1、内蒙古仕奇实业股份有限公司SHIQI INDUSTRIAL CO.,LTD.2002 年年度报告二 OO 三年四月2重 要 提 示本公司董事会及董事保证所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任.董事朱广军及独立董事郑锦春因公未能出席本次董事会议，也未委托其他董事代为行使表决权。北京中天华正会计师事务所有限公司为本公司出具了有解释性说明无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。公司董事长于志辉先生、财务总监云珍女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。3目 录一、公司基本情况简介 4二
2、、会计数据和业务数据摘要 4三、股本变动及股东情况 6四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 7五、公司治理结构 8六、股东大会情况简介 9七、董事会报告 10八、监事会报告 13九、重要事项 13十、财务报告 14十一、备查文件目录 524一、公司基本情况简介1、公司法定中文名称：内蒙古仕奇实业股份有限公司中文缩写：仕奇实业公司法定英文名称：INNER MONGOLIA SHIQI INDUSTRIAL CO.，LTD英文缩写：IMSQ2、公司的法定代表人：于志辉先生3、公司董事会秘书 ：隋学军先生联系地址：内蒙古呼和浩特市诺和木勒大街 54 号电 话：（0471）5920636传 真：（0
3、471）5920337电子信箱：4、公司注册地址及办公地址：呼和浩特市诺和木勒大街 54 号邮政编码：0100205、公司指定信息披露报纸：中国证券报、上海证券报登载公司定期报告的国际互联网网址：http:/公司定期报告置备地点：公司证券部6、公司股票上市交易所：上海证券交易所股票简称：仕奇实业股票代码：6002407、公司的其它有关资料：（1）公司首次注册登记日期：1998年 10月 9日（2）变更登记注册日期：2000年 6月 12日（3）法人营业执照注册号：1500001700175（4）税务登记号码：150114701462101（国税）150102701462101（地税）（5）公司
4、聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所有限公司（6）地址：北京西城区阜成门外 2号万通新世纪广场 B座 18层二、会计数据和业务数据摘要1主要财务数据和指标（合并报表数据）：单位：元项 目2002 年度金额利润总额-53,712,088.17净利润-53,770,208.27扣除非经常性损益后的净利润*-52,985,375.56主营业务利润7,119,962.80其他业务利润230,708.67营业利润-52,927,255.46投资收益补贴收入营业外收支净额-784,332.71经营活动产生的现金流量净额101,694,084.75现金及现金等价物净增加额47,012,408.6
5、65*注：扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元冻结资金利息2,125,817.96在建工程减值准备2,826,432.732截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元2002 年2001 年本年比上年增减（）2000 年主营业务收入56,526,715.2288,355,625.54-36.02232,617,886.12利润总额-53,712,088.1710,391,465.2859,400,240.48净利润-53,770,208.275,110,797.5645,292,972.12扣除非经常性损益的净利润-52,985,375.56-1,791,795.68-2857.
