1、商贸委内审工作方案 为加强商贸委党风廉政建设，标准企业财务收支行为，提高经济效益和资金使用效率，维护稳定，促进企业健康开展，根据2023年商贸工作目标要求，现制定本年度内审工作方案，具体如下： 一、主要任务 围绕商贸工作重点，以机关和企业财务收支、经济效益审计为核心，内部控制制度为重点，全面客观反映企业的经营活动和财务状况。 （一）认真开展效益审计。主要是县丰市肉食品有限责任公司、宾馆有限责任公司2023年经济效益审计，全面反映企业经营情况，检查财务收支的合法性、真实性，检查各种补贴支出情况，有无乱支行为现象；检查财经纪律的执行情况，重点检查有无“小金库、公款私存和帐外帐，各单位是否严格执行财
2、经法规，有无违纪违规、弄虚作假和损失浪费等行为。 （二）做好资金使用效率审计。主要是县丰裕棉业和丰特有限责任公司租赁费是否全额及时收缴，检查资金使用情况，着重检查是否把有限资金优先于职工“两金的上缴以及资金使用合法性、真实性。 （三）检查内部控制制度执行情况。一是检查内部控制制度的建立健全及执行情况，财务管理和会计核算的内部牵制制度、财务审批制度、票据管理制度、重大经济事项决策制度、专项资金的管理制度、财务检查监督制度和内部审计制度的建立健全和执行情况。二是检查票据的管理、使用情况，审查是否建立相应的票据管理制度，检查出纳与印鉴管理、票据申领与使用等不相容职务是否别离，是否落实专人负责对票据的
3、领用、缴销管理，相关资金是否及时足额入账等。 二、审计对象 内审对象是商贸资产运营和所属企业，主要是审计上一年度经济效益和财务收支的合法性、真实性，对本年度的经营情况和财务收支每半年审计一次。但鉴于各企业目前经营状况不同，审计的侧重点也各不相同，重点是县丰市肉食品有限责任公司、宾馆有限责任公司2023年度的经济效益审计。 三、时间安排 （一）2月底至3月初对商贸资产运营财务收支进行审计； （二）3月份对丰羽禽业有限主任公司经营和财务状况进行审计； （三）34月份对县丰市肉食品有限责任公司、宾馆有限责任公司2023年度经济效益进行审计； （四）4月份对县丰裕棉业和丰特有限责任公司租赁费是否收缴及
4、资金使用情况进行审计； （五）5月份对丰宝化工股份有限责任公司经营和财务状况进行审计； （六）7-8月对商贸资产运营及所属企业上半年经营状况，财务收支合法性和真实性进行审计： （七）9-2023月份对所属企业的内部控制制度的建立健全以及执行情况进行检查；对县丰市肉食品有限责任公司生猪定点屠宰专用票据申领、使用以及缴销和资金是否及时足额入账进行检查。 四、工作要求 1、组织领导。在商贸委的统一领导下，成立由分管领导任组长内审工作小组，按照制定的工作方案要求，突出重点，注重实效，扎扎实实地做好内审工作。各科室要积极做好配合工作，确保内审工作的顺利进行、内审任务的圆满完成。 2、认真总结，完善提高。
5、对内审中发现的问题，要根据问题的大小，分别进行整改提高，情节严重的及时向相关部门进行通报，依法追究其行政责任和刑事责任；工作中要认真总结经验，既要发现问题，解决问题，落实整改措施，完善工作制度，促进标准管理，又要总结内审工作自身的经验和缺乏，不断完善和提高我委内审工作的质量和水平。 3、纪律要求。在审计中，工作人员要廉洁高效，认真履行职责，不得接受受审企业馈赠的礼品、购物卷、现金等，工作时一般不在企业用餐，因工作需要必须用餐的一律用工作餐，标准与职工同等；要保守企业商业秘密；审计信息的发布必须在会议研究同意后，同一口径对外发布。在工作中，违反规定，特别是接受企业各种馈赠的，一经发现，将按相关规定，进行严肃查处。 第4页 共4页
