1、第四章 汇款和托收,REMMITTANCECOLLECTION,第二节 托收,一、托收的定义,收款人或债权人为了取得因劳务、商品和其他交易引起的应收款项，将有关单据交与本地银行，委托该银行通过其国外分行或代理行向付款人或债务人代收款项。出口托收和进口代收。,二、托收的当事人,委托人 Principal托收行 Remitting Bank代收行 Collecting Bank付款人 Payer 提示行 Presenting Bank需要时代理 Case for need,委托人 付款人托收行 代收行/提示行,委托人,履行贸易合同履行委托代理合同（1）明确指示（申请书及意外出现时）（2）付费,托收
2、行,执行委托人的指示；按常规处理业务；对过失负责,代收行,除托收行的责任外，还包括：保管好单据；通知托收情况。,付款人,按合同规定付款。,托收业务中银行,没有审单的义务；对单据的形式、效力、内容不承担责任；对货物不负责；对拒付不负责；对单据等在邮寄中的遗失、延误及电传在传递中的错误、遗漏不负责；对不可抗力造成的银行营业中断不负责；没有义务必须接受一项委托或任何有关的指示，但须以最快的方式通知；银行为执行委托人的指示而使用其它银行的服务，由此产生的费用和风险由委托人承担。,出口商A向进口商B出口一批大蒜，双方达成协议采用D/P即期的方式进行结算，并且明确表示适用于URC522的规定。出口商将这批
3、大蒜装船出运后，随即向出口地C银行提交了托收申请书和相应单据，而C银行始终没有给出口商A答复。当这批货物到目的港后，进口商B没有收到出口商A通过托收行给其寄来的海运提单等单据，无法迅速提货。随着时间的推移，这批大蒜开始腐烂，进口商B没有办法只好向出口商A发电要求速寄单据，出口商A也感到莫名其妙，要求C银行给其答复。,C银行的解释是：它自始至终没有答应为其办理托收业务。与此同时，由于当时出口商A向其提交托收指示及相关单据的时候恰逢周五下午，C银行借故没有来得及通知出口商A，等到下一周的银行工作日时，已经是两天以后了；同时由于银行业务的复杂性又耽搁了一段时间。但等出口商将单据重新寄交进口商的时候，
4、此批大蒜已经出现了大范围的腐烂。出口商A只有降价处理给进口商B，损失惨重。,当事人之间的关系,委托人和托收行是契约关系关系；托收行和代收行也是契约关系；代收行和付款人？委托人和付款人？,（一）委托人与托收行之间的契约关系,出口商用托收申请书发出指示，形成委托人与托收行之间的契约。,（二）托收行与代收行之间契约的关系,托收行发给代收行的托收指示（面函）,形成托收行与代收行的契约托收行将列入托收申请书的各项指示全部转入托收指示（面函），不能随便增加或减少,三、托收的种类,光票托收：仅开立汇票而不附带任何货运单据的托收跟单托收：指伴随物权单据的托收，可能使 用汇票，也可能不使用汇票,跟单托收,按付款
5、人取得单据方式的不同，跟单托收分为：付款交单（Documents against payment,D/P）承兑交单(Documents against acceptance,D/A）D/P：代收行在付款人付款后再向其交付货运 单据。分为即期和远期D/P。D/A：代收行在付款人承兑汇票后就向 其交付货运单据。,四、业务流程（D/P at sight),委托人 付款人 托收行 代收行,5,4,6,1.出口商提出托收申请、银行审核、选择代收行,申请书内容包括：进口商的名称、地址、开户行交单条件款项汇交办法付款人拒付时的处理费用负担需要时代理的名称地址及权限代收行应采取何种措施保护货物是否允许付款人分
6、次付款银行的免责条款等,案例1,出口商A向进口商B 出口一批货物，总值10万美元，付款条件是D/A见票后20天，该出口商按合同规定按时将货物装运并将单据备齐，于4月12日向托收行C办理托收。但是直到5月26日才收到进口商B的来电，称一直没有托收项下的单据。经调查，在托收申请书中进口商的地址不详。6月12日收到代收行拒绝承兑的的通知。由于没有及时提货，又受到雨淋货物严重受潮，进口商拒 绝承兑付款，出口商A受到了严重损失。谁将对损失承担责任？,银行审核,（1）审核申请书；（2）审核单据，银行处于代理人的地位，对货物无权益，只要核实收到的单据与申请书上的相符即可。但银行一般都要审单，指出单据上的差错
7、及单据之间的矛盾？,选择代收行,由委托人在申请书中指定，否则托收行有权自行决定。,2、制作托收指示(Collection Instruction)与单据并寄代收行,托收指示是由托收行根据托收申请书制作的，以前称托收委托书，也是寄送托收单据的面函（cover letter）。,托收指示的重要性,一笔业务一个单独托收指示（subject to URC522)代收行仅按托收指示行事,不应从别处寻找指示，包括托收所附单据托收指示中最重要内容是：交单条件头寸拨付方式,The Industrial&Commercial Bank of China Collection Instruction,ORIGIN
