1、 松辽汽车股份有限公司 600715 2009 年年度报告 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 1 目录 一、重要提示. 2 二、公司基本情况. 2 三、会计数据和业务数据摘要. 3 四、股本变动及股东情况. 4 五、董事、监事和高级管理人员. 6 六、公司治理结构. 8 七、股东大会情况简介. 10 八、董事会报告. 10 九、监事会报告. 16 十、重要事项. 17 十一、财务会计报告. 20 十二、备查文件目录. 60 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 2一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
2、述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注十1”所述，松辽汽车 2009 年度亏损严重，且已累计亏损 53,414 万元；自 2009 年 10 月，松辽汽车已全面停产；截止本报告日，松辽汽车尚未签订销售订单或合同，且仍处于停产状态。松辽汽车已在“财务报表附注十1”中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍
3、然存在重大不确定性，可能无法在正常经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。 (四) 公司负责人姓名 宣守招 主管会计工作负责人姓名 康道远 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 康道远 公司负责人宣守招、主管会计工作负责人康道远及会计机构负责人（会计主管人员）康道远声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 松辽汽车股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 松辽汽车 公司的法定英文名称 SongLiao
4、 Automotive Co.，Ltd 公司的法定英文名称缩写 SLA 公司法定代表人 宣守招 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 孙华东 联系地址 辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 电话 （024）31489863 传真 （024）31489909 电子信箱 slqccom (三) 基本情况简介 注册地址 辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 注册地址的邮政编码 110101 办公地址 辽宁省沈阳市苏家屯区白松路 22 号 办公地址的邮政编码 110101 公司国际互联网网址 无 电子信箱 slqccom (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证
5、券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 3(五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 ST 松辽 600715 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年 4 月 16 日 公司首次注册登记地点 辽宁省工商局 最近变更 公司变更注册登记日期 2008 年 2 月 3 日 公司变更注册登记地点 辽宁省沈阳市工商局 企业法人营业执照注册号 210100000010320 税务登记号码 21011124338220X 组织机构
6、代码 24338220-x 公司聘请的会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层 公司其他基本情况 无 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -36,642,923.61 利润总额 -37,934,520.24 归属于上市公司股东的净利润 -37,934,520.24归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -36,642,923.61经营活动产生的现金流量净额 -2,567,133.69(二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经
7、常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -199,271.49拆除厂房及其他建筑物损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 306,599.24免缴的增值税税款 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,398,924.38当期缴纳的税收滞纳金和罚款收入 合计 -1,291,596.63 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减(%) 2007 年 营业收入 58,122,047.4387,358,792.44-33.47 205,411,120.44 利润总额 -37,934,520.
8、248,914,158.19-525.55 25,409,610.16归属于上市公司股东的净利润 -37,934,520.248,914,158.19-525.55 25,409,610.16归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -36,642,923.61-1,223,115.21-2,895.87 3,392,739.88经营活动产生的现金流量净额 -2,567,133.69 -1,014,165.12-153.13 25,559,369.29 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2007 年末 总资产 294,445,040.69 360,945,676
9、.49 -18.42 353,887,581.14所有者权益（或股东权益） 146,191,693.29 184,126,213.53-20.60 175,212,055.34 主要财务指标 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减(%) 2007 年 基本每股收益（元股） -0.170.04-525.00 0.11 稀释每股收益（元股） -0.17 0.04 -525.00 0.11 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） -0.163 -0.005-3,160 0.015 加权平均净资产收益率（%） -22.974.96减少 27.93 个百分点 15.64扣除非经常性损益后的加权
10、平均净资产收益率（%）-22.19-0.68减少 21.51 个百分点 2.09松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 4每股经营活动产生的现金流量净额（元股） -0.0114-0.0045-153.33 0.114 2009 年末2008 年末本期末比上年同期末增减(%) 2007年末归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 0.652 0.821 -20.58 0.781 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 71,
11、401,600 31.84-71,401,600-71,401,600 001、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 71,401,600 31.84-71,401,600-71,401,600 00其中： 境内非国有法人持股 71,401,600 31.84-71,401,600-71,401,600 00 境内自然人持股 、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 152,854,400 68.1671,401,60071,401,600 224,256,0001001、人民币普通股 152,854,400 68.1671,401,60071,401,
12、600 224,256,0001002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 224,256,000 100 224,256,000100股份变动的批准情况 本报告期内，公司的股份总数未发生变化；公司有限售条件股份减少 71,401,600 股，是因股改后法定限售期满解除限售转为无限售条件流通股，同时无限售条件流通股增加 71,401,600 股。 股份变动的过户情况 本报告期内，公司未发生股份变动过户情况。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 天宝汽车销售有限公司 67,04
13、0,000 67,040,00000股权分置改革形成 2009 年 12 月 1 日 上海中润实业发展有限公司 4,361,600 4,361,60000股权分置改革形成 2009 年 12 月 1 日 合计 71,401,600 71,401,60000/ / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止报告期末，公司前三年无证券发行事宜。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 17
14、,497 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 天宝汽车销售有限公司 境内非国有法人 29.8967,040,00000 质押 67,040,000 孟令翠 境内自然人 1.012,274,2000 无 刘洋 境内自然人 0.461,031,0000 无 庞海波 境内自然人 0.451,000,0000 无 阮坚定 境内自然人 0.44980,7000 无 梁才银 境内自然人 0.40900,0000 无 张璐 境内自然人 0.39880,0000 无 杨楚华 境内自然人 0.38847,0000 无 松辽汽
15、车股份有限公司 2009 年年度报告 5济南山塑典当有限公司 未知 0.38842,7830 无 郑晓玲 境内自然人 0.36800,0000 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 天宝汽车销售有限公司 67,040,000人民币普通股 孟令翠 2,274,200人民币普通股 刘洋 1,031,000人民币普通股 庞海波 1,000,000人民币普通股 阮坚定 980,700人民币普通股 梁才银 900,000人民币普通股 张璐 880,000人民币普通股 杨楚华 847,000人民币普通股 济南山塑典当有限公司 842,783人民币普通股 郑晓
16、玲 800,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东中天宝汽车销售有限公司是本公司的大股东，与其他股东之间无关联关系，也不属于一致行动人，其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，本公司不详。 （1）报告期内，持有公司 5（含 5）以上股份的股东为天宝汽车销售有限公司，其所持股份67040000股于2009年2月17日全部质押给北京腾祥投资发展有限公司；上述质押股份中的11,212,800股于 2010 年 1 月 7 日解除了质押，其余部分 55,827,200 股继续质押给北京腾祥投资发展有限公司。 （2）2010 年 1 月 12 日，天宝汽车销售有
17、限公司通过上海证券交易所大宗交易平台出售其所持有本公司无限售条件流通股 11,212,800 股，占本公司总股本的 5。减持后，天宝汽车销售有限公司持有本公司的股份数量为 55,827,200 股，占本公司总股本的 24.89。 （3）2010 年 1 月 26 日，天宝汽车销售有限公司将其持有的原质押给北京腾祥投资发展有限公司的本公司流通股 5,582.72 万股（占公司总股本的比例为 24.89%）全部解除了质押，同时又将上述股份质押给了北京亦庄国际投资发展有限公司。 （4）前十名股东中，天宝汽车汽车销售有限公司为公司第一大股东，与其他股东不存在关联关系，也不属于一致行动人；其他股东是否存
18、在关联关系或是否属于一致行动人，本公司不详。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 本公司第一大股东天宝汽车销售有限公司的控股股东为华汇控股集团有限公司，持股比例为 55；华汇控股集团有限公司的第一大股东为自然人周天宝先生，持股比例为 55。 (2) 控股股东情况 法人 单位：万元 币种：人民币 名称 天宝汽车销售有限公司 单位负责人或法定代表人 常杰 成立日期 2003 年 7 月 11 日 注册资本 5,000 主要经营业务或管理活动 汽车（不含小轿车）、汽车配件、汽车养护用品的销售及售后服务（涉及许可经营的凭许可证经营） (3) 实际控制人情况 自然人
19、姓名 周天宝 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 最近 5 年内的职业及职务 汽车整车、零部件生产、销售及贸易等；天宝产业控股集团有限公司总裁 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 6 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股数年末持股数变动
20、原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 宣守招 董事长 男 40 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 0 是 闫优胜 董事、总经理 男 42 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 24 否 康道远 董事、财务总监 男 35 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 12 否 席玉生 独立董事 男 62 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 6 否 王金宝 独立董事 男 46 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1
21、 月 18 日00 6 否 王珏 独立董事 男 50 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 6 否 常秀同 董事 男 39 2009 年 9 月 15 日 2011 年 1 月 18 日00 0 是 周银宝 监事会主席 男 60 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 0 是 陈军 监事会副主席 男 39 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 0 是 孙莹莹 职工监事 女 36 2009 年 8 月 24 日 2011 年 1 月 18 日00 9.6 否 曹知诺 股东监事 女 33 2008 年 1 月
22、18 日 2011 年 1 月 18 日00 是 杨可权 职工监事 男 33 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 否 冯东升 副总经理 男 39 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 否 赵忠奇 总工程师 男 58 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 14.7 否 孙华东 董事会秘书 男 38 2008 年 1 月 18 日 2011 年 1 月 18 日00 13.2 否 合计 / / / / / 00/ 91.5 / 宣守招先生，曾任安徽工贸实业总公司计划部、经营部经理、总裁助理、副经理等，200
23、2 年曾任松辽汽车股份有限公司董事；现任北泰汽车工业控股有限公司副总经理，本公司六届董事会董事长。 闫优胜先生，曾任中顺产业控股集团有限公司副总经理、中顺汽车控股有限公司副总经理等职务；本公司五届董事会副董事长，现任本公司董事、总经理。 康道远先生，曾任安徽省蚌埠市进出口公司财务主办、财务主管、财务经理等职务；中顺产业控股集团有限公司财务主管、总经理助理、财务总监及天宝产业控股集团有限公司财务总监等职务，现任公司董事、财务总监。 席玉生先生，曾任安徽省蚌埠市经济委员会科长；中国银行蚌埠分行副行长、行长；中国银行宿州分行党委书记、调研员的职务，现已离退，任本公司六届董事会独立董事。 王金宝先生，
