1、收支分类式人民币银行(现金）日记帐币别：人民币 开户银行：帐号：2005年 月 日止日期内容支 出 项 目收入结余薪 金员工餐 办公费 运杂费交通费差旅费 招待费汽车费 房租 小财产电话手费 佣金其他税收 小计货款 借款其他20090101150250050300300020090102200500700小计制表：复核：对帐：说明：收支项目内容可据企业实际增减。本表具备日记帐功能外，还可统计收支项目，知道钱的来龙去脉，可用于费用、利润统计、编制现金流量表。结购汇台帐日期内容凭证号人民币换外汇（购汇）外币结汇（外币换人民币）外币换外币人民币美元港币欧元其他美元港币欧元其他人民币美元港币欧元其他合
2、 计制表：复核：外币种类可随企业实际增减，可结合存款日记帐分析登记本台帐，支出方用负数记录、收入方用正数记录。本表主要用于填报本年的外汇收支情况表。在手工编制现金流量表时，可参照本表冲减因结购汇而发生的存款内部往来，即冲减虚假的借贷方发生额，以求得真实的存款收支额，计算现金流量。支票使用登记簿 开户银行：银行帐号：支票保管人：印鉴保管人：类型支票号码 申请人开具时间 抬头单位现金支票转帐支票金额大写金额小写领票人出帐日期 备注支票使用登记簿 开户银行：银行帐号：支票保管人：印鉴保管人：部门备用金核定表核定日期：年 月 日部 门周 期最大现金用量 最低现金用量 平均使用量 核定金额执行日期制表：
3、财务部：总经办：部门备用金以不超过一周的现金使用量为准，特殊部门不能超过二周的现金使用量。周期指三天一周二周等，核定金额介于周期最大现金使用量与最低现金使用量之间。备用金应视同现金进行管理，核定金额应随着企业实际情况之变化而适时重新制订。部门备用金核定审批表使用部门：申请日期：年 月 日指 标 项 目指 标 数 据备 注原定项目原 核 定 日 期原 执 行 日 期原 定 周 期原最大现金用量原最低现金用量平均现金使用量原 核 定 金 额现定项目现 定 周 期现最大现金用量现最低现金用量平均现金使用量现申请核定金额现批准核定金额核 定 日 期执 行 日 期领导意见申请人：部门主管：财务部：总经办
4、：部门备用金以不超过一周的现金使用量为准，特殊部门不能超过二周的现金使用量。周期指三天一周二周等，核定金额介于周期最大现金使用量与最低现金使用量之间。备用金应视同现金进行管理，核定金额应随着企业实际情况之变化而适时重新制订。备用金收支控制表1部门：年 月 日-年 月 日 NO：日期摘要收入支出结存合 计制表：部门主管：财务审核：企业规模较大时，公司有一个总的出纳，一些部门如销售、采购、后勤等部门有一个小出纳，负责该部门的一些小额零星的费用支付，备用金通常有一个最大限额设定。备用金不足时随时向公司财务部申请，本表相当于一个备用金日记帐表。备用金控制表部门：期间：年 月 日-年 月 日项 目 指
5、标金 额备 注上 期 结 存项日 期本期增加小 计本期支付小 计本期结存制表：部门主管：财务审核：备用金申请表申请部门：申请日期：年 月 日 NO：项 目 指 标金额备注现存备用金核定指标额备用金差额申 请 金 额大写：小写：支 付 方 式（）现金支票 （）现金备注与说明支票号码：支票签收：现金点收：领导意见申请人：部门主管：财 务：经 理：备用金申请表申请部门：申请日期：年 月 日 NO：项 目 指 标金额备注现存备用金核定指标额备用金差额申 请 金 额大写：小写：支 付 方 式（）现金支票 （）现金备注与说明支票号码：支票签收：现金点收：领导意见申请人：部门主管：财 务：经 理：货币资金报
6、表年 月 日-年 月 日项 目现金项目人民币存款外币存款合计折人民币人民币美元港币欧元折人民币工行农行建行小计美元港币欧元折人民币上期结存本期增加本期减少期末结存汇 率备 注制表：复核：财务经理：1、货币资金流动性强，企业应置备足够的现金以应付局面，但现金的使用价值不高，资金过多地停留于现金状态是不明智的。2、币种可随企业实际增减，期间可分为日、周、旬、月、季、年，依次为日报、周报、旬报、月报、季报、年报，随企业变通运用。货币资金收支存报表序号 库存现金上期结存本期收入本期支出期末结余汇 率说 明1人 民 币2美 元3欧 元4港 币折人民币合计序号 银行存款上期结存本期收入本期支出期末结余汇
7、率币 种123456789101112折人民币合计折人民币总合计制表：主管：预计货币资金报表预计期间：年 月 日-年 月 日项 目人民币外币合计人民币美元港币欧元折人民币上 期 结 存预 期 增 加收到货款银行借款关联折借收回投资收到股利购汇增加结汇收入出售短投股东投资其 他小 计预 期 减 少付购货款购买设备支付税款归还贷款分配股利发放工资购汇支出结汇支出短期投资其 他小 计期 末 结 存汇 率1、收支项目及明细可随实际情况增减变换。2、期间可分为周、旬、月、季，可随企业变通运用。3、本表反映预计期间资金收支存情况，可用于现金流量预计。现金收支存表项目月份1期2期3期合计期初余额本期增加营业
8、款取 现借 款其 他小 计本期支出工 资房租金办公费物业水电费应酬费员工餐费培训费电话费税 金手机费差旅费交通费书刊费广告费医社保保险费其他费小资产佣 金大资产还借款存现金小 计期末结余期间可量化为具体的时期，收支项目随企业实际增减，本表反映期间现金的收支动态。现金预测表项 目第一期第二期第三期第四期第五期第六期第七期期初余额增加项目-差额保证票据实现票据帖现营业款项银行借款抵押借款股东借款收入合计减少项目-盈余出路材料采购费用支付归还借款发放工资票据到期支付税款设备采购定期存单购买股票购买债券支出合计现金差额保证余额50收支项目可按企业实际增减，差额保证措施指针对现金短缺状况所采取的融资措施
9、手段。现金短缺会使经营陷于被动，现金预测是财务管理的重要工作，也是财务经理的基本功。钱不够要想办法整出个保证措施，钱太多了也不能老存银行，要想办法让钱多生点钱来。增加项后几项属差额保证，减少项后几项属盈余出路，保证余额固定，现金差数最小化。本表中的期间可分为周、旬、月，依次为七日现金预测，半旬现金预测，月季现金预测。现金预测表2 单位：万元项 目第一期第二期第三期第四期第五期第六期第七期期初余额增加项目票据实现票据帖现营业款项银行借款抵押借款股东借款收入合计减少项目材料采购费用支付归还借款发放工资票据兑现支付税款设备采购短期投资支出合计现金差额保证余额差额保证措施银行借款抵押借款股东借款收支项
10、目可按企业实际增减，差额保证措施指针对现金短缺状况所采取的融资措施手段。现金短缺会使经营陷于被动，现金预测是财务管理的重要工作，也是财务经理的基本功。钱不够要想办法整出个保证措施，钱太多了也不能老存银行，要想办法让钱多生点钱来。本表中的期间可分为日、旬、月，依次为七日现金预测，七旬现金预测，月季现金预测。到期债务备忘录统计单位：统计期间：年 月 日-年 月 日类债 权 人分类号债务内容初始状况已归还债务 债务余额本期债务日期债务总额到期日本金利息短期借款小 计长期借款小 计长期应付款小 计采购款项小 计总 计债务是钢性支出，到期必须付现，否则会带来信用损失，增加再融资的难度，还可能造成经营齿轮