8、AL,To:,Dear Sirs,We send you herewith the under-mentioned item(s)/documents for collection.,DateOur Ref No.,Please follow instructions marked“X”.Deliver documents against payment/acceptance.,Remit the proceeds by airmail/cable.Airmail/cable advice of payment/acceptance.Collect charges outside from d
9、rawer/drawee.Collect interest for delay in payment days after sight at%P.A.Protest for non-payment/non-acceptance.Protest waived.When collected,please advise us giving due date.When collected,please credit our account with.Please collect and remit proceeds to Bank for credit of our account with us.P
10、lease collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us.Special InstructionThis collection is subject to Uniform Rules for Collection(1995 Revision)I.C.C.Publication No.522 Authorized Signature(s),URC522(3),a.收到该项托收的银行详情，包括全称、邮政和SWIFT地址、电传、电话和传真号码和编号；b.委托人的详情c.付款人的详情d.
11、提示银行（如有的话）的详情e.待托收的金额和货币；,URC522(3),f.所附单据清单和每份单据的份数；g.i.凭以取得付款和/或承兑的条件和条款；ii.凭以交付单据的条件h.待收取的手续费指明是否可以放弃；,URC522(3),i.待收取的利息，如有的话，指明是否可以放弃，包括利率、计息期、适用的计算期基数（如一年按360天还是365天）；j.付款方法和付款通知的形式；k.发生不付款、不承兑和/或与其他批示不相符时的指示。,3、代收行审查；向付款人提示单据及汇票 办理此类托收时，原则上是第一次提示单据时就要付款。按国际惯例，给付款人赎取单据的时间为24小时，以便付款人能在第一次提示单据后的
12、下一个工作日内办理付款。4、付款交单，进口商提货5、收妥通知6、托收行划款给出口商,3月15日，出口商A与美国B进口公司签订买卖合同，其中约定支付方式是即期付款交单。同年5月19日，出口商A将货物通过海运从上海运往纽约，并取得海运提单。出口商当日就持全套单据以及美国代收行D银行的资料前往当地的中国某银行C办理托收。,当地C银行在审查全套单据后，签发了托收指示函并告告知无法在当日寄单。出口商A当即要求自行寄单，C银行同意后将全套单据和托收指示函由出口商A签收取走。美国代收行D于6月11日签收装有全套单据和托收指示的邮件。美国代收行D在B公司未付款的情况下，自行放单至B，美国B公司于7月15日将货
13、物全部提走，并且于当日向出口商A表示无力付款，尽管A多次向B交涉，都无果而终，从而给出口商A造成巨大损失。请分析上述案例的责任者是哪一方？,远期付款交单的缺点,货物抵港，但买方尚未付款，不能得到单据，无法提货，以致货物滞港或招致损失或罚款。怎么办？,远期付款交单的缺点,URC522规定，如果托收指示明确为远期付款交单，则单据只能凭这样的付款才能交出，代收行并不会因延迟交单产生任何后果负有责任。,承兑交单（D/A）,出口商在按照买卖合同发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口商提示。进口商在审核单据无误后，即在汇票上承兑。代收行审查承兑手续齐全后留下汇票，将货运单据交给进口商，进口