24、曾任安徽省蚌埠市前进化工厂财务科长；安徽双朱城会计师事务所税务部部长；安徽天成会计师事务所副所长；江苏新中会计师事务所副所长；现任苏州心宇会计师事务所所长,本公司六届董事会独立董事。 王珏先生，曾任八达民生信用担保有限公司副总经理；宏润投资有限公司董事、副总经理；北京佳信投资有限公司董事、副总经理；现任朔天通淼信用担保有限公司董事、副总经理，本公司六届董事会独立董事。 常秀同先生，1971 年 8 月出生，本科学历，曾任安徽丰原生物化学股份公司副总经理、安徽丰原国内销售公司总经理、天宝汽车销售有限公司总经理助理及副总经理等职务，现任中顺汽车控股有限公司副总经理，本公司六届董事会董事。 松辽汽车
25、股份有限公司 2009 年年度报告 7周银宝先生，曾任上海纺织器材厂团支部书记；国家地质矿部上海办事处工会主席；共荣国际有限公司副总经理；上海碧纯饮用水有限公司董事总经理；上海欣龙无纺有限公司董事总经理等；现任中顺汽车控股有限公司董事长，本公司监事会主席。 陈军先生，曾任安徽工贸五金厂综合计划部副部长、法律顾问室副主任；现任上海宝安投资发展有限公司企划部经理，本公司监事会副主席。 孙莹莹女士，1974 年 10 月出生，大学学历，曾任中顺产业控股集团有限公司人力资源部部长、北泰汽车工业有限公司人力资源部部长、中顺汽车控股有限公司人力资源部部长等职务，现任本公司人力资源部部长。 曹知诺女士，曾任
26、蚌埠柴油机厂审计处主管，现任职于沈阳松辽企业（集团）有限公司，公司第六届监事会股东监事。 杨可权先生，曾在安徽工贸实业总公司任会计；中顺汽车控股有限公司会计主管；现任本公司审计办公室主任，六届监事会监事。 冯东升先生，曾任中国长城电脑集团多媒体中心项目经理、北京维美科技有限公司总经理助理等；曾任中顺汽车控股有限公司副总经理，现任公司副总经理。 赵忠琦先生，曾任沈阳造纸工业公司总师办技术员；本公司技术科技术员、技改办主任、总师办主任、工艺处处长、产品开发部部长、总工程师等职务；曾任中顺汽车控股有限公司技术工艺部部长、产品工艺部部长，现任公司总工程师。 孙华东先生，历任本公司证券办副主任、主任；现
27、任公司董事会秘书兼总经理助理。 (二) 在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 宣守招 北泰汽车工业控股有限公司 副总经理 是 常秀同 中顺汽车控股有限公司 副总经理 是 王金宝 苏州心宇会计师事务所 合伙人 是 王 珏 朔天通淼信用担保有限公司 董事、副总经理 是 陈 军 上海宝安投资发展有限公司 企划部经理 是 曹知诺 沈阳松辽企业（集团）有限公司 财务主管 是 周银宝 中顺汽车控股有限公司 董事长 否 宣守招先生为公司董事长，常秀同先生为公司董事，王金宝先生
28、与王珏先生为公司独立董事，周银宝先生、陈军先生与曹知诺女士为公司监事。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会下设薪酬与考核委员会按照绩效评价标准和程序，结合公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度及员工工资管理制度规定的员工工资标准及福利待遇标准确定董事、监事、高级管理人员的报酬数额，薪酬与考核委员会表决通过后报公司董事会审议，董事的报酬还需报股东大会批准，在公司领取报酬的监事仅为职工监事，其报酬也根据上述有关规定并结合其在公司所担任的职务情况确定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度及员工工资
29、管理制度。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司 2009 年度共支付董事、监事和高级管理人员报酬总额为：91.50 万元，详细情况见本章的“(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 金 龙 董事 离任 工作变动 常秀同 董事 聘任 工作需要 丁克红 职工监事 离任 工作变动 (五) 公司员工情况 在职员工总数 76公司需承担费用的离退休职工人数 0专业构成 专业构成类别 专业构成人数 管理类 10专业类 4技术类 2松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 8市场类 2生产类 58
30、教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上学历 2大专学历 12大专以下学历 62 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 为完善公司治理机制、加强内部控制建设，充分发挥董事会审计委员会对年度审计工作有效的监督作用，维护审计的独立性，进一步提高公司信息披露的质量，根据中国证监会的有关规定和公司章程及董事会审计委员会工作细则的相关规定，公司对审计委员会年报工作规程进行了修订，并于 2009 年 4 月 27 日召开的六届十次董事会议审议通过。 为进一步提高公司信息披露质量，充分发挥独立董事在年度报告编制和披露中的监督作用，根据中国证监会的有关规定和公司章程、独立董事工作制度、信息披露管理制
31、度的相关规定，公司对独立董事年度报告工作制度进行了修订，并于 2009 年 4 月 27 日召开的六届十次董事会议审议通过。 报告期内，根据中国证监会第 57 号令的要求，公司对公司章程第一百五十六条关于利润分配政策进行了修订，上述修订经公司并于 2009 年 4 月 27 日召开的六届十次董事会议及公司 2008 年度股东大会审议通过。 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、中国证券监督管理委员会有关法律法规的要求和上海证券交易所股票上市规则的规定加强信息披露工作，不断完善公司的法人治 理结构建设，规范公司运作，提高公司质量。公司董事会认为按中国证监会上市公司治理 准则的文件要求，公司法人治
32、理的实际状况与该文件的要求不存在差异。具体内容如下: 1、公司治理的具体情况如下： （1）关于股东与股东大会：公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定召集、召开股东大会，充分保障所有股东的合法权益，特别是中小股东能够行使权利；并聘请律师对股东大会有关事项进行现场见证；公司的关联交易公平、合理，定价依据符合市场原则，相关信息披露充分，无损害公司及全体股东利益的情形。 （2）关于控股股东与上市公司：公司控股股东严格依照有关法律法规的规定履行出资人权利及诚信义务，无干预公司的决策及依法开展的生产经营活动、损害公司及其他股东权益的情形，其行为合法规范；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构
33、、业务方面实现了“五分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照公司法、公司章程的规定选举董事，董事会的人数及人员构成应符合有关法律、法规的规定；严格按照公司法、公司章程及董事会议事规则的规定召集、召开董事会，各位董事能忠实、诚信、勤勉地履行职责；公司还建立了独立董事工作制度、独立董事年报工作制度，每位独立董事均严格遵守该制度，并能认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。董事会下设审计、提名、薪酬与考核和战略决策委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中有一名独立董事是会计专业人士
34、，专业委员会设立以来，已在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用。 （4）关于监事与监事会：公司严格按照公司法、公司章程的规定选举监事，监事会的人数及人员构成应符合有关法律、法规的要求；公司监事会严格按照公司法、公司章程及监事会议事规则的规定，认真履行职责，对公司财务及董事、其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益，并对公司运作、关联交易、财务状况等事项发表意见。 （5）关于信息披露与透明度:公司指定中国证券报、上海证券报为公司信息披露的报纸；公司的会议决议能做到充分、及时地披露，能够按照法律法规、公司章程和信息披露事务管理制度的规定，真实、准确、完整地披露有关信
35、息，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东均能公平、公正地获得信息。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 9（6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他相关利益者的合法权益，在经济交往中，做到互惠互利，努力推动公司健康、持续发展。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立董事本年应参加董事会次数 亲自出席次数以通讯方式参加次数 委托出席次数缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 席玉生 是 4 1300 否 王 珏 是 4 1300 否 王金宝 是 4 1300 否 宣守招 否 4 1300 否 闫优胜 否 4 130
36、0 否 康道远 否 4 1300 否 常秀同 否 1 0100 否 报告期内，公司三位独立董事严格按照有关法律、法规和公司章程的有关规定，按时参加董事会议，认真行使董事权利，履行董事义务；独立董事在董事会议上积极参与讨论，发表独立的专业性意见；对公司董事会科学决策和公司健康发展起到促进作用，维护了公司的利益；根据有关规定，独立董事对公司董事变更、聘任会计师事务所及关联交易等事项发表了独立意见，保证公司与关联方的交易公平、公开、公允；在保证公司董事会科学决策的同时，切实维护了公司中小投资者的利益。 年内召开董事会会议次数 4其中：现场会议次数 1通讯方式召开会议次数 3现场结合通讯方式召开会议次
37、数 02、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司独立董事能够根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见等法规和规章的规定及公司章程、独立董事制度等公司治理制度的要求，认真履行对上市公司及全体股东的勤勉和诚信义务；公司独立董事在履行独立董事职责时，能够做到不受公司实际控制人、主要股东或者其它与公司存在利害关系的单位和个人影响，全力维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害。 公司独立董事严格按照有关规定，对公司董事会审议的与关联方的
38、关联交易、董事变更、聘任会计师事务所等议案出具独立意见，为公司董事会科学、合理地作出决策奠定了基础。 公司独立董事除认真履行其职责外，积极关注公司生产经营管理、规范运作等方面工作以及公司未来发展等问题，促进了公司的规范运作以及董事会各项工作顺利开展。 在公司 2009 年年度报告的编制中，公司的三位独立董事切实履行了独立董事的责任和义务，行使有关知情权，独立董事具体履职如下： 1、全面了解公司的有关情况； 公司独立董事认真听取公司管理层对公司本年度生产经营情况、财务决算情况、公司面临的困难及在相关方面存在的问题等重大事项的汇报，并对公司进行了全方位的实地考察，了解公司生产方面、资产方面及管理方
39、面的详细情况； 2、积极与会计师事务所沟通，全面参与年度财务会计报告的审计工作； 公司独立董事在年审会计师事务所进场审计前，与年审注册会计师项目负责人沟通审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价办法、本年度审计工作关注的重点；听取公司财务总监对公司本年度财务决算情况及经营成果等方面的汇报； 3、公司独立董事在董事会召开审议年度报告的会议之前，与年审注册会计师见面沟通年度财务报告的初步的审计意见； 4、审查董事会召开的程序、必备文件以及能够做出合理准确判断的资料信息的充分性，未发现与召开董事会相关规定不符或判断依据不足的情形。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资
40、产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整情况说明 对公司产生的影响改进措施 业务方面独立完整情况 是 本公司业务独立于控股股东，自主经营，自负盈亏；本公司具有独立完整的业务，并具备自主经营能力，公司与控股股东之间不存在从事相同或相近业务，无同业竞争的情况。 人员方面独立完整情况 是 本公司在人员方面完全独立于控股股东，公司制订了完整的劳动、人事、培训及工资管理制度；公司董事、监事和高级管理人员均按照公司法及公司章程规定的程序，通过选举和聘任产生，不存在 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 10公司控股股东干预公司任免情况；公司高管人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在公司的股东单
41、位或其他关联公司出任行政职务或领取薪酬。 资产方面独立完整情况 是 本公司资产独立于控股股东，公司拥有完整的、独立经营的资产，公司对所有资产拥有完全的控制权和支配权，不存在控股股东和其他关联方无偿占用、挪用公司资产的情况，公司无以资产或信誉为控股股东及其下属单位或关联方的债务提供过担保。 机构方面独立完整情况 是 公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有独立的决策和管理机构及完整的组织机构体系，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运作，不存在与控股股东合署办公的情况；董事会、监事会、管理层按照有关法律、法规及公司章程的规定独立自主开展工作。 财务方面独立完整情况 是 本公司设置了独立的财务
42、会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务运作。本公司拥有独立的银行帐户，不与控股股东或其他任何单位或人士共用银行帐户。本公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。本公司不为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，也不存在将本公司的借款转借给股东单位使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 为有效规避公司经营过程的各种风险，提高公司经营效率，提升公司的效益，保证公司信息披露的可靠性，确保公司各项经营行为合法、合规，切实维护公司及股东的利益，根据公司法、证券法会计法、企业内部控制基本规范、上市公司内部控制指引等有
43、关法律、法规、规范性文件及公司章程的要求，并结合公司所处行业及自身的经营特点，公司已建立了涵盖公司、下属部门等各层面、各业务环节及各项相关管理活动的内部控制体系。整个内部控制体系包括：内部控制制度、财务控制、控制程序等，内部控制制度涉及经营管理、业务管理控制、财务控制、重大投资控制、关联交易控制、对外担保控制、募集资金使用控制以及内控制度的监督检查机制。公司还建立了完善的财务体系，保证会计记录和会计信息的真实、准确和及时，从而，保证了内部控制目标的达成。上述内控制度在执行过程之中不断修订和完善。 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 2009 年度，公司对照有关法律法规的要求，对内控制度
44、的时效性和完整性进行了自查，未发现需要进行修订和完善的制度。 内部控制检查监督部门的设置情况 为有效防范经营风险，加强对内控制度完善及实施情况的监督检查，公司将综合管理部定为内控制度执行情况的日常检查监督机构，独立开展对公司各级单位的检查业务，以持续客观的监督促进内部控制体系及制度的健全及执行。 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 公司不定期组织管理层及相关部门负责人认真学习企 业内部控制基本规范、上海证券交易所上市公司内部控制指引等内控制度规范文件，公司董事会下设审计委员会负责内部控制检查监督。公司将积极推进公司内部控制的建立、健全。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 1、考评机制
45、公司高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会（副总经理级别由总经理提名，提名委员会审核）提名，由公司董事会聘任；高级管理人员的绩效评价由公司人事部门进行日常考核和测评，年末由薪酬与考核委员会进行综合评定；高级管理人员的工资是按照公司制定董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度及员工工资及福利待遇标准执行。 2、激励机制 鉴于公司目前的实际经营状况，公司暂未在高级管理人员中推行年薪制、股票期权等激励机制。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 根据公司信息披露事务管理制度的规定：由于有关人员的失职