6、1145,695,285.142002 年2001 年本年末比上年末增减（）2000 年总资产755，102，233 70844，237，919 57-10.561,012,645,651.97股东权益（不含少数股东权益）671,637,207.17725,302,283.16-7.40746,401,969.29经营活动产生的现金流量净额101,694,084.75-175,164,929.2163,591,888.112002 年2001 年本年比上年增减（）2000 年每股收益-0.310.030.26净资产收益率-8.01%0.70%6.07%扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产
7、收益率-7.89%-0.25%-30.560.34%每股经营活动产生的现金流量净额0.58-1.000.362002 年2001 年本年末比上年末增减（）2000 年每股净资产3.844.15-7.474.27调整后的每股净资产3.844.14-7.254.126三、股本变动及股东情况（一）股本变动情况：1公司股份变动情况表 数量单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后配股送股公积金转股增发其他小计一、未上市流通股份1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他2、募集法人股份3、内部职工股4、优先股或其他 未上市流通股份合计二、已上市流通股份1、人民币普通
8、股2、境内上市的外资股1、境外上市的外资股2、其他已上市流通股份合计100000000100000000100000000 75000000 75000000100000000100000000100000000 75000000 75000000三、股份总数1750000001750000002股票发行与上市情况（1）根据中国证监会证监发行字200058号文件，2000年 5 月 25 日至 29 日采取向法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式，发行人民币普通股 7500 万股，其中向证券投资基金配售 1500 万股，向法人配售 2000 万股，向一般投资者上网发行 4000 万股。（2
9、）2000 年 6 月 28 日，仕奇实业股票在上海证券交易所挂牌交易，本次上市流通的股数为 4750 万股，向法人配售的 2000 万股和向证券投资基金配售的 750 万股于 2000年 12月 28日在上交所挂牌交易。（3）报告期内公司股本结构没有变化。（二）股东情况：1截止报告期末，公司股东总数为 51156 户。2前十名持股股东情况：序号股东名称持股股数（股）占总股本（%）股种1仕奇集团限责任公司9846211656.26法人股2第一针织3844710.22法人股3塞北星3844710.22法人股4纺建公司3844710.22法人股5包头信托3844710.22法人股6宏源建信3126
10、400.17流通股7青岛国信3100000.17流通股8东方钽业2700000.15流通股9张国宁1900000.10流通股10特证物业1786520.10流通股7注：（1）持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东有 1 户，即内蒙古仕奇集团有限责任公司，所持股份为国有法人股，持股数量为 98462116 股，连同其他四家发起人股东（各持有384471 股）年度内持股数量没有变化，无股份质押或冻结情况。（2）法人股股东之间无关联且不属于一致行动人，另五名流通股股东未知其有无关联关系或是否属于一致行动人。3公司控股股东情况：控股股东名称：内蒙古仕奇集团有限责任公司 法定代表人：葛健 成立日期：1
11、997 年 5 月 注册资本：壹亿壹仟玖佰零染万元 经营范围：羊毛加工、纺织、服装生产、销售及原辅料材料的研制开发，纺织、服装技术开发、技术转让、项目投资。内蒙古仕奇集团有限责任公司所持股票无冻结、质押情况。4本报告期内公司控股股东没有发生变更情况。四、董事、监事、高级管理人员和员工情况（一）基本情况姓名职务性别年龄任期起止日期年初持股数年末持股数于志辉董事长男422001.12-2004.1200蒿慧敏董事、总经理女402001.12-2004.1200云 珍董事、财务总监女392001.12-2004.1200朱广军董事男402001.12-2004.1200孔宪政董事男592001.12
12、-2004.1200郑锦春独立董事男402001.12-2004.1200颉茂华独立董事男412001.12-2004.1200宁凤霞监事会召集人女402001.12-2004.1200刘丽娜监事女422001.12-2004.1200索怡秋监事女392001.12-2004.1200隋学军董事会秘书男352001.12-2004.1200韩 炜副总经理女392001.12-2004.1200张向东副总经理男372001.12-2004.1200陈新海副总经理男392001.12-2004.1200向 东副总经理男352001.12-2004.1200李 波副总经理男382001.12-200
13、4.1200（二）年度报酬情况现任董事、监事和高级管理人员报酬情况姓名年度报酬总额（万元）姓名年度报酬总额（万元）于志辉15刘丽娜1蒿慧敏15索怡秋15云 珍15隋学军07朱广军韩 炜158孔宪政张向东07郑锦春陈新海07颉茂华向 东15宁凤霞15李 波15公司现在董事、监事、高级管理人员共 16 人，现任董事年度报酬总额为 4.5 万元、监事年度报酬总额为 4 万元、高级管理人员年度报酬总额为 15.1 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 4.5 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 4.5 万元。孔宪政、朱广军 郑锦春、颉茂华不在本公司及关联公司领取报酬。（三）董事、监事、高
