1、 辽源得亨股份有限公司 600699 2006 年年度报告 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 2 目录 一、重要提示. 3 二、公司基本情况简介. 3 三、主要财务数据和指标. 4 四、股本变动及股东情况. 6 五、董事、监事和高级管理人员. 9 六、公司治理结构. 11 七、股东大会情况简介. 12 八、董事会报告. 13 九、监事会报告. 18 十、重要事项. 19 十一、财务报告. 22 十二、备查文件目录. 56 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 3一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
2、大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事张文兵未出席本次董事会议。 3、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人赵利，主管会计工作负责人黄耀庭，会计机构负责人（会计主管人员）孙艳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：辽源得亨股份有限公司 公司法定中文名称缩写：辽源得亨 2、公司法定代表人：赵利 3、公司董事会秘书：由春玲 电话：0437-3513931 传真：0437-3520181 联系地址：吉林省辽源福兴路 3
3、 号 4、公司注册地址：吉林省辽源市福兴路 3 号 公司办公地址：吉林省辽源市福兴路 3 号 邮政编码：136200 公司电子信箱：lydhb 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：吉林省辽源市福兴路 3 号 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：辽源得亨 公司 A 股代码：600699 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 7 日 公司首次注册登记地点：辽源市福兴路 3 号 公司法人营业执照注册号：22000010301261/1 公司税务登记号码：22040260543
4、096X 公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长春自由大路 1138 号 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 4三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -91,341,086.36净利润 -88,492,260.26扣除非经常性损益后的净利润 -87,808,430.00主营业务利润 -11,366,727.85其他业务利润 1,825,812.02营业利润 -88,819,171.18投资收益 -2,319,084.92补贴收入 营业外收支净额 -202,830.26经
5、营活动产生的现金流量净额 40,894,887.09现金及现金等价物净增加额 1,585,979.03 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,326,000.00扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -202,830.26联营公司分回利润 800,000.00债券投资收益 45,000.00合计 -683,830.26 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 5(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民
6、币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 193,311,520.45278,778,287.11-30.66 443,085,247.15利润总额 -91,341,086.36-66,512,293.20-37.33 35,981,645.97净利润 -88,492,260.26-71,041,425.89-24.56 13,226,592.27扣除非经常性损益的净利润 -87,808,430.00-71,049,563.20-23.59 8,336,414.26每股收益 -0.48-0.376-27.66 0.071最新每股收益 净资产
7、收益率（%） -30.81-18.91减少 12.46 个百分点 2.93扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） -30.58-18.67减少 11.91 个百分点 1.89扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率（%） -30.58-17.1减少 13.48 个百分点 1.87经营活动产生的现金流量净额 40,894,887.09-80,311,030.60-150.92 0.071每股经营活动产生的现金流量净额 0.22-0.43 0.03 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%) 2004 年末 总资产 1,474,549,797.951,
8、482,204,922.11-0.52 1,709,714,879.93股东权益（不含少数股东权益） 287,180,208.16375,672,468.42-23.56 450,505,872.55每股净资产 1.552.05-24.39 2.43调整后的每股净资产 1.431.96-27.04 2.33(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计期初数 185,723,709.00 158,852,825.1131,623,202.009,170,402.23-527,267.69 375,672,46
9、8.42本期增加 0 09,170,402.230-88,492,260.26 -97,662,662.49本期减少 0 09,170,402.239,170,402.23 9,170,402.23期末数 185,723,709.00 158,852,825.1131,623,202.000-89,019,527.95 287,180,208.16盈余公积变动原因：法定公益金转入 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 6四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他
10、小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 29,276,279.00 15.76 29,276,279.0015.762、国有法人持股 26,093,305.00 14.05 26,093,305.0014.053、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 55,369,584.00 29.81 55,369,584.0029.81二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 130,354,125.00 70.19 2、境内上市的外资股 130,354,125.0070.193、境外上市的外资股 4
11、、其他 无限售条件流通股份合计 130,354,125.00 70.19 130,354,125.0070.19三、股份总数 185,723,709.00 185,723,709.00 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明 2007 年 8 月 8 日 26,751,01829,491,184157,105,143 2008 年 8 月 8 日 28,073,4611,417,723185,178,604 2009 年 8 月 8 日 1,417,7230185,723,709 2、股票发行与上市情
12、况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 7 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 35,364 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量辽源市财政局 国有股东 15.7629,276,279-22,694,6712
13、9,276,279 东莞市君通科技投资有限公司 其他 8.4315,660,392015,660,392 质押 15,660,392吉林省信托投资有限责任公司 其他 2.123,937,47003,937,470 冻结 3,937,470广州市富盈科技投资有限公司 其他 1.562,889,356-12,025,3042,889,356 未知深圳市建艺实业股份有限公司 其他 0.651,206,488-782,1331,206,488 未知张荣妹 其他 0.29539,300539,3000 未知张瑞卿 其他 0.27505,901505,9010 未知李求真 其他 0.25467,81446
14、7,8140 未知上海申精制冷空调技术有限公司 其他 0.23430,3780430,378 未知常州喷丝板厂 其他 0.23427,146-276,907427,146 未知前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 张荣妹 539,300人民币普通股 张瑞卿 505,901人民币普通股 李求真 467,814人民币普通股 吕晓义 406,830人民币普通股 赵可青 400,097人民币普通股 俞琳 310,232人民币普通股 蔡茂庆 300,000人民币普通股 赵虎 299,300人民币普通股 袁定福 281,520人民币普通股 庄卫星 277,000人民币普
15、通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 报告期内，公司未获得前十名大股东之间存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人的任何报告。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 8前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间新增可上市交易股份数量 限售条件 1 辽源市财政局 29,276,2792007 年 8 月 8 日9,286,185 中国证监会规定 2 东莞市君通科技投资有限公司 15,660,3922007 年 8 月 8 日9,286,185 中国证监
16、会规定 3 吉林省信托投资有限责任公司 3,937,4702007 年 8 月 8 日2,388,846 中国证监会规定 4 广州市富盈科技投资有限公司 2,889,3562007 年 8 月 8 日2,889,356 中国证监会规定 5 深圳市建艺实业股份有限公司 1,206,4882007 年 8 月 8 日1,206,488 中国证监会规定 6 锡山市申达不锈钢装饰材料有限公司 262,4262007 年 8 月 8 日159,213 中国证监会规定 7 哈尔滨市兴云农付产品经销有限责任公司 209,9402007 年 8 月 8 日127,370 中国证监会规定 8 上海金京美容美发院
17、 178,4492007 年 8 月 8 日108,264 中国证监会规定 9 温岭市东南商业仓储机械厂 146,9582007 年 8 月 8 日89,159 中国证监会规定 10 上海万杨拆房有限公司 104,9702007 年 8 月 8 日63,685 中国证监会规定 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 9五、董事、
18、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)税后赵利 董事长、总经理、党委书记 男 44 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 20马飞 独立董事 男 59 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 3孙树人 独立董事 男 62 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 3成孝海 独立董事 男 47 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 0
19、00 3刘波 董事、总工程师 女 45 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 6张文兵 董事 男 54 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 1赵永年 董事、副总经理 男 44 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 6李伟南 董事 男 32 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 1杨光 董事、副总经理 男 44 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 0郜春安 独立董事 男 51 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000
20、3徐玉穗 董事 男 47 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 1黄耀庭 董事、总会计师 男 56 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 6周桂田 监事会主席 男 58 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 2,4852,57994获得非流通股东支付对价 6孙鹏 监事会副主席、工会主席 男 58 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 1,2431,715472获得非流通股东支付对价 2刘士杰 监事 男 34 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 0李晓辉 监事
21、男 37 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 0邵德峰 监事 男 42 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 4黄舒 副总经理 男 50 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 4李军 副总经理 男 51 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 4王忠华 总经济师 男 43 2005 年 5月 26 日 2008 年 5月 26 日 000 4合计 / / / / / 3,7284,294566/ 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 10董事、监事、高级管理人员最近 5
22、 年的主要工作经历： (1)赵利,曾任辽源得亨股份有限公司副总经理、总经理、副董事长职务，现任公司董事长、总经理、党委书记。兼任辽源辽河纺织有限责任公司董事。 (2)马飞,曾任吉林工业大学副校长、总会计师、现任吉林大学副校长、总会计师,会计学教授。专长：经济管理、财务管理。2001 年 9 月至 2004 年 9 月长春长影影视科技股份有限公司独立非执行董事 2001 年 1 月至今吉林省政府文化教育产业决策会议成员 2002 年 12 月至今长春市人代会代表。 (3)孙树人,曾任证监会长春特派办上市处处长、老干部室调研员。现退休。 (4)成孝海,历任证券时报社副总编辑至今。 (5)刘波,历任
23、辽源得亨股份有限公司副总工程师、总工程师。现任公司总工程师。 (6)张文兵,历任北京马士商贸有限责任公司总经理、东莞市君通科技投资有限公司总经理至今。 (7)赵永年,曾任辽源得亨股份有限公司总经理助理、氨纶公司经理、副总经理、董事。现任辽源得亨股份有限公司氨纶公司经理、副总经理、董事。 (8)李伟南,2002 年至 2004 年 在华中科技大学网络教育学院东莞分院就读。2000 年至今，成立广州市富盈科技投资有限公司，任总经理。 (9)杨光,曾任辽源得亨股份有限公化纤公司生产经理、经理、辽源得亨股份有限公司副总经理、董事。现任辽源得亨股份有限公司副总经理、董事。兼任辽源辽河纺织有限责任公司总经
24、理。 (10)郜春安,历任深圳市哈斯特贸易有限公司副总经理至今。 (11)徐玉穗,1996 年 1 月-2004 年 5 月广东君豪集团，2004 年 6 月至今东莞市丰华信用担保有限公司。历任公司董事。 (12)黄耀庭,历任公司董事、总会计师至今。兼任辽源辽河纺织有限责任公司总会计师。 (13)周桂田,历任公司监事会主席、纪监委书记至今。2005 年 9 月份起至今任公司党委副书记。 (14)孙鹏,历任公司监事会副主席、工会主席至今。 (15)李晓辉,2002 年 起在中国建设银行虎门支行工作，任会计主管，2002 年至今，在东莞市君通科技投资有限公司工作，任执行董事，2004 年至今，在东
25、莞市昌吉机电设备有限公司工作，任总经理。 (16)邵德峰,在辽源得亨股份有限公司工作（2001 年 1 月至 2002 年 10 月在辽源龙泉酒业股份有限公司工作）。 (18)黄舒,历任公司副总经理至今。2005 年 5 月任辽源得亨股份有限公司化纤公司经理。 (19)李军,任公司副总经理至今。 (20)王忠华,曾任公司总经理助理、总经济师。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 11(二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取
26、报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨光 否 刘士杰 否 李晓辉 是 (三)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 经营管理人员 43 各类技术人员 177 生产人员 725 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科 54 大学专科 108 中专、职高、技校 107 高中 350 初中 330 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理结构的实
