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2、出版社：中国财政经济出版社作者：马丽娟笔记依据目录第一章商业银行发展概述第二章商业银行的组织机构第三章商业银行的经营原则与绩效评价第四章商业银行的资本第五章商业银行的存款及其他负债业务第六章商业银行的现金资产业务第七章商业银行的贷款业务第八章商业银行的证券投资业务第九章商业银行的表外业务第十章商业银行的国际银行业务与经营第十一章商业银行的资产负债管理理论第十二章商业银行的风险管理单项选择题完整版请联系QQ1273114568索取1.11694年成立的是第一家股份制银行是【D】A威尼斯银行B阿姆斯特丹银行C纽伦堡银行D英格兰银行1.2中国现代银行诞生的标志是1897年成立的【C】A交通银行B东方
3、银行C中国通商银行D盐业银行1.3商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能是【A】A信用中介B金融服务C信用创造D支付中介1.4商业银行最初始的职能是【D】A信用中介B金融服务C信用创造D支付中介1.521世纪以来银行业发生的更新变化的主要银行代表是【C】A英格兰银行B旅行者集团C花旗集团D世界银行1.6欧洲中世纪时期具有现代意义的银行开始出现，反映在【A】A簿记清算系统的出现B汇票的出现C股份制银行的出现D商业贷款的出现1.7与早期银行业的产生有着密切联系的是【D】A存款B贷款C航海D贸易1.813世纪时期银行发展的现代意义的创新重点体现在【D】A贸易B存款C贷款D结算1.9具有全面的现
4、代意义的股份制银行在西方国家普遍发展起来是在【C】A17世纪B18世纪C19世纪D20世纪1.1019932000年的商业银行兼并浪潮突出的表现为【D】A商业银行与其他行业的整合B非金融企业经营传统银行业务C金融工具的创新D商业银行资本的大规模集中2.1西方银行机构设置所遵循的首要原则是【A】A竞争、效率原则B安全稳健原则C规模合适、适度的原则D股份制原则2.2世界各国商行大都采用的组织形式是【B】A单一银行制B总分行制C集团银行制D连续银行制2.3美国的商业银行普遍采用【A】A单一银行制B总分行制C集团银行制D连续银行制多项选择题1.1从自有资本金看，商业银行的资本是双重资本金概念，包括【A
5、C】A所有者权益B监管资本C债务性资本D经济资本E剩余权益1.2银行信贷业务可分解为【ABCE】A贷款的发放B贷款管理C风险分析D担保E融资1.3商业银行在国民经济中的特殊地位表现在【ABCD】A是整个国民经济活动的中枢B通过扩张和紧缩放款可影响一国的货币供应量C财政政策和货币政策通过商业银行传导到国民经济中去D是社会经济活动的信息中心E是重要的政府部门1.420世纪90年代以来，商业银行的经营模式开始从分离型向全能型转变的原因是【ABCE】A信息技术推动B商业银行控制风险能力的提高C金融监管的日益健全D金融危机的频发E全球竞争的需要1.520世纪90年代最著名、最大的一次并购的合并方是【BC
6、】A曼哈顿银行B旅行者集团C花旗银行D化学银行E瑞士信贷2.1以下属于商业银行的设立原则的是【ABC】A竞争、效率原则B安全稳健原则C规模合适、适度的原则D股份制原则E公平原则2.2组建商业银行需符合的基本条件有【ABCE】A具有合格、独立的法人资格B具有法定规模的资本金和服务量C有法定的场所、设施、人员和规章等D在国外有分支机构E接受合法管理2.3符合商业银行设立程序的环节有【ABC】A递交的注册申请B对商行的服务、管理和发起人资格进行审查C通过招股筹集足够的资本金D向公众提供良好的服务E由公众进行信用评估2.4商业银行内部机构的设置包括【ACD】A决策机构B服务机构C执行机构D监督机构E评
7、估机构2.5商业银行的产权形式分为【ABC简答题目录1.1简述商业银行的信用创造职能。1.2简述进入21世纪以来以花旗银行为代表的银行业发展的最新变化。1.3简述20世纪90年代以来商业银行资本大规模集中的主要原因。1.4简述金融工具创新的两面性。1.5什么是“脱媒”现象?是如何出现的?2.1简述总分行制的优缺点。2.2简述我国四大国有商业银行的股份制改造进程。2.3商业银行股东大会授权董事会决定银行的重大问题有哪些?2.4商业银行董事会下设的四个常设委员会有哪些?2.5简述商业银行监事会的主要职权。3.1简述RAROC评价法。3.2简述综合平衡计分卡的主要内容。3.3简述商业银行建立经营原则