14、级管理人员离任情况及原因报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。（四）公司员工情况报告期末，公司员工总数为 1079 人，其中生产人员 766 人、销售人员 217 人、技术人员 57 人、财务人员 11 人、行政人员 28 人。学历：本科 174 人、专科 263 人、中专 477 人、其他 165 人。五、公司治理结构（一）公司治理的实际状况公司能够严格按照公司法、证券法、中国证监会有关规定和上市公司治理准则的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范运作。1关于股东和股东会：公司平等对待所有股东，能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等的地位，并使之能够充分行使股东权利，保证其合
15、法权益；能够严格按照相关法律和法规的要求召集、召开股东大会，出席的股东人数及其所代表的股份数均符合公司法和公司章程的有关规定，同时公司充分运用各种方法，尽可能让更多的股东参加股东大会，行使股东的表决权。所有的股东大会均有律师见证；能够认真接待股东来访和来电咨询，使股东了解公司的运作情况。2关于控股股东和上市公司：公司具有独立的业务和自主经营能力，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面真正做到了“五分开”；本公司董事、监事以及公司的高级管理人员均由股东大会或董事会选举产生，严格遵循相关法规和公司章程规定的条件和程序；公司董事会、监事会和内部机构独立运作。3关于董事和董事会：公司严格按照
16、公司章程规定的董事选聘程序选聘董事；本公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事能够以忠实、诚信、勤勉的态度履行职责，熟悉有关法律法规，并积极参加有关培训；独立董事恪尽职守，充分发挥了独立董事的积极作用。4关于监事与监事会：本公司监事能够本着对股东负责的精神认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督；本公司定期召开监事会会议，监事会的工作严格按照规则和程序进行。5关于利益相关者：本公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、客户等其它得奖相关者的合法权益，关注环境保护、公益事业等问题，力求本公司持续、健康地发展。6关于信息
17、披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作并接待股东来访，负责相关事务咨询；公司严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整地披露有关信息，确保股东在平等的基础上获得信息。（二）独立董事履行职责情况9 独立董事能够按照相关法律、法规、公司章程的要求，认真履行职责，参加了报告期内的董事会和股东大会，并发表了独立意见，并对公司的经营发展提出了良好的建议，维护了公司整体利益，也切实地维护了广大中小投资者的利益。（三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上“五分开”情况公司严格按照上市公司治理准则等相关法律制度，与控股股东在相关业务、人员、资产、财务、机构
18、上做到“五分开”。1在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。经理、副经理及高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任重要职责。2在资产方面：公司拥有独立的生产系统，拥有独立的采购和销售系统，拥有商标等无形资产。3在财务方面：公司设立独立的财会部门，并建立了独立会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立缴税。4在机构方面：公司设立了健全的组织体系，公司的控股股东没有干涉公司的正常生产经营，公司独立运作情况良好。5在业务方面：本公司独立于控股股东，公司拥有独立的产供销体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。（四）高级管理人员的考评及激励机制公司建立并不断完善
19、科学有效的激励机制、考核指标体系，进一步调动高级管理人员和全体员工的积极性、主动性、创造性、促进公司长远发展。六、股东大会情况简介本报告期内，公司共召开了一次年度股东大会。12001 年年度股东大会 2002 年 5 月 29 日，董事会在中国证券报、上海证券报刊登2001 年度股东大会的公告，2001 年度股东大会于 2002 年 6 月 29 日召开，出席会议股东或代表 5人，代表股数 100,000,000 股，占公司股份总数 57.14%，公司董事、监事及部分高级管理人员出席。会议由董事长于志辉先生主持，并由经世律师事务所律师见证，会议以举手表决的方式审议通过以下决议：（1）全票通过2