46、，导致信息披露违规，给公司造成严重影响或损失时，公司应对该责任人给予批评、警告，直至解除其职务的处分，并且可以向其提出适当的赔偿要求。中国证监会、上海证券交易所另有处分的可以合并处罚。 报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年年度股东大会 2009 年 5 月 29 日中国证券报、上海证券报2009 年 6 月 2 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年第一次临时股东大会 2009 年 3 月
47、 6 日 中国证券报、上海证券报 2009 年 3 月 7 日 2009 年第二次临时股东大会 2009 年 9 月 15 日 中国证券报、上海证券报 2009 年 9 月 16 日 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况回顾 报告期内，公司经营范围和主营业务情况较去年比未发生变更，继续从事汽车车身零部件业务及与汽车整车生产相关的产业，主要的生产经营活动围绕公司与中顺汽车控股有限公司签署的汽车车身零部件配套服务合同和资产租赁合同等业务合同约定业务开展。报告期内，公司整体运行相对比较平稳，但由于公司产品、客户单一，主营业务对关联方依赖性较强，加之公司主要生产装置在报
48、告期内开工率不足，公司报告期的经营业绩较去年同期有较大幅度下降。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 11（1）经营业绩分析 报告期内，公司实现营业收入 5,812.20 万元，同比下降 33.47，实现营业利润-3,793.45 万元，同比下降 525.55，实现净利润-3,793.45 万元，比去年同期下降 525.55。 （2）报告期内公司主营业务及经营情况 本公司属于从事汽车整车、汽车零部件生产制造性企业，主营业务为轻型客车、越野车及轻卡制造、销售、汽车改装及修理、汽车零部件生产等，目前公司的主营业务是汽车车身配套及汽车零部件制造与销售等。 报告期内，公司实现营业收入 5,81
49、2.20 万元，同比下降 33.47，下降的原因是本期公司主要客户产量大幅下降。 主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（%） 行业 汽车零部件行业 21,550,145.74 20,913,368.722.95-63.46 -60.25 减少 7.86 个百分点 产品 汽车车身零部件 21,550,145.74 20,913,368.722.95-63.46 -60.25 减少 7.86 个百分点 主营业务分地区情况表 单位:元 币
50、种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减() 沈阳地区 21,550,145.74 -63.46 公司目前的主营业务为汽车车身零部件生产与加工，主要配套给中顺汽车控股有限公司，全部集中在沈阳地区。 主要供应商和客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 39,726,430.75 占采购总额比例（） 100.00前五名销售客户销售金额合计 45,709,401.74 占销售总额比例（） 100.00报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 本报告期 上年度期末 同比变化情况 序号 资产项目名称 期末数（元） 占资产的比重（）期末数（元） 占资产的比重（） 变动金
51、额（元） 增减（）1 货币资金 17,161.71 0.0156,090.540.02 -38,928.83-69.402 应收账款 54,615,812.67 18.5571,323,247.0519.76 -16,707,434.38-23.423 预付账款 109,440.35 0.04109,220.350.03 220.000.204 其他应收款 15,535,156.45 5.2815,555,747.744.31 -20,591.29-0.135 存货 1,489,218.9 0.514181742.421.16 -2,692,523.52-64.396 长期股权投资 11,92
52、8,255.58 4.0543,928,255.5812.17 -32,000,000.00-72.857 投资性房地产 121,281,668.17 41.19126,630,564.9435.08 -5,348,896.77 -4.228 固定资产 79,096,449.63 26.8685,803,559.6423.77 -6,707,110.01 -7.829 在建工程 0 2,247,538.760.62 -2,247,538.76-100.00报告期内公司主要资产采用的计量属性为历史成本。 变动原因: 货币资金比上期减少 69.40% 的主要原因是本期比上期销售减少所致。 应收账款
53、比上期减少 23.42% 的主要原因是本期比前期多收回欠款所致。 存货比上期减少 64.39% 的主要原因是本期比上期采购减少所致。 长期股权投资比上期减少 72.85% 的主要原因是本期比上期多计提长期投资减值准备所致。 在建工程比上期减少 100.00% 的主要原因是本期将上期在建工程转入固定资产所致。 报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币 主要财务数据 2009 年 2008 年 增减 增减幅度(%) 主营业务收入 58,122,047.4387,358,792.44-29,236,745.01 -33.47 营业成本 50,492,835.73 73,
54、684,751.18 -23,191,915.45 -31.47 财务费用 2,151.20 193,064.64 -190,913.44 -98.89 资产减值损失 29,956,696.02 1,130,484.72 28,826,211.30 2,549.90 营业外收入 3,624,927.90 10,180,167.59 -6,555,239.69 -64.39 营业外支出 4,916,524.53 42,894.19 4,873,630.34 11,361.98 利润总额 -37,934,520.248,914,158.19-46,848,678.43 -525.55 归属于上市公
55、司股东的净利润 -37,934,520.248,914,158.19-46,848,678.43 -525.55 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 12归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -36,642,923.61-1,223,115.21-35,419,808.40 -2,895.87经营活动产生的现金流量净额 -2,567,133.69-1,014,165.12-1,552,968.57 -153.13总资产 294,445,040.69360,945,676.49-66,500,635.80 -18.42股东权益（不含少数股东权益） 146,191,693.2918
56、4,126,213.53-37,34,520.24 -20.60 基本每股收益 -0.170.04-0.21 -525.00稀释每股收益 -0.170.04-0.21 -525.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.163-0.005-0.158 -3160全面摊薄净资产收益率 -25.954.84-30.79 -30.79加权平均净资产收益率 -22.974.96-27.93 -27.93扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 -25.06 -0.66-24.40 -24.40扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -22.19-0.68-21.51 -21.51归属上市公司股东
57、的每股净资产 0.652 0.821-0.169 -20.58 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0114-0.0045-0.0069 -153.33说明： 主营业收入比上期减少 33.47%的主要原因是本期比上期销售收入下降所致。 营业成本比上期减少 31.47%的主要原因是本期比上期销售收入下降所致。 财务费用比上期减少 98.89%的主要原因是本期比上期贴现利息下降所致。 资产减值损失比上期增加 2549.90%的主要原因是本期对中顺汽车控股有限公司长期股权投资计提长期投资减值准备所致。 营业务收入比上期减少 64.39%的主要原因是本期债务重组收益下降所致。 营业外支出比上期增加
58、11,361.98%的主要原因是本期比上期增加税款滞纳金所致。 利润总额比上期减少 525.55%的主要原因是本期比上期销售收入减少和计提长期投资减值准备所致。 归属于上市公司股东的净利润比上期减少 525.55%的主要原因是本期比上期销售收入减少和计提长期投资减值准备所致。 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比上期减少 2,895.87%的主要原因是本期营业利润减少所致。 经营活动产生的现金流量净额比上期减少 153.13%的主要原因是本期销售下降所致。 报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变化情况及与报告期内净利润存在重大差异的原因说明 单位:元 币种:人民币 项目 200
59、9 年 2008 年 增减金额 增减幅度(%)销售商品、提供劳务收到的现金 82,145,503.57 32,662,020.5049,483,483.07 151.50 收到其他与经营活动有关的现金 29,765.98 322,764.31-292,998.33 -90.78 购买商品、接受劳务支付的现金 39,893,786.93 20,200,875.6919,692,911.24 97.49 支付给职工以及为职工支付的现金 2,166,075.31 2,997,581.70-831,506.39 -27.74 支付的各项税费 3,222,369.86 5,067,654.23-1,84
60、5,284.37 -36.41 支付的其他与经营活动有关的现金 39,460,171.14 5,732,838.3133,727,332.83 588.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,113,2247.8603,113,2247.86 100.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 585,043.00 2,640,567.67-2,055,524.67 -77.84 说明： 销售商品、提供劳务收到的现金比上期减少 151.50%的主要原因是本期销售减少所致。 收到其他与经营活动有关的现金比上期减少 90.78%的主要原因是本期其他应收款收回比上期减少
61、所致。 购买商品、接受劳务支付的现金本期比上期增加 97.49%的主要原因是本期支付货款所致。 支付给职工以及为职工支付的现金比上期减少 27.74%的主要原因是本期欠发职工工资所致。 支付的各项税费本期比上期减少 36.41%的主要原因是本期欠缴税费所致。 支付的其他与经营活动有关的现金本期比上期增加 588.32%的主要原因是本期支付其他应付款所致。 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期比上期增加 100.00%的主要原因是本期处置以前年度核销在建工程-模具形成的。 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期比上期减少 77.84%的主要原因是本期支付工程款减少所
62、致。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 13公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 截止报告期末，公司无控股的子公司，公司的唯一参股公司是中顺汽车控股有限公司，公司持有其 2500 万元股权，占其注册资本的 3.20%，公司为其提供汽车车身零部件配套并向其出租部分经营性资产。中顺汽车控股有限公司属于国内合资的有限责任公司，注册资本为 7.8 亿元，目前其主要产品是轻型客车、多功能商务车及越野车等。 报告期内，本公司对其投资的核算方法是采用成本法核算。 （3）公司主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司地处东北老工业基地，工业设施齐全，资源丰富，受到国家关于振兴东北
63、老工业基地相关优惠政策的扶持，同时公司法人治理结构健全，经营机制灵活；公司所处的汽车制造相关行业是沈阳市政策扶持行业，市、区各级政府给予了公司一定的支持；目前，公司资产负债率较低，债务负担很轻，公司资产结构及财务状况适合进行生产经营方面的快速调整或资源整合，为公司开展新业务、增加新的利润增长点创造了有利条件。 目前，公司面临主营业务、产品、市场单一，营业业务收入完全依赖关联交易的收入，同时公司的资产质量较低，盈利能力较弱；对此，公司董事会和管理层在积极研究对策，拟采取资源整合及重组的方式，尽快为公司开发或注入有市场竞争力的核心产品，并积极开拓市场，以保证公司经营能力和盈利能力的连续性及稳定性，
64、维护公司及股东的利益。 2、未来发展展望 （1）分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 预计中国经济在未来五年内将进入“次高速增长阶段”，基本保持 8%以上的增速，2010 年国家将继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，国内经济总体走势乐观；随着近几年我国汽车工业的快速发展，我国已经成为世界上第三大汽车生产国，2010 年，国家支持和引导汽车的产业政策依然延续，汽车下乡政策延长一年；新能源汽车试点城市由 13 个扩大到 20 个，5 个城市私人购买新能源汽车补贴试点工作也正式启动；1.6L 及以下小排车购置税减按 7.5%延续一年；以旧换新补贴额提高到5000 元至 1.8
65、万元。上述对汽车企业的发展起到积极的推动作用，也帮助消费者恢复消费信心，上述积极的宏观政策将对汽车行业的发展格局产生重大影响，在市场因素和政策主导的双重因素调节下，汽车行业以产业结构升级为背景的并购重组势必大规模的出现，汽车及与汽车有关产品的行业集中度将大大提高，市场竞争将进一步加剧的挑战。 （2）未来公司发展机遇和挑战以及公司发展战略 2010 年，对公司的发展来说可能是转折的一年，可能面临着未来发展的机遇，但同时也是困难重重，机遇方面是公司第一大股东在 2010 年 4 月份发生了变更，控制权的变更可能会给公司的发展带来一定的机会。 困难方面是目前公司客户、产品、市场单一，营业收入依赖性强
66、，资产质量不高，盈利能力较弱，缺乏流动资金，在一定程度上也制约了公司的发展，靠公司自身的力量难以改变现状，需外力参与尚可彻底扭转困境。 公司总体发展战略是：紧紧抓住未来的发展机遇，克服重重困难，积极整合相关资源，适时扩大经营范围，丰富主营业务，为公司培养新的利润增长点，保证公司经营及盈利的持续性。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 (3)对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 一是对公司内外的优势资源进行整合和优化，保证公司的持续经营能力； 二是适当对公司的经营范围进行合理的调整，为公司寻求新的利润增长点
67、； 三是完善内控制度，落实制度化和标准化管理；加强内部管理，采取有效的措施，降低公司的成本，挖掘效益； 四是不断完善公司的法人治理结构建设，规范公司运作，提高公司质量。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 14本公司 2009 年度财务报告经中准会计师事务有限公司审计，出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，强调事项段的内容
68、为“我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注十1”所述，松辽汽车2009 年度亏损严重，且已累计亏损 53,414 万元；自 2009 年 10 月，松辽汽车已全面停产；截止本报告日，松辽汽车尚未签订销售订单或合同，且仍处于停产状态。松辽汽车已在“财务报表附注十1”中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。”针对上述情况，本公司董事会对相关情况说明如下： 2009 年度，公司主要客户的生产量大幅下降至目前停产，导致公司主营业务收入大幅减少，目前公司已经停产。20
