1、石嘴山银行内部审计2023-2023年开展规划为了充分发挥内部审计在本行公司治理、增加企业经济价值中的作用，根据银行业金融机构内部审计指引、商业银行内部控制指引、石嘴山银行内部控制体系建设规划等相关制度规定，结合本行实际，制定2023年至2023年内部审计开展规划。 一、指导思想 以科学开展观为指导，坚持“依法审计、围绕中心、突出重点、求真务实的审计工作方针，认真履行法律法规和本行章程赋予的职责，全面、独立审查评价风险管理、内部控制及治理程序，促进本行标准稳健开展。 二、工作目标总体目标：通过系统化和标准化的方法，审查评价并改善本行经营活动、风险控制和公司治理效果，促进本行稳健开展。具体目标：
2、在有关法律法规界定的职责范围内，根据相对独立于经营管理活动之外的体制安排，围绕保证国家有关经济金融法律法规、方针政策以及本行规章制度的贯彻执行，促使经营风险控制在可以接受的水平内，改善机构的内部运营和增加组织价值的审计目标，在坚持合规有据、实事求是、客观公正、勤勉正直、保守秘密的前提下，独立创造性地开展审计活动，标准本行的经营行为，加强内部控制机制建设，有效发挥审计监督与效劳职能。三、人员开展及培训原那么1、审计人员开展原那么：按照银监会银行业金融机构内部审计指引及石嘴山银行2023-2023年开展战略安排，本行内部审计人员要按不低于员工总人数的2%配备，结合本行实际，审计人员未来三年将开展到
3、4-6人。人员的开展要以内部培养为主、外部专业人员引进为辅。2、审计人员培训及后续教育原那么：1审计人员的培训坚持以岗位实践为主、外部培训为辅的原那么，每年培训应不少于60小时；2以业务培训为主，辅之以审计新理念、方法、技术的培训，使内部审计人员熟练掌握银行业务操作的具体环节，知识更新跟上本行各项业务变化、审计开展和创新的速度；3强化持续教育，做好内部审计人员上岗资格考试和后续教育培训工作；4鼓励内审人员积极参加资格考试，获取专业资格证书，提高审计人员专业素质。四、主要工作方向继续坚持以真实性、合法性、合规性审计为根底，加大对违法违规等行为的处分力度，强化对权力的监督和制约。加强内部控制机制建
4、设，全面推进内部控制审计及评价工作，内部控制审计对完善内控机制建设极其重要。审计部门通过开展内部控制审计与评价，催促被审计部门健全和完善内部控制系统，查找内部管理的薄弱环节和管理漏洞，促进内部管理水平的提高。注重从体制、机制、制度以及流程方面发现和分析研究问题，提出审计意见和建议，促进制度、规章的落实和完善，提高风险管理水平，促进本行稳健开展。关注信用风险、市场风险、流动性风险、操作性风险、信息科技风险等，及时揭示存在的问题，提出防范和化解风险的对策性建议，切实维护本行资金平安。坚持多种审计类型的有效结合。通过全面审计、专项审计、离任审计、内部控制审计、聘请外部专业机构审计和其他常规审计等方式
5、相结合。同时，坚持揭露问题与促进整改相结合，审计监督与其他部门监督、舆论监督相结合。通过结合、协调各种资源和要素，加大审计力度，满足本行开展对审计的各种需求，提高审计的效果和影响力。积极探索风险导向审计。以风险大小、紧急性、董事会及管理层关注的问题确定审计重点，按风险程度更合理配置审计资源，加大对高风险业务的审计力度，提高审计效率和效果，防范经营风险。五、未来三年的主要工作1、大力推进审计队伍建设坚持以人为本，以提高审计人员依法审计能力和审计工作质量为核心，逐步实现审计人员知识结构多元化，建设一支业务素质较高、人员结构合理的审计队伍。2、逐步推进信息化建设审计方法上，在以手工操作为主的同时，研
6、究并探索利用计算机审计技术，借鉴并学习他行先进审计技术和方法，逐步实现计算机信息审计系统与业务处理系统网络实时连接，提高审计工作效率。3、大力推进内控与风险文化建设内控与风险文化的培育应贯穿于本行的整个生命周期，应培养并树立员工正确的风险管理理念、知识、标准和标准，大力倡导和强化风险意识，使之成为促进本行开展的原动力；通过建立健全内控制度和严格纪律约束，将内控与风险文化融入到每一个员工的日常行为中，将风险管理理念固化到每一条规章制度中，并辅之以合规和绩效考核，形成良好的内控风险环境和气氛。4、继续推进审计工作标准化建设逐步完善重要业务内控审计手册编写及修订工作，标准审计档案管理，制定审计档案管
7、理方法，强化审计质量控制。六、主要工作内容及重点信贷业务审计。以信贷资产平安性、合规性及信贷资产的效益性为目标。重点关注：贷款的流动性、集中度、风险分类、操作的合规性、不良贷款形成的原因及责任等，通过对信贷资产管理的审计，促进本行进一步加强授信管理，健全信用风险的识别与监测体系，完善授信决策审批机制，防止信贷资金违规使用。 资金业务审计。通过对资金业务风险管理政策、措施及制度执行、投资业务操作情况、账户划分及利率风险管理情况进行适时审慎评价，催促高级管理层进一步加强与完善资金营运的内部控制，强化监督与制约机制，防止因违规操作和风险识别缺乏导致损失。存款业务审计。以存款业务真实性、准确性、合法性
8、、平安性、流动性为目标。重点关注：存款业务内控制度健全性和有效性、期末存款余额的真实性、储蓄存款的合规性、各项存款利率运用的合规性、开立存款账户手续的真实性和合规性及存款准备金情况等。促进本行进一步加强负债业务操作与流动性风险管理，防范负债业务风险。中间业务审计。对业务的合规性、内控有效性及会计核算的真实性等情况进行监督。根本内容包括：支付结算类业务、银行卡业务、理财业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管业务、咨询参谋类业务等，保证中间业务合规稳健开展。财务管理审计。对财务活动的合理性、合规性、合法性等方面进行审计。根本内容包括：财务会计报告审计、资产审
9、计、过渡性资金审计、有价单证和重要空白凭证审计、收入与费用审计等内容。通过对本行财务管理情况的监督，催促本行认真执行国家的财经政策、真实准确核算和反映经营业绩、标准财务收支和管理行为、严格执行内控制度和操作程序，维护财产平安。信息科技管理审计。主要审查信息科技风险管理的政策、程序及内部控制健全性及有效性、计算机系统运行环境控制、计算机系统用户及操作员权限控制、计算机系统维护控制、计算机系统数据存储控制等内容的审计，实现对本行信息科技风险的识别、计量、监测和控制，提高信息技术使用水平。内部控制状况审计。审查并评价本行及分支机构内控制度和内部管理控制程序的健全性、有效性，以及各项内控制度执行的情况。通过现场和非现场审计，揭示内部控制机制的薄弱环节，提出完善内部控制机制的有效措施，提高并改善本行内部控制管理平。