20、001 年度内蒙古仕奇实业股份有限公司董事会工作报告 （2）全票通过内蒙古仕奇实业股份有限公司 2001 年度监事会工作报告 （3）全票通过2001 年利润分配方案（预案）（4）全票通过2001 年财务决算报告2001 年度股东大会决议公告于 2002 年 7 月 2 日在中国证券报、上海证券报上刊登。七、董事会报告一、报告期内公司经营情况1公司主营业务的范围及经营状况 公司主营范围：中高档西服、服装，精纺面料、精梳羊毛、毛条、化纤条的生产、销售及科研开发；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员生产、科研所需的原10
21、辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。由于国内纺织服装市场的竞争日益激烈，行业整体不景气，纺织、服装市场面临着进口品牌和国内不断兴起的新品牌的双重挤压，公司的生产经营遇到了很大困难，面对这种局面，公司积极寻找新的利润增长点，促进公司的发展。报告期内主营业务利润构成情况如下：项目主营业务收入主营业务成本主营利润西服42,495,037.2032,617,177.739,877,859.47面料1,010,517.268,980,784.471120732.79加工费收入系列产品3,519,459.21
22、7,381,119.13-3,861,659.92女装410,701.55425,265.69-14,564.14合计56,526,715.2249,404,347.027,122,368.20毛利率为 12.6%2公司控股子公司及参股公司的经营情况及业绩（1）呼和浩特市仕创投资管理有限责任公司：截止报告期末，本公司持有该公司95.24%的股权。该公司注册资本 10500 万元，法定代表人为于志辉先生。该公司成立于 2001 年 11 月 19 日，在报告期内无经营活动。（2）北京仕奇职业置装有限公司，截止报告期末，本公司持有该公司 66.67%的股权。该公司注册资本 135 万元，法定代表人
23、为向东先生。该公司成立于 2001 年 6 月18 日，主营业务范围为销售服装服饰、针纺织品。3主要供货商、客户情况因本公司销售对象为不特定的消费群体，故没有固定的特定客户。4在经营中出现的问题与困难及解决方案（1）公司目前的主营业务过于单一，市场接触面非常狭窄，因此抵御经营风险能力也很低，主营业务出现大幅下滑，公司的整体经营业绩也随之下降。另一方面由于市场的过度竞争，成本又居高不下，两方面的原因导致公司整体业绩出现亏损。因此必须寻找新的利润增长点，加强市场销售服务力度，充分利用品牌的优势，从而形成有特色的产品服务体系，更好的参与市场竞争，逐步形成标准的品牌效应。（2）从目前的状况和未来的市场
24、前景来看，纺织、服装生产能力基本上已经满足目前的销售需求，如果一味地在纺织、服装行业上寻求突破是相当困难的，因此需要在股权结构和管理结构上采取新的措施，改变目前的困境。二、公司投资情况1募集资金使用情况报告期内，公司没有募集资金。公司 2000 年发行上市时募集资金 582,677,244.4 元（扣除发行费用），延续使用到本报告期。11募集资金投资情况表本年度已使用募集资金总额126,442.00募集资金总额582,677,244.4元已累计使用募集资金总额273,256,711.00元承诺项目拟投入金额是否变更项目实际投入金额产生收益金额是否符合计划进度和预计收益西装生产线技术改造212,
25、940,000.00否82,876,918.00未全部完工精纺面料生产线技术改造138,420,000.00否90,506,235.00-4,348,650.95没有达到预期的盈利目的毛条生产线技术改造71,200,000.00否6,126,086.64未全部完工成立投资公司100,000,000.00否100,000,000.00-52,575.83没有达到预期的盈利目的合计522,560,000.00279,579,239.64说明：（1）由于纺织、服装行业竟争进一步加剧，市场情况严峻，报告期内对西装生产改造项目和毛条线生产技术改造项目未继续投资，已投资完成的部分项目所产生的收益含在公司整
26、体的销售收入之中。（2）精纺面料生产线技术改造：该项目已完工投入使用，因正式投产期短，另一方面面料市场滑坡，承接生产合同量少，导致报告期内产销量未达到盈亏平衡点，形成亏损。2非募集资金投资情况报告期内，公司没有非募集资金的重大项目。三、公司财务状况项目2002 年2001 年变动幅度(%)总资产755,102,233.70844,237,919.57-1.06长期负债4,751,635.896,377,453.85-25.49股东权益671,637,207.17725,302,283.16-7.40主营业务利润7,119,962.8032,819,071.62-78.31净利润-53,770,
27、208.275,110,797.56注：财务状况变动原因的说明：1归还短期借款，导致总资产下降；2冻结资金利息摊销所致；3因公司亏损所致；4销售量下降，销售价格下降所致；5销售额下降幅度大于成本费用下降幅度，同时计提了坏帐准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备，导致公司净利润下降。四、生产经营环境及宏观政策、法规重大变化对公司的影响2002 年，随着中国加入 WTO 后，纺织、服装产品的市场需求量会呈现出增长的趋势，但由于该行业属传统产业，技术和行业的壁垒都很低，不具备科技化、产业化能力的资金将大量涌入，进一步瓜分市场份额，从而导致价格战，使不具备成本、信息优势的公司面临着更为激烈的市场竞争
28、。12五、2003 年经营计划（1）2003 年公司采用适应市场变化的营销策略，进一步拓展国内外市场，巩固和提高产品质量，为顾客提供满意的产品和服务；（2）加大技术开发力度，继续落实公司产品结构调整的经营战略，增加高附加值、高技术含量产品的产量和销量。（3）采取多种措施加快库存产品的处理。六、董事会日常工作情况1报告期内召开的董事会会议情况2002 年度，本公司共召开了 7 次董事会。（一）2002 年 3 月 12 日召开了二届二次董事会议，会议审议并通过了以下决议：1审议并通过了2001 年度报告及摘要2审议并通过了2001 年董事会工作报告3审议并通过了2001 年总经理工作报告4审议并