69、10 年 3 月 30 日，公司原大股东天宝汽车销售有限公司与北京亦庄国际投资发展有限公司（以下简称“亦庄国际”）签署股份转让协议，将其所持有本公司 5582.72 万股（占公司总股本的 24.89%）股份转让给亦庄国际，本次股份转让完成后，亦庄国际将成为公司的第一大股东。目前本次股份转让事项正在按照程序审批之中。 为保证本公司持续经营能力，亦庄国际计划积极推动公司目前主营业务的开展，改善公司经营状况。同时亦庄国际计划在 12 个月内通过合法的方式择机向公司注入优质资产，使公司能够摆脱当前经营不善的困境，增强公司的持续经营能力，提升盈利水平。通过上述措施消除导致公司持续经营能力存在不确定性的重
70、大疑虑事项或情况。 (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 六届董事会第九次会议 2009 年 2 月 18 日 1、审议通过关于聘任中准会计师事务所为公司 2008 年度财务报告审计机构的议案；2、关于召开公司 2009 年第一次临时股东大会的
71、议案。 中国证券报 上海证券报 2009 年 2 月 19 日六届董事会第十次会议 2009 年 4 月 27 日 1、审议通过公司 2008 年度报告全文及摘要；2、审议通过公司 2009年第一季度报告全文及正文；3、审议通过公司 2008 年度董事会报告；4、审议通过公司 2008 年度财务决算及 2009 年度财务预算的报告；5、审议通过公司 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案；6、关于续聘中准会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务审计机构的议案；7、审议通过公司独立董事 2008 年度述职报告；8、审议通过修改公司章程部分条款的议案；9、审议通过修改松辽汽车股份有
72、限公司董事会审计委会年报工作规程的议案；10、审议通过松辽汽车股份有限公司独立董事年度报告工作制度的议案；11、审议通过公司董事会审计委员会 2008 年度财务会计报告审计工作总结报告；12、审议通过公司董事会薪酬与考核委员会 2008 年度履职情况总结报告；13、审议通过关于公司与中顺汽车控股有限公司继续签署资产租赁合同的议案；14、审议通过关于公司与中顺汽车控股有限公司继续签署汽车车身零部件配套服务合同的议案；15、审议通过董事会关于审计机构出具“非标审计意见”的专项说明；16、关于召开公司 2008 年度股东大会的议案。 中国证券报 上海证券报 2008 年 4 月 29 日六届董事会第
73、十一次会议 2009 年 8 月 24 日 1、审议通过公司 2009 年半年度报告全文及摘要；2、审议通过公司部分董事变更的议案；3、关于召开公司 2009 年第二次临时股东大会的有关事宜。 中国证券报 上海证券报 2009 年 8 月 26 日六届董事会第十二次会议 2009 年 10 月 27 日 审议通过公司 2009 年第三季度报告全文及正文。 中国证券报 上海证券报 注：公司六届十二次董事会议仅审议通过公司 2009 年第三季度报告全文及正文，根据有关规定，该次董事会议决议未刊登公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真履行了公司股东大会的所有决议，无股东
74、大会决议未履行事项发生。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 公司董事会已经按照中国证监会及公司章程的有关规定设立了审计委员会，审计委员会由 3位委员组成，分别为王金宝、王珏、康道远等三名董事，其中独立董事为王金宝、王珏，占委员人数的多数，由具有注册会计师职称的王金宝董事担任审计委员会的召集人。公司审计委员会严格按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定和要求履行职责，认真审核公司财务会计报告，保证财务信息披露的真实、准确和完整；督促公司内部审计制度的建立健全及有效实施；加强公司的内部审计与外部审计之间的沟通；严格审查公司内控制度的建立健全和实施情
75、况及重大关联交易有关文件；能够及时处理公司董事会授权办理其他事宜等。 董事会审计委员会在公司编制 2009 年度报告的过程中，认真履行了监督审核的职责，现将履职情松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 15况汇总报告如下： （1）在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表 2010 年 3 月 26 日，公司财务负责人康道远先生向审计委员会报告公司 2009 年财务报表的主要项目情况及有关重要事项。审计委员会审议后认为：公司 2009 年财务报表基本反映公司 2009 年度的财务状况和经营成果，并要求公司有关部门认真配合年审注册会计师做好 2009 年度审计工作。 （2）与中准会计师
76、事务所有限公司协商确定 2009 年财务报告审计工作时间安排 2010 年 3 月 26 日，审计委员会与中准会计师事务所有限公司协商，初步确定年审注册会计师于 4月 8 日开始进场审计，并于 4 月 26 日前完成最终的审计报告。 （3）督促会计师事务所在约定时限内准时提交审计报告 2010 年 4 月 15 日，董事会审计委员会与年审注册会计师进行电话沟通，初步了解公司审计工作进度，并督促会计师事务所加快进度，要求在规定时间内完成审计工作。 2010 年 4 月 23 日，董事会审计委员会与年审注册会计师见面，了解和督促了审计工作进度，年审注册会计师表示初步审计意见即将完成，审计工作均按计
77、划进行。 （4）审阅初步审计意见及公司财务报表 2010 年 4 月 26 日，董事会审计委员会进一步审阅公司财务报告以及会计师事务所初步审计意见，同意中准会计师事务所有限公司审计结果。 （5）董事会审计委员会召开会议，对公司 2009 年年度报告相关事项形成决议，并提交公司董事会审议。 2010 年 4 月 27 日，公司 2009 年度财务会计报告审计工作完成，2010 年 4 月 27 日，董事会审计委员会召集人王金宝先生主持召开董事会审计委员会会议，审议通过以下事项，并同意将审议通过事项提交公司董事会审议： 审议通过公司 2009 年度财务会计报告，认为：公司 2009 年度财务报告公
78、允反映公司 2009 年度的财务状况和经营成果； 审议通过关于公司 2010 年续聘会计师事务所及其报酬的议案，同意公司续聘中准会计师事务所有限公司为公司 2010 年度的审计机构，2010 年度的审计费用初步拟定为 28 万元。 审议通过关于中准会计师事务所有限公司从事公司 2009 年度财务会计报告审计工作的总结报告，认为：中准会计师事务所有限公司在为公司提供 2009 年度财务会计报告审计服务的工作中，能够遵循独立、客观、公正的执业准则，能够认真负责、勤勉尽责，恪尽职守，较好地完成了公司董事会委托的审计任务，审计工作程序符合有关规范，审计进度符合计划要求。 4、董事会下设的薪酬委员会的履
79、职情况汇总报告 公司董事会已经按照规定设立董事会薪酬与考核委员会，薪酬与考核委员会中由席玉生、宣守招、王珏等 3 位委员组成，其中独立董事占委员的多数，并由独立董事席玉生先生担任召集人。 根据中国证监会和上海证券交易所的相关规定和要求，公司董事会薪酬与考核委员会将履职情况汇总报告如下： 薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高级管理人员 2009 年度的薪酬情况进行认真审核，认为：公司 2009 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员的所得薪酬，均是根据公司制定松辽汽车股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度及员工福利待遇标准执行，未发现有违反上述标准或不一致的情况。 (六) 利润分配
80、或资本公积金转增股本预案 经中准会计师事务所有限公司出具的公司 2009 年度审计报告确认，公司 2009 年度实现净利润为-37,934,520.24 元，截止 2009 年末，公司累计未分配利润为-534,144,437.39 元，根据公司章程有关规定，经董事会审议通过，公司 2009 年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。 (七) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2006 024,345,794.1102007 025,409,610.1
81、602008 08,914,158.190(八) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 为进一步规范公司内幕信息及其知情人买卖公司股票的行为，公司根据公司法、证券法以上海证券交易所股票上市规则等法律法规，制订了内幕信息知情人登记制度、外部信息报送和使用管理制度，并于 2010 年 4 月 27 日经公司第六届董事会第十三次会议审议通过。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 16 公司将本着持续改进、持续提高的原则，进一步完善公司内控和治理结构，依法规范运作，切实提高公司治理水平。 (九) 其他披露事项 公司指定中国证券报、上海证券报为公司指定信息披露报刊。 九、监事会报告 (一) 监
82、事会的工作情况 监事会会议情况 监事会会议议题 公司六届监事会第六次会议于 2009 年 4 月 27 日在公司会议室召开，审议通过如下事项： 1、审议通过公司 2008 年度监事会报告；2、审议通过公司 2008 年度报告全文及摘要；3、审议通过公司 2009 年度第一季度报告全文及正文；4、审议通过监事会对公司 2008年度报告书面审核意见；5、审议通过监事会对公司 2009 年第一季度报告的书面审核意见。 公司六届监事会第七次会议于 2009 年 8 月 24 日以传真方式召开，审议通过如下事项： 1、审议通过公司 2009 年半年度报告全文及摘要；2、审议通过对公司 2009 年半年度
83、报告书面审核意见。3、审议通过公司职工监事变更的议案。 公司六届监事会第八次会议于 2009 年 10 月 27 日以传真方式召开，审议通过如下事项： 1、审议通过公司 2009 年第三季度报告全文及正文；2、审议通过公司监事会对公司 2009年第三季度报告书面审核意见。 报告期内，公司监事会认真履行有关法律法规及公司章程所规定的职责和义务，认真执行股东大会决议，对公司经营管理及内部运作进行了有效的监督，及时、准确了解和掌握公司生产、经营、管理及财务等方面的情况；监事会对公司董事、经理层执行公司职务的合法、合规性进行有效监督，促进了公司生产经营活动正常有序进行。 (二) 监事会对公司依法运作情
84、况的独立意见 报告期内，公司监事会根据有关法律、法规及公司章程的规定，对公司依法经营、重大事项决策程序和高级管理人员履职尽责情况进行了检查和监督，监事会认为：报告期内，公司董事会及经理层能够严格按照公司章程及有关法律、法规的要求规范运作；严格执行股东大会各项决议；公司建立较完善的内控制度；董事会关于重大决策依据充分，决策程序符合法律法规要求；董事和高级管理人员在履行公司职务时，能够忠于职守、勤勉尽责，秉公办事，没有违反法律、法规及公司章程的有关规定，无滥用职权损害公司及股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会会同公司有关部门和会计师事务所以定期检查和不定期
85、抽查的方式对公司财务状况进行检查，认真审阅了公司 2009 年度财务会计报告，监事会认为：公司的财务制度完善、财务管理规范，会计核算能够按照企业会计制度和会计准则及其他有关财务法律、法规的要求执行，未发现有违反财务法律、法规和制度的行为。 中准会计师事务所有限公司对公司 2009 年度财务会计报告出具的审计意见客观的、公允地反应了公司 2009 年度财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无出售和收购资产行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
86、 报告期内，公司监事会严格审议公司与关联方之间的交易协议、决策程序和关联交易的执行情况，监事会认为：公司与关联方之间关联交易的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定；关联交易遵循了市场公允性的原则；交易定价原则公平合理，无内幕交易行为发生；未发现有损害公司和其他股东的利益的行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本年度，经中准会计师事务所有限公司审计，对公司财务报告出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，公司董事会对审计报告中的强调事项段所涉及的事项进行了说明，公司监事会对董事会的说明情况发表意见如下： 监事会通过列席参加六届十三次董事会议，听取公司有关部门的汇报，查阅公司
87、财务资料和审计报告，监事会认为：公司董事会对相关情况说明是真实、准确的，未发现有虚假陈述或应披露而未披露的信息。 监事会同意公司董事会对审计报告中的强调事项段所涉及事项的说明意见，认为：公司 2009 年度财务报告真实、准确反映了公司的财务状况和经营成果。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 17十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:元 币种:人民币 起诉(申请)方 应诉(被申请)方 承担连带责任方 诉讼仲裁类型 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)涉及金额 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 辽宁联合资产管理有限公司 松辽汽车股份有限公司 诉
88、讼 2009 年 7 月，沈阳市中级人民法院受理了辽宁联合资产管理有限公司诉沈阳松辽企业（集团）有限公司和本公司债务纠纷一案，诉讼请求为辽宁联合资产管理有限公司要求沈阳松辽企业（集团）有限公司及本公司清偿 1600万元的债务及其利息27,333,802.68 元，该债务中的部分债务为本公司于2007 年 2 月经债权人辽宁省财政厅同意转移至沈阳松辽企业（集团）有限公司由其承接 43,333,802.68无 无 2009 年 8 月 10 日，沈阳市中级人民法院开庭审理了上述案件；2009 年 9 月 14 日，辽宁联合资产管理有限公司向沈阳市中级人民法院申请撤回起诉，沈阳市中级人民法院经审查后
89、裁定准许辽宁联合资产管理有限公司撤回起诉，该案件的审理费用由辽宁联合资产管理有限公司承担。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式 市场 价格
90、交易价格与市场参考价格差异较大的原因 中顺汽车控股有限公司 参股子公司 销售商品 销售汽车车身零部件、工装件等 按照市场价格以协议的方式约定 11,30021,550,145.74100货物运达入库后 30 日内支付货款 合计 / / 21,550,145.74100/ / / 无 2009 年度，本公司向参股子公司中顺汽车控股有限公司销售 SZS6503A 型汽车车身零部件、工装件等是公司主营业务收入主要来源，除上述业务收入外，公司暂无其他主营收入来源。 目前，公司 SZS6503A 汽车整车车身零部件和工装配件等产品全部销售给中顺汽车控股有限公司，暂无其他客户或外部市场。 公司与中顺汽车控
91、股有限公司的关联交易不影响公司独立性，公司与其的关联交易事项，双方均签署正式协议、履行了法定审批程序；在关联交易中，公司能够保证与中顺汽车控股有限公司之间人 员、资产、财务分开，业务和机构独立。 目前，公司的主营业务收入完全依赖于中顺汽车控股有限公司，为解决公司主营业务依赖性较强的问题，公司目前正考虑调整业务结构和业务范围，拓展主营业务，为公司增加新的收入来源。 2009 年 4 月 27 日，本公司与中顺汽车控股有限公司续签了汽车车身零部件配套服务合同，继续为中顺汽车控股有限公司提供 SZS6503A 型轻型客车的车身的全部零部件、汽车车身模具、工艺器具、夹具等，续签的期限为 2009 年
92、1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。 此次公司与中顺汽车控股有限公司续签汽车车身零部件配套服务合同已经公司六届十次董事会议和 2008 年度股东大会审议通过。 本报告期内，本公司为中顺汽车控股有限公司提供 SZS6503A 型轻型客车车身零部件的交易额为21,550,145.74 元。 (该事项已于 2009 年 4 月 30 日刊登在中国证券报、上海证券报上) 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中顺汽车控股有限公司 参股子公司 37,464,484.5336,894,609.
