1、浅谈我国农村信用社改革中的问题和建议我国的农村信用社作为目前农村的重要金融机构，对我国农村经济的快速开展发挥重要作用。近年来，随着人们对“三农问题的广泛关注，以及农村金融体制的深化改革，我国的农村信用社将改制为农村商业银行。我国的农村商业银行作为农村中的金融合作机构，是在合作者共担风险、自愿合作以及共享利益的条件下形成，并在法律范围内为指定的地区提供金融效劳。我国的农村信用社自改革开放以来取得很大成效，但基于农村经济的快速开展，其合作组织的属性逐渐失效，无法适应农村金融的需要，农村合作金融流于形式。 随着我国经济的不断开展，新农村建设的不断推进，“三农问题越来越受到国家领导的重视。解决“三农问
2、题，也是构建和谐社会的关键，是推进城乡一体化的前提条件。自 2023 年以来，中央连续出台八个“一号文件，分别从“ 促进农民增收、“提高农业综合生产能力、“推进社会主义新农村建设、“开展现代农业、“粮食增产、农民收入、“推进城乡一体化“ 推进农业科技创新等方面关注“三农。 目前我国农村金融体系中既存在正规的金融机构，如农业开展银行，农业银行，农村信用社，邮政储蓄，还存在各种形式的民间非正规金融。但是近年来，农业银行基层营业网点不断收缩，经营目标也逐渐转向非农产业。农业开展银行作为政策性银行，在功能上只是一个粮食收购资金供给银行，邮政储蓄过去多年的“只存不贷导致农村资金大量流失。所以农村信用社已
3、逐渐成为农村金融体系的支柱，在整个农村金融市场中起着主导作用。 我国的农村信用社最早成立于建国初期，经历了初步开展、曲折反复、快速开展等不同的阶段，1996年8月，国务院发布关于农村金融体制改革的决定，农村信用社正式脱离与农业银行的行政隶属关系，逐步改变为“农民自愿入股，社员民主管理，主要为社员效劳的合作金融组织，并在全国各地开始进行多种形式的改革试点。 一、农村商业银行开展中存在的问题 1、开展战略不明确 全国农村信用社改革按国家宏观政策组建联社、合作银行或商业银行。对于基层的信用社来讲，他们缺乏对自身及所处的经济环境的清醒的认识。牌子变了，内部体制如何及时转变，以后的开展方向如何，对于这些
4、问题都缺乏足够的认识和思考。 农村商业银行和农村合作银行具有金融空间结构效率方面的比拟优势：1体制完善、经营灵活；(2)扎根地方，网点多、人脉熟；(3)信贷资产质量优;(4)农村金融格局的调整为农村商业银行和农村合作银行的开展提供了契机。通过以上对农村商业银行和农村合作银行优势的分析，进一步明确了农村商业银行和农村合作银行的市场定位不在于和国有商业银行、全国性股份制商业银行争业务、抢客户，而在于要充分发挥其地方性银行的地域优势、网点优势和决策优势，在细分市场的根底上为支持当地的经济开展提供全方位的金融效劳。 2、市场定位不准确 综观我国当前的金融市场，各家商业银行在目标客户的选择和业务拓展方向
5、上存在趋同化现象：一是没有基于市场竞争的行业分工，业务范围与经营领域根本一致；二是金融产品的设计上不存在互补，相互的替代性和模仿性很强;三是在客户选择上大都将目光投向国家垄断性行业、大型企业集团、具有良好开展前景的高新技术企业、政府相关部门等，而对子与农相关的产业及中小客户群体兴趣不大。这是一种定位误区，虽然在某一层面上形成了充分竞争，但既不利于资源配置效率的提高，造成了金融资源的重复投入和浪费，同时也导致了对弱势农业，农村经济中非国有企业、个体农户的金融约束。 由于开展方向不明，自身的定位也就模棱两可，市场定位不准，一是会偏离实现国家宏观金融政策下的信用社开展目标，二是会偏离自身开展的正常轨
6、道。 3、经营管理体制落后 由于长期以来农村信用社在信贷管理、财务管理、干部人事管理、固定资产购建、现金管理、统计管理、薪酬管理等各个方面缺乏有力的管理制度，缺乏保障制度落实的机制，缺乏监督制度执行的措施，特别是缺乏对高管人员的有效监督，使农村信用社产生内部道德风险，成为形成大量不良资产、亏损挂帐、历史包揪的重要原因。 二、对改制后的农村商业银行风险的控制措施 针对农村信用社转型为农村商业银行后存在的风险，建议从以下几个方面加以防范： 1、对经营风险的防范。 首先，组建后的农村商业银行应该对资金的来源和运用进行合理科学的安排，统筹规划，对负债结构的变化进行密切关注，及时的调整资产结构，按照人民