27、际状况按照上市公司治理准则等规范性文件，规范运作，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会工作条例、信息披露管理制度等，符合中国证监会发布的上市公司治理准则等规范性文件的要求。 公司治理的实际情况与上市公司治理准则等规范性文件的要求存在的主要差异是，独立董事人数不足全体董事成员的三分之一，公司目前尚未有设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。 报告期内，公司董事会由 13 名成员组成，现缺额 1 人。董事会成员中兼任公司高级管理人员的董事 5 人，占董事会全体成员总数的 41.67%；董事会成员中独立董事 4 人，占报告期内董事会成员总数的比例为 33.33%；董事会成员中来自股东
28、单位推荐的为 2 人。 公司监事会由 5 名成员组成，现缺额 1 人。其中由员工代表大会选举的监事为 1 人， 由股东大会选举的监事为 3 人。 董事会成员能够遵守法律、行政法规和公司章程的规定，并以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责；积极参加有关培训，熟悉有关的法律和行政法规，充分了解作为公司董事的权利、义务和责任；能以公司和股东的最大利益为行为准则，没有辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 12利用职务之便损害公司利益和侵犯公司财产的情况发生。独立董事能够以足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不受损害，认真审议董事会议的
29、各项议案，发表独立意见。 监事会做为公司的监督机构，能够依据法律、行政法规和公司章程的规定，履行监督职责，对董事会在依法运作、财务制度的执行、收购出售资产、关联交易等有关公司的经营情况和董事、经理人员履行职责的合法合规性进行监督，发表独立意见。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注马飞 330 0 孙树人 330 0 成孝海 330 0 郜春安 330 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相
30、对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力，业务完全独立于大股东，不存在同业竞争。 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面独立，公司总经理、副总经理、总会计师等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在大股东单位任职和领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均为公司拥有,公司独立拥有采购和销售系统。 4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立运行，不受大股东及其职能部门制约。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，配有独立的财务人员，并建有独
31、立核算体系和财务管理制度，公司独立在银行开立帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制，年薪收入分为基本收入和年度业绩收入两部分。公司制定了相应的考核标准和考核办法，把高级管理人员的薪酬同业绩挂钩，年初签订目标责任状，年终依据各项指标完成情况对高级管理人员进行考评，对高级管理人员的收入进行相应的奖励或扣罚。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 5 月 26 日召开 2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006年 5 月 27 日的上海证券报、中国证券报。 公司于 2006 年 5 月 26 日在公司会议室以现场方
32、式召开 2004 年度股东大会，会议由董事会召集。出席会议的股东或股东代理人共 2 人，其中持有非流通股股东代表 1 人，持有流通股股东代表 1 人，出席会议的股东持有股份 51,973,435 股，占公司股份总数 185,723,710 股的 27.98%；会议由董事长赵利主持，部分董事、监事和相关高管人员列席了会议，会议采取辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 13记名投票方式表决，逐项审议了会议的各项议案；本次会议的召集和召开程序符合国家相关法律、行政法规、规章条例和公司章程的相关规定。 会议通过讨论审议，做出如下决议： 1、通过 2005 年度董事会工作报告； 2、通过 2005
33、 年度监事会工作报告； 3、通过 2005 年度财务决算的报告； 4、通过 2005 年度利润分配及公积金转增股本方案： 不分配，也不实施资本公积金转增股本； 5、同意董事会关于续聘会计师事务所议案，2006 年度继续聘请中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为公司经营活动的审计单位，聘期为一年，具体负责公司的会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务业务。审计费用为 20 万元，差旅费据实报销，由本公司承担。 6、通过公司章程修改方案。 (二)临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 9 月 16 日召开 2006 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议
34、公告刊登在 2006 年 9 月 17 日的上海证券报、中国证券报。 公司于 2006 年 9 月 16 日在公司会议室以现场方式召开 2006 年度第一次临时股东大会，会议由董事会召集。出席会议的股东或股东代理人共 2 人，持有股份 29,278,858 股，占公司股份总数 185,723,709 股的 15.76%；会议由董事长赵利主持，部分董事、监事和相关高管人员列席了会议，会议采取记名投票方式表决，逐项审议了会议的各项议案；本次会议的召集和召开程序符合国家相关法律、行政法规、规章条例和公司章程的相关规定。 会议通过讨论审议，做出如下决议： 1、通过公司以合计 3,604.0288 万元
35、的价格向辽源辽河纺织有限责任公司转让本公司持有的吉林省辽源亚东药业股份有限公司全部股份 2,306.6640 万股事项； 2、通过公司章程修改方案； 3、通过股东大会议事规则修改方案； 4、通过董事会议事规则修改方案； 5、监事会议事规则修改方案。 八、董事会报告 （一）2006 年度经营情况的回顾： 1、报告期内总体经营情况 2006 年度公司总体生产经营是在极其艰难的市场条件下运行的，进入 2006 年，国际市场随着全球纺织品贸易一体化和纺织后配额时代的到来，针对我国纺织产品的反倾销增多。发达国家不仅采取贸易摩擦等非正常手段限制我国纺织品的出口增长，还不断用反倾销等手段，削弱我国纺织品的国
36、际市场竞争力，使得欧美大量订单向东南亚一些国家转移，直接影响我国在这些地区出口的稳定增长。 2006 年化纤行业经历原料价格居高不下，纺织出口退税率下调，出口增速减缓，国际贸易摩擦加剧，人民币持续升值等等不利因素，给我国纺织品出口也带来很大压力。作为纺织原料生产企业的辽源得亨公司的产品也直接受到冲击。加之受国际石油价格上升的带动主要原料价格上涨的影响，化纤行业的效益受到严重挤压，导致公司 2006 年出现较大亏损。 2、主营业务及经营状况 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 14由于国际及国内经济政策、市场形势影响，公司前三个季度涤纶和氨纶两大主营基本处于半停产状态，致使公司 2006
37、 年主营业务经营业绩进一步恶化。2006 年主营业务实现销售收入 19,331.15 万元，主营业务利润为-1,136.67 万元，公司全年净亏损 8,849.23 万元。 3、资产和利润构成变动情况 2006 年末公司总资产为 147,454.98 万元，其中固定资产 81,824.97 万元，流动资产48,515.09 万元，无形资产为 9,757.09 万元。各项资产与上年同期基本持平。 净利润8,849.23.万元，主要为主营业务亏损。净利润同比去年同期减少 1,745.09 万元，主要由于公司财务费用增加。公司 2006 年财务费用比 2005 年增加 1,421.82 万元，主要由
38、于贷款增加和贷款到期不能偿付致使逾期贷款额度增加，逾期贷款加息增加财务费用所致。 4、现金流量情况 公司经营活动现金净流量额为 4,089.49 万元，投资活动产生的现金流量净额6,872.66万元，筹资活动产生的现金流量净额 2,941.77 万元。 5、新增投资情况 为增强公司市场竞争力，抵御因市场原因造成的不利局面，公司积极寻求产品结构调整和改造，投资 1,490 万元成立辽源得瑞纺织有限公司，主要建设氨纶产品下游延伸产品项目。生产氨纶包覆纱、包芯纱、棉纱等产品。产品投放市场后，可部分缓解公司亏损额度，使公司生存能力有所增强。 6、主要控股和参股公司的经营情况及业绩 除母公司外，主要控股
39、公司广华房地产开发有限公司按照权益合并净利润比去年减少656万元，主要由于该公司成本增加，销售额度下降所致。其它控股公司与去年经营业绩基本持平。得瑞纺织有限公司为新成立的控股公司，2006 年没有正式投产，对公司 2006 年度整体经营成果影响不大。 （二）公司未来发展的展望 1、所处的行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2007 面临的具体不利因素有： 首先，人民币继续升值将进一步减弱我国纺织品服装出口的价格优势，从而给纺织出口企业带来压力。 其次，下调出口退税率带来的影响将在 2007 年有更明显的显现。2006 年 9 月，国家将部分纺织品的出口退税率由 13%下调到 11%，出口退税
40、率的下调在 3 个月的缓冲期后，将对2007 年纺织出口以及经济运行产生一定的影响。 第三，欧美设限和贸易摩擦带来的不稳定的贸易环境，客观上给我国纺织主要竞争对手提供了难得的发展机遇，使得我国纺织出口增长继续面临着严峻考验。 第四， 2007 年，仍将面临着氨纶主要原料依赖进口，价格成本难以控制、煤电能源成本继续上升、及熟练劳动力供应不足等问题。 化纤工业处于石化的下游、纺织品的上游，行业敏感性强，尤其受纺织行业的影响比较大，化纤出口主要依托纺织品服装的出口。据化纤信息网相关资料了解，从欧盟对中国化纤布征收反倾销税以来，中国对欧盟市场占有率已从第一位下滑到第六位，市场份额也从 55%递减到 6
41、.5%。 从今后面临的发展环境看，考虑到贸易摩擦、资源约束、环境保护等因素下一步宏观政策利好纺织的可能性不大，而且纺织要素成本上升趋势也难以逆转。在我国与世界经济进一步融合的过程中，我国纺织业还将承担环境保护、社会责任等多方面的成本增长的压力。这些不利因素都将进一步压缩纺织盈利空间，大大增加纺织企业今后的经营风险和经营困难。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 152、公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 新年度，公司将努力提高产品质量，充实市场销售人员，拓展涤纶和氨纶市场，扩大市场占有率，确保公司产能得到最大限度的发挥。 对公司现有的主营业务，将进一步调整主营产品结构，继续强
42、化管理、降低产品加工成本；全力开拓市场，加大产品出口销量；把握市场动向及时调整产业结构，努力克服主营产品由于能源、原材料等价格上涨给公司带来的负面影响，确保稳定经营。 2007 年，生产经营主要计划指标： 主营业务收入 28,000 万元，比上年度实际 19,331 万元增加 8,669 万元，增长 44.85%。 主营业务成本 25,000 万元，比上年度实际 20,322 万元增加 4,678 万元，增加 23.02。 三项费用 7,500 万元，比上年实际 7,928 万元减少 428 万元，降低 5%。 在主营经营环境和经营条件没有重大转变的情况下 2007 年预计会继续亏损。 3、新
43、会计准则对公司财务状况和经营成果的影响 按照新会计准则的要求，公司及所属子公司自 2007 年 1 月 1 日起，将全面执行新会计准则。根据公司现有可预见的会计业务、事项以及自身情况、行业特点，执行新会计准则后公司主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法变更如下： (1)会计制度中，原“公司及公司的子公司执行财政部颁布的企业会计制度、企业会计准则及有关补充规定。”变更为“公司及公司的子公司执行财政部颁布企业会计准则及相关规定。” (2)长期投资核算方法原内容全部废止，变更后的内容为： 公司对控制的子公司长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
44、能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。同时将控制的子公司纳入合并报表编制范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 公司对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (3)无形资产计价和摊销方法中，增加“研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出确认为无形资产。” (4)借款费用核算方法中，原“为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。”变更为“为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取
45、得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。” (5)所得税的会计处理方法中，原“公司所得税采用应付税款法核算。”变更为“公司所得税采用资产负债表债务法核算。因资产、负债的帐面价值与计税价值的暂时性差异而确认递延所得税资产和递延所得税负债，将对当期所得税费用产生影响，从而影响公司的当期损益。” (6)合并会计报表编制方法由原“公司将公司控制的子公司均纳入合并会计报表编制范围。合并会计报表是以母、子公司的个别会计
46、报表为基础，按财政部颁发的合并会计报表暂行规定的要求编制的。对纳入合并会计报表的母子公司、子公司相互之间的内部往来、内部交易、内部权益性资产投资均予以抵销，其余项目一一合并。”变更为“公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的规定编制。” 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 16(7)增加投资性房地产的核算方法：公司对用于出租的房地产确认为投资性房地产并在会计报表上单独列示，并在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 (8)增加政府补贴的核算方法：公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助中用
47、于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （4）公司面临的风险因素分析 公司从 2005 年出现亏损，目前已连续两年亏损，因此公司在假设主营经营环境不能出现重大转机的情况下，2007 年将面临继续亏损，公司也将面临退市的风险。 4、公司面临的风险因素分析 公司从 2005 年出现亏损，目前已连续两年亏损，因此公司在假设主营经营环境不能出现重大转机的情况下，2007 年将面临继续亏损，公司也将面临退市的风险。 (三)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:
48、人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减(%)主营业务成本比上年增减(%) 主营业务利润率比上年增减(%) 分行业 工 业 184,217,167.45 196,250,849.59-6.75-18.52-16.58 减少 2.47 个百分点 服 务 业 2,100,000.00 275,436.0081.3320.00174.31 减少 8.38 个百分点 房地产开发 6,994,353.00 6,689,248.27-9.04-86.27-79.66 减少 38.35 个百分点 合 计 193,311,520.45 203,215,5
49、33.86-5.88-30.66-24.24 减少 8.32 个百分点 分产品 涤纶产品 116,632,000.50 126,983,284.06-8.88-17.46-17.56 减少 18.60 个百分点 氨纶产品 54,383,032.87 56,597,750.33-4.07-22.22-16.43 减少 200.61 个百分点 丙纶产品 13,202,134.08 12,669,815.204.03-0.451.19 减少 28.16 个百分点 饮食服务 2,100,000.00 275,436.0086.8820.00174.31 增加 10.61 个百分点 房地产 6,994,
50、353.00 6,689,248.274.36-86.27-79.66 减少 98.31 个百分点 合 计 193,311,520.45 203,215,533.86-5.12-31.87-25.61 减少 194.02 个百分点 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,490 万元，比上年增加 1,490 万元，增加的比例为 100%。 经 2006 年 9 月 17 日董事长办公会议决定，出资设立控股子公司辽源得瑞纺织有限公司。本公司以货币资金 440 万元、实物资产厂房及相关设备按帐面价值作价，共出资 1,490 万元，与辽源市涤纶制品厂货币资金出资 10 万元，共同设立辽源得瑞纺
51、织有限公司，该公司注册资本为 1,500 万元，本公司出资额占该公司注册资本 1,500 万元的 99.33%；公司经营范围为：T/C 氨纶包芯纱、T/R 氨纶包芯纱、棉氨纶包芯纱的生产和销售，依法办理工商登记手续。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 17该子公司的设立符合公司章程第 133 条第（三）之 7 款等相关规定，有利于公司生产经营现场管理的整体优化。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 辽源得瑞纺织有限公司/C 氨纶包芯纱、T/R 氨纶包芯纱、棉氨纶包芯纱的生产和销售 99.33 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集
52、资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策、会计估计变更 公司本年度内无会计政策、会计估计变更。 2、会计差错更正 公司之子公司东莞市广华房地产开发有限公司开发的“君豪商业中心” 房产项目本年竣工，子公司对以前年度已结转的房屋销售成本进行调整，其中调增 2004 年度销售成本7,435,251.46 元，调增 2005 年度销售成本 2,328,690.68 元。本公司根据持股比例相应调减2006 年年初留存收益 4,979,610.49 元，其中：调减 200