29、通过了2001 年财务决算报告5审议并通过了2001 年利润分配方案（预案）本次会议决议刊登于 2002 年 3 月 15 日中国证券报、上海证券报。（二）2002 年 4 月 16 日以书面方式召开了二届三次董事会议，关于上市公司 2001 年度业绩预警（亏）有关情况的询问函（三）2002 年 4 月 23 日召开了二届四次董事会议，会议审议并通过了2002 年第一季度报告本次会议决议刊登于 2002 年 4 月 25 日中国证券报、上海证券报。（四）2002 年 5 月 27 日召开了二届五次董事会议，会议审议并通过了召开 2001 年度股东大会的决议本次会议决议刊登于 2002 年 5
30、月 29 日中国证券报、上海证券报。（五）2002 年 6 月 21 日以通讯方式召开了二届六次董事会议，关于上市公司建立现代企业制度自查报告的决议（六）2002 年 8 月 13 日召开了二届七次董事会议，会议审议并通过了内蒙古仕奇实业股份有限公司 2002 年度中期报告本次会议决议刊登于 2002 年 8 月 19 日中国证券报、上海证券报。（七）2002 年 10 月 29 日召开了二届八次董事会议，会议审议并通过了2002 年第三季度报告本次会议决议刊登于 2002 年 10 月 31 日中国证券报、上海证券报。2董事会对股东大会决议的执行情况报告期内，公司董事会根据公司法、证券法、公
31、司章程等有关法律、法规，严格按照股东大会的决议的要求，认真执行股东大会通过的各项决议内容。六、2002年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案公司 2002 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本七、其它事项本报告期内公司选定的信息披露刊物中国证券报、上海证券报未作变更。八、关于对 2002 年审计报告中解释说明段的说明13北京中天华正会计师事务所在 2002 年审计报告中就“贵公司与控股股东与内蒙古仕奇集团有限责任公司资金往来未履行相关的决策程序”的问题进行了说明，公司董事会同意上述说明，同时进一步说明如下：针对该事项实际上已经发生，董事会对其进行自查，并同时进行整改，纠正重大事项不履行
32、决策程序的做法。八、监事会报告（一）报告期内监事会会议情况报告期内，监事会举行了 2 次会议。12002 年 3 月 13 日召开了二届二次监事会议，会议审议并通过了以下决议：（1）关于对二届二次董事会作出的决议（2）通过了内蒙古仕奇实业股份有限公司 2001 年度报告（3）通过了内蒙古仕奇实业股份有限公司 2001 年监事会工作报告本次会议决议刊登于 2002 年 3 月 15 日中国证券报、上海证券报。22002 年 8 月 13 日召开了二届三次监事会议，会议审议并通过了内蒙古仕奇实业股份有限公司 2002 年度中期报告（二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见1公司依法运作情
33、况：公司监事会根据公司法、公司章程、证券法等有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务情况等进行了监督，认为公司能够严格依法运做，工作认真负责，经营决策科学合理，进一步完善了内部管理和内控制度。公司董事、经理执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。2检查公司财务情况：公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2002年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，北京中天华正会计师事务所有限公司出具的有解释性说明无保留意见的审计意见是客观公正的。3报告期内公司未募集资金。公司
34、 2000 年发行股票时募集的资金，实际投入的项目与承诺的项目一致，未发生投资项目变更。4报告期内，公司涉及的关联交易事项公平合理，无损害上市公司利益的情况。5监事会认为，中天华正会计师事务所对本公司出具的无保留意见，但有解释性说明的审计报告中解释说明公正、客观。公司监事会认为董事会对上述问题的处理意见，态度积极，整改措施具体。公司监事会同意董事会的说明和整改意见。九、重要事项1本年度无重大诉论、仲裁事项。2报告期内公司无重大资产重组事项：2002 年 12 月 31 日，内蒙古仕奇集团有限责任公司与深圳市华业发展有限公司签署了股权转让协议，将其持有的 5075 万股本公司国有法人股转让给华业
35、公司，目前正在财政部门办理转让手续。3报告期内公司重大关联交易事项。报告期内公司无重大关联交易事项4公司重大合同及履行情况：（1）报告期内，公司无对外担保事项。（2）报告期内公司无委托理财事项。5本公司持股 5%以上的股东报告期内无承诺事项。14十、财务报告（一）、审计意见审 计 报 告中天华正(蒙)审 2 0 0 3 0 2 0 号内蒙古仕奇实业股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了贵公司2 0 0 2 年 1 2月 3 1日的资产负债表和合并资产负债表，2 0 0 2年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2 0 0 2年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负