11、的停转，所以要对债务作提前安排。关联企业资金拆借备忘录关 系 企 业 名 称借入/收回（增加方）借出/归还（减少方）余额预 计时间金额时间金额时间金额时间金额收付日合 计关联企业、家族企业间、友好企业间资金拆借很正常，拆借方可能同属于一个利益体，但法律上是各自独立的，所以要有借有还才能整清帐脉，要理清必须进行记录。该表增加方表示借入的款项或收回的借款，减少方表示借出的款项或归还欠款。余额等于 增加方减去减少方，正数表示欠别人，负数则表示别人欠。因非银行借款，亦非采购营业款，会计上入其他应收款或其他应付款。关联企业间资金的借贷一定要做到有借有还，且发票的流动一定要有资金流的支撑，特别要避免无资金
12、往来的借票行为，特别要注意资金流，发票流，货物流三者的高度统一和逻辑比对，要特别注意交易的可查性，要注意索取保存能证明货物流动的运费单证。付款登记备查簿付款日请款单号 收款单位合约号款项内容付款金额 备注付款是资金控制的重点，支付款项要履行请款报批手续，出纳付款时要进行登记备查。收款登记备查簿收款日收款单号 付款单位合约号款项内容收款金额 备注收款是资金控制的重点，有条件的企业收款时要填报到款通知，要进行登记备查。付付款款申申请请单单 NO：请款日：年 月 日 付款日 年 月 日订购单号收款单位收货单号款项内容请款金额 大写：小写：附件张数付款方式 现金：转帐：电汇：汇票：款项签收支票号码：签
13、收人：汇票号码：签收人：物品内容或描述品名规格数量单价金额合 计请款人：采购主管：财务：总经理批示物品内容为简化可不必填写，也可加附表单，在款项内容填写即可。付付款款申申请请单单 NO：请款日：年 月 日 付款日 年 月 日款项内容其他说明收款单位开户银行银行帐号请款金额 大写：小写：联系方式 联系人：电话：传真：电邮：付款方式（）转 帐 （）电汇 （）汇票 （）现金 付款银行：支票号：汇票号：快件号：签收人：汇单号：请款人：主 管：财 务：总经理：付款申请单 NO：请款日：年 月 日 付款日 年 月 日款项内容其他说明收款单位开户银行银行帐号请款金额 大写：小写：联系方式 联系人：电话：传真
14、：电邮：付款方式（）转 帐 （）电汇 （）汇票 （）现金 付款银行：支票号：汇票号：快件号：签收人：汇单号：请款人：主 管：财 务：总经理批 示现金报表年 月 日-年 月 日项目内部A公司B公司C公司合计期初数收收入入项项目目客户款卡提款取 现员工还款借 款其 它合 计支支出出项项目目费 用官 费还 款存 卡存 款客 户其 它合 计结余款现金可指现钞，也可包含存款。当同一股东控制几家公司时，本表可使你了解整个集团的现金动态。校对:：制表：现金报表年 月 日-年 月 日项目出纳A出纳B出纳C出纳D合计期初数增增加加项项目目营业款项卡上提款提取现金员工还款其他借款其他收入合 计减减少少项项目目支付
15、费用支付官费其他还款现金存卡现金存行采购款项其它支出合 计结余款当同一公司有几个出纳时，本表可使你了解整个公司的现金收支余情况。校对:：制表：存款报表1年 月 日-年 月 日项目个人卡A公司B公司C公司d公司合计期初数增增加加营业款项存入现金其他借款内部往来其它收入合 计减减少少支付费用支付官费其他还款提取现金内部往来采购款贡其它支出合 计结余款当同一股东控制几家公司时，本表可使你了解整个集团的存款动态。制表：复核：存款报表2年 月 日-年 月 日项目个人卡A帐户B帐户C帐户d帐户合计期初数增增加加营业款项存入现金其他借款内部往来其它收入合 计减减少少支付费用支付官费其他还款提取现金内部往来采购款项其它支出合 计结余款当同一公司有几个开户行时，本表可使你了解存款的现金流量。制表：复核：