53、6 年年初未分配利润 3,663,872.20元，调减 2006 年年初盈余公积 1,315,738.29 元。 (五) 董事会关于非标审计意见涉及事项的说明 中准会计师事务所有限公司为本公司 2006 年度财务报告出具了带有强调事项的审计报告（中准审字2007第 2116 号）。注册会计师的强调事项如下： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，辽源得亨股份有限公司截止 2006 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 89,019,527.95 元，流动负债已超过流动资产9,436,443.98 元，已不能偿付到期银行债务。辽源得亨股份有限公司已在财务报告附注中披露了拟采取的改善
54、措施，但公司仍可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，其持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 针对注册会计师强调事项审计意见涉及的关于公司持续经营能力事项，本公司董事会做出如下说明及应对措施的计划： 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司逾期银行借款本金 334,060,000.00 元，累计欠付利息 55,754,219.79 元，累计亏损 89,019,527.95 元，流动负债超过流动资产9,436,443.98 元。 公司拟在 2007 年计划采取以下措施： （1）、稳固发展主营业务。公司将努力提高产品质量，充实市场销售人员，拓展涤纶和氨纶市场，
55、扩大市场占有率，确保公司产能得到最大限度的发挥。 （2）对公司现有的主营业务，将进一步调整主营产品结构，继续强化管理、降低产品加工成本；全力开拓市场，加大产品出口销量；把握市场动向及时调整产业结构，努力克服主营产品由于能源、原材料等价格上涨给公司带来的负面影响，确保稳定经营。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 18（1）、公司于 2006 年 4 月 21 日召开第五届董事会第五次会议董事会会议，经过讨论审议，会议通过了以下事项： 通过了公司 2005 年度报告及其摘要； 通过了公司 2006 年第一季度报告全文及正文，预计 2
56、006 年上半年经营业绩亏损。 通过 2005 年度财务决算报告,提交股东大会批准； 通过 2005 年度利润分配预案,具体内容如下：经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审计,2005 年度,公司实现净利润-69,853,793.64 元,按照相关会计政策及公司章程,提取相应的法定公积金后,加年初未分配利润 73,662,112.50 元,剩余累计可供股东分配利润3,136,604.51 元。2005 年度公司经营亏损，董事会拟定 2005 年度的利润分配方案为：不进行利润分配。同时，也拟定不实施资本公积金转增股本。该分配预案须经公司股东大会审议通过后实施；独立董事对董事会提出的公司 2005
57、 年度利润分配方案均签署了赞成的意见。 通过了公司 2006 年度经营计划； 通过 2005 年度董事会工作报告,提交股东大会批准； 通过修改公司章程方案,提交股东大会批准； 通过续聘中鸿信建元会计师事务所有限责任公司议案；2005 年度,公司聘请中鸿信建元会计师事务所有限责任公司担任审计工作,共支付给该所合计 258,557.67 元的费用（含差旅费用）。在事先征得公司全体独立董事同意后,决定：2006 年续聘该所为公司经营活动的审计单位,聘期为一年,审计费用为 20 万元,差旅费据实报销,由本公司承担；提请股东大会批准； 决定于 2006 年 5 月 26 日召开 2005 年度股东大会,
58、审议上述需由股东大会批准的事项，按公司章程规定向全体股东公告召开会议的安排。 本次董事会决议公告刊登在 2006 年 4 月 25 日的上海证券报、中国证券报。 （2）、公司于 2006 年 8 月 30 日召开第五届董事会第六次会议董事会会议，经过讨论审议，会议做出如下决议： 通过公司 2006 年中期报告及其摘要； 同意辽源辽河纺织有限责任公司以合计 3,604.0288 万元的价格(已经审计)，受让本公司持有的吉林省辽源亚东药业股份有限公司全部股份 2,306.6640 万股，其中：原以实物资产支付部分的受让价款 1,309.22 万元，现全部以现金方式向本公司支付。 通过了公司章程修改
59、方案，提交临时股东大会批准； 通过了股东大会议事规则修改方案，提交临时股东大会批准； 通过了董事会议事规则修改方案，提交临时股东大会批准； 同意广华地产投资约 9,000 万元购买土地，但因公司资金紧张，决定放弃本公司本次增资 5,187 万元；由广华地产其他股东广东君豪实业集团股份有限公司、李忠民按原出资比例分别向广华地产增资 663 万元和 1,879 万元，并有权认购本公司放弃的增资 2,645 万元。本次广华地产增资，将根据公司 2005 年度经审计的财务报告，以每 1 元注册资本对应净资产5.70 元计算溢价。因此，若其他股东全部认购新增出资 5,187 万元，预计将增加注册资本 9
60、10万元。广华地产的注册资本将由 3,590 万元增加到 4,500 万元。本公司出资占广华地产注册资本总额由 51%下降到 40.69%，将影响公司下一报告期的财务报表合并范围。 同意聘任邵德峰为副总经理。 邵德峰已向监事会申请，提出辞去公司监事职务,已生效。公司独立董事马飞、孙树人、成孝海、郜春安就董事会聘任邵德峰为副总经理签署了独立董事意见，认为邵德峰具备担任公司高级管理人员的素质和条件，能够胜任公司高层管理工作，同意董事会做出的聘任决定。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 19决定于 2006 年 9 月 16 日召开 2006 年度第一次临时股东大会,审议上述需由股东大会批
61、准的事项，按公司章程规定向全体股东公告召开会议的安排。 2006 年度第一次临时股东大会决议公告刊登在 2006 年 8 月 31 日的上海证券报、中国证券报。 （3）、公司于 2006 年 10 月 23 日召开第五届董事会第七次会议董事会会议，经过讨论审议，通过了公司 2006 年三季度报告全文及正文；报告期内因产品销售价格低，销售量、收入继续减少，财务费用仍较高，进入冬季，能源消耗将有所增加，预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。决议公告刊登在 2006 年 10 月 24 日的上海证券报、中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据 2005 年度股东大会决议，完
62、成了公司章程修改工作，公司章程修改方案详细内容于 2006 年 4 月 25 日发布在上海证券交易所网站上：。 （2）根据 2006 年度第一次临时股东大会决议，完成了修改公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则工作。修改后的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则均登载于上海证券交易所网站上：。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届第二次会议,（1）审议通过公司 2005 年度监事会工作报告；（2）审议通过公司 2005 年度工作报告及其摘要；（3）审议通过2006 年第一季度报告全文及正文。 2、第五届第三次会议,审议通过公司 2006 年
63、半年工作报告。 3、第五届第四次会议,审议通过公司 2006 年三季度工作报告。 此外，监事会成员列席了各次董事会。监事会有关成员还列席了各次董事长办公会和总经理办公会。监事依法对公司的各项重大决策和财务等工作以及董事、高管人员进行监督。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策能依照有关法律、法规和公司章程的规定进行。公司内部控制制度健全、完善，执行有力。公司董事、经理等高管人员，工作勤勉敬业，遵纪守法，无违法违纪行为，无损害公司利益行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务工作认真执行新的会计制度，较好地完成了财务管理工作。公司财务报告真实地反映了公司的财务及经营
64、状况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本年度没有募集资金，也没有本年度之前募集资金的使用延续到本报告期的项目。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2006 年没有出售公司资产情况，没有损害股东利益或造成公司资产流失问题。 (六)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 2006 年度无关联交易情况。 (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 中准会计师事务所有限公司对公司 2006 年度财务报告出具了带有强调说明事项的意见审计报告，经审阅，监事会认为审计报告符合公正客观、实事求是的原则。监事会同意公司董事会对涉及事项的专项说明。 辽源得亨股份
65、有限公司 2006 年年度报告 20十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、2005 年 11 月 4 日，交通银行长春分行向吉林省高级人民法院起诉，请求本公司偿还拖欠的贷款本金 3,270 万元，并承担诉讼费用。经吉林省高级人民法院审理于 2005 年 12 月31 日做出判决，判决本公司偿还借款本金和利息，承担案件的诉讼费用。 2006 年 4 月份进入执行阶段，吉林省高级人民法院委派长春市朝阳区法院对公司持有的辽源市城市信用社股份有限公司 800 万股权进行拍卖，拍卖所得款项已全部用于偿还欠付交通银行长春分行部分贷款。拍卖股权所得款项偿还交通银行长春分行贷款本金后，公司尚欠该行贷款本金
66、余额约为 2,600 万元。 2、本公司债权人中国工商银行辽源市分行于 2005 年 11 月 10 日向吉林省高级人民法院起诉，要求本公司偿还其贷款本息 1 亿元，对本公司的财产依法予以查封和冻结。请求本公司承担本案诉讼费、代理费及一切相关费用。 2006 年 1 月 17 日，吉林省高级人民法院因案件实际需要，已解除对本公司持有的广东东莞市广华房地产开发有限公司 51%股权等价值 1 亿元财产的冻结。 经吉林省高级人民法院审理于 2006 年 2 月 17 日做出判决，判决本公司偿还原告中国工商银行辽源市分行贷款本金 8,610 万元、利息 1,390 万元（暂计至 2005 年 12 月
67、 31 日，此后新孳生的利息计算至本判决生效之日止）。案件受理费 51.00 万元、财产保全费 50.05 万元由本公司承担。报告期内尚未有执行。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 21(七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类
68、型 担保期限 是否履行完毕是否为关联方担保辽源亚信纤维制造有限公司 2005 年 2 月 2 日 600连带责任担保 2005 年 2 月 2 日2006 年 9 月 25 日 否 否 辽源市涤纶牵伸有限责任公司 2005 年 12 月 15 日 300连带责任担保 2005 年 12 月 15日2006 年 6 月 5日 否 否 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 2002 年 7 月 2 日 1,000连带责任担保 2002 年 7 月 2 日2007 年 4 月 25 日 否 否 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 2002 年 7 月 2 日 1,000连带责任担保 2002 年 7 月 2
69、日2006 年 9 月 25 日 否 否 报告期内担保发生额合计 0报告期末担保余额合计 2,900公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0报告期末对控股子公司担保余额合计 396公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 3,296担保总额占公司净资产的比例(%) 11.48其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 0担保总额超过净资产 50部分的金额 0上述三项担保金额合计 01)、2005 年 2 月 2 日，本公司为辽源亚信纤维制造有限公司提供担保，担保金额为 600万元,担
70、保期限为 2005 年 2 月 2 日至 2006 年 9 月 25 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 600 万元。 2)、2005 年 12 月 15 日，本公司为辽源市涤纶牵伸有限责任公司提供担保，担保金额为300 万元,担保期限为 2005 年 12 月 15 日至 2006 年 6 月 5 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 300 万元。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 223)、2002 年 7 月 2 日，本公司为吉林省辽源亚东药业股份有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元,担保期限为 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 4 月 25
71、 日。该担保存在反担保。逾期金额为 1,000 万元。 4)、2002 年 7 月 2 日，本公司为吉林省辽源亚东药业股份有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元,担保期限为 2002 年 7 月 2 日至 2006 年 9 月 25 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 1,000 万元。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中准会计师事务所有限公司为公司的境
72、内审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 拟由董事会授权公司管理层并具体落实委派企划部开始着手负责组织和统筹协调本企业内部控制的建立与实施工作。在 2007 年内，公司将采取分步实施、逐步完善的方法建立健全本企业的内部控制。首先，完善公司内部审计制度和审计机构；其次，全面修订完善公司内部管理制度汇编；同时逐步完善和建立全面有效
73、的内部控制系统架构。公司也将根据相关规定的要求不断提高相关工作人员的业务素质，并适当借助中介机构提供的咨询服务，不断改进和完善经营管理制度和内部控制，不断提高经营管理和内部控制效能。 十一、财务报告 （一）审计报告 中准审字2007第 2116 号 辽源得亨股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽源得亨股份有限公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2006 年度的利润表、合并利润表，股东权益变动表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是辽源得亨股份公司管理层的责任
74、。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 232、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
75、财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，辽源得亨股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了辽源得亨股份有限公司 2006 年 12 月 31日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 4、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十
76、三所述，辽源得亨股份有限公司截止 2006 年 12 月 31 日累计未弥补亏损 89,019,527.95 元，流动负债已超过流动资产9,436,443.98 元，已不能偿付到期银行债务。辽源得亨股份有限公司已在财务报告附注中披露了拟采取的改善措施，但公司仍可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，其持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中准会计师事务所 中国注册会计师：刘昆 有限公司 中国注册会计师：王立国 中国北京 二零零七年四月二十日 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 24（二）财务报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司
77、 单位：人民币元 资 产 注释2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 1 11,273,435.05 9,687,456.02 短期投资 应收票据 2 8,640,228.63 201,343.24 应收股利 应收利息 应收账款 3 25,390,016.40 25,391,565.54 其他应收款 4 148,529,135.25 176,776,621.80 预付账款 5 65,405,949.92 59,409,423.41 应收补贴款 存货 6 225,718,917.81 225,872,021.32 待摊费用 7 193,201.40
78、 178,285.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 485,150,884.46 497,516,716.33 长期投资: 长期股权投资 8 73,578,288.90 83,653,053.82 长期债权投资 8 1,000,000.00 长期投资合计 73,578,288.90 84,653,053.82 其中：合并价差 其中：股权投资差额 8 10,525,083.15 12,089,930.96 固定资产 固定资产原价 9 869,898,475.30 881,929,501.44 减: 累计折旧 9 157,679,652.60 134,313,082.64
79、 固定资产净值 9 712,218,822.70 747,616,418.80 减：固定资产减值准备 9 11,611,757.38 11,611,757.38 固定资产净额 9 700,607,065.32 736,004,661.42 工程物资 在建工程 10 117,642,672.31 63,073,312.42 固定资产清理 固定资产合计 818,249,737.63 799,077,973.84 无形产及其他资产 无形资产 11 97,570,886.96 100,957,178.12 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 97,570,886.96 100,957,
80、178.12 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,474,549,797.95 1,482,204,922.11 所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 25 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 短期借款 12 227,970,000.00 276,845,439.35 应付票据 应付账款 13 72,383,590.23 77,591,935.31 预
81、收账款 14 31,468,306.67 20,835,795.13 应付工资 应付福利费 1,826,297.46 1,306,292.19 应付股利 1,239,993.51 1,249,535.30 应交税金 15 -5,183,455.70 -3,420,922.10 其他应交款 1,499,121.07 1,416,216.05 其他应付款 16 163,080,743.12 116,867,240.84 预提费用 17 302,732.08 323,752.13 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 494,587,328.44 493,015,284.20
82、长期负债： 长期借款 18 561,500,000.00 475,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 19 26,108,800.00 30,178,800.00 其他长期负债 长期负债合计 587,608,800.00 505,178,800.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 1,082,196,128.44 998,194,084.20 少数股东权益 105,173,461.35 108,338,369.49 股东权益： 股 本 20 185,723,709.00 185,723,709.00 资本公积 21 158,852,825.11 158,852,825.
83、11 盈余公积 22 31,623,202.00 31,623,202.00 其中: 公益金 9,170,402.23 未分配利润 23 -89,019,527.95 -527,267.69 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 287,180,208.16 375,672,468.42 负债及股东权益合计 1,474,549,797.95 1,482,204,922.11 所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 26 合 并 利 润 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司单位： 人民币元 项
84、目 注释 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 24 193,311,520.45278,778,287.11 减：主营业务成本 24 203,215,533.86268,243,996.17 主营业务税金及附加 1,462,714.443,736,312.91二、主营业务利润 24 -11,366,727.856,797,978.03 加：其他业务利润 1,825,812.02-265,809.01 减：营业费用 3,909,761.816,477,277.77 管理费用 18,453,788.6324,278,577.92 财务费用 25 56,914,704.9142,696
85、,525.72三、营业利润 -88,819,171.18-66,920,212.39 加：投资收益 26 -2,319,084.92-3,932,988.23 补贴收入 4,600,000.00 营业外收入 743,982.4761,049.94 减：营业外支出 946,812.73320,142.52四、利润总额 -91,341,086.36-66,512,293.20 减：所得税 425,402.041,486,521.22 少数股东损益 -3,274,228.143,042,611.47 五、净利润 -88,492,260.26-71,041,425.89所附附注系财务报表的重要组成部分
86、 补充资料： 项目 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,326,000.00-1,383,559.82 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 27 合 并 利 润 分 配 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2006 年度 2005 年度 一、净利润 -88,492,260.26 -71,041,425.89 加: 年初未分配利润
87、 -527,267.69 71,007,727.72 其他转入 减：合资企业提取奖福基金 二、可供分配的利润 -89,019,527.95 -33,698.17 减：提取法定盈余公积 329,046.35 提取法定公益金 164,523.17三、可供股东分配的利润 -89,019,527.95 -527,267.69 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -89,019,527.95 -527,267.69所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年
88、年度报告 28 合 并 现 金 流 量 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 175,247,734.57 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 27 84,037,984.73 现金流入小计 259,285,719.30 购买商品、接受劳务支付的现金 168,162,702.30 支付给职工以及为职工支付的现金 10,191,811.11 支付的其他税费 5,499,328.42 支付的其他与经营活动有关的现金 28 34,536,990.38 现金流出小计 218,390,832.21
89、经营活动产生的现金流量净额 40,894,887.09二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 845,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 119,081.20 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,964,081.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 70,690,710.12 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 70,690,710.12投资活动产生的现金流量净额 -68,726,628.92三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的
90、现金 100,000.00 借款所收到的现金 137,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 137,100,000.00 偿还债务所支付的现金 92,455,439.35 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 14,216,839.79 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,010,000.00 现金流出小计 107,682,279.14筹资活动产生的现金流量净额 29,417,720.86四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,585,979.03所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙
91、艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 29 合并现金流量表补充资料 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -88,492,260.26 加：少数股东损益 -3,274,228.14 计提的资产减值准备 -1,105,561.03 固定资产折旧 24,297,524.67 无形资产摊销 3,386,291.16 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -14,916.40 预提费用增加（减：减少） -21,020.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 57,10
92、4,667.91 投资损失（减:收益） 2,319,084.92 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 153,103.51 经营性应收项目的减少（减:增加） 14,919,184.82 经营性应付项目的增加（减:减少） 31,623,015.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 40,894,887.092、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况； 货币资金的期末余额 11,273,435.05 减：货币资金的期初余额 9,687,456.02 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额
93、现金及现金等价物净增加额 1,585,979.03所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 30合并资产减值准备明细表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币（元） 2006 年度 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 12,366,484.44-1,105,561.03 11,260,923.41其中：应收账款 1,920,992.7815,277.23 1,936,270.01 其他应收
94、款 10,445,491.66-1,120,838.26 9,324,653.40二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,976,017.12 728,015.64 728,015.641,248,001.48其中：库存商品 1,827,981.38 728,015.64 728,015.641,099,965.74 原材料 148,035.74 148,035.74四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,611,757.38 11,611,757.38其中：房屋子、建筑物 5,996,901.73 5,
95、996,901.73 机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 25,954,258.94-1,105,561.03728,015.64 728,015.6424,120,682.27所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 31 资 产 负 债 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12
96、月 31 日 流动资产 货币资金 3,022,206.84 609,901.22 短期投资 应收票据 8,640,228.63 201,343.24 应收股利 应收利息 应收账款 1 23,172,001.45 24,824,241.04 其他应收款 2 60,900,217.61 91,334,202.29 预付账款 54,156,268.85 44,420,055.82 应收补贴款 存货 34,403,189.34 36,099,996.40 待摊费用 193,201.40 178,285.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 184,487,314.12 197,6
97、68,025.01长期投资: 长期股权投资 3 246,768,551.60 244,069,104.36 其中：股权投资差额 3 10,525,083.15 12,089,930.96 长期债权投资 3 1,000,000.00 长期投资合计 246,768,551.60 245,069,104.36固定资产 固定资产原价 802,575,248.30 814,569,486.23 减: 累计折旧 151,394,570.56 129,411,545.72 固定资产净值 651,180,677.74 685,157,940.51 减：固定资产减值准备 11,611,757.38 11,611
98、,757.38 固定资产净额 639,568,920.36 673,546,183.13 工程物资 在建工程 105,077,866.20 63,073,312.42 固定资产清理 固定资产合计 744,646,786.56 736,619,495.55无形产及其他资产 无形资产 81,345,245.85 84,224,485.77 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 81,345,245.85 84,224,485.77递延税项 递延税款借项 资产总计 1,257,247,898.13 1,263,581,110.69 所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主
99、管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 32资 产 负 债 表(续) 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元 负 债 及 股 东 权 益 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 224,060,000.00 272,885,439.35 应付票据 应付账款 32,558,401.39 41,527,358.53 预收账款 20,188,387.32 8,499,861.27 应付工资 应付福利费 1,702,518.79 1,192,457.56 应付股利 1,239,993.51
100、 1,249,535.30 应交税金 -9,128,576.02 -6,885,742.76 其他应交款 1,382,235.43 1,311,379.40 其他应付款 118,955,929.55 72,625,801.49 预提费用 323,752.13 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 390,958,889.97 392,729,842.27长期负债： 长期借款 553,000,000.00 465,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 26,108,800.00 30,178,800.00 其他长期负债 长期负债合计 579,108,800
101、.00 495,178,800.00递延税项 递延税款贷项 负债合计 970,067,689.97 887,908,642.27 股东权益： 股 本 185,723,709.00 185,723,709.00 资本公积 158,852,825.11 158,852,825.11 盈余公积 26,459,230.09 26,459,230.09 其中: 公益金 未分配利润 -83,855,556.04 4,636,704.22 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 287,180,208.16 375,672,468.42 负债及股东权益合计 1,257,247,898.13 1,263,581,
102、110.69 所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 33 利 润 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 4 171,015,033.37 212,828,694.97 减：主营业务成本 4 183,581,034.39 222,729,738.47 主营业务税金及附加 392,711.59 508,594.08二、主营业务利润 4 -12,958,712.61 -10,409,637.58 加：其他业务利润 1
103、,011,305.37 -278,417.10 减：营业费用 1,287,288.79 1,994,454.90 管理费用 13,104,357.28 19,233,479.17 财务费用 56,240,739.02 43,031,131.05三、营业利润 -82,579,792.33 -74,947,119.80 加：投资收益 5 -5,833,552.76 -435,533.51 补贴收入 4,600,000.00 营业外收入 61,049.94 减：营业外支出 78,915.17 319,822.52四、利润总额 -88,492,260.26 -71,041,425.89减：所得税 五、
104、净利润 -88,492,260.26 -71,041,425.89所附附注系财务报表的重要组成部分 补充资料： 项目 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,326,000.00 -1,383,559.82 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 34 利 润 分 配 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元 项 目
105、 2006 年度 2005 年度 一、净利润 -88,492,260.26-71,041,425.89 加: 年初未分配利润 4,636,704.2275,678,130.11 其他转入 二、可供分配的利润 -83,855,556.044,636,704.22 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 -83,855,556.044,636,704.22 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -83,855,556.044,636,704.22所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭
106、 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 35现 金 流 量 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 注释金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 149,445,467.41 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 55,513,765.98 现金流入小计 204,959,233.39 购买商品、接受劳务支付的现金 138,287,195.49 支付给职工以及为职工支付的现金 8,962,875.73 支付的其他税费 4,306,332.18 支付的其他与经营活动有关的现金 9,437,105.4
107、7 现金流出小计 160,993,508.87 经营活动产生的现金流量净额 43,965,724.52 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 845,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 82,381.20 而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,927,381.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 70,690,710.12 投资所支付的现金 4,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 75,090,710.12 投资活动产生的现金流量净额
108、-73,163,328.92 三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 137,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 137,000,000.00 偿还债务所支付的现金 90,905,439.35 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 13,474,650.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,010,000.00 现金流出小计 105,390,089.98 筹资活动产生的现金流量净额 31,609,910.02 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,412,305.62 所附附注系财务报表的重要组成部分 公
109、司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 36 现 金 流 量 表 补 充 资 料 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -88,492,260.26 加：计提的资产减值准备 -1,328,619.62 固定资产折旧 22,909,184.36 无形资产摊销 2,879,239.92 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -14,916.40 预提费用增加（减：减少） -323,752.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资
110、产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 56,114,211.73 投资损失（减:收益） 5,833,552.76 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） 1,696,807.06 经营性应收项目的减少（减:增加） 15,239,745.47 经营性应付项目的增加（减:减少） 29,452,531.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 43,965,724.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况； 货币资金的期末余额 3,022,206.84 减：货币资金的期初余额 609,9
111、01.22 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,412,305.62 所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 37资产减值准备明细表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币（元） 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 7,631,707.80-1,328,619.62 6,303,088.18其中：应收账款 1,876,629.93-57,571.
112、05 1,819,058.88 其他应收款 5,755,077.87-1,271,048.57 4,484,029.30二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,976,017.12 728,015.64 728,015.641,248,001.48其中：库存商品 1,827,981.38 728,015.64 728,015.641,099,965.74 原材料 148,035.74 148,035.74四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,611,757.38 11,611,757.38其中：房屋子、
113、建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73 机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 21,219,482.30-1,328,619.62728,015.64 728,015.6419,162,847.04所附附注系财务报表的重要组成部分 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 38（三）财务报表附注 会计报表附注 附注一、公司概况 辽源得亨股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会
114、、吉林省国有资产管理局于 1992年 7 月 8 日以吉改联批199218 号文件批准，由辽源市化纤厂、上海二纺机股份有限公司、中国化纤总公司、中国吉林国际经济技术合作股份有限公司四家企业法人发起，在辽源市化纤厂基础上改组成立的股份有限公司。 公司注册资本为人民币 185,723,709.00 元。 公司主要经营：纺织、化纤产品的生产；中、西药品、生化制品、保健纤维、复合纤维制造；房地产开发等。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照号为：2200001030126。 公司住所：辽源市福兴路 3 号。 附注二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法 会计制度 公司及公司
115、的子公司执行财政部颁布的企业会计制度、企业会计准则及有关补充规定。 会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则，期末合理预计各项资产发生的减值或损失，并按照企业会计制度的规定计提相应的减值准备。 外币业务核算方法 公司发生外币业务，以业务发生时市场汇价的中间价作为折合汇率记账；月份终了，各外币账户按月末市场汇价的中间价折合为人民币，与原账面差额，作为汇兑损益，分别下列情况处理： 筹建期间发生的汇兑净损失，计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月一次计入当月
116、损益；汇兑净收益，用于弥补以后年度亏损； 与购建固定资产相关的借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，并符合资本化条件的予以资本化，计入所购建固定资产的成本； 除上述情况外，汇兑损益均记入财务费用。 现金等价物的确定标准 公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 短期投资核算方法 公司短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）或者放弃非现金资产的账面价值入账，短期投资的损益随着取得的股利、利息及处置损益分别按下列方法处理： 短期投资取得时实际支付的价款
117、中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息，在实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不确认为投资收益。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 39除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 处置短期投资时，确认投资损益的金额，为所获得的处置收入与短期投资账面价值的差额。如果在处置短期投资时已到期尚未领取的现金股利或债券利息未收回的，还应按扣除该部分现金股利或利息后的金额确认为处置损益。 中期期末或年度终了，公司短期投资按照总体投资成本与市价孰低原则计提短期投资跌价准备。对某项短期投资比
118、较重大（占整个短期投资 10%及以上）的，按单项投资为基础计算并确定计提跌价准备。 坏账核算方法 公司坏账确认标准为： 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项。 公司坏账采用备抵法核算，坏账准备的计提方法和计提比例按以下标准确定： 计提方法：公司按不同期限应收款项的账龄计提坏账准备。 计提比例如下： 账 龄 提取比例 三年以内 5% 三至五年 10% 五年以上 50% 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如：债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾
119、害等导致停产而在短期内无法偿还债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的），全额提取坏账准备。 存货及存货跌价准备的核算方法 公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 存货中除油剂等辅助材料采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均采用实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用分次摊销法核算。 期末，公司对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按照单个存货项目的账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 长期投资核算方法
120、公司的长期投资分为长期股权投资、长期债权投资。 A、长期股权投资按取得时的初始投资成本计价。公司长期股权投资中，对外投出资本占被投资单位有表决权资本的比例在 20%以下的采用成本法核算；20%（含 20%）以上，或不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；占 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算并编制合并会计报表；初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额按照投资合同约定的期限分期摊销，合同没有规定期限的，按 10 年分期摊销；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。已按企业会计制度规定进行会计处理的，不再作追溯调整，对其余额仍按原摊销期限摊销，
121、直至摊销完毕。 B、长期债券投资按取得投资时的实际成本计价，并按票面价值与票面利率按期确认利息收入，债券的溢价与折价在债券存续期内于确认相关利息收入时摊销。 C、其他债权投资按取得投资时的实际成本计价，并按期确认应计的利息收入。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 40期末公司对长期投资逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 D、委托贷款按实际委托的金额计价，并按规定的利率计提应收利息。 期末公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其可收回金
122、额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 固定资产核算方法 A、公司固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，使用年限超过两年的，也作为固定资产。 B、固定资产以取得时的实际成本作为入账价值，除进口大中型设备采用工作量法计提折旧外，其他均按平均年限法分类计提折旧，已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，预计净残值率为 5%，固定资产分类及折旧率如下： A.平均年限法 固定资产类别 使用
123、年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 5% 2.375 通用机械设备 15 5% 6.333 运输设备 12 5% 7.917 非生产设备 10 5% 9.500 B.工作量法 单位工作量折旧额= 固定资产账面价值（固定资产原价-减值准备-累计折旧）（1-预计净残值率）/预计总工作量 C、期末公司对固定资产进行逐项检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照固定资产账面价值全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值
124、的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧。 在建工程核算方法 公司在建工程包括基建工程、安装工程、技改工程所发生的实际支出。与上述工程有关的借款利息按照借款费用资本化原则处理。工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧。竣工决算办
125、理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 期末公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，如：长期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 41并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则计提在建工程减值准备。 无形资产核算方法 公司无形资产按取得时的实际成本计价，并按无形资产受益期采用直线法摊销。 期末公司对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。 长期待摊费用核算方法 长
126、期待摊费用按实际发生额核算，并按受益期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 借款费用核算方法 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：资本支出（包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；如果辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用，以后发生
127、的辅助费用，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 收入的确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或者取得了收款的证据，并且与销售该商
128、品相关的成本能够可靠的计量时，确认销售实现。 提供劳务：按劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入企业，确认收入实现。 所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 会计政策、会计估计变更 公司本年度会计政策、会计估计未发生变更。 合并会计报表编制方法 公司将公司控制的子公司均纳入合并会计报表编制范围。合并会计报表是以母、子公司的个别会计报表为基础，按财政部颁发的合并会计报表暂行规定的要求编制的。对纳入合并会计报表的母子公司、子公司相互之间的内部往来、内部交易、内部权益性资本投资均予以抵销，其余项目一一合并。 附注三、税项 增值税：公司按 17%税率计算销项税，扣除进项
129、税额后计缴。 营业税：公司按房地产营业收入的 5%计缴营业税。 所得税：公司按 33%税率计缴所得税。 城建税：公司按应缴流转税额的 7%税率计缴城建税。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 42教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。 附注四、会计差错更正 公司子公司东莞市广华房地产开发有限公司开发的“君豪商业中心” 房产项目本年竣工，对以前年度已结转的房屋销售成本进行追溯调整，其中调增 2005 年度销售成本 2,328,690.68元，调增 2004 年度销售成本 7,435,251.46 元。公司根据持股比例相应调减年初留存收益4,979,610.49 元，其中：
130、调减年初未分配利润 3,663,872.20 元，调减盈余公积 1,315,738.29元。 附注五、控股子公司及合营企业 本公司持股比例 公司名称 注册地点 经营范围 注册资本（万元）法定代表人 直接% 间接% 辽源市得利纤维制造有限公司 辽源市 保健纤维、复合纤维 365杨高明 100 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 中西餐、网球等 5000李忠强 72 东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 房地产开发 3590李忠民 51 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 辽源市 石化新产品生产经营 5100赵 利 98.04 辽源得益达房地产开发有限公司 辽源市 房地产开发、销售 500赵