36、责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2 0 0 2年 1 2月 3 1日的财务状况及 2 0 0 2年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。贵公司与控股股东内蒙古仕奇集团有限责任公司资金往来未履行相关的决策程序。北京中天华正会计师事务所有限公司 副主任会计师 张占强 中国北京 中国注册会计师 管建新 二三年三月三十一日 （除附注十一
37、、8 日期为 2 0 0 3 年 4 月1 5 日外，其他均为 2 0 0 3 年 3 月 3 1 日）（二）、会计报表附注（附后）（三）、会计报表（附后）15会 计 报 表 附 注（2 0 0 2 年度）一、公司简介：内蒙古仕奇实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经内蒙古自治区人民政府“内政股批字 1 9 9 8 3 4号”文批准，以内蒙古仕奇集团有限责任公司（以下简称“仕奇集团”）作为主要发起人，联合呼和浩特市第一针织厂、呼和浩特市纺织建筑安装工程公司、内蒙古啤酒厂、包头市信托投资公司共同发起设立；于 1 9 9 8 年 1 0 月 9 日经内蒙古自治区工商行政管理局核准登记
38、，注册资本为 1 0 0 0 0 万元。2 0 0 0 年 5 月 1 0 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字 2 0 0 0 5 8 号文”批准，公司向社会公开发行人民币普通股 7 5 0 0万股，其中：向一般投资者上网发行 4 0 0 0 万股，于2 0 0 0年 6月 2 8日上市交易；向法人配售 3 5 0 0万股，于 2 0 0 0年 1 2月 2 8日上市流通。并于 2 0 0 0年 6月 1 2 日在内蒙古自治区工商行政管理局变更注册登记，变更后的注册资本为 1 7 5 0 0 万元,注册号为 1 5 0 0 0 0 1 7 0 0 1 7 5，注册地址：呼和浩特市诺和木勒大
39、街 5 4 号。公司经济性质：股份有限公司；所属行业：工业企业；经营范围：公司主要从事中高档西服、精纺面料的加工及精梳羊毛毛条、化纤条的生产销售及科研开发，主要产品为西服、精纺面料和毛条。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：1、会计准则和会计制度 公司及子公司执行企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。2、会计年度：公历 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日。3、记帐本位币:公司及子公司均以人民币为记帐本位币。4、记帐基础和计价原则 公司的记帐基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则；公司改制设立时，发起人投入的资产按经评估确认的价值记帐。5、外币业务核算方法
40、公司发生外币经济业务时，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记帐，期末对各种外币帐户的外币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额作为汇兑损益,计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，计入相关固定资产的购建成本；属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；属于生产经营期间的16计入当期财务费用。6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。7、短期投资核算方法短期投资按成本法核算，短期投资取得时的成本按取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用进行确
41、定；实际支付的价款中所包含股利和利息不构成投资成本。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资帐面价值；短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息，实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不冲减短期投资的帐面价值。短期投资跌价准备按投资总额期末帐面成本与市价孰低法计算确定，对市价低于投资成本的差额，计提短期投资跌价准备。短期投资处置时按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。8、坏帐核算方法 确认标准 坏帐损失是指因债务人破产或者死亡，以其破产财
42、产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。坏帐损失的核算方法及坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例 坏帐损失采用备抵法核算；根据债务单位的财务状况、现金流量情况以及公司以前年度的经验合理的估计，按帐龄分析后确定提取比例。具体计提比例如下：帐龄 计提比例1 年以内 6%1 2 年（含 1 年）1 0%2 3 年（含 2 年）1 5%3 年以上（含 3 年）4 0%（3）提取范围：公司的应收账款和其他应收款。9、存货核算方法(1)存货分类17 存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品等。(2)存货计