93、0957,977,570.90 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 其他关联人 51,115,959.79 天宝汽车销售有限公司 控股股东 1,212,000.000 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 18中顺产业控股集团有限公司 其他关联人 138,753.77 538,753.77沈阳松辽企业（集团）有限公司 其他关联人 36,242,474.3149,481.77 19,250,649.09合 计 74,918,958.8488,010,568.8858,165,806.44 19,789,402.86报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 0公司向控股股东及其子公司提
94、供资金的余额（元） 0关联债权债务形成原因 上述与关联方之间的往来款是公司与关联方之间交易遗留的往来款。其中：沈阳松辽企业（集团）有限公司的往来款是其为公司代垫的往来款项及承担的债务；沈阳松辽汽车内饰件有限公司的欠款是应付公司资产交易费用和其他往来款；中顺汽车控股有限公司与公司之间的往来款是日常经营交易形成的经营性往来款。天宝汽车销售有限公司与公司之间的往来是代公司偿还债务。 关联债权债务清偿情况 关于上述关联方与公司之间的经营性资金往来，公司一直在与其进行协商，研究解决的方案和途径，争取尽快采取各种方式结清。截止本报告披露日，与中顺汽车控股有限公司的债权已经结清，与沈阳松辽企业（集团）有限公
95、司之间的债务已经结清。与天宝汽车销售有限公司之间的欠款已经结清。 与关联债权债务有关的承诺 无 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 由于上述关联债权的存在，公司每年财务决算时，要根据会计制度和债权的实际情况，计提一定比例减值准备，一定程度上影响公司经营成果。 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租方名称 租赁方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益
96、租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响 是否关联交易关联关系 松辽汽车股份有限公司 中顺汽车控股有限公司 房屋、土地、设备等资产 145,020,360.75 2009 年 1月 1 日 2009 年12 月 31日 12,062,987.67为保证公允性，本次租金的确认以每年需计提的折旧、无形资产的摊销率、上缴的房产土地税及其他的相关费用为基础，按照市场价格确定 是公司其他收入的主要来源 参股子公司 中顺汽车为保证能够顺利组织汽车生产，继续租赁本公司部分与汽车生产有关的附属房屋及相关设备和房屋所占据土地的使用权、部分公用设施等资产。 2009 年 4 月 27 日，本公司与中顺汽车继续签署了资
97、产租赁合同，合同有效期为 12 个月，从2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止。 截止 2008 年 12 月 31 日，租赁物的账面原值为 189,843,730.18 元，净值为 145,020,360.75 元，为保证公允性，本次租金的确认以每年需计提的折旧、无形资产的摊销率、上缴的房产土地税及其他的相关费用为基础，按照市场价格，该租赁物的年租金确定为 12,062,987.67 元（大写壹仟贰佰零陆万贰仟玫佰捌拾柒元陆角柒分），其中：房屋租金 4,758,846.37 元，设备及无形资产租金 7,304,141.30元。 此次公司与中顺汽车控股有限公司续签资
98、产租赁合同已经公司六届十次董事会议和 2008 年度股东大会审议通过。 (该事项已于 2009 年 4 月 30 日刊登在中国证券报、上海证券报上) 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 1、公司第一大股东上海华汇中顺汽车销售有限公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易方式出售所持有的松辽汽车原非流通股股份；期满后二十四个月内，如通过
99、上海证券交易所挂牌交易方式出售上述股份，出售价格不低于 4.2 元/股。当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司的股本或股东权益发生变化时，上述出售价格将进行相应的除权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，卖出所得归公司所有。 2、公司第二大股东上海中润汽车制动器有限公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5，二十四个月内不超过 10。 认真履行承诺 无违反承诺情况 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 19(八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:
100、万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 28 境内会计师事务所审计年限 4 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责等； (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司六届董事会第九次会议决议公告暨召开2009 年第一次临时
101、股东大会的通知 中国证券报、上海证券报 2009 年 2 月 19 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司 2009 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 3 月 7 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司 2009 年第一季度业绩预亏公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 3 月 28 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司六届董事会第十次会议决议公告暨召开2008 年度股东大会的通知 中国证券报、上海证券报 2009 年 4 月 30 日 网址为：，在“个股查询”中输入“6007
102、15”可查询。 公司六届监事会第六次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 4 月 30 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司关联交易公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 4 月 30 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司 2008 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 6 月 2 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司澄清公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 6 月 4 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司六届董事会第十一次会议决议公告
103、中国证券报、上海证券报 2009 年 8 月 26 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司六届监事会第七次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 8 月 26 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司关于召开 2009 年第二次临时股东大会的通知 中国证券报、上海证券报 2009 年 8 月 26 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司 2009 年第二次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 9 月 16 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司关于诉讼事项的公
104、告 中国证券报、上海证券报 2009 年 9 月 25 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司 2009 年全年业绩预告公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 10 月 29 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司股改限售流通股上市公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 11 月 26 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 公司关于上海中润实业发展有限公司大宗交易出售公司股份的公告 中国证券报、上海证券报 2009 年 12 月 11 日 网址为：，在“个股查询”中输入“600715”可查询。 松辽汽车股份有限公
105、司 2009 年年度报告 20十一、财务会计报告 一、审计报告 审计报告 中准审字【2010】6051 号 松辽汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的松辽汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月31 日的资产负债表、2009 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计
106、师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
107、。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注十1”所述，松辽汽车 2009 年度亏损严重，且已累计亏损 53,414 万元；自 2009 年 10 月，松辽汽车已全面停产；截止本报告日，松辽汽车尚未签订销售订单或合同，且仍处于停产状态。松辽汽车已在“财务报表附注十1”中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生
108、重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘璐 中国 北京 中国注册会计师：臧德盛 二一年四月二十七日 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 21二、财务报表 资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 17,161.7156,090.54交易性金融资产 应收票据 应收账款 54,615,812.6771,323,247.05预付款项 109,440.3510
109、9,220.35应收利息 应收股利 其他应收款 15,535,156.4515,555,747.74存货 1,489,218.904,181,742.42一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 71,766,790.0891,226,048.10非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,928,255.5843,928,255.58投资性房地产 121,281,668.17126,630,564.94固定资产 79,096,449.6385,803,559.64在建工程 2,247,538.76工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产
110、无形资产 10,371,877.2311,109,709.47开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 222,678,250.61269,719,628.39资产总计 294,445,040.69360,945,676.49流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 68,817,007.2961,532,944.22预收款项 5,574,096.765,603,578.53应付职工薪酬 4,713,969.833,273,077.39应交税费 23,899,538.6522,258,829.26应付利息 应付股利 其他应付款 45,248,
111、734.8784,151,033.56一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 148,253,347.40176,819,462.96非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 148,253,347.40176,819,462.96所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 224,256,000.00224,256,000.00资本公积 446,742,657.12446,742,657.12减：库存股 专项储备 盈余公积 9,337,473.569,337,473.56一般风险准备 未分配利
112、润 -534,144,437.39-496,209,917.15所有者权益（或股东权益）合计 146,191,693.29184,126,213.53负债和所有者权益（或股东权益）总计 294,445,040.69360,945,676.49 法定代表人：宣守招 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 22 利润表 2009 年 112 月 编制单位：松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 58,122,047.4387,358,792.44减：营业成本 50,492,835.7373,
113、684,751.18营业税金及附加 3,032,075.272,552,682.83销售费用 管理费用 11,281,212.8211,020,924.28财务费用 2,151.20193,064.64资产减值损失 29,956,696.021,130,484.72加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -36,642,923.61-1,223,115.21加：营业外收入 3,624,927.9010,180,167.59减：营业外支出 4,916,524.5342,894.19其中：非流动
114、资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -37,934,520.248,914,158.19减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） -37,934,520.248,914,158.19五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.170.04 （二）稀释每股收益 -0.170.04六、其他综合收益 七、综合收益总额 -37,934,520.248,914,158.19 法定代表人：宣守招 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 23 现金流量表 2009 年 112 月 编制单位：松辽汽车股份有限公司 单位:元 币种:人
115、民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,145,503.5732,662,020.50收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 29,765.98322,764.31经营活动现金流入小计 82,175,269.5532,984,784.81购买商品、接受劳务支付的现金 39,893,786.9320,200,875.69支付给职工以及为职工支付的现金 2,166,075.312,997,581.70支付的各项税费 3,222,369.865,067,654.23支付其他与经营活动有关的现金 39,460,171.145,732
116、,838.31经营活动现金流出小计 84,742,403.2433,998,949.93经营活动产生的现金流量净额 -2,567,133.69-1,014,165.12二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,113,247.86处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,113,247.86购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 585,043.002,640,567.67投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动
117、有关的现金 投资活动现金流出小计 585,043.002,640,567.67投资活动产生的现金流量净额 2,528,204.86-2,640,567.67三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -38,928.83-3,654,732.79加：期初现金及现金等价物余额 56,090.543,710,823.33
118、六、期末现金及现金等价物余额 17,161.7156,090.54法定代表人：宣守招 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 24 所有者权益变动表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 224,256,000.00446,742,657.129,337,473.56 -496,209,917.15184,126,213.53加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 224,256,
119、000.00446,742,657.129,337,473.56 -496,209,917.15184,126,213.53三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -37,934,520.24-37,934,520.24（一）净利润 -37,934,520.24-37,934,520.24（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -37,934,520.24-37,934,520.24（三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公
120、积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余额 224,256,000.00446,742,657.129,337,473.56 -534,144,437.39146,191,693.29单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 224,256,000.00 446,742,657.129,337,473.56 -505,124,075.34175,212,055.34加：会计政策变更
121、前期差错更正 其他 二、本年年初余额 224,256,000.00 446,742,657.129,337,473.56 -505,124,075.34175,212,055.34三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,914,158.198,914,158.19（一）净利润 8,914,158.198,914,158.19（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 8,914,158.198,914,158.19（三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （
122、五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余额 224,256,000.00 446,742,657.129,337,473.56 -496,209,917.15184,126,213.53法定代表人：宣守招 主管会计工作负责人：康道远 会计机构负责人：康道远 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 25三、财务报表附注 一、公司基本情况 松辽汽车股份有限公司（以下简称“公司 ”）系 1993 年 3 月，经辽宁省体改委以（1993）24 号文批准同意成立的股份有限公司
123、，同年 4 月，公司经国家工商行政管理局核准，在沈阳市工商行政管理局登记注册,注册资本为人民币 80,000,000.00 元。1996 年 5 月，经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会公开发行人民币普通股 36,800,000 股，并于同年 7 月在上海证券交易所挂牌交易，股本总额为 116,800,000.00 元。1997 年，公司以每 10 股送 1 股、转增 1 股，股本总额增至 140,160,000.00元。2001 年，公司以 2000 年末股本 140,160,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后的股本为 224,256,000.00 元。 公司企业
124、法人营业执照注册号为： 210100000010320；公司注册地址：辽宁省沈阳市苏家屯白松路 22 号；法人代表人：宣守招；注册资本 22,425.6 万元；经营范围：系列轻型越野客车、轻型客车制造、销售，汽车改装及修理，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产，科研所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。 本财务报表于 2010 年 4 月 27 日经本公司董事会批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关要求并遵
125、循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南、解释（以下简称“企业会计准则”）。 此外，本财务报表还按照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2010 年修订)列报和披露有关财务信息。 2遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2009 年 12 月 31 日的公司的财务状况以及 2009 年度公司的经营成果和现金流量等财务信息。 3 会计年度 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12
126、月 31 日止。 4记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 5计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，一般以历史成本进行计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。对于采用重置成本、可变现净值、现值等公允价值进行计量的，以所确定的会计要素的公允价值能够取得并可靠计量为基础。 5现金及现金等价物的确定标准 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 26列示于现金流量表中的现金是指库存现金
127、及可随时用于支付的存款。 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6外币业务和外币报表折算 6.1 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率按月初汇率计算确定。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生
128、日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 6.2 外币报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动
129、对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 7金融工具 7.1 金融资产和金融负债的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等四类； 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。 7.2 金融工具的确认和终止确认 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终
130、止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 7.3 金融工具的计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 （2）持
131、有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 27（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间将按实际利率法计算确定的利息或取得的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进