131、 利 51辽源得瑞纺织有限公司 辽源市 棉纱、化纤纱等 1500张海涛 99.33 合并范围的变化： 公司于 2006 年 9 月与辽源涤纶制品厂共同出资设立辽源得瑞纺织有限公司，公司持有99.33%股权，本期将其纳入合并范围。 公司子公司辽源得瑞达科技开发有限责任公司、辽源得益达房地产开发有限公司至今尚无生产经营，公司拟将其关闭，本期仍未将其纳入合并范围。 附注六、合并会计报表项目注释 货币资金 单位：元 项 目 期末数 期初数 现 金 427,408.66 52,335.68银行存款 10,485,701.03 9,441,607.21其他货币资金 360,325.36 193,513.1
132、3合 计 11,273,435.05 9,687,456.02应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,640,228.63 201,343.24 合 计 8,640,228.63 201,343.24 应收账款 应收账款按账龄及相关坏账准备列示如下： 单位：元 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额 账龄 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例%2006.12.31 2005.12.31 比例%2005.12.31 比例%2005.12.31 一年以内 23,030,443.22 84.28 1,151,522.16 521,878,921.06
133、24,190,328.7588.571,206,114.30 522,984,214.45一至二年 2,749,844.22 10.06 137,492.21 52,612,352.01 1,714,266.436.2885,713.32 51,628,553.11二至三年 195,098.17 0.71 9,754.91 5185,343.26 98,085.510.364,904.28 593,181.23三年以上 1,350,900.80 4.94 637,500.73 10-50713,400.07 1,309,877.634.79624,260.88 10-50685,616.75合
134、 计 27,326,286.41 100.00 1,936,270.01 25,390,016.40 27,312,558.32100.001,920,992.78 25,391,565.54A、应收账款中欠款金额前五名单位的金额总计为 9,223,422.37 元，占应收账款余额的33.75%。 B、应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 43其他应收款 其他应收款按账龄及相关坏账准备列示如下： 单位：元 A、期末其他应收款项目前五名合计金额 111,664,010.26 元，占其他应收款期末余额的70.74%。 B、
135、其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 预付账款 预付账款分账龄列示如下： 单位：元 账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例% 一年以内 26,664,716.41 40.7732,667,795.56 54.99一至二年 16,541,676.06 25.2915,175,411.31 25.54二至三年 12,786,463.70 19.553,230,269.98 5.44三年以上 9,413,093.75 14.398,335,946.56 14.03合 计 65,405,949.92 100.0059,409,423.41 100.00预付账款中无预付持
136、有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 存货 单位：元 项 目 期末数期初数库存商品 25,297,602.36 20,521,660.85在 产 品 3,630,473.44 3,834,465.72原 材 料 11,713,289.39 18,128,961.39低值易耗品 232,932.73 218,356.56包 装 物 1,642,673.67 1,794,298.52开发产品 133,374,460.48 125,918,898.82开发成本 50,780,000.00 66,899,851.50委托加工商品 295,487.22 295,487.22合 计 226,
137、966,919.29 237,611,980.58存货跌价准备 1,248,001.48 1,976,017.12其中：原材料 148,035.74 148,035.74 库存商品 1,099,965.74 1,827,981.38存货账面价值 225,718,917.81 235,635,963.46待摊费用 单位：元 项 目 期 末 数期 初 数待摊保险费 193,201.40 178,285.00合 计 193,201.40 178,285.00 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额 账龄 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 2005.12.
138、31 比例%2005.12.31 比例% 2005.12.31 一年以内 29,786,511.55 18.87 1,489,325.58 528,297,185.97 98,240,904.8452.474,912,045.24 593,328,859.60一至二年 45,158,918.48 28.61 2,257,945.92 542,900,972.56 75,600,899.9040.383,780,044.99 571,820,854.90二至三年 70,416,480.59 44.61 3,520,824.03 566,895,656.56 5,329,735.172.85266
139、,486.76 55,063,248.41三年以上 12,491,878.03 7.91 2,056,557.87 10-5010,435,320.16 8,050,573.554.31,486,914.66 10-506,563,658.89合 计 157,853,788.65 100.00 9,324,653.40 148,529,135.25 187,222,113.46100.00 10,445,491.66 176,776,621.80辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 44长期投资 A、长期投资分类 单位：元 2005.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减
140、值准备 账面 净值 本期增加 本期减少 账面余额 减值准备 账面净值 长期股权投资 （1）成本法长期股权投11,218,000.00 11,218,000.008,246,000.002,972,000.00 2,972,000.00其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投11,218,000.00 11,218,000.008,246,000.002,972,000.00 2,972,000.00（2）权益法长期股权投60,345,122.86 60,345,122.86263,917.1160,081,205.75 60,081,205.75其中：对子公司投资 50,000,000.00
141、50,000,000.0050,000,000.00 50,000,000.00对合营公司投资 对联营公司投资 10,345,122.86 10,345,122.86263,917.1110,081,205.75 10,081,205.75 股权投资差额 12,089,930.96 12,089,930.961,564,847.81 合并价差 长期债权投资 1,000,000.001,000,000.00 其中：国债投资 其他期债券投资 1,000,000.001,000,000.00 其他长期投资 合 计 84,653,053.82 84,653,053.8211,074,764.9273,
142、578,288.90 73,578,288.90B、长期股权投资 单位：元 被投单位 与母公司关系 占被投资公司注册资本比例（%） 投资期限投资成本 追加投资额期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 广东君豪实业集团有限公司 2 2,972,000.002,972,000.00 2,972,000.00成本法 辽源市信用联社 5.45 3,900,000.008,246,000.00-8,246,000.00 成本法 广东东莞附城金豪酒店 联营企业 32.93 14,550,000.0010,345,122.86-263,917.11 10,081,205.75 权益法 辽源得瑞
143、达科技开发有限责任公司 子公司 98.04 50,000,000.0050,000,000.00 50,000,000.00权益法 合 计 71,686,750.0071,563,122.86-8,509,917.11 63,053,205.75 因公司未能在约定的期限内偿还欠付的交通银行长春分行贷款，长春市朝阳区人民法院依法委托有关部门对公司持有的辽源市城市信用社股份有限公司 800 万股权进行拍卖，拍卖所得款项已全部用于偿还欠付交通银行长春分行部分贷款。 C、股权投资差额 单位：元 被投资单位名称 初始余额 2005.12.31 本期增加本期减少摊销金额 2006.12.31 形成原因摊销
144、年限 广东东莞附城金豪酒店 802,566.66 100,320.94 100,320.94 购买 8 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 3,000,000.00 1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 购买 10 东莞市广华房地产开发有限公司 11,645,268.61 10,189,610.02 1,164,526.87 9,025,083.15 增资 10 合 计 12,089,930.96 1,564,847.81 10,525,083.15 长期债权投资 单位：元 投资类型 受托方 期限 投资成本 当期利息 累计应收/已收利息 期初余额 期末余额
145、减值准备 账面净额 委托贷款 吉林省信托投资有限责任公司 2004.09.28-2006.09.27 1,000,000.00 1,000,000.00 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 45固定资产及累计折旧 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 116,627,087.368,500,647.33 8,500,647.33 116,627,087.36 机器设备 736,461,932.871,148,203.52 13,128,988.21 724,481,148.18 运输设备 5,061,190.36-67,000.00 4,99
146、4,190.36 非生产设备 23,779,290.8516,758.55 23,796,049.40 合 计 881,929,501.449,598,609.40 21,629,635.54 869,898,475.30 累计折旧 房屋及建筑物 15,807,312.583,261,517.74403,780.74 18,665,049.58 机器设备 117,119,697.2820,774,002.82 527,173.97 137,366,526.13 运输设备 997,769.69241,706.17 1,239,475.86 非生产设备 388,303.0920,297.94 40
147、8,601.03 合 计 134,313,082.6424,297,524.67 930,954.71 157,679,652.60 固定资产减值准备 房屋及建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73机器设备 5,614,855.65 5,614,855.65运输设备 非生产设备 合 计 11,611,757.38 11,611,757.38固定资产净额 房屋及建筑物 94,822,873.052,857,737.00 91,965,136.05 机器设备 613,727,379.9432,227,613.54 581,499,766.40 运输设备 4,063,420.673
148、08,706.17 3,754,714.50 非生产设备 23,390,987.763,539.39 23,387,448.37 合 计 736,004,661.4235,397,596.10 700,607,065.32 固定资产期末余额中价值 56,241 万元的资产已用于抵押，在建工程本期转入固定资产1,257,024.46 元。 在建工程 单位：元 工程名称 期初数（其中：利息资本化金额） 本期增加（其中：利息资本化金额） 本期转入固定资产数（其中：利息资本化金额） 其他减少（其中：利息资本化金额） 期末数（其中：利息资本化金额）资金来源 氨纶四期工程 60,971,448.64(2,
149、786,100.00) 42,914,528.67(532,426.97)248,657.28 103,637,320.03(3,318,526.97)自筹及借款 纸箱生产线 1,008,367.18 1,008,367.18自筹 捻线机 1,093,496.60 347,049.57 1,440,546.17 自筹 棉纺生产线 12,564,806.11 12,564,806.11 合 计 63,073,312.42 55,826,384.35 1,257,024.46117,642,672.31 无形资产 单位：元 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年
150、限土地使用权 1 8,211,179.32 4,116,341.03 686,056.923,430,284.11 37土地使用权 2 359,400.00 308,485.007,188.00 301,297.00 42土地使用权 3 19,775,000.00 16,732,692.35 507,051.24 16,225,641.11 33土地使用权 4 87,439,800.00 79,799,659.74 2,185,995.0077,613,664.74 35.5合 计 100,957,178.123,386,291.1697,570,886.96 短期借款 单位：元 借款类别 期
151、 末 数期 初 数 抵押借款 222,850,000.00 252,675,439.35担保借款 5,120,000.00 24,170,000.00合 计 227,970,000.00276,845,439.35上述抵押借款已全部逾期，担保借款中 1,210,000.00 元已逾期。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 46应付账款 单位：元 期末余额期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 29,615,589.74 40.91 32,615,643.13 42.03一至二年 9,531,971.45 13.17 23,654,287.92 30.49二至三年 23,
152、349,067.33 32.26 15,066,200.26 19.42三年以上 9,886,961.71 13.66 6,255,804.00 8.06合 计 72,383,590.23 100.00 77,591,935.31 100.00应付账款主要欠款单位及欠款原因 单位：元 单位名称 与本公关系欠款金额 欠款时间 欠款原因 广东省第一建筑公司 供应商 16,513,228.912005-2006 工程款 东莞市云德发石材有限公司 供应商 13,370,200.002006 装修款 辽源龙山区精工水暖阀门批发站 供应商 5,115,406.392005 配件款 广州日立电梯有限公司 供
153、应商 3,671,912.522003-2006 电梯款 黑龙江龙涤集团有限公司 供应商 3,107,035.202005 材料款 合 计 41,777,783.02 应付账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 预收账款 单位：元 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 18,328,650.83 58.24 18,665,385.31 89.58一至二年 11,482,429.73 36.49 1,148,809.80 5.52二至三年 502,042.51 1.60 563,365.73 2.70三年以上 1,155,183.60 3.67
154、 458,234.29 2.20合 计 31,468,306.67 100.00 20,835,795.13 100.00预收账款主要欠款单位及欠款原因 单位：元 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 东莞市银安有限责任公司 客户 6,250,000.002005 预交房款 马小英 客户 1,650,247.722006 短纤维货款 佛山市金源盛经贸有限公司 客户 1,991,476.002006 氨纶丝货款 海城德兴纺织品有限公司 客户 1,502,118.802006 氨纶丝货款 丹东前阳特区织布厂 客户 1,004,924.292006 涤纶丝货款 合 计 12,398,
155、766.81 预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 应交税金 单位：元 税 种 期末余额期初余额计缴标准应交增值税 -2,141,101.88 297,556.9117%应交营业税 2,476,392.81 2,225,759.465%应交所得税 -7,597,530.05 -7,722,515.1633%应交房产税 711,297.15 385,749.751.2%应交城建税 760,861.27 855,840.577%应交个人所得税 106,703.24 99,004.00 应交土地使用税 303,349.51 233,349.52 应交土地增值税 161,
156、522.39 169,070.13 应交印花税 34,869.86 35,082.72 应交车船使用税 180.00 180.00 合 计 -5,183,455.70-3,420,922.10 其他应付款 单位：元 期末余额期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 71,812,100.84 44.03 40,969,500.0635.06一至二年 16,197,092.89 9.93 57,103,696.5048.86二至三年 54,524,218.48 33.43 168,107.020.14三年以上 20,547,330.91 12.60 18,625,937.2615.
157、94合 计 163,080,743.12 100.00 116,867,240.84100.00 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 47其他应付款主要欠款单位及欠款原因 单位：元 单位名称 与本公司欠款金额欠款时间 欠款原因辽源得瑞达科技开发有限公司 子公司 2004-2005 往来款 应付工商银行股份有限公司辽 2006 欠付利息 东莞市广华物业发展有限公司 13,257,950.96 2005 往来款 李忠民 13,132,000.00 2004-2006 暂借款 广东东莞附城金豪酒店 联营公司 2002 往来款 合 计 138,079,750.51 其他应付款中无欠持本公司 5
158、%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 预提费用 单位：元 类 别 期末数期初数 水 电 费 666.00 107,848.23利 息 302,066.08 195,265.60保 险 费 20,638.30合 计 302,732.08323,752.13长期借款 单位：元 币 种 期末余额期初余额借款条件人 民 币 286,500,000.00 200,000,000.00 担保 人 民 币 275,000,000.00275,000,000.00 抵押 合 计 561,500,000.00475,000,000.00 上述抵押借款中 110,000,000.00 元已逾期。 专项应付款
159、专项应付款期末余额 26,108,800.00 元，全部为差别化氨纶项目国债专项资金。 股本 公司股本变动情况表 单位：元 本次变动增减(+.-) 股本构成 期初数 送股公积金转股其他 小计 期末数 一、尚未流通股本 1、发起人股本 其中: 国家拥有的股本 51,970,950 -51,970,950-51,970,950 境内法人持有的股本 14,932,638 -14,932,638-14,932,638 2、募集法人股 24,360,610 -24,360,610-24,360,610 3、内部职工股 尚未流通股本合计 91,264,198 -91,264,198-91,264,198
160、二、已流通股本 有限售条件的流通 A 股 94,459,511 35,894,61435,894,614 130,354,125无限售条件的流通 A 股 55,369,58455,369,584 55,369,584三、股本总额 185,723,709 185,723,709资本公积 单位：元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 其他资本公积 56,839,227.40 56,839,227.40股本溢价 102,013,597.71 102,013,597.71合 计 158,852,825.11 158,852,825.11盈余公积 单位：元 项 目 期初数 本期增加数 本期减
161、少数 期末数 法定盈余公积 19,690,314.09 9,170,402.23 28,860,716.32 公 益 金 9,170,402.23 9,170,402.23 任意盈余公积 2,762,485.68 2,762,485.68 合 计 31,623,202.00 9,170,402.23 9,170,402.23 31,623,202.00 盈余公积期初数与上年审计报告差异详见附注四。 按照财政部财企（2006）67 号文件规定，公司本期不再提取法定公益金，并将年初法定公益金余额 9,170,402.23 元全部转为法定盈余公积。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 48未
162、分配利润 未分配利润变动情况如下： 单位：元 年初未分配利润 -527,267.69加：本年净利润 -88,492,260.26减：提取法定公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -89,019,527.95年初未分配利润与上年差异详见附注四。 主营业务 (1)主营业务分行业情况表 单位:元 2006 年度 2005 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工 业 184,217,167.45 196,250,849.59 -12,442,200.15 226,089,966.04235,249,940.98 -9
163、,159,974.94服 务 业 2,100,000.00 275,436.001,708,014.001,750,000.00100,408.85 1,649,591.15房地产开发 6,994,353.00 6,689,248.27-632,541.7050,938,321.0732,893,646.34 18,044,674.73合 计 193,311,520.45 203,215,533.86-11,366,727.85278,778,287.11268,243,996.17 10,534,290.94内部抵销 合 计 193,311,520.45 203,215,533.86-11,
164、366,727.85278,778,287.11268,243,996.17 10,534,290.94 (2)主营业务分产品情况表 单位:元 2006 年度 2005 年度 品 种 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 涤纶产品 116,632,000.50 126,983,284.06-10,351,283.56 141,311,793.00154,028,161.72 -12,716,368.72氨纶产品 54,383,032.87 56,597,750.33-2,214,717.46 69,923,248.7967,722,068.18 2,201,1
165、80.61丙纶产品 13,202,134.08 12,669,815.20532,318.88 13,261,271.0712,520,202.51 741,008.56包装制品 6,533,951.815,919,807.20 614,144.61饮食服务 2,100,000.00 275,436.001,824,564.00 1,750,000.00100,408.85 1,649,591.15房地产 6,994,353.00 6,689,248.27305,104.73 50,938,321.0732,893,646.34 18,044,674.73合 计 193,311,520.45
166、203,215,533.86-9,904,013.41283,718,585.74273,184,294.80 10,534,290.94内部抵销 4,940,298.634,940,298.63 合 计 193,311,520.45 203,215,533.86-9,904,013.41278,778,287.11268,243,996.17 10,534,290.94 (3)主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 涤纶产品 116,632,000.50126,983,284.06-8.88%氨纶产品 54,383,
167、032.8756,597,750.33-4.07%丙纶产品 13,202,134.0812,669,815.204.03%房地产 6,994,353.006,689,248.274.36%财务费用 单位：元 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 57,104,667.91 48,816,418.05减：利息收入 318,416.63 6,160,418.30汇兑收益 加：汇兑损失 其 他 128,453.6340,525.97合 计 56,914,704.91 42,696,525.72投资收益 单位：元 项 目 2006 年度 2005 年度 股票投资收益 -1,607,616.