43、价方法 存货采用实际成本核算，其原材料、库存商品发出采用月末一次加权平均法计价，低值易耗品在领用时一次性摊销。生产成本除原辅料按数量在完工产品和在产品之间分配外其余费用全部记入完工产品。(3)存货跌价准备的确认标准、计提方法 确认的标准：期末如果由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，提取存货跌价准备。计提方法：存货跌价准备是按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益；（4）存货可变现净值按其形态分别确定：库存商品，按其售价（出厂价）减去税金及销售费用后的余额确定；其他存货，按现行重置成本确定。(5)低值易耗品：
44、领用时采用一次摊销法核算。(6)存货盘存采用永续盘存制，每年盘点一次。1 0、长期投资核算方法 (1)长期债权投资 按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。初始投资成本减去计入成本的相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价及计入成本的相关费用在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。(2)长期股权投资 按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。投资占被投资单位有表决权资本总额 2 0%以下，或虽
45、2 0%以上（含 2 0%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 2 0%以上（含 2 0%），或虽不足 2 0%但有重大影响的按权益法核算；投资占被投资单位资本总额 5 0%以上（不含 5 0%），或虽不足 5 0%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。(3)股权投资差额的摊销方法：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；无投资期限，金额较小的一次摊销计入损益，金额较大的按 1 0 年期限平均摊销。(4)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值，并且这种降低的
46、价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额18低于帐面价值可能发生的损失，逐项提取长期投资减值准备，损失计入当期损益。公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。1 1、固定资产计价和折旧方法 (1）固定资产标准：使用期限在一年以上，单位价值在 2 0 0 0 元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等；(2）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他；（3）固定资产计价方法：按实际成本计价；公司改制设立时，发起人投入的固定资产按经评估确认的价值记帐。(4）固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产
47、的原价和预计使用年限扣除 3 的残值后确定其折旧率。分类折旧率如下：类 别使用年限 年折旧率 房屋建筑物2 0 5 0 年1.9 4%-4.5%通用设备1 0-2 0 年4.8 5%-9%专用设备1 0-2 0 年4.8 5%-9%运输工具5 1 5 年6.4 7%-1 8%(5)固定资产减值准备 按单项资产计提；期末在逐项检查固定资产时，由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将其可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。公司的固定资产实质上已经发生了减值时，计提减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准
48、备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确19定折旧率和折旧额。1 2、在建工程核算方法(1)核算方法：在建工程
49、采用实际成本核算，其发生的借款利息、汇兑损益在固定资产交付使用前发生的计入所购建资产的成本。在固定资产交付使用但尚未办理竣工决算前先估价计入固定资产，待完工验收并办理竣工决算时将固定资产估计价调整为决算价。(2)在建工程减值准备期末进行检查时，出现下列一种或几种情形时，计提减值准备。长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。1 3、借款费用的会计处理 公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用
50、，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；借款费用同时满足以下条件时予以资本化 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。1 4、无形资产计价和摊销方法 (1）无形资产计价 购入的无形资产按实际支付的价款计价，股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。(2）无形资产的摊销方法 合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊
