43 未流通 未知 法人股东阿城市安兴建筑材料有限公司 0 1,464,900 0.38 未流通 未知 法人股东阿城市大金家政服务有限公司 0 1,458,300 0.37 未流通 未知 法人股东阿城市银通经贸有限公司 0 1,312,400 0.34 未流通 未知 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 截至报告期末，前十名股东未发现关联关系或一致行动。3、控股股东及实际控制人简介（1）控股股东情况 公司名称：北京科利华教育软件技术开发有限责任公司 法人代表：王丽娟 注册资本：80,000,000.00 元
19、人民币 成立日期：1995 年 3 月 10 日 主要经营业务或管理活动：教学、学校管理、图书管理的计算机软件的技术开发，销售电子计算机及外围设备、开发后的产品，组织展销会，技术服务、技术培训、技术咨询，零售、邮购公开发行的国内版书刊及电子出版物，出口本企业自行开发的计算机软件、软件平台和工具，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件，批发自行开发并制作公开发行的国内版电子出版物。教软公司的控股股东：王丽娟，持有 80%股份。王丽娟，女，现年 43 岁，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，大学毕业，主任医师。（2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实
20、际控制人没有发生变更。（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 9单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 宏源证券股份有限公 司 田国立 519,000,0001993-05-25 证券的代理买卖；代理还本付息、分红派息、证券代保管、签证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司。代理买卖外币有价证券；咨信调查、咨询、见证业务（仅限外汇业务范围）。5、前十名流通股股东持股情况
21、股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）纪红雨 780,825 A股 郑利云 347,300 A股 王君 338,200 A股 章福顺 314,899 A股 许志勇 313,400 A股 昆都商城 293,200 A股 李盛 260,100 A股 周锡光 260,040 A股 叶健 244,400 A股 刘盛福 233,800 A股 五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员（一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 宋朝弟
22、董事长 男 43 2000-05-18 2003-05-17 邵玉峰 副董事长 男 61 2000-05-18 2003-05-17 25,500 25,500 未变动 王治国 独立董事 男 65 2001-05-18 2003-05-17 王本忠 独立董事 男 65 2001-05-18 2003-05-17 张志刚 董事 男 41 2000-05-18 2003-05-17 薛建国 董 事、总经理 男 38 2000-05-18 2003-05-17 赵孟 董事 女 50 2000-05-18 2003-05-17 15,300 15,300 未变动 胡双印 董事 男 40 2001-05
23、-18 2003-05-17 陈建翔 董事 男 45 2000-05-18 2003-05-17 郑永柏 董 事、副 总 经理 男 33 2000-05-18 2003-05-17 孙斌 董 事、副 总 经理 男 39 2000-05-18 2003-05-17 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 10陈德才 监 事 会主席 男 58 2000-05-18 2003-05-17 漆秀兰 监事 女 47 2000-05-18 2003-05-17 胡玉波 监事 男 41 2000-05-18 2003-05-17 汪晓明 监事 男 40 2000-05-18 2003-05-1
24、7 5,100 5,100 未变动 李春燕 监事 女 40 2000-05-18 2003-05-17 关文书 总会计师 男 51 2000-05-18 2003-05-17 李春雷 总工程师 男 31 2000-05-18 2003-05-17 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 邵玉峰 黑龙江省大金钢铁有限责任公司 董事长 2000-03-20 2005-03-30 是 张志刚 宏源证券股份有限公司 总经理 是 （二）在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。（三）董事、监事、高级管理人员报酬情
25、况 1、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 138 金额最高的前三名董事的报酬总额 36 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 36.4 独立董事的津贴 7.2 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 邵玉峰 是 张志刚 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。（五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 615 人，需承担费用的离退休职工为 35 人，生产人员 380 人，销售人员 78 人，技术人员 109 人，财务人员 9
26、 人，行政人员 23 人。员工的结构如下：1、教育程度情况 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 11教育程度的类别 教育程度的人数 本科（含本科）以上学历 564 本科以下学历 45 六、公司治理结构六、公司治理结构（一）公司治理的情况 严格按照有关法律、法规及规范性文件的规定，建立健全现代企业制度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，着力加强信息披露。公司制定并实施了信息披露管理规定、董事局议事规则、监事会议事规则等一系列制度，公司将进一步制定和完善各项规章制度，从制度上加强和细化公司管理。目前公司法人治理结构情况如下：1、关于股东与股东大会 公司严格按照规定程序召集和
27、召开股东大会，及时、真实、完整地在指定媒体公告，平等对待所有股东，使股东能够及时充分地享有知情权和参与权，确保股东能够依法行使表决权，保护所有股东、特别是中小股东的合法权益。2、关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面坚持“五分开”，公司的董事会、监事会和内部机构及经营活动独立运作。报告期内，公司与控股股东及其子公司没有发生重大关联交易事项，控股股东没有干预公司的决策和经营活动，没有做出损害公司及其他股东利益行为。3、关于董事与董事会 公司严格按照公司章程规定的程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律法规及公司章程的规定；公司董事会制订了董事会议事
28、规则，拟设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，报告期内，董事会专门委员会的职能和工作机制仍待加强和完善，以切实发挥其作用；各位董事能够认真出席董事局会议和股东大会，积极参加有关机构组织的培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已有 2 位独立董事，符合关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的要求。4、关于监事与监事会 公司严格按照公司章程规定的程序选举监事，监事会的人数和人员构成符合法律法规及公司章程的规定。公司监事会依据公司章程及监事会议事规则的规定，对公司财务及董事、总裁及其他高级管理人员履行职务的合规性和合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。5、关于
29、绩效评价与激励约束机制 公司仅建立了董事、监事及其他高级管理人员的一般报酬规定，尚未建立绩效评价的机制、标准和程序。6、关于相关利益者 黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 12 公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者和其他相关利益者的合法权益，在资产及债务重组过程中，积极主动与相关各方协商，妥善处理有关问题，维护各方利益，力争通过共同努力，培育可持续发展能力，使公司尽早走上持续、健康发展的轨道。7、关于信息披露与透明度 公司制订了信息披露管理办法，力争从制度上保证公司真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，公司的信息披露公告均在指定媒体刊登，保证所有股东有平等的机会获得信息
30、。公司仍需进一步加强投资者关系管理工作，切实做好投资者的咨询接待工作。（二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注 王治国 5 5 王本忠 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整独立。2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。董事长和总经理、副总经理、财务总监等
31、高级管理人员在本公司领取报酬。3)、资产方面：公司资产完整，与控股股东完全分开。公司拥有独立的营运系统。4)、机构方面：公司生产经营和行政管理完全独立于控股股东，设立了健全的组织机构体系。5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银行独立开户，依法独立纳税。七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介（一）年度股东大会情况 2004 年 6 月 20 日,本公司 2003 年度股东大会在北京科利华网络大厦五楼会议厅召开,参加会议股东及股东授权委托代表 5 人,代表股份 186118820 股,占公司有表决权股份总数的 48%,符合公司法和公司章程及有关
32、规定,公司部分董事、监事及高管人员列席了会议。二、提案审议情况 会议审议通过了如下议案：黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 13 1、2003 年度董事会工作报告 同意的股份为 186118820 股,反对的 0 股,弃权的 0 股,同意的股份占出席会议有表决权股份总数的100%。2、2003 年度监事会工作报告同意的股份为 186118820 股,反对的 0 股,弃权的 0 股,同意的股份占出席会议有表决权股份总数的 100%。3、2003 年年度报告及摘要 同意的股份为 186118820 股,反对的 0 股,弃权的 0 股,同意的股份占出席会议有表决权股份总数的100%
33、。4、2003 年度财务决算及 2004 年财务预算报告 同意的股份为 186118820 股,反对的 0 股,弃权的 0 股,同意的股份占出席会议有表决权股份总数的100%。5、2003 年度利润分配预案 同意的股份为 186118820 股,反对的 0 股,弃权的 0 股,同意的股份占出席会议有表决权股份总数的100%。6、改聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司 2003 年度财务审计机构的议案 同意的股份为 186118820 股,反对的 0 股,弃权的 0 股,同意的股份占出席会议有表决权股份总数的100%。2004 年 6 月 20 日，刊登在上海证券报。八、董事会报告八、董事会报
34、告（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年是公司最为困难的年度，也是最大力度重组的年度。由于资金匮缺，2004 年公司业务大幅萎缩，主要通过代理公司销售已有产品。另一方面公司原有软件产品的技术已趋老化，亦影响产品的销售。为此，公司积极寻找新的融资渠道，包括战略投资者和项目融资以及技术合作等；另一方面公司组织技术人员对原有的软件产品进行升级换代，增加时代同步的若干功能。通过 2004 年的努力，公司产品开发已经打下基础，只要适当的资金投入即可启动生产，挽回原来的行业领先的市场地位。公司由原钢铁生产企业经过重大资产重组转型为软件企业，原企业遗留问题较多及业务转型周折较大，经过 3-4
35、年的消化，目前基本得到处理。2004 年就是公司处理历史遗留问题的关键一年，下了较大的决心，也得到地方政府的大力支持。2004 年是公司底部重组，夯实基础的一年。（1）对过去的负债进行债务重组，目前公司第二大股东正在帮助与有关银行商谈挂帐停息等措施；（2）整合营销渠道和策略，加强清欠工作，降低资产结构中应收款比例；（3）精简人员，整合人才队伍，完善各方面的管理制度；（4）强化不良资产黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 14的处置力度，剥离了部分资产，收回应收款项偿还银行借款，对亏损子公司采取关停并转等方式处置，较为彻底的卸下历史包袱。另一方面，公司也在积极寻求战略合作伙伴，希
36、望通过外部的力量快速改善公司状况，迄今已与多家战略投资者商议，探讨战略重组的模式，并已得到部分投资者的认同。同时公司也在积极寻找新的利润增长点，针对目前低谷的困难，缺乏资金投入，而且需要短期内实现效益，公司正在探索在手机增值服务等新经济领域，以较小的投入，运作短平快的项目，短期内能够出现效益。通过 2004 年艰难困苦的重组和探索，公司基本卸除了沉重的历史包袱，充分整顿了内部的管理制度，吸取了深刻的经验教训，历史性地夯实了底部基础，目前公司正在走出低谷。（二）报告期公司经营情况 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额、总资产、股东权益等指标同比增减变化，因本年未将各控股子