168、91股权投资差额摊销 -1,574,167.81-1,724,489.19股权转让损益 -1,326,000.00-1,383,559.82被投资单位分回利润 800,000.00435,000.00被投资单位损益调整 -263,917.11347,677.69债券投资收益 45,000.00合 计 -2,319,084.92-3,932,988.23 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 49收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 主要项目名称 金 额 辽源辽河纺织有限责任公司 36,000,000.00辽源市涤纶牵绅有限责任公司 19,030,000.00广东东莞附城金豪酒店 11
169、,825,320.98李忠民 9,100,100.00支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 主要项目名称 金 额 广东君豪集团有限公司 16,067,517.21附注七、母公司会计报表注释 应收账款 应收账款按账龄及相关坏账列示如下： 单位：元 应收账款 坏账准备 净 额 应收账款 坏账准备 净 额 账龄 2006.12.31 比例% 2006.12.31 比例%2006.12.312005.12.31比例%2005.12.31 比例% 2005.12.31 一年以内 20,720,312.96 82.91 1,036,015.65 5 19,684,297.31 23,609,260.2
170、4 88.42 1,177,060.87 5 22,432,199.37一至二年 2,725,748.02 10.91 136,287.40 52,589,460.62 1,714,266.436.4285,713.32 5 1,628,553.11二至三年 195,098.17 0.78 9,754.91 5185,343.26 98,085.510.374,904.28 5 93,181.23三年以上 1,349,901.18 5.40 637,000.92 10-50712,900.26 1,279,258.794.79608,951.46 10-50 670,307.33合 计 24,
171、991,060.33 100.00 1,819,058.88 23,172,001.45 26,700,870.97 100.00 1,876,629.93 24,824,241.04期末应收账款前五名合计金额为 9,223,422.37 元，占期末应收账款余额的比例为36.91%。 应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 其他应收款 其他应收款按账龄及相关坏账列示如下： 单位：元 其他应收款 坏账准备 净 额 其他应收款 坏账准备 净 额 账龄 2006.12.31 比例% 2006.12.31比例%2006.12.312005.12.31比例%2005.12.31 比例
172、%2005.12.31一年以内 5,788,399.87 7.40 289,419.99 55,498,979.88 71,101,894.9173.233,552,615.63 567,549,279.28一至二年 34,135,342.64 53.04 1,706,767.13 532,428,575.51 16,265,859.1616.75813,292.96 515,452,566.20二至三年 15,885,626.90 24.68 794,281.35 515,091,345.56 4,588,644.514.73229,432.23 54,359,212.28三年以上 9,57
173、4,877.50 14.88 1,693,560.83 10-507,881,316.67 5,132,881.585.291,159,737.05 10-503,973,144.53合 计 65,384,246.91 100.00 4,484,029.30 60,900,217.61 97,089,280.161005,755,077.87 91,334,202.29其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 长期投资 A、长期投资分类 单位：元 2005.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 本期增加 本期减少 账面余额 减值
174、准备账面净值 长期股权投资 （1）成本法长期股权投资 8,246,000.00 8,246,000.008,246,000.00 其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投资 8,246,000.00 8,246,000.008,246,000.00 （2）权益法长期股权投资 223,733,173.40 223,733,173.4012,510,295.05236,243,468.45 236,243,468.45 其中：对子公司投资 213,388,050.54 213,388,050.5412,774,212.16226,162,262.70 226,162,262.70 对合营公司投资
175、对联营公司投资 10,345,122.86 10,345,122.86-263,917.1110,081,205.75 10,081,205.75 （3）股权投资差额 12,089,930.96 12,089,930.961,564,847.81 10,525,083.15 10,525,083.15 合并价差 长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 其中：国债投资 其他长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 其他长期投资 合 计 245,069,104.36 245,069,104.3612,
176、510,295.0510,810,847.81246,768,551.60 246,768,551.60 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 50B、长期股权投资 单位：元 被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例（%） 投资期限 投资成本 追加投资额期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 广东东莞附城金豪酒店 32.93 14,550,000.0010,345,122.86 -263,917.1110,081,205.75 10,081,205.75 权益法 辽源市得利纤维公司 100.00 31,826,828.3431,055,847.34105,404.3731,
177、161,251.71 31,161,251.71 权益法 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部 72.00 36,000,000.0032,880,723.84-337,212.4532,543,511.39 32,543,511.39 权益法 东莞市广华房地产开发有限公司 51.00 80,000,000.0099,451,479.36-3,271,300.0096,180,179.36 96,180,179.36 权益法 辽源市信用联社 5.45 3,900,000.008,246,000.00-8,246,000.00 成本法 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 98.04 50,000,000.0
178、050,000,000.0050,000,000.00 50,000,000.00 权益法 辽源得瑞纺织有限公司 99.33 16,298,000.0016,277,320.2416,277,320.24 16,277,320.24 合 计 232,574,828.34231,979,173.404,264,295.05236,243,468.45 236,243,468.45 公司对辽源得瑞纺织投资增加见附注五。 C、股权投资差额 单位：元 被投资单位名称 初始余额 2005.12.31 本期增加本期减少摊销金额 2006.12.31 形成原因 摊销年限 广东东莞附城金豪酒店 802,566
179、.66 100,320.94100,320.94 购买 8 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 3,000,000.00 1,800,000.00300,000.001,500,000.00 购买 10 东莞市广华房地产开发有限公司 11,645,268.61 10,189,610.021,164,526.879,025,083.15 增资 10 辽源得瑞纺织有限公司 9,320.00 9,320.009,320.00 合 计 15,457,155.27 12,089,930.969,320.001,574,167.8110,525,083.15 长期债权投资 单位：元 投资类型 受托方 期
180、限 投资成本 当期利息累计应收/已收利息期初余额 期末余额 减值准备账面净额委托贷款 吉林省信托投资有限责任公司 2004.09.28-2006.09.27 1,000,000.00 1,000,000.00 主营业务 (1)主营业务分行业情况表 单位：元 2006 年度 2005 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 工 业 171,015,033.37 183,581,034.39-12,958,712.61217,768,993.60227,670,037.10 -10,409,637.58内部抵销 4,940,298.634,
181、940,298.63 合 计 171,015,033.37 183,581,034.39-12,958,712.61212,828,694.97222,729,738.47 -10,409,637.58(2)主营业务分产品情况表 单位:元 2006 年度 2005 年度 品 种 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 涤纶产品 116,632,000.50 126,983,284.06-10,351,283.56 141,311,793.00154,028,161.72 -12,716,368.72氨纶产品 54,383,032.87 56,597,750.33
182、-2,214,717.46 69,923,248.7967,722,068.18 2,201,180.61包装制品 6,533,951.815,919,807.20 614,144.61合 计 171,015,033.37 183,581,034.39-12,566,001.02217,768,993.60227,670,037.10 -9,901,043.50内部抵销 4,940,298.634,940,298.63 合 计 171,015,033.37 183,581,034.39-12,566,001.02212,828,694.97222,729,738.47 -9,901,043.5
183、0 (3)主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 涤纶产品 116,632,000.50126,983,284.06-8.88%氨纶产品 54,383,032.8756,597,750.33-4.07%投资收益 单位：元 项 目 2006 年度2005 年度 被投资单位损益调整 -3,778,384.95 3,845,132.41 股权投资差额摊销-1,574,167.81 -1,724,489.19 股票投资收益 -1,607,616.91 被投资单位分回利润 800,000.00435,000.00 股权转让收益
184、-1,326,000.00 -1,383,559.82债券投资收益 45,000.00 合 计 -5,833,552.76-435,533.51辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 51附注八、关联方关系 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地点 经营范围 与本企业关系经济性质或类型 法定代表人 辽源市得利纤维制造有限公司 辽源市 制造保健纤维、复合纤维 子公司 有限责任 杨高明 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 东莞市 中西餐、网球、卡拉 OK 等 控股子公司 有限责任 李忠强 东莞市广华房地产开发有限公司 东莞市 房地产开发 控股子公司 有限公司 李忠民 辽源得瑞达科技开发有限责
185、任公司 辽源市 石化新材料产品开发 控股子公司 有限责任 赵 利 辽源得益达房地产开发有限公司 辽源市 房地产开发 控股子公司 有限责任 赵 利 辽源市财政局 第一大股东 辽源得瑞纺织有限公司 辽源市 棉纺、化纤纱、混纺纱、色纱等控股子公司 有限责任 张海涛 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 辽源市得利纤维制造有限公司 3,650,000.00 3,650,000.00 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 东莞市广华房地产开发有限公司 35,900,000.00 35,900,
186、000.00 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 51,000,000.00 51,000,000.00 辽源得益达房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 辽源得瑞纺织有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：元 年初数 本年增加 本年减少年末数 公司名称 金额 比例% 金额 比例%金额比例%金额 比例% 辽源市得利纤维制造有限公司 3,650,000100.003,650,000 100.00广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 36,000,00072.0036,000,000 72.00
187、东莞市广华房地产开发有限公司 18,309,00051.0018,309,000 51.00辽源得瑞达科技开发有限责任公司 51,000,00098.0451,000,000 98.04辽源得益达房地产开发有限公司 5,000,00051.005,000,000 51.00辽源得瑞纺织有限公司 14,900,00099.3314,900,000 99.33不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 辽源辽河纺织有限责任公司 同一董事长 李忠民 子公司董事长 附注九、关联方交易 公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵销。 关联方应收、应付款项 单位：元 其他应付款 关
188、联方名称 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 款项性质 辽源得瑞达科技开发有限责任公司 50,000,000.0050,028,000.00 往来款 李忠民 13,132,000.004,032,000.00 往来款 辽源辽河纺织有限责任公司 878,712.00 往来款 其他应收款 关联方名称 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 款项性质 辽源辽河纺织有限责任公司 1,029,088.00 股权收购欠款 公司为子公司提供的借款担保 单位：元 被担保单位 担保债务数额 起止时间 辽源得利纤维制造有限公司 2982005.09.15
189、-2006.05.31 辽源得利纤维制造有限公司 982005.04.15-2006-05.31 附注十、或有事项 公司本期尚未解除的对外提供的借款担保情况如下： 单位：元 被担保单位 担保债务数额(万元)起止时间 辽源亚信纤维制造有限公司 6002005.02.26-2006.09.25 辽源市涤纶牵伸有限责任公司 3002005.12.15-2006.06.05 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 1,0002002.07.02-2006.09.25 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 1,0002002.07.02-2007.04.25 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 52除上述事项
190、外,截止本报表签发日（2007 年 4 月 20 日）公司未发生影响本公司会计报表阅读和理 解的其他重大或有事项。 附注十一、承诺事项 截止本报表签发日（2007 年 4 月 20 日）公司未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 附注十二、资产负债表日后事项 除上述事项外，截止本报表签发日（2007 年 4 月 20 日）公司未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 附注十三、持续经营的说明 1、导致对本公司持续经营能力重大疑虑的事项以及管理当局的应对计划 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司逾期银行借款本金 334,060,000.00 元，累计欠付
191、利息55,754,219.79 元，累计亏损 89,019,527.95 元，流动负债超过流动资产 9,436,443.98 元。针对上述状况，公司拟在 2007 年采取以下措施： （1）、稳固发展主营业务，公司将努力提高产品质量，充实市场销售人员，拓展涤纶和氨纶市场，扩大市场占有率，确保公司产能得到最大限度的发挥。 （2）、对公司现有的主营业务，将进一步调整主营产品结构，继续强化管理、降低产品加工成本；全力开拓市场，加大产品出口销量；把握市场动向及时调整产业结构，努力克服主营产品由于能源、原材料等价格上涨给公司带来的负面影响，确保稳定经营。 本公司管理层相信通过采取以上措施能应付未来经营所需
192、，因此财务报表仍然按照持续经营基准编制。 2、由于本公司持续经营能力所存在的重大不确定性，可能使本公司无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 附注十四、净资产收益率、每股收益和非经常性损益 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -3.96 -3.96 -0.06 -0.06 营业利润 -30.93 -30.93 -0.48 -0.48 净利润 -30.81 -30.81 -0.48 -0.48 扣除非经常性损益后的净利润 -30.58 -30.58 -0.47 -0.47 2、2006 年度非经
193、常性损益项目及相关金额如下： 项 目 扣除所得税后金额 营业外收支净额 -202,830.26 债券投资收益 45,000.00 联营公司分回利润 800,000.00 股权转让收益 -1,326,000.00 合 计 -683,830.26 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 53 (四)补充资料 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：辽源得亨股份有限公司 单位：人民币元 编号 项 目 名 称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 287,180,208.161 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股
194、权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 105,173,461.3514 其他 公司负责人：赵利 主管会计工作负责人：黄耀庭 会计机构负责人：孙艳 辽源得亨股份有限
195、公司 2006 年年度报告 54 辽源得亨股份有限公司新旧 会计准则股东权益差异调节表编制说明 一、编制目的 辽源得亨股份有限公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司股东权益的影响，中国证券监督管理委员会发布关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（证监发2006136 号，以下简称通知），要求上市公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分编制新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称股东权益差异调节表），披露股东权益的变化情况和重大差异的调节过程。 二、编制基础 辽源得
196、亨股份有限公司以 2007 年 1 月 1 日为新会计准则首次执行日，根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制股东权益差异调节表。 三、调节事项说明 1、所得税 按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在 2007 年 1 月 1 日，对资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整期初留存收益，经计算，应增加股东权益7,654,870.42 元。但由于辽源得亨股份有限公司最近两年连续亏损，很可能无法获得足够
197、的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，故不予确认因上述暂时性差异而增加的所得税资产。 2、少数股东权益 按照新会计准则，少数股东权益应在合并资产负债表中股东权益项目以“少数股东权益”列示，导致增加股东权益 105,173,461.35 元。 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 55 中准会计师事务所有限公司 关于新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告 中准审字2007第 2140 号 辽源得亨股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的辽源得亨股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“股东权益差异调节表”）及编制说明。按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和中国证券监
198、督管理委员会关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（证监发2006136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制股东权益差异调节表是辽源得亨股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅程序的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。 我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行了审阅程序。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对股东权益差异调节表数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权
199、益差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和通知的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表说明中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新企业会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能因所采用的会计政策或重要认定进行调整存在差异。 中准会计师事务所 中国注册会计师：刘昆 有限公司 中国注册会计师：王立国 中国北京 二零零七年四月二十日 辽源得亨股份有限公司 2006 年年度报告 56十二、备查文件目录 （一）载有董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 辽源得亨股份有限公司 董事长：赵利 2007 年 4 月 20 日