14、商于汇票到期日才予付款的一种方式,托收的流程（D/A),委托人,付款人,托收行,代收行,1申请书及汇票,2托收指示及汇票,3提示承兑,4承兑,5交单,6到期提示、付款,7汇交收托款项,8贷记委托人帐户,五、利弊分析出口商,D/P下，较D/A有保障费用低信誉良好的代收行协助催收可获融资,资金在途施时间长收款的安全性不如预付货款：货价下跌，进口商不愿付款或承兑；进口国政策改变；未取得许可证或外汇；进口商破产有可能增加额外费用,利弊分析进口商,在 D/A下，可在付款前 得到货物较信用证费用低，不用 交保证金可获融资,承兑汇票后要承担法律责任D/P下，货到前付款，占压资金,托收的融资,（一）出口托收押
15、汇（二）贴现对出口商：将经进口商或代收行承兑的远期汇票贴现对进口商：要求开立远期银行承兑汇票，贴现后支付货 款取单（三）信托收据（四）担保提货,托收的融资,（一）出口托收押汇 出口押汇是指出口商发货后，银行凭其提交的托收项下的单据有追索权地提供的短期资金融通。出口押汇时银行要扣除利息及费用，还款的来源是出口收汇款项,托收的融资,（二）信托收据(Trust Receipt)是客户向银行提供的一种书面担保，说明物权归银行所有，客户以受托人的身份代办提货。这种收据既是将货物抵押于银行的确认，也是客户为取得单据而出具的一种保证，,托收的融资,在信托收据中，进口商被称为受托人，义务主要是：将信托收据下的
16、货物和其他货物分开保管；出售货物的货款应交付银行或暂代银行保管，但在账目上须与自有资金分别开列；不得将该项货物抵押给他人。,银行被称为信托人，权利是：可以随时取消信托关系，收回借出的单据或货物；若货物已被出售，可以随时收回货款；如进口商借单后倒闭清理，银行对 货物或货款有优先权.,托收的融资,（四）担保提货进口商和银行共同或银行单独向轮船公司出 具的书面担保，要求凭提货担保先行放货，保证日后补交提单。货到单未到,六、出口商降低风险的办法,出口商的风险发货后货价下跌，进口商不愿付款或承兑赎单政治、经济原因造成外汇管制进口商破产,六、出口商降低风险的办法,不可将货物直接发给代收行；运输单据的抬头不
17、应作出代收行的抬头自办保险,以CIF条件成交做好资信调查、市场调查和国家政策调查布置可靠的代理人,六、出口商降低风险的办法,跟单托收要注意事项运输单据的抬头不应作出代收行的抬头若托收指示中有明确要收取利息或费用但付款人拒付这些款项时，代收行可凭交单条件交单，而不收取上述款项。除非托收指示讲明上述款项不得放弃，代收行才会收妥款项才能交单，若付款人拒付，代收行有义务以最快的形式通知托收行但对此而产生的延迟交单造成的任何后果不予负责,国外一进口商先是采用D/P付款方式与国内出口商签订合同，进口商要求出口商在提单上的托运人和收货人两栏均注明为该外商公司。货到目的港后，该进口商以货物是自己的为由，以保函
18、和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走后，该进口商不向银行付款赎单，与此同时将货物迅速转卖，使国内出口商货款两空。,七、特点总结,比汇款安全资金负担不平衡以商业信用为基础，风险较大结算手续较为复杂，费用稍高，可获得融资,其它使用,在补偿贸易中的使用在信用证项下的使用托收与保函相结合信用证与托收相结合,案 例 1,某出口商A拟采用D/P即期的方式出口商品。但进口商B不同意采用这种方式，相反却要求采用D/P60天的结算方式，与此同时要求由进口商指定代收行。试问如果出口商A答应采用这种结算方式，进口商将会获得什么好处?,案 例 2,某出口商A以FOB条件向美国某一进口商
19、B出口一批商品，其结算方式采用D/P见票后30天。但后来此种商品的国际市场价格出现了大幅下跌，当汇票到期时进口商没有付款。与此同时，由于采用FOB 贸易术语，货物保险由进口商办理，当货物抵达目的港后，由于无人照料出现了部分变质。出口商有鉴于此，只有将货物在当地低价出售。出口商由此蒙受了巨大损失。请分析上述案例中出口商应吸取的教训。,案 例 3,中国某一出口商A向美国一进口商B出口一批货物，进口商B要求其结算方式采用D/P，与此同时采用FOB贸易术语。试问：如果当时由于种种原因，出口商不得不接受进口商提出的交易条件，他应如何避免由此而产生的风险?,案 例 3,出口商应对进口商的资信有充分了解。出口商对进口商指定的运输公司和运输代理进行必要的资信调查。出口商可以在运输单据上加上适当的限制性条款，如在海运提单的收货人一栏加注“凭托运人指示”或“凭某某银行指示”等，这样可以加强对进口商的制约。一旦出口商发现进口商有问题，应在货物被 提走之前以托运人的身份果断通知运输公司 扣留货物，待问题解决后再解除扣留令。出口商也可以投保出口信用保险。,