7、银行的规定提取法定存款准备和一般存款准备，按照相关的财务管理规定计提风险准备。其次，农村商业银行的贷款投向应该定位于“三农以及中小企业的短期融资，提高资产的流动线，根据外部经济环境的变化，及时的调整和优化银行的信贷结构，分散信贷风险，强化对大额贷款的监督控制， 对相关的授权授信行为进行标准，严格的执行相关的操作规程，采取多种方式对不良贷款进行化解。再次，农村商业银行应该募股充实自身的资本金，到达相关资本和风险资产的比例要求，在今后的经营管理中形成有效的资本补充机制，把风险控制和内部管理放在重点的位置上，建立健全监督机制，建立有效标准的法人治理结构，设置相关的内部监督岗位和机构，加强对相关业务经
8、营管理的监督检查，严格处分机制，准确的掌握处分力度，及时的做出处分处理。 2、对行业风险的防范。 一方面，对于行业竞争风险，组建后的农村商业银行应该努力的开拓新业务，推进在工具、技术和市场等个方面的创新，在较为完善的产品效劳的根底上，发挥自身的效劳特色，建立自己的产品品牌和效劳品牌，推进管理、制度和组织创新，不断提高自身的效劳质量和经营效率，扩大市场，争取客户。另一方面，对于行业的自身风险，改制后的农村商业银行应该遵循审慎的原那么，把风险管理作为内部管理的重点和核心，自觉的接受相关部门的监督检查，做到强化管理、稳健经营，尽量防范各种风险。 3、对政策性风险的防范。 农村商业银行面临的政策性风险
9、和其他各种的不可抗力，例如：自然灾害、战争等具有很强的不可控性，农村商业银行应当通过相关渠道密切的关注外部经济环境的影响，掌握国民经济的开展情况，加强与当地人民银行及银监局等相关部门的及时沟通，努力做好对货币政策和利率政策的走向及趋势分析，及时的调整自身的资产负债结构和经营策略，尽可能的提前对风险进行躲避。 三、促进农村商业银行开展的对策建议 1、进一步完善银行经营管理体制，积极开展联合与并购农村商业银行和农村合作银行股份制的治理结构已经形成，但与之相对应的决策链、管理链、业务操作链还需进一步理顺。面对瞬息万变的市场和剧烈的同业竞争，农村商业银行和农村合作银行要本着审慎经营和稳健开展的观念逐步
10、完善内控制度、风险管理制度、监察审计制度，并建立与银行开展策略和价值理念相一致的薪酬机制、考核机制、晋升机制、岗位流动制度等一系列鼓励约束机制。 2、正确确定农村金融机构的市场定位 农村商业银行和农村合作银行一般都组建在我国经济兴旺地区，所面临的农村经济环境已发生了巨大的改变。农村经济已不是单一的第一产业、第二产业、第三产业均衡开展，伴随着乡镇企业“改制，私营经济和股份经济成分大幅增加，大多数农民己经向第二产业和第三产业转移、向城镇集中，第二产业和第三产业已经成为当地农村经济的主体。面对农村经济和地方产业结构的变化，农村商业银行和农村合作银行要及时转变传统的支农观念，调整信用社时期的市场定位，
11、由原来的支持“三农扩展到立足于支持地方经济的开展，效劳三农，效劳中小企业和个体民营经济，效劳优质客户。 3、制定符合宏观经济金融形势开展要求的开展战略 建立健全标准和完善的法人治理结构，实现决策的民主化、管理的科学化，是农村商业银行和农村合作银行向现代金融企业转变的必然要求，也是金融机构可持续开展的根本保证。与目标相适应的智力结构应包括：有效的董事会、监事会对管理层的监督和制约；独立的风险控制、审计、薪酬委员会；独立、市场化和专业化的管理层。其中，独立、相互制衡是控制风险的关键。虽然农村商业银行和农村合作银行都建立了 “三会制度，但离现代企业制度的要求还有一定距离，特别是在职权的划分、职能的发
12、挥、职责的承当上仍需进一步标准。 4、进一步与市场经济接轨，开展农村客户群体 随着农村经济的开展和客户群体的成长，农村商业银行和农村合作银行原有的金融产品和效劳范围越来越难以满足客户的需求，结算弱势更成为制约其业务开展的瓶颈。农村商业银行和农村合作银行的经营领域受区域的局限，无法跨区域设置经营网点，结算渠道也不象全国性商业银行那样畅通无碍，而客户的需求是不受区域限制的，如果在某个环节上无法到达客户的要求，客户资源就有可能会流失。 因而，通过产品创新，凭借网络联结将经营的触角向区域外延伸，就成为在现有政策限制下农村商业银行和农村合作银行挽留客户资源的次优选择。 总而言之，随着我国市场经济体制的不断开展，我国的农村信用社已无法适应其开展要求，因此，农村信用社改制农村商业银行的过程已成为一种必然的趋势。虽当前我国的农村信用社在改制过程中还存在一定问题，信用社的产权尚未明确，以及资产充足率不高，但只有对我国农村信用社改制进程的问题进行全面分析，并对此提出相应的措施，包括改善农村信用社的人员问题、解决农村商业银行的法律边缘化问题等，方可促进我国商业银行的建设过程。