132、行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 7.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格； （2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确
133、定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7.5 金融资产的转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。 金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。 金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自
134、的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。 7.6 金融资产的减值 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独
135、测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 7.7 金融资产重分类 尚未到期
136、的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： （1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； （2）管理层没有意图持有至到期； （3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； （4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 28重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 8应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法 8.1 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的
137、应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 8.2 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 8.3 坏账准备的计量：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 8.4 坏账准备的确认标准和计提方法： 坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。 （1）单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备计提方法 单项金额重大的应收款项的确认标准： a.应收账款：将主要客户中顺汽车控股有限公司欠款确定为单项金额重大的应收款项。 b.其他应收款：将前五名欠款人确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应
138、收款项坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定依据及坏账准备计提方法 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定依据：公司将账龄超过三年的单项金额不重大的应收款项，确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：对于该类应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
139、值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备；经单独减值测试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提相应的坏账准备。 (3)公司将上述(1)和(2)以外的应收款项确定为其它单项金额不重大的应收款项。对于其它单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：账龄在年内的，按应收款项余额的 5%计提；
140、账龄在 1-2 年的，按应收款项余额的 20%计提；账龄在 2-3 年的，按应收款项余额的 40%计提；账龄在 3年以上的，按应收款项余额的 80%计提。 9存货 9.1 存货的分类： 本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品和包装物等。 9.2 存货取得和发出的计价方法： 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。原材料、库存商品领用、发出时采用加权平均法确定存货发出成本。 9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法: 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 29期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期
141、末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；产成品价格的下降表明材料的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （2）存货
142、跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 9.4 存货的盘存制度： 永续盘存制。 9.5 包装物和低值易耗品的摊销方法 包装物采用一次转销法进行摊销，低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。 10.长期股权投资 10.1 初始投资成本的确定 （1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本： a. 通过同一控制下的
143、企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益； b.通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中作为商誉。合并成本小于享
144、有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中计入当期损益。 （2）公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本： a. 以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； c投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
145、价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本； d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 10.2 后续计量及损益确认方法 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 30对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同
146、控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行处理。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资
147、成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。 权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位
148、净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债。 如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。 10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）
149、确定对被投资单位具有共同控制的依据： 两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据： 当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表 b. 参与被投资单位的政策制定过程 c. 向被投资单位派出管理人员 d. 依赖投资公司的技术或技术资料 e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 11.投资性房地产 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 31投资性房地
150、产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧；对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。 12.固定资产 12.1 固定资产的确认条件：固定资产是指同
151、时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 12.2 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备等。 12.3 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。 12.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用
152、平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为 4%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 25 年 3.84% 机器设备 14 年 6.86% 运输设备 12 年 8% 12.5 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： （1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； （2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 （3
153、）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。 12.6 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 （1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的，认定为融资租赁： a在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值； c即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分； d在租赁开始日，最低租赁付
154、款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值； e租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 32（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 （3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
155、确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13.在建工程 13.1 在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 13.2 在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差
156、异作调整。 14.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权和蒸汽挂网费。 14.1 无形资产的初始计量 无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产
157、核算。 14.2 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 15.长期待摊费用 长期待摊费用指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出进
158、行初始计量，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16.资产减值 本公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和计量： 16.1 长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 33期末，本公司对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额
159、，减记的金额确认为损失，记入当期损益。 当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 16.2 可收回金额的计量 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。 在不存在销售协议和资产活
160、跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。 16.3 资产组的认定 在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定
161、的资产组不得大于公司所确定的报告分部。 16.4 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 17.借款费用 17.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。 17.2 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支
162、出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 17.3 借款费用资本化的停止 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 17.4 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新
163、开始。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 3417.5 借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定： (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18
164、.职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 本公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
165、同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 17.预计负债 17.1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 17.2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1
166、8.收入 收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 18.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 18.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估
167、计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： (1)收入的金额能够可靠地计量； (2)相关的经济利益很可能流入企业； 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 35(3)交易的完工程度能够可靠地确定； (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 18.3.利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19.政府补助 19.1 政府补助确认原则：政府补助同时满
168、足下列条件的，予以确认： （1）能够满足政府补助所附条件； （2）能够收到政府补助。 19.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 19.3 会计处理： 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
169、益。 20.所得税 本公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 20.1 递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产： A该项交易不是企业合并； B交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B未来很可能获得用来抵扣暂
170、时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 20.2 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： A商誉的初始确认； B同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异： a该项交易不是企业合并； 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 36b交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性
171、差异，应当确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 20.3 所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 21租赁 21.1 融资租赁和经营租赁的认定标准 (1)符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日
172、就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 C.即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 (2)经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 21.2 租赁的主要会计处理 （1）融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
173、两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最
174、低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 3722.持有待售资产： 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该非流动
175、资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金 融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地
176、产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 23. 每股收益 23.1 基本每股收益 公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算： 发行在外普通股加权平均数期初发行在外普通股股数当期新发行普通股股数已发行时间报告期时间当期回购普通股股数已回购时间报告期时间 23.2 稀释每股收益 公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 23.3 重新计算 发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所
177、有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告期各年的每股收益。 按照企业会计准则会计政策、会计估计变更和差错更正的规定，对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。 三、会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正 本公司本期无重大会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 税率 计税依据 增值税 17% 应税收入 消费税 5%8% 应税收入 营业税 5% 应税收入 城市维护建设税 7% 应纳流转税额 教育费附加、地方教育
178、费附加 3%、1% 应纳流转税额 所得税 25% 应纳税所得额 2、税收优惠及批文 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 38根据财政局国家税务总局关于豁免东北老工业基地企业历史欠税问题的批复（财税200958号）、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局关于豁免东北老工业基地企业历史欠税问题的批复（辽财税2009458 号），并经沈阳市苏家屯区国家税务局以“苏国税通2009015号税务事项通知书”批准，将公司 1997 年以前形成的尚未清缴入库且符合文件规定的欠税 306,599.24元，予以豁免。 五、财务报表项目注释 以下金额单位除特别注明外，均为人民币元。 1货币资金 项
179、 目 期末数 期初数 现金 1,693.36 8,328.21 银行存款 15,468.35 47,762.33 其他货币资金： 合 计 17,161.71 56,090.54 2应收账款 (1)按类别列示 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例%金额 比例% 单项金额重大的应收账款 36,894,609.0965.13 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 330,877.390.58 330,877.39 16.26 其他不重大应收账款 19,424,943.7234.29 1,703,740.14 83.74 合 计 56,650,430.20100.0
180、0 2,034,617.53 100.00 （续） 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例%金额 比例% 单项金额重大的应收账款 57,407,695.4676.13 2,870,384.77 70.27 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 330,877.390.44 330,877.39 8.10 其他不重大应收账款 17,669,406.6923.43 883,470.33 21.63 合 计 75,407,979.54100.004,084,732.49 100.00 注：a.公司将应收主要客户中顺汽车控股有限公司的款项确定为单项金额重大的应收账款，
181、由于该项应收账款已于期后收回，故未对此计提坏账准备。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 39 b.公司将账龄超过三年的单项金额不重大的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。期末经测试，本公司根据对该类应收账款欠款单位的信用风险和实际偿债能力的评估结果，认为这些欠款单位的偿债能力和信用风险存在较大问题，因此，对该部分应收账款全额计提了坏账准备共计 330,877.39 元。 (2)按账龄分类列示 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备1 年以内 51,436,266.48 91.80 727,
182、082.8775,077,102.1599.56 3,753,855.101 至 2 年 4,883,286.33 8.62 976,657.27 2 至 3 年 3 年以上 330,877.39 0.58 330,877.39330,877.390.44 330,877.39合 计 56,650,430.20 100.002,034,617.5375,407,979.54100.00 4,084,732.49（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例%理由 沈阳中顺汽车有限公司 36,894,609.090 期后已基本收
183、回 安徽省公安厅 283,597.39283,597.39100 账龄较长难以收回 牡丹江军马场 21,500.0021,500.00100 账龄较长难以收回 生产部马平 14,200.0014,200.00100 账龄较长难以收回 凤城机动车交易市场 4,000.004,000.00100 账龄较长难以收回 湖南 3,600.003,600.00100 账龄较长难以收回 廊坊汽贸中心 2,160.002,160.00100 账龄较长难以收回 河南计生委 1,800.001,800.00100 账龄较长难以收回 其它 20.0020.00100 账龄较长难以收回 合 计 37,225,486.
184、48330,877.39 注：期末应收中顺汽车控股有限公司销货款 36,894,609.09 元，该欠款截止 2010 年 4 月 6 日已收回 36,623,682.87 元，故本期对该项应收账款未计提坏账准备。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 330,877.39 100 330,877.39330,877.39100 330,877.39合 计 330,877.39 100 330,877.39330
185、,877.39100 330,877.39（5）本期无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备金额较大而在本报告期全额或部分收回的应收账款。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 40（6）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （7）本报告期无实际核销的应收账款。 （8）应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （9）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总额的比例(%) 年限 中顺汽车控股有限公司 参股企业、同一控制人 36,894,609.0965.13 1年以内-1-2年 上海信贸汽配实业有限公司 非关联单位 19,424,
186、943.7234.29 1年以内-1-2年 安徽省公安厅 非关联单位 283,597.390.50 三年以上 牡丹江军马场 非关联单位 21,500.000.04 三年以上 生产部马平 非关联单位 14,200.000.02 三年以上 合 计 56,638,850.2099.98 （10）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 期末余额 比例% 中顺汽车控股有限公司 同一控制人 36,894,609.09 65.13 合 计 36,894,609.09 65.13 （11）本期无终止确认的应收账款项情况。 （12) 本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。 3预付账款 （1）预付款项按账龄列示
187、 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 109,440.35 100.00 109,220.35 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 109,440.35 100.00 109,220.35 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 厦门金龙轻型客车车身有限公司 主要供应商 109,440.35 2009 年 尚未结算 合计 109,440.35 注：本期公司预付账款余额均系支付给厦门金龙轻型客车车身有限公司用于购买冲压件的款项。 （3）预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表
188、决权股份的股东单位款项。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 41（4）期末预付账款中无关联企业欠付款项。 4其他应收款 （1）按类别列示 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的其他应收款 76,862,747.1799.16 61,490,197.74 99.21 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款597,741.550.77 478,193.24 0.77 其他不重大其他应收款 53,219.690.07 10,160.98 0.02 合 计 77,513,708.41100.00 61,978,551.96 1
189、00.00 （续） 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的其他应收款 76,862,747.1799.14 61,490,197.74 99.22 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 597,741.550.77 478,193.24 0.77 其他不重大其他应收款 67,000.000.09 3,350.00 0.01 合 计 77,527,488.72100.00 61,971,740.98 100.00 注：a.公司将其他应收款期末余额中前五名欠款单位确定为单项金额重大的其他应收款。期末经测试，未对单项金额重大的其他应
190、收款单独计提坏账准备，上述款项已并入相应的帐龄组合计提坏账准备 61,490,197.74 元。 b.公司将账龄超过三年的单项金额不重大的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。期末经测试，未对单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款单独计提坏账准备，该类其他应收款已并入相应的账龄组合计提坏账准备478,193.24 元。 （2）按账龄分类列示 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,219.69 0.01 160.9867,000.000.09 3,350.001
191、 至 2 年 50,000.00 0.06 10,000.00 2 至 3 年 3 年以上 77,460,488.72 99.93 61,968,390.9877,460,488.7299.91 61,968,390.98合 计 77,513,708.41 100.0061,978,551.96077,527,488.72100.00 61,971,740.98（3）公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 42（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款情况： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账
192、 龄 金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 597,741.55 100 478,193.24597,741.55100 478,193.24合 计 597,741.55 100 478,193.24597,741.55100 478,193.24（5）本期无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备金额较大而在本报告期全额或部分收回的其他应收款。 （6）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （7）本报告期无实际核销的其他应收款。 （8）其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （9）公司其他
193、应收款前五名合计金额 76,862,747.17 元，占期末其他应收款合计金额 99.16%。 （10）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 期末余额 比例% 沈阳松辽汽车内饰件有限公司 同一实际控制人 51,115,959.79 65.94 合 计 51,115,959.79 65.94 （11）本期无终止确认的其他应收款项情况。 （12) 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 5存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 526,339.52 526,339.523,470,794.00 3,470,794.00库
194、存商品 557,826.26 557,826.26233,194.19 233,194.19在产品 405,053.12 405,053.12477,754.23 477,754.23合 计 1,489,218.90 1,489,218.904,181,742.42 4,181,742.42注: 公司期末存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。 6长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 中顺汽车控股有限公司 成本法 43,928,255.58 43,928,255.5
195、8 43,928,255.58 合 计 43,928,255.58 43,928,255.58 43,928,255.58 (续上表) 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 43被投资单位 持股比例% 表决权比例% 持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备金额 本期现金红利中顺汽车控股有限公司 3.20 3.20 32,000,000.00 32,000,000.00合 计 3.20 3.20 32,000,000.00 32,000,000.00注：被投资单位中顺汽车控股有限公司 2009 年度经营亏损严重，且已全面停产，公司本期按照可收回金额低于长期股权投资账面价
196、值的差额计提了减值损失。 7投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 156,928,326.861,181,618.75 155,746,708.111.房屋、建筑物 71,461,620.811,181,618.75 70,280,002.062.土地使用权 85,466,706.05 85,466,706.05二、累计折旧和累计摊销合计 30,297,761.924,565,588.58398,310.56 34,465,039.941.房屋、建筑物 9,048,780.312,755,241.46398,310
197、.56 11,405,711.212.土地使用权 21,248,981.611,810,347.12 23,059,328.73三、投资性房地产账面净值合计 126,630,564.94 121,281,668.171.房屋、建筑物 62,412,840.50 58,874,290.852.土地使用权 64,217,724.44 62,407,377.32四、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 126,630,564.94 121,281,668.171.房屋、建筑物 62,412,840.50 58,874,290.852.土地使
198、用权 64,217,724.44 62,407,377.32注：a. 投资性房地产本期计提折旧和摊销额为 4,565,588.58 元。 b. 期末本公司投资性房地产未出现减值迹象，无需计提资产减值准备。 （2）未办妥产权证书的投资性房地产 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 职工公寓 工程未决算 待定 职工食堂 工程未决算 待定 办公楼 工程未决算 待定 底盘车间 历史遗留原因 待定 仓 库 工程未决算 待定 空压站厂房 历史遗留原因 待定 污水站厂房 历史遗留原因 待定 油 库 历史遗留原因 待定 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 44注：截止期末，公司尚未办理产权
199、证书的房屋原值为 62,385,557.4 元，净值 54,594,943.07 元。 8固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 169,512,543.034,878,283.764,546,896.54 169,843,930.25其中：房屋建筑物 51,225,482.354,878,283.764,200,488.22 51,903,277.89机器设备 117,978,437.8137,785.45 117,940,652.36运输设备 308,622.87308,622.87 二、累计折旧合计 73,868,766.55
200、9,056,182.611,889,423.38 81,035,525.78其中：房屋建筑物 18,389,549.571,958,190.651,685,986.53 18,661,753.69机器设备 55,289,974.117,097,991.9614,193.98 62,373,772.09运输设备 189,242.87189,242.87 三、固定资产账面净值合计 95,643,776.48 88,808,404.47其中：房屋建筑物 32,835,932.78 33,241,524.20机器设备 62,688,463.70 55,566,880.27运输设备 119,380.00
201、 四、减值准备合计 9,840,216.84128,262.00 9,711,954.84其中：房屋建筑物 机器设备 9,731,204.8419,250.00 9,711,954.84运输设备 109,012.00109,012.00 五、固定资产账面价值合计 85,803,559.64 79,096,449.63其中：房屋建筑物 32,835,932.78 33,241,524.20机器设备 52,957,258.86 45,854,925.43运输设备 10,368.00 注：a. 固定资产本期计提折旧额为 9,056,182.61 元。 b. 本期由在建工程转入固定资产原价为 4,87
202、8,283.76 元。 c.本期拆除房屋及建筑物、到期报废生产设备及运输设备致使固定资产账面价值减少2,529,211.16 元。 （2）由于公司主要客户中顺汽车控股有限公司公司已处于全面停产状态，受其影响本公司也于 2009年 10 月份停产。 （3）公司本期无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 备注 机器设备 16,054,280.33 承租方停产 注：公司将部分机器设备出租给中顺汽车控股有限公司，承租方目前已处于全面停产状态。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 45（5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结
203、产权证书时间 职工医院 历史遗留原因 待定 职工浴池 历史遗留原因 待定 冲压厂房 历史遗留原因 待定 焊接附房 历史遗留原因 待定 试制中心 历史遗留原因 待定 变电所 工程未决算 待定 注：截止期末，公司尚未办理产权证书的房屋原值为为 27,260,383.21 元，净值 18,720,656.30元。 9在建工程 （1）明细 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 厂区道路维修 200,000.00 200,000.00冲压车间变电所 867,158.76 867,158.76办公楼改造 1,045,500.00 1,045,500.00其他项
204、目 134,880.00 134,880.00合 计 2,247,538.76 2,247,538.76（2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 厂区道路维修 20 万元 200,000.00200,000.00 冲压车间变电所 86.7 万元 867,158.76867,158.76 办公楼改造 70 万元 1,045,500.001,045,500.00 其他项目 134,880.00134,880.00 厂区内道路修整工程 120 万元 1,830,745.001,830,745.00 冲压件车间改造 80 万元 800,000.0080
205、0,000.00 合 计 376.70 万元 2,247,538.762,630,745.004,878,283.76 (续上表) 项目名称 工程投入占预算比例(%) 工程进度利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金 来源 期末数 厂区道路维修 100 100- - - 自筹 冲压车间变电所 100 100- - - 自筹 办公楼改造 149.36 100- - - 自筹 其他项目 - 100- - - 自筹 厂区内道路修整工程 152.56 100- - - 自筹 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 46冲压件车间改造 100 100- - - 自筹
206、 合 计 - - - - 10无形资产 （1）无形资产情况 项目 期初账面余额本年增加 本年减少 期末账面余额 一、账面原值合计 14,796,774.57 14,796,774.57土地使用权 11,130,108.01 11,130,108.01蒸汽管网使用权 3,666,666.56 3,666,666.56二、累计摊销合计 3,687,065.10737,832.24 4,424,897.34土地使用权 2,687,065.02237,832.20 2,924,897.22蒸汽管网使用权 1,000,000.08500,000.04 1,500,000.12三、减值准备合计 土地使用权
207、 蒸汽管网使用权 四、无形资产账面价值合计 11,109,709.47737,832.24 10,371,877.23土地使用权 8,443,042.99237,832.20 8,205,210.79蒸汽管网使用权 2,666,666.48500,000.04 2,166,666.44注：无形资产本期摊销额为 737,832.24 元。 （2）本期本公司无研发费用资本化的情况。 （3）期末公司未出现无形资产减值迹象，无需计提资产减值准备。 11资产减值准备 本期减少 项 目 期初账面余额本期增加 转回 转销 期末账面余额一、坏帐准备 66,056,473.472,043,303.98 64,0
208、13,169.49二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 32,000,000.00 32,000,000.00六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 9,840,216.84128,262.00 9,711,954.84八、工程物资减值准备 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 47九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 75,896,690.3132,000,000.002,043,303.98128,262.00 1
209、05,725,124.33注：长期股权投资减值准备本期增加 32,000,000.00 元，是期末对被投资单位中顺汽车控股有限公司计提的减值准备（详见本财务报表附注五6）。 12应付账款 （1）按账龄分类列示 项 目 期末数 期初数 1 年以内 24,415,800.20 16,646,752.05 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 44,401,207.09 44,886,192.17 合 计 68,817,007.29 61,532,944.22 （2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 （3）一年以上应付账款主要系尚未结算的货
210、款。 13预收账款 （1）按账龄分类列示 项 目 期末数 期初数 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 5,574,096.76 5,603,578.53 合 计 5,574,096.76 5,603,578.53 （2）预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 （3）一年以上预收账款主要系预收的未结算货款。 14应付职工薪酬 项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 521,970.732,774,223.02 2,052,687.45 1,243,506.30二、职工福利费 782.00782.
211、00 三、社会保险费 2,062,622.50 724,260.69 117,179.68 2,669,703.51松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 48其中：医疗保险 426,099.02 171,218.71 38,784.24 558,533.49 基本养老保险 1,499,945.22 492,902.37 63,457.70 1,929,389.89 失业保险费 136,578.26 52,112.57 6,910.70 181,780.13 工伤生育费 8,027.04 8,027.04 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 687,015.26 116,740.0
212、6 4,464.20 799,291.12六、辞退福利 七、其他 1,468.90 1,468.90合 计 3,273,077.393,616,005.772,175,113.33 4,713,969.83注：期末应付职工薪酬中含拖欠职工工资款 1,243,506.30 元。 15应交税费 税 种 期末数 期初数 增值税 4,880,421.72 4,156,987.75 营业税 3,567,636.91 2,962,937.51 城建税 196,586.63 225,085.09 消费税 9,182,650.23 9,182,650.23 房产税 4,962,046.64 3,970,872
213、.78 土地税 766,233.00 1,576,588.00 印花税 12,639.67 个人所得税 90,292.19 42,448.23 教育费附加 216,311.06 122,522.55 地方教育费附加 37,360.27 6,097.45 合 计 23,899,538.65 22,258,829.26 16其他应付款 （1）按账龄分类列示 项 目 期末数 期初数 1 年以内 1,428,373.46 1,676,775.89 1 至 2 年 527,503.79 59,808,503.63 2 至 3 年 21,929,498.58 4,662,540.40 3 年以上 21,3
214、63,359.04 18,003,213.64 合 计 45,248,734.87 84,151,033.56 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 49 （2）其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）其他应付款中应付关联方情况 单位名称 期末数 期初数 中顺产业控股集团有限公司 538,753.77400,000.00 沈阳松辽企业（集团）有限公司 19,250,649.0955,443,641.63 合 计 19,789,402.8655,843,641.63 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 情况说
215、明 沈阳松辽企业（集团）有限公司 19,250,649.09往来款 总后车船部 10,600,000.00往来款 合 计 29,850,649.09 17股本 单位：万股 本次变动增减（+、-） 项 目 期初余额 发行新股送股公积金转股其他 小计 期末数 一、有限售条件的流通股股份 发起人持股 国有法人持股 境内法人持股 7,140.16 -7,140.16 有限售条件股份合计 7,140.16 -7,140.16 二、无限售条件流通股份 境内上市的人民币普通股15,285.44 7,140.16 22,425.60无现售条件股份合计 15,285.44 7,140.16 22,425.60三
216、、股份总数 22,425.60 22,425.60注：2009 年12月本公司控股股东天宝汽车销售有限公司所持本公司有限售条件流通股7,140.16万股，其限售条件已到期解除。 18资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 43,431,084.72 43,431,084.72其它资本公积 403,311,572.40 403,311,572.40合 计 446,742,657.12 446,742,657.12松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 5019盈余公积 项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 法定盈余公积 9,337,473.56 9,337,
217、473.56任意盈余公积 合 计 9,337,473.56 9,337,473.5620未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -496,209,917.15 - 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 -496,209,917.15 - 加：本期净利润 -37,934,520.24 - 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -534,144,437.39 21营业收入、营业成本 (1) 营业收入及成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 21,550,145.74 58,
218、984,923.47 其他业务收入 36,571,901.69 28,373,868.97 营业成本 50,492,835.73 73,684,751.18 (2) 主营业务分行业情况表 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业销售 21,550,145.7420,913,368.7258,984,923.47 52,607,384.37合 计 21,550,145.7420,913,368.7258,984,923.47 52,607,384.37(3) 主营业务分产品情况表 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 车身配套
219、件 20,611,794.0420,060,322.1256,998,453.55 50,801,460.37松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 51零散件 938,351.70853,046.601,986,469.92 1,805,924.00合 计 21,550,145.7420,913,368.7258,984,923.47 52,607,384.37(4) 主营业务分地区情况表 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 21,550,145.7420,913,368.7258,984,923.47 52,607,384.37合 计 21
220、,550,145.7420,913,368.7258,984,923.47 52,607,384.37（5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中顺汽车控股有限公司 33,931,791.43 58.39 上海信贸汽配实业有限公司 12,428,767.00 21.38 深圳市卓伟实业有限公司 11,730,489.00 20.18 辽宁移动通信有限责任公司沈阳分公司 18,000.00 0.03 中国电信股份有限公司沈阳分公司 13,000.00 0.02 合 计 58,122,047.43 100.00 22营业税金及附加 项 目 本期发生额
221、上期发生额 计缴标准 营业税 604,699.40 625,044.96 租金收入的 5% 城建税 233,851.11 148,486.98 应缴流转税的 7% 教育费附加 100,221.9 63,637.29 应缴流转税 3% 地方教育费附加 33,407.30 21,212.42 应缴流转税 1% 房产税 571,061.56 577,675.68 原值 1.2%及租金的 12% 土地使用税 1,488,834.00 1,116,625.50 合 计 3,032,075.27 2,552,682.83 23资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,043,303
222、.98 1,130,484.72 二、存货跌价损失 三、长期股权投资减值损失 32,000,000.00 合 计 29,956,696.02 1,130,484.72 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 5224营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 3,113,247.8682,000.00其中：固定资产处置利得 3,113,247.8682,000.00债务重组利得 1,814,500.35罚款收入 205,080.8022,427.35减免税款收入 306,599.248,260,239.89其他利得 1,000.00合 计 3,624,927.901
223、0,180,167.59注： 经沈阳市地方税务局苏家屯分局核定，公司本期获得减免 1997 年 12 月 31 日前形成的欠税306,599.24 元（详见本财务报表附注四2）。 25营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 3,312,519.35 无形资产处置损失 债务重组损失 20,000.00 罚款及滞纳金损失 1,604,005.18 其他损失 22,894.19 合 计 4,916,524.53 42,894.19 26基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第 9 号净资产收益率
224、和每股收益的计算及披露（2010 修订）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的规定，本公司基本每股收益和稀释每股收益计算如下： (1) 计算结果 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 归属于公司普通股股东的净利润 -0.17 0.040 -0.17 0.040 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.16 -0.005 -0.16 -0.005 (2) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 53基本每股收益=P0S S= S0S1SiMiM
225、0 SjMjM0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利
226、润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 项 目 本期数 上年同期数 归属于公司普通股股东的净利润 P0 -37,934,520.24 8,914,158.19 扣除所得税影响后的归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -1,291,596.63 10,137,273.40 扣除非经常性损益
227、后归属于公司普通股股东的净利润 P0 -36,642,923.61 -1,223,115.21 期初股份总数 S0 224,256,000.00 224,256,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累积月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累积月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+SiMiM0-SjMjM0-Sk S 224,256,000.00 224,256,000.00 同一控制下企业
228、合并而调整的发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益=P0S -0.17 0.04 归属于公司普通股股东的净利润 稀释每股收益 -0.17 0.04 基本每股收益=P0S -0.16 -0.005 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 稀释每股收益 -0.16 -0.005 注：公司不存在稀释性潜在股影响。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 5427现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 备用金返、利息及代收代付款项 29,765.98 合 计 29,765.98 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 往来款 37,452,
229、974.31 办公费 96,040.90 税款滞纳金 1,604,005.18 信息披露费 300,000.00 备用金 2,100.00 代收代付款项 2,600.10 手续费 2,450.65 合 计 39,460,171.14 28现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -37,934,520.24 8,914,158.19 加：资产减值准备 29,956,696.02 1,130,484.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,811,424.07 11,807,512.31 无形资产摊销
230、 2,548,179.36 2,597,777.92 长期待摊费用摊销 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 199,271.49 -82,000.00 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 2,692,523.52 1,287,970.62 经营性应收项目的减少 18,554,937.01 -26,200,155.46 经营性应付项目的增加 -30,395,644.92 -469,913.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,567,133.69 -1,014,165.12松辽汽车股份有限公司 2009 年年度
231、报告 552不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 17,161.71 56,090.54减：现金的期初余额 56,090.54 3,710,823.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -38,928.83 -3,654,732.79(2)现金及现金等价物的构成 现金和现金等价物披露项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,161.71 56,090.54 其中：库存现金 1,693.36 8,328.21 可随时用于支付的银行存款 15,468
232、.35 47,762.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,161.71 56,090.54六、关联方关系及其交易 1本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 天宝汽车销售有限公司 公司控股股东 有限责任 上海浦东新区东方路 1367 号 常 杰 汽车及汽车用品的销售及售后服务 (续上表) 母公司名称 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方 组织机构代码天宝汽车销售有
233、限公司 5,000 万元 29.89 29.89 周天宝 75248164-4 2本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 中顺汽车控股有限公司 参股公司， 同一实际控制人 74271628-6 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 56中顺产业控股集团有限公司 同一实际控制人 73901005-5 沈阳松辽企业（集团）有限公司 同一实际控制人 71573987-X 沈阳松辽内饰件有限公司 同一实际控制人 24082092-1 沈阳松辽零部件有限公司 同一实际控制人 71574042-4 3关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期发
234、生额 上期发生额 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 金额 占同类交易比例% 金额 占同类交易比例%中顺汽车控股有限公司 销售 车身件 协议价 21,550,145.74100 59,755,836.44100 中顺汽车控股有限公司 提供劳务 委托加工成本加价10%利润率318,658.02100 577,153.26100 中顺汽车控股有限公司 采购 材料等 协议价 104,192.610.60 571,047.741.14 注：a.公司与中顺汽车控股有限公司建立汽车车身零部件配套合作，由公司提供汽车生产所需的轻型客车车身冲压件、模具、工装夹具等的制造与加工， 2
235、009 年中顺汽车控股有限公司与公司签订的汽车车身零部件配套服务合同，合同有效期一年，从 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。 b.定价政策：本年度公司以采购和生产成本为基础，充分考虑预计销量及购销双方盈利目标等因素，经与中顺汽车控股有限公司协商确定，具体价格为：SZS6503A 型轻客整车车身冲压件按 11,300元/台套，并约定对新型产品按车身类型加价 120-1800 元/台套不等。 (2)关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产期末净值 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响 本公司 中顺汽车控股 有限公
236、司 土地使用权 62,407,377.322009-1-12009-12-31本公司 中顺汽车控股 有限公司 房屋建筑物 58,874,290.852009-1-12009-12-31本公司 中顺汽车控股 有限公司 生产 设备 16,054,280.332009-1-12009-12-3112,062,987.67 协议价注 a 利润增加1206.30 万元 注: a.租金的确定，截止 2009 年 12 月 31 日，租赁物的帐面原值为 188,642,395.42 元，净值为137,335,948.50 元，本次租金以每年需计提的折旧、土地使用权的摊销率、上缴的房产土地税及其他的相关费用为
237、基础，商定该租赁物的年租金为 12,062,987.67 元。 b.承租方已处于停产状态。 4关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 中顺汽车控股有限公司 36,894,609.09 57,407,695.46小 计 36,894,609.09 57,407,695.46其他应收款 沈阳松辽内饰件有限公司 51,115,959.79 51,115,959.79小 计 51,115,959.79 51,115,959.79松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 57其他应付款 中顺产业控股集团有限公司 538,753.77 400,000.00其他应付款 沈阳松辽
238、企业（集团）有限公司 19,250,649.09 55,443,641.63其他应付款 天宝汽车销售有限公司 1,212,000.00小 计 19,789,402.86 57,055,641.635关键管理人员薪酬 明 细 2009 年度 人数 董事、监事及关键管理人员 91.50 万元 8 人 注：董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金及各项补贴等相关的成本费用。该报酬总额包括本公司为其代扣代缴的个人所得税。 七、或有事项 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承
239、诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、其他重要事项 1 持续经营能力 公司本年度亏损严重，且累计亏损已达 53,414 万元；自 2009 年 10 月，公司已全面停产；截止本报告日公司尚未签订销售订单或合同，且仍处于停产状态。上述可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。为此，公司及其控股股东正采取或拟采取以下改善措施： （1）公司控股股东天宝汽车销售有限公司（以下简称“天宝汽车”）于 2010 年 3 月 30 日与北京亦庄国
240、际投资发展有限公司(下称：亦庄投资)签署了股份转让协议，将其所持有的公司全部 5582.72万股无限售条件流通股(占总股本的 24.89%)转让给亦庄投资。本次股份转让后，亦庄投资持有公司5582.72 万股流通股股份，将成为公司新的控股股东。上述股份转让事宜尚需北京市国资委批准。 （2）亦庄国际计划在未来 12 个月内，等到条件成熟时通过重大资产重组的方式择机向上市公司注入资产，使公司能够摆脱经营不善的困境，提升盈利水平，增强公司持续经营能力。 （3）在资产重组完成前，亦庄国际将视情况向上市公司提供合法的资金支持，用以维持上市公司正常运营。 （4）亦庄国际还将采取相应措施，积极推动公司主营业
241、务的开展，改善公司经营状况。 （5）公司管理层正在积极采取有效措施，开拓市场，发展客户，充分利用公司现有的资产、资源，努力恢复开展车身冲压件及相关零部件的加工业务。 2 其他 2010 年 1 月 7 日，公司控股股东天宝汽车将质押给北京腾祥投资发展有限公司(下称：腾祥投资)的公司无限售条件流通股 6704 万股(占公司总股本的 29.89%)中的 1121.28 万股解除了质押，其余部分无限售条件流通股 5582.72 万股继续质押给腾祥投资。上述股份解除质押登记手续于 2010 年 1 月 7日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告
242、58公司控股股东天宝汽车于 2010 年 1 月 12 日通过上海证券交易所大宗交易平台出售其所持公司无限售条件流通股 1121.28 万股，占公司总股本的 5%。本次出售股份后，天宝汽车持有公司无限售条件流通股 5582.72 万股，占公司总股本的 24.89%，仍为公司第一大股东。 公司控股股东天宝汽车于 2010 年 1 月 26 日将其持有的原质押给北京腾祥投资发展有限公司的公司流通股 5582.72 万股(占公司总股本的 24.89%)全部解除质押，同时又将上述股份质押给北京亦庄国际投资发展有限公司。上述股份解除质押及质押登记手续于 2010 年 1 月 26 日在中国证券登记结算有
243、限责任公司上海分公司办理完毕。 公司控股股东天宝汽车于 2010 年 3 月 30 日与北京亦庄国际投资发展有限公司签署了股份转让协议，将其所持有的公司全部 5582.72 万股无限售条件流通股(占总股本的 24.89%)转让给亦庄投资，每股转让价格为 8.73 元。本次股份转让后，亦庄投资将持有公司 5582.72 万股流通股股份，将成为公司新的控股股东。上述股份转让事宜尚需北京市国资委批准。 十一、补充资料 1当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为，损失为-）：
244、 项目 金 额 说 明 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；-199,271.49 固定资产处置损益 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；306,599.24 减免税金详见本附注五.2 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八
245、）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公
246、允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,398,924.38 罚款收入 205,080.80元、税收滞纳金1,604,005.18 元 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 合计 -1,291,596.63 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 59减：企业所得税影响数 非经常性损益净额 -1,291,596.63 2净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（
247、%）基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -22.97% -0.17 -0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -22.19% -0.16 -0.16 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 会计报表项目 期末/ 本期金额 期初/ 上期金额 变动金额 变动 幅度% 变动原因说明 存货 1,489,218.904,181,742.42-2,692,523.52-64.39公司本期自 10 月份开始停产所致 应付职工薪酬 4,713,969.833,273,077.391,440,892.4444.02因资金紧张,欠付工资挂账所致 其他应付款 45,2
248、48,734.8784,151,033.56-38,902,298.69-46.23偿还沈阳松辽企业(集团)有限公司往来款36,242,474.31 元所致 营业收入 58,122,047.4387,358,792.44-29,236,745.01-33.47公司本期自 10 月份开始停产所致 营业成本 50,492,835.7373,684,751.18-23,191,915.45-31.47公司本期自 10 月份开始停产所致 资产减值损失 29,956,696.021,130,484.7228,826,211.3025.5 倍 期末对被投资单中顺汽车控股有限公司计提减值准备所致 财务费用
249、2,151.20193,064.64-190,913.44-98.89本期无票据贴现费用 营业外收入 3,624,927.9010,180,167.59-6,555,239.69-64.39上年有大额减免税款及债务重组收入 营业外支出 4,916,524.5342,894.194,873,630.34 11.36 倍 本期拆除房屋建筑物、报废其他设备所致 松辽汽车股份有限公司 2009 年年度报告 60 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：宣守招 松辽汽车股份有限公司 2010 年 4 月 27 日