37、公司纳入合并报表范围之内，为了本期数与上年同期数具有可比性，上年同期数也为母公司数据。（三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。（四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（）总资产 43,615,608.40 629,583,302.34-585,967,693.94 -93.07 主营业务利润 净利润 -702,740,791.80-301,749,275.44-400,991,516.36 -132.89 现金及
38、现金等价物净增加额 -149,087.00-6,211,485.77 6,062,398.77 97.60 股东权益 -511,303,627.74 191,437,164.06-702,740,791.80 -367.09 1、报告期内各财务指标增减变动的主要原因：（1）报告期内主营业务收入为零，主要为本公司的子公司没有纳入合并报表；（2）报告期内主营业务利润为零，主要为本公司的子公司没有纳入合并报表；黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 15（3）报告期内净利润亏损 702,740,791.80 元，较去年同期亏损增加 132.89%，造成巨额亏损的原因为公司本年度进行了会
39、计估计变更以及重大会计差错调整，按规定提取坏帐准备、无形资产减值、存货跌价准备、对库存产品彻底清理后所造成的盘亏以及银行贷款利息所致。（4）报告期内总资产较去年同期降低 93.07%,公司本年度，主要为本公司当年净利润出现亏损所致。（5）报告期内股东权益较去年同期降低 367.09%，主要为本公司当年净利润出现亏损所致。（6）现金及现金等价物净增加额较去年同期减少 97.60%，主要为报告期内主营业务收入萎缩，公司整体经营状况严重不佳所致。（五）公司发生重大资产损失对相关人员的责任追究及处理情况 本公司阿钢分部帐面固定资产-房屋及建筑物项目期末净值 2,590,663.33 元，包括三中自行车
40、棚、牌路道桥工程，金港小区道路、三中楼管理工程、车队锅炉房及 6#泵房共计 5 项，其中牌路道桥工程原为按政府统一规划，同时方便职工上班修筑的，现在由于企业已经不在生产，所有生产性资产均转让给其他单位，故纯为政府公益性项目，现已经不对企业产生任何收益；车队锅炉房及 6#泵房则即将报废；其他三项则为生活性设施，也不对本企业产生收益，因此，公司决定于 2004 年对该部分固定资产剩余价值全额计提减值准备。报告期内，公司未发生对外担保承担连带责任导致重大资产损失。（六）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 （1）会计政策变更 本公司 2004 年度未发生会计政策变更。（2）会计估计变
41、更 本公司于 2004 年对应收款项的坏账准备计提政策进行了变更,变更后的坏账准备计提比例如下：账龄 原坏账准备计提比例 现坏账准备计提比例 1 年以内 1%5%1 2 年 5%15%2-3 年 10%35%3 年以上 30%100%本公司变更坏账准备金计提比例的原因为以前年度估计较为乐观,而本年度经过资产清查与分析,母子公司账面应收款项很难收回。因为大部分债权账龄均为三年以上,而按照我国民法通则有关诉讼时效的规定超过两年即丧失诉讼权利,超过诉讼时效期间当事人自愿履行的才不受诉讼时效限制；而公司这两年处于非正常状态,内控失控,员工离开,难以进行有效举证和诉讼保护,因而超过三年以上应收款基本收不
42、回,而三年以内款项,由于时间相对较短,有可能进行收回。此外,按照国际惯例,超过黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 16三年的应收款项都是全额计提的。因此公司为了更确切反映应收款项的可收回价值,进行了上述修订。对于上述会计估计变更,本公司及各控股子公司均采用未来适用法,即母子公司均反映为在 2004 年补提坏账准备列入管理费用。此项变更共影响 2004 年净利润减少 362,410,920.97 元,其中母公司净利润因此项变更净利润减少 170,424,101.91 元；因子公司执行相同会计政策,累计影响利润减少307,604,168.30 元,间接影响母公司投资损失 191,
43、986,819.06 元。20、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 2004 年度本公司对核实的重大会计差错进行了更正,对于涉及以前年度的,进行了追溯调整。共调整期初未分配利润 22,813,041.79 元,其中：调减 2003 年利润 4,206,818.64 元,调减 2002 年利润1,869,583.23 元,其余 16,736,639.92 元调减 2001 及以前年度利润。调减利润事项如下：原值金额调坏账准备2003年度2002年度2001及以前年度满洲里办事处331,502.0999,450.63232,051.46232,051.46吉林钢丝厂29,684.598,9