8、的必要性。3.4简述各国金融管理的目标。3.5银行经营业绩评价的非财务指标有哪些?4.1简述商业银行以留存盈余方式增加资本的优缺点。4.2银行通过发行优先股筹措资本有哪些优缺点?4.3简述长期次级债务的特点。4.4银行的附属资本具体包括哪些?4.5简述1988年巴塞尔协议对银行表外业务的分类。4.6简述巴塞尔新资本协议。4.7简述巴塞尔委员会对市场风险的定义与衡量的基本认识及衡量方法。5.1简述商业银行开展负债业务的作用。5.2简述储蓄存款的基本特点。5.3简述同业拆借的特点。5.4银行负债是银行开展业务经营先决条件的具体表现是什么?5.5如何认识银行在反“洗钱”中的作用?5.6简述定期存款的
9、主要特点。5.7简述大额可转让定期存单的特点及发行方式。5.8简述我国目前的存款类型。5.9简述影响银行存款的因素。5.10如何认识存款产品的合理定价?5.11什么是存款成本?简述其构成。5.12如何认识存款规模与银行经营的关系?5.13简述同业拆借的基本形式。5.14简述银行参与政府债券进行回购的意义。5.15商业银行向中央银行借款的影响因素有哪些?5.16简述银行通过发行金融债券筹资的局限性。5.17简述金融债券的特点。6.1简述商业银行流动性管理的原则。6.2简述商业银行流动性管理的特点。6.3简述商业银行的流动性需求和供给来源。6.4简述超额存款准备金的含义。6.5简述储蓄业务现金收支
10、的一般规律。7.1简述银行贷款定价的一般原则。7.2简述成本加成的货款定价方法的优缺点。7.3简述贷款的担保政策的具体内容。7.4简述银行对不良贷款的管理。7.5什么是商业银行资产证券化?对银行资产经营有何特殊作用?7.6简述不定期贷款的含义。7.7简述以贷款期限为标准划分贷款种类的作用。7.8简述按照用途划分贷款种类的意义。7.9简述按偿还方式划分贷款种类的意义。7.10什么是贷款的工作流程?贷款程序包括哪些阶段?7.11简述贷款档案管理制度的内容。7.12什么是信用矩阵模型?并简述其应用。8.1简述利率的风险结构的决定因素。8.2简述梯形期限投资法的缺点。9.1商业银行的支付结算方式有哪些
11、?9.2简述网上银行业务的主要种类。9.3简述信贷承诺的特点。9.4简述贷款出售的含义及特点。9.5简述保函的基本内容。9.6简述担保业务的特点。10.1简述商业银行经营国际业务机构设置的特点。10.2简述双边贷款、联合贷款和银团贷款。10.3简述国际投资业务的对象和投资策略。10.4简述外汇买卖程序。10.5简述商业银行国际业务机构设置的原则。10.6简述商业信用证的划分方法及好处。10.7简述欧洲债券的特点。10.8简述外汇的买卖程序。11.1简述资产负债综合管理的基本原理。11.2简述银行在利率不同变动时期应采取的缺口策略。11.3简述持续期的定义。11.4简述商业性贷款理论的缺陷。11
12、.5简述资产可转换理论的内容及缺陷。12.1简述商业银行的风险类型。12.2简述商业银行资产负债风险管理的重点。12.3简述银行证券投资业务风险的控制。12.4商业银行内部稽核的定义和方法。12.5简述信息不对称对贷款的影响。12.6简述宏观经济运行环境对银行信贷资金的制约。12.7如何进行贷款风险的识别?12.8进行证券投资要承担哪些风险?12.9内部稽核的含义，内部稽核的工作程序是什么?简答题答案1.1简述商业银行的信用创造职能。答：信用创造职能是指商业银行所具有的创造信用流通工具并据以扩大贷款和投资的能力。商业银行是能够吸收各种存款的银行。在现代部分准备金制度下，商业银行利用其吸收的存款
13、，以贷记借款户活期存款的方式发放贷款(活期存款构成货币供给的主要部分)。在这些存款没有完全取走的情况下，它成为银行新的资金来源，银行又可据此发放贷款。如果借款人以转账形式支取，它又成为另一家银行的资金来源，银行在缴足法定存款准备金之后，又可依此发放贷款，形成新的存款。在不断地创造派生存款的过程中，商业银行发挥着创造信用货币的职能。如此继续下去，在整个银行体系就会形成数倍于原始存款的派生存款，货币供给相对增加，最终对经济过程产生重要的影响。也正因为如此，一国政府为了保证经济秩序的稳定、实现一定意图的货币政策，都要通过有关监管当局对商业银行的业务活动实施严格的监管，利用存款准备金率适时调节商业银行
14、派生存款的能力，以避免信用创造职能所带来的负面影响。1.2简述进入21世纪以来以花旗银行为代表的银行业发展的最新变化。答：进入21世纪以来，银行业发生了更新变化。主要表现在以花旗集团为代表的银行经营所发生的重要变化上，即自2002开论述题目录1.1论述商业银行的职能。1.2试述全能型银行经营模式的变化及原因。1.3我国应如何把握商业银行的混业经营?1.4试述银行信贷业务的四个部分。1.5试述贷款业务被分解的影响。2.1试述商业银行行长(或总经理)的任职资格及职责。2.2影响银行经营前景的因素一般有哪些?3.1论述对商业银行业绩评价中应用的“杜邦分析法”。3.2试述商业银行的制度环境。3.3试述
15、商业银行的金融环境。3.4试述商业银行的现金流量表的组成。3.5什么是商业银行财务报表的附注?有哪些内容?3.6试述EVA评价法的含义及其优缺点。4.1论述2004年巴塞尔新资本协议的基本内容及其对银行管理的影响。4.2论述商业银行资本的筹集方式和各自的优点。4.3论述我国商业银行资本的规定及构成变化。4.4试述商业银行资本的特点。4.5试述公开储备对商业银行的意义。4.6试述目前国际上次级债务计入资本的条件。4.7试述决定银行资本需要量的客观因素。4.8试述1988年巴塞尔协议的局限性。4.9试述巴塞尔新资本协议对风险因素的规定。完整版请联系QQ1273114568索取 (中间部分略) 完整
16、版18页请QQ：1273114568索取4.10巴塞尔新资本协议中的四项监管原则是什么?5.1试述活期存款的基本特点。5.2试述储蓄存款的基本特点。5.3试述存款风险的种类。5.4试述各国存款保险制度的不同。5.5试述存款成本管理中的几个常用概念。5.6试述我国对金融机构同业拆借实行的限额管理。7.1试述我国贷款五级分类制度的含义。7.2试述按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的作用。7.3试述我国衡量银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标。7.4试述商业的贷款程序。7.5试述影响银行贷款价格的主要因素。7.6试述我国信用风险分析的内容。9.1论述商业银行开展表外业务的意义。9.2试述衍生金
17、融工具的利弊影响。9.3试述期权交易的特点。9.4试述期权交易对商业银行经营管理的重要意义。9.5试述互换业务的特点与意义。9.6试述远期利率协议产生的原因及意义。10.1试述信用证结算方式的基本程序。10.2试述信用证结算方式的特点及其使用。10.3试述备用信用证的特点。10.4试比较备用信用证与商业信用证的异同。10.5试述外国债券与欧洲债券的发行程序。10.6试述出口押汇的特点。10.7试述福费廷业务的特点。11.1对持续性缺口管理的评价。11.2试述负债管理思想的内容。11.3试述利率效感性缺口对银行利润的影响。12.1试述商业银行用于防范和控制风险的策略。12.2试述商业银行风险与收
18、益的关系及调整资产组合的一般原则。12.3试述负债流动性管理的主要措施。12.4如何进行外汇交易的风险管理?12.5试述商业银行的监管内容。12.6什么是商业银行压力测试?如何操作?论述题答案1.1论述商业银行的职能。答：商业银行作为经营货币信用业务的特殊企业，在其业务经营活动当中，客观上发挥着支付中介、信用中介、信用创造、提供金融服务四个主要职能。(1)支付中介。商业银行在提供与货币收付有关的技术性服务时执行支付中介职能，具体是指商业银行以存款账户为基础，通过一定的技术手段和流程设计，为客户完成货币收付或清偿债权债务关系提供转移货币资金的服务。商业银行通过支付中介职能，为社会经济运行发挥了以
19、下促进作用：减少流通中现金的使用，节约社会流通费用，使经济运行效率得以提高。经济运行效率主要是指经济运行的能力与效果，受到多种因素的影响与制约。除体制因素、政策因素、法制因素外，商业银行的支付服务以及效率也是制约经济运行效率的重要方面。使债权债务关系得以顺利清偿。经济运行中，社会分工深化发展，社会各部门，诸如个人与家庭、企业单位、政府、既是生产者又是消费者。使经济安全和社会安定得到保障。支付结算需要对一系列支付指令进行传输与处理，并经过若干环节才能完成资金转移和交割。(2)信用中介。商业银行的信用中介职能是最基本的，也是最能反映其经营活动特征的职能。是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散
20、货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投入到需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。通过信用中介职能，商业银行的经营活动客观上发挥着下列重要作用：储蓄投资的转化。银行所吸收的资金是社会再生产过程各个环节游离出来的闲散资金，是企业部门、政府部门、政府部门和个人或家庭的储蓄，这些储蓄通过银行信用方式，在不改变所有权的情况下转化为执行职能的资本，使得在社会总资本中的实际使用量得以扩大，从而扩大再生产规模，扩大资本的增值。积少成多，续短为长，实现了货币数量和期限上的转换。商业银行运用信用方式，克服资金借贷中借贷者之间的数量和期限上的不匹配这一融资活动中的内在障碍，将社会
21、再生产各个环节中分散的、不同使用时限的小额货币储蓄集中起来，变为可投入再生产过程的、长期的巨额资本，从而扩大社会资本总量，促使社会再生产以更快的速度增长。通过信用中介职能，商业银行可以把部分短期的货币转化为期限相对延长的货币资本，可以用来满足经济运行与经济增长中对长期货币资本的需求。(3)信用创造。是指商业银行所具有的创造信用流通工具并据以扩大贷款和投资的能力。商业银行利用其吸收的存款，不断地创造派生存款，货币供给相对增加，最终对经济过程产生重要的影响。(4)金融服务。是指商业银行利用所处的经济枢纽的特殊地位，凭借联系面广、信息灵的独特优势，运用电子计算机等先进手段，为客户提供诸多服务，赚取手
22、续费、扩大联系面，争取客户。目前，商业银行的金融服务日趋多样化。它大致可分为六类：结算服务、信托服务、租赁服务、代理融通、现金管理和咨询服务。金融服务不仅可以为商业银行带来可观的手续费，也使商业银行扩大了与社会各阶层、各部门的广泛联系，为其负债与资产业务的拓展带来潜在收益；随着先进的电子计算机等科学手段的应用，金融服务也直接与资产负债业务结合起来，开拓新的业务领域。作为商业银行的重要职能，金融服务充分体现了商业银行的综合性多功能性质，它改变了银行传统的经营内容，为商业银行拓宽了发展道路。1.2试述全能型银行经营模式的变化及原因。答：(1)经营模式发展趋势。大部分欧洲大陆国家的银行一直发挥着极其
23、重要的作用。这些国家的商业银行能够提供全面的金融服务包括投资银行、保险、资产管理等业务。在全球化发展中，原来实行分业经营的英国经过20世纪80课后习题目录 1.1如何认识早期银行的发展?全面的现代意义的商业银行具有哪些特点?1.2如何认识20世纪90年代以来商业银行发展态势?1.3我国早期商业银行的发展状况是怎样的?1.4如何理解商业银行的性质?与一般企业有怎样的不同?1.5商业银行的职能有哪些?在经济中的地位是怎样的?1.6商业银行主要发展类型和经营模式是怎样的?1.7为什么商业银行资本大规模集中?主要的特点有哪些?1.8如何认识进入21世纪以来银行业发展的最新变化?2.1如何认识和把握商业
24、银行机构设立的原则?2.2商业银行设立的一般程序是怎样的?2.3商业银行四种组织类型的设立情况是怎样的?2.4连锁银行制和持股公司制(集团银行制)的区别和联系是什么?2.5掌握商业银行内部机构的设立和构成。2.6如何认识近年来西方国家股份制商业银行在股权变化上的特点?2.7了解近年西方国家商业银行接受政府注资的情况。3.1为什么要研究商业银行的外部经营环境?商业银行的外部经营环境有哪些?各自是如何影响商业银行业务经营与组织发展的?3.2商业银行的经营原则是什么?为什么要确立一定的经营原则?对银行经营有怎样的要求?3.3为了实现流动性要求，商业银行可以在资产和负债两个方面进行怎样的操作?3.4了
25、解商业银行财务报表的意义是什么?商业银行财务报表怎样构成的?对商业银行财务报表的基本分析又是如何进行的?3.5商业银行财务报表的分析方法有哪些?3.6商业银行绩效评价的意义是什么?为什么说对不同的使用者意义不同?3.7商业银行绩效评价常用指标是什么?各自的内容有哪些?4.1商业银行资本的作用是什么?4.2监管资本与经济资本的区别是什么?4.3商业银行资本的主要构成框架是怎样?4.4在测定资本需要量的计算公式上，1998(巴塞尔协议的内容与2004巴塞尔新资本协议的内容有什么不同?4.5资本筹集中的分子政策和分母政策的基本内容是什么?4.6商业银行如何确定资本筹集的来源渠道?4.7巴塞尔新资本协
26、议的构成以及管理要求?5.1商业银行负债的特点是什么?有哪些种类?5.2商业银行的存款类型有哪些?5.3为了防范存款风险，监管机构建立了哪两项重要的制度?5.4如何认识商业银行的同业拆借业务?5.5如何认识商业银行的回购业务?5.6商业银行向中央银行借款的形式有哪些?5.7我国金融债发行的大致历史过程是怎样的?6.1商业银行进行流动性管理的必要性是什么?6.2持有现金资产在商业银行流动性管理中的重要作用是什么?6.3影响商业银行超额准备金需要量的因素主要有哪些?6.4如何对商业银行同业存款需要量进行测算?6.5影响银行库存现金的因素是哪些?确定银行库存现金规模应考虑的主要内容是什么?7.1商业
27、银行贷款政策包括哪些内容?7.2商业银行贷款定价的原则是什么?贷款价格由哪几部分构成?7.3对借款企业进行信用分析的主要内容是什么?7.4如何认识2007年“次按”危机的成因?8.1商业银行证券投资对象?8.2商业银行证券投资业务的意义是什么?8.3商业银行经营证券投资业务的收益有哪些?8.4商业银行证券投资的种类包括哪些?8.5商业银行证券投资业务的原则和一般方法有哪些内容?8.6商业银行证券投资风险与收益、期限与收益的关系是怎样的?8.7商业银行证券投资的策略选择应该是怎样的?9.1如何认识传统的中间业务和狭义的表外业务的特征?9.2支付结算中的“三票一卡”是如何定义的?有哪些主要特征?9
28、.3商业银行信托业务的主要种类有哪些?9.4如何认识融资租赁?商业银行融资租赁业务主要种类有哪些?9.5银行主要从事哪些金融衍生品交易?对银行业务经营的影响是什么?10.1为什么商业银行要经营国际银行业务?主要特点有哪些?10.2商业银行经营国际银行业务时需要考虑哪些因素?境外设置机构的基本形式有哪些?10.3商业信用证和备用信用证的区别是什么?10.4商业银行国际银行业务中的三大类业务类型各自包括哪些具体内容?11.1资产管理、负债管理、资产负债综合管理理论的基本内容。11.2银行资产负债管理的三种方法的基本内容。11.3利率敏感性缺口管理模型的计算与应用。11.4持续期缺口管理模型的基本原
29、理。12.1商业银行的风险及其主要的外部影响是怎样的?12.2商业银行风险的识别与衡量一般程序是怎样的?12.3商业银行贷款风险控制的过程是怎样的?12.4商业银行内控制度的主要内容有哪些?12.5商业银行监管的目的是什么?有哪些方面?课后习题答案1.1如何认识早期银行的发展?全面的现代意义的商业银行具有哪些特点?答：早期银行的发展：(1)公元前五世纪晚期，希腊开始出现接受存款并发放贷款的业务，而且在公元前四世纪取得进展。早期银行业的产生和贸易有着密切联系。(2)欧洲中世纪时期具有一定现代意义的银行开始出现，首先反映在簿记清算系统的出现和使用上。到13世纪，具有现代意义的银行在意大利传播发展，
30、佛罗伦萨、卢卡等城市的银行创造出汇票。17世纪后荷兰阿姆斯特丹、德国汉堡、英国伦敦相继设立银行。早期银行业演变成为具有全面现代意义的商业银行是在17世纪末到18世纪期间的事情，并在英国工业革命爆发后逐渐形成。进入19世纪，具有全面的现代意义的股份制银行在西方国家普遍发展起来。全面的现代的商业银行特点如下：(1)使用簿记系统记账和汇票结算方式。(2)吸收存款、发放贷款中，利息水平适当，能满足资本主义经济发展对信用的需求。(3)在组织机构的数量上有明显扩张，银行业成为核心行业。(4)以股份制企业形式组建银行。(5)信用功能扩大，可以创造派生存款、扩大贷款业务。1.2如何认识20世纪90年代以来商业
31、银行发展态势?答：(1)商业银行资本大规模集中。(2)商业银行和其它计算题第三章商业银行的经营原则与绩效评价第四章商业银行的资本典型例题 (中间部分略) 完整版18页请QQ：1273114568索取第一章商业银行发展概述1专业货币商发挥的银行最初职能是()A存款B贷款C货币的兑换和款项的划拨D货币的管理答案c解析货币兑换商为了解决从事贸易活动的商人自己保管和携带货币所产生的风险和困难，又开始从事货币保管及由交易引起的货币支付，银行的萌芽货币经营业由此产生。货币经营业是对专门从事货币兑换业务、保管和出纳业务的商人和组织的总称。2我国最早的汇兑业务是出现在唐代的()A交子B飞钱C典当D银庄答案B解
32、析我国关于银行业的记载，较早的是南北朝时的寺庙典当业。到了唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务工具。明清以后，明朝出现的“钱庄”和清朝出现的“票号”，成为中国主要的货币信用机构，并具有高利贷性质。3历史上第一家资本主义股份制商业银行是()A1171年设立的威尼斯银行B1609年设立的阿姆斯特丹银行C1621年设立的纽伦堡银行D1694年设立的英格兰银行答案D解析1694年，英格兰银行在政府支持下建立，成为第一家以股份制形式组建的银行。英格兰银行为政府提供融资服务，并被授权发行货币，但并不是政府拥有，属于盈利性的私有机构。这一时期高利贷性质的银行经营仍较为普遍，适应资本主义需求
33、的现代商业银行尚未普遍出现。4商业银行的发展趋势包括()A电子化B国际化C综合化D衍生工具的快速发展E风险管理的日益复杂答案ABCDE5题120世纪90年代国际金融领域出现的变化()A国际银行业出现竞争新格局B银行国际化进程加快C传统业务分工界限缩小D金融分业经营趋势明显E金融业务与工具不断创新答案ABCE6现代经济活动中商业银行发挥的职能包括()A信用中介B金融服务C交易媒介D支付中介E信用创造答案ABDE解析职能是事物的固有功能，它是由事物的性质所决定的。商业银行作为经营货币信用业务的特殊企业，在其业务经营活动当中，客观上发挥着支付中介、信用中介、信用创造、提供金融服务四个主要职能。7.简
34、述商业银行的性质。答案商业银行是以货币资金为经营对象的特殊金融企业。对以股份制企业形式组建起来的商业银行性质的认识可归纳为以下几点：(1)商业银行是一种企业，与一般工商企业有共同之处。商业银行拥有业务经营所必需的自有资本，大部分自有资本来自于股票发行(即所有者权益)；商业银行实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险；其经营目标是利润最大化。(2)商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业不同。从自有资本金看，银行的资本是双重资本金概念，包括所有者权益和债务性资本。而一般的工商企业的自有资金只是指所有者权益。从服务对象看，银行的服务对象具有广泛性，可以是社会公众、企业、政府机构，即包括社会所有经
35、济部门。而一般的工商企业都有特定的服务对象和消费者。从经营对象与经营内容看，银行更为特殊，经营对象是货币资金，经营内容是货币收付、借贷及各种与货币运动有关的或与之相联系的各种金融业务。而一般工商企业的经营对象是具有一定使用价值的商品或普通劳务，其经营内容是主要从事商品生产与流通活动。从获得利润的渠道看，银行能够获得来自于资本高杠杆率的特殊利益，这是一般的工商企业所不具有的。从经营风险及影响程度看，一般工商企业的经营风险主要来自于商品生产、流通过程，其中表现为商品是否产销对路。银行业务大多是以还本利息为条件的货币信用业务，其经营风险主要表现为经营活动中的双重风险，即存款的清偿性风险及贷款的信用风
36、险。除此以外，银行经营中还可能面对利率风险、汇率风险，或者是甚至在金融深化与发展、科学技术进步应用中所发生的各种风险。(3)考点串讲第一章商业银行发展概述一、商业银行的萌芽商业银行的萌芽是早期的货币经营业。公元前6世纪在希腊雅典，银币开始作为重要的支付手段广泛流通，由于各种铸币的材料、重量和成色极不一致，给商人们的交易活动带来很多不便。为适应这一情况，货币兑换商从一般商人中分离出来，专门从事货币兑换业务。后来，这些货币兑换商为了解决从事贸易活动的商人自己保管和携带货币所产生的风险和困难，又开始从事货币保管及由交易引起的货币支付，银行的萌芽货币经营业由此产生。货币经营业是对专门从事货币兑换业务、
37、保管和出纳业务的商人或组织的总称。货币经营业的特点是：业务经营是由货币本身的职能引起的单一的技术性业务活动，与信用活动尚无关系。二、早期银行业的发展早期银行业的产生和贸易有密切联系。欧洲中世纪时期具有现代意义的银行开始出现，首先反映在簿记清算系统的出现和使用上。早期银行业演变成为具有全面现代意义的商业银行是在英国工业革命爆发后逐渐形成的。1897年真正由中国人自己创办的现代银行正式在上海建立，这就是由盛宣怀发起，在清政府的支持下官商合办的上海中国通商银行。此后，中国民族资本银行陆续建立，如1917年总行设在天津的金城银行，l912年总行设在上海的中南银行，1915年总行设在北京的盐业银行以及1
38、919年总行设在天津的大陆银行。这四家银行属于在当时比较有实力的银行，其中有的是由民族资本家创办，有的是半官半商性质。三、现代股份制商业银行的建立和发展历史上第一家资本主义股份制商业银行是l694年成立的英格兰银行。进入l9世纪，具有全面的现代意义的股份制银行在西方国家普遍发展起来。四、商业银行的发展类型(英国型、德国型)英国商业银行的资金融通具有明显的商业性特征，其主要业务集中于短期的自偿性贷款，即基于商业行为并伴随商品生产和交换行为的进行而能自动清偿的放款。如国际贸易中的进出口押汇，国内贸易中的票据贴现和抵押放款等。当工商企业购进商品时，银行发放贷款，一旦货物销售后，就可以从销售收入中归还
39、贷款，所以，这类贷款偿还期限短，流动性强，较安全可靠。由于自偿性放款以真实票据作担保，因此也叫“真实票据放款”。德国商业银行从一开始就是综合性的经营业务。它不仅为工商业发放短期商业贷款、提供周转资金，而且也融通长期性的固定资金，直接投资于新兴企业，替公司包销证券，参与新企业的决策和扩展过程，并在技术革新、地区选择、并购增资等方面提供财务便利和咨询。随着经济活动的深入与金融的进一步发展，所谓的“英国式商业银行”与“德国式商业银行”之间的区别已逐渐消失，明确的贷款分工界限也已被打破，商业银行的业务范围不断拓展。五、商业银行的经营模式(分离型、全能型)分离型银行经营模式是指商业银行经营范围限定在传统
40、银行业务内容，这种经营模式下的银行与其他金融业经营有明确的业务范围与界限。在20世纪30年代以前，世界大部分国家实行混业经营。l929年全球性经济危机爆发，失业严重，大量企业破产，美国大量银行倒闭，迫使美国政府开始思考来自银行业经营方面的更深刻原因。从1933年起美国逐步形成了金融分业经营制度的基本框架。除美国外，实行分离型银行的业务模式的国家还有英国、日本、加拿大、澳大利亚等。进入20世纪90年代以来，分离型银行经营模式开始出现向业务经营的综合性转移的发展势头。全能型银行经营模式是指商业银行可以经营更广泛的金融业务，即不仅可以经营传统银行业务，还可以经营诸如公司债券的承销、包销、对企业投资等
41、投资银行业务，所以又称为综合型银行经营模式。这种类型在以德国为代表的欧洲大陆国家广为流行。其优点是有利于占据市场份额、降低风险、增加盈利。六、20世纪90年代以来商业银行的发展特点1商业银行资本大规模集中：在银行发展历史上形成的几次兼并浪潮中，19932000年形成的兼并浪潮突出表现为商业银行资本的大规模集中。2001年，日本第一劝业银行、富士银行和日本兴业银行组成的瑞穗金融集团，是世界规模最大的银行集团；由东京三菱银行、三菱信托银行、日本信托银行组成的三菱东京金融集团；由三和银行、东海银行和东洋信托银行组成的日本UFJ控股集团；由樱花银行和住友银行合并组成的三井住友银行集团。美国、日本和欧洲
42、国家在追求规模的并购重组上表现出不同的特征：美国、日本较多的并购活动是在国内、在同业间进行，而欧洲大陆国家则开展了许多跨银行业和跨国界的并购活动。后者所表现出的特征是与其所处的历史时期有直接关系。商业银行资本大规模集中的特点：主要是财务重组；不仅着眼于扩大规模，而是更注重业务的整合；业务范围拓宽，较为普遍地选择进入投资银行业务领域。2商业银行和其他金融业整合。3非金融企业经营传统银行业务：较早也较为深入开展银行业务经营的企业是制造业，目前，就许多企业而言，其金融业务部门已经成为一个独立的业务部门。进入20世纪90年代以来，西方国家的大型超市、百货公司、邮政部门涉足金融服务领域的活动更加广泛。4
43、银行储蓄资金被分流的“脱媒”现象：银行储蓄资金被分流是指银行储蓄账户所发生的定期向活期储蓄的转移、储蓄资金被转移用于投资，并造成储蓄资金余额减少大量储蓄资金在银行体系之外循环的现象，即通常所说的“脱媒”现象。5银行信贷业务被分解：银行信贷业务可分解为贷款的发放、管理、风险分析和融资四个部分，每部分业务分别让不同的金融机构或非金融企业来经营。比如，贷款管理可以有专门的机构进行集中服务；风险分析可以让专业的信息咨询机构完成；银行在承担发放环节的工作同时，通过证券化抵押贷款，可以在资本市场迅速获得融资。6金融工具的更深刻创新：金融工具的创新主要有两大类：一是全新的金融工具，二是在传统的金融工具上改造
44、而成的，又称衍生金融工具。商业银行发展上述衍生金融产品交易业务的主要原因有：规避政府的干预、电子信息技术的进步与深入应用、满足客户对风险管理的要求、满足日益增长的投机与套利需求、竞争的需要。7进入21世纪银行重新向核心业务、主营业务回归和集中。第二章商业银行的组织机构一、商业银行设立的原则1竞争、效率原则。2安全、稳健原则。3规模合理、适度的原则。二、商业银行设立的条件1具备合格的与独立的法人资格。2具备与其经营规模相适应的金融服务量。3拥有法定规模的资本金。4完善的制度，有效的系统和合格的人员。5有符合要求的营业场所以及设施。6必须承认和接受金融管理当局的领导与管理，全面履行法律规定的基本职
45、责义务。三、商业银行的设立程序1提出申请。2审查资格。3招募股份。4验资营业。四、商业银行设立的组织形式可分为单一银行制、总分行制、集团银行制和连锁银行制四种类型。单一银行制是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立分支机构。美国的商业银行曾经普遍采用单一银行制度。总分行制是以总行为中心，在国内外设立若干分支机构，形成自己的业务经营系统和网络，总行对各分支机构进行统一管理。目前，世界各国商业银行大都采用总分行制的组织形式。集团银行制又称银行持股公司制，是由一个企业集团成立一个股权公司，再由该公司控制或收购两家或两家以上银行的一种组织形式。可弥补单一银行制的不足，这种方式在美国颇为发展。连锁银行制又叫联合制，是指由某一个人或某一个集团购买若干独立银行的多数股票，进而控制这些银行的业务和经营决策的组织形式。这种银行制度盛行于美国中西部。五、商业银行的决策机构商业银行的决策机构包括股东大会、董事会、监事会，它是指行使商业银行所有者权利，用以决定策略和办法的机构，属于所有权机构。其中，股东大会是商业银行的最高权力机构，董事会是商业银行的实际权力的代表机构，最高权力人是董事长，也称首席执行官(CEO)，其基本职责是负责银行的发展方向、银行的战略规划，负责银行的创建、创业和发展，是银行的总设计师。监事会是监督、检察机关。六、商业银行的执行机构即经营权机构，是经营活动主体。是由以行长为