44、05.3820,779.2120,779.21通化东昌金属材料公司4,301,588.781,290,476.633,011,112.153,011,112.15葫芦岛市宏昌钢铁厂219,886.8065,966.04153,920.76153,920.76阿城国晕经济贸易公司322,075.6096,622.68225,452.92225,452.92吉林二轻代销公司2,843,782.64853,134.791,990,647.851,990,647.85鞍山金达物资公司120,348.0036,104.4084,243.6084,243.60营口嘉汉耐火材料有限公司201,596.796
45、0,479.04141,117.75141,117.75鞍山机械铸钢金泉公司100,000.0030,000.0070,000.0070,000.00郑州中原冶炼辅助材料厂217,356.3965,206.92152,149.47152,149.47凌源钢铁公司1,560,500.41468,150.121,092,350.291,092,350.29大庆轻化企业联合公司218,250.4365,475.13152,775.30152,775.30哈尔滨驰田电脑公司13,100,000.003,930,000.009,170,000.009,170,000.00上海科利华软件有限公司4,471
46、,585.482,824,159.251,647,426.23上海科利华软件有限公司1,110,785.00888,628.00222,157.00子公司代垫费用494,031.39494,031.39494,031.39土地使用权摊销278,659.03278,659.03278,659.03其他-38,619.87-38,619.87-38,619.87合计22,813,041.794,206,818.641,869,583.2316,736,639.92项目调整利润年度调整项目调整利润金额 主要调整事项说明如下：1、由于法院判决或债务双方达成协议,以物抵账后债务两清,但企业仍然将未抵完的
47、差额挂账,这类账款共 12 笔,合计金额 10,466,572.52 元（应收满洲里办事处 331,502.09 元,吉林钢丝厂 29,684.59 元,通化东昌金属材料公司 4,301,588.78 元,葫芦岛市宏昌钢铁厂 219,886.80 元,阿城国运经济贸易公司322,075.60 元,吉林二轻代销公司 2,843,782.64 元,鞍山金达物资公司 120,348.00 元,营口嘉汉耐火材料有限公司 201,596.79 元,鞍山机械铸钢金泉公司 100,000.00 元,郑州中原冶炼辅助材料厂 217,356.39 元,凌源钢铁公司 1,560,500.41 元,大庆轻化企业联合
48、公司 218,250.43 元）,扣除已提的期初坏账准备3,139,971.76 元后，调整减少以前年度利润 7,326,600.76 元。黑龙江省科利华网络股份有限公司 2004 年年度报告 172、与子公司或分公司对账核对出,由子公司或分公司代垫费用而母公司未及时进行账务处理应调减以前年度利润的事项 5 笔,此影响造成公司以前年度利润减少 494,031.39 元；3、由于公司答应承担代理商哈尔滨驰田电脑公司的以前年度广告宣传费、市场营销费用13,100,000.00 元未及时核销,相应调减以前年度利润 9,170,000.00 元,调减期初坏账准备 3,930,000.00元；4、上海科
49、利华软件有限公司欠本公司款 22,215,700.00 元,本公司账面原无反映。通过查询发现,上海科利华软件有限公司通过以本公司名义开出的商业汇票进行贴现,截止 2004 年 12 月 31 日的利息及罚息共 7,295,744.73 元,因暂无法取得更为详细的资料,全部利息按月平均,分配计入当期和以前年度,计入当期金额 2,824,159.25,计入 2003 年度 2,824,159.25 元,其余 1,647,426.23 元调整 2002 年度利润,本金调整 2002 年度账项；同时,本笔账款因系 2002 年 4 月发生,调整以前年度坏账准备导致利润减少1,110,785.00 元；
50、5、补摊以前年度少摊销“无形资产-土地使用权”278,659.03 元；6、其他小金额调整事项影响期初未分配增加 38,619.87 元。此外,因对账查出由子公司代垫的应付股利 8 笔计 276,500.00 元,调减应付股利,不影响净资产；核实的以前年度无法支付的应付款项调整转入“资本公积其他”487,178.04 元。（七）董事会对会计师事务所非标意见的说明 针对江苏天华大彭会计师事务所的审计结果，董事会说明如下：黑龙江省科利华网络股份有限公司（以下简称“本公司”）由于 1999 年公司实施重大重组后历史遗留问题多，导致对公司日后经营形成了沉重的负担。公司重组后，由原来的传统钢铁企业转变为
