1、乡镇内部控制考核评价报告乡政府内部控制考核评价报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部控制标准试行的有关规定，我们对本单位的内部控制根底情况进行了评价。一、内部控制根底性评价结果根据行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点， 本单位的单位层面内部控制根底性评价得分为xx 分，业务层面内部控制根底性评价得分为xx 分，共计 xx 分。本单位各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分1.内部控制建设组织情况8 分x2.内部控制建设实施情况11分x单
2、位3.对权力运行的制约情况9 分x层面4.内部控制制度完备情况16分x60 分5.不相容岗位与职责别离控制情况 6 分x6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况10 分x7.预算业务管理控制情况7 分x8.收支业务管理控制情况6 分x业务9.政府采购业务管理控制情况7 分x层面10. 资产管理控制情况 6 分x40 分11. 建设项目管理控制情况 8分x12. 合同管理控制情况 6 分x 100 分 共计x在本单位内部控制考核评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：扣分的评价指标2. 内部控制建设实施情况3. 对权利运行的制约情况5、不相容岗位与单位层面扣18 分职责别离控制情况6. 内部控制管理
3、信息系统功能覆盖情况7. 预算业务管理控制情况业务层面扣8 分10.资产管理控制情况评价要点扣分值扣分原因2.3 开展组织及业x组织及业务流程再造务流程再造不完善3.1 切实做到分事分岗设权、 分级授权不行权、分岗设权、x充分分级授权3.2 建立健全集体x集体议事决策制度贯议事决策制度彻实施存在差距5.2 不相容岗位与不相容岗位与职责得职责得到了有效x到有效的别离和实施的别离与实施不完全符合要求5.3 实行内部控制关键岗位工作人x不适用轮岗制度员的轮岗制度， 明确轮岗周期 (6.1 建立内部控制管理信息系统， 功x未能建立内部控制管能覆盖主要业务理信息系统控制及流程6.2 系统设置不相未能建立
4、内部控制管容岗位账户并体x理信息系统现其职权7.1 对预算进行内预算指标未按部门进局部解并审批下x行充分分解达7.2 按照批复的额度和开支范围执行预算，进度合x预算执行进度有待提理，不存在无预高算、超预算支出等问题10.3 定期对资产进行清查盘点， 对x对资产定期核查盘点、账实不符的情况跟踪管理不够到位及时进行处理12.2有效监控合同履行情况12.合同管理控制情况12.3建立合同纠纷协调机制备注二、特别说明项一特别情况说明xx合同履行监控不到位未建立合同纠纷协调机制本单位未发生重大经济损失、引起社会重大反响、出现经济犯罪等相关情况。二补充评价指标及其评价结果本单位无补充评价指标。三、内部控制评
5、价下一步工作基于以上评价结果，本单位将内部控制建设启动、权利运行制约、管理信息系统和预算业务管理控制等领域作为接下来内部控制建立与实施的重点工作和改良方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：检查整改落实以领导小组为主导， 由财政所牵头，各部门负责人认真学习财政部 行政事业单位内部控制标准和关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的要求。针对评价中发现的缺乏，完善单位组织及业务流程图、强化风险机制、落实岗位权责以及落实预算业务管理控制等，力争从明年年初起到达内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升单位的运行水平、管理质量。全面建立内控机制以此次内部控制考核评价为契机，
6、以评价指标为依据，梳理单位现有运行机制，比照内部控制的指导意见和要求，全面建立与本单位实际运行相符的内部控制机制。内部控制运行机制应涵盖单位组织构成、各部门及岗位权责、内部风险评估、权力制约与监督以及自行检查等具体内容。在领导小组的主导下，大家群策群力，确保在年底前建立健全完整的内控制度。建立信息系统、加强内控宣传由财政所负责，依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，按照要求做到主要业务全覆盖。积极开展内部控制专题会议，学习内部控制先进典型，营造共同建立健全内部控制的良好气氛。附表类别单位层面60 分行政事业单位内部控制建设评价指标评分表评价指标评价要点分值评价得分1.1成立内部
7、控制领导小组，单独设置内部控1. 内部控 制建 设制职能部门或者确定内部控制牵头部门(3分 )组织情况本指标8 分1.2制定、启动相关的工作机制(3 分)1.3开展内部控制专题培训(2分 )2. 内部控 制建 设2.1召开内部控制建设实施会议(3 分)实施情况本指标2.2开展内部控制风险评估(4分 )11 分2.3开展组织及业务流程再造(4 分)3.1切实做到分事行权、 分岗设权、 分级授权对权力 运行 的 (3 分)制约情况本指标 3.2建立健全集体议事决策制度(3 分)9 分3.3按工作需要建立其他非经济活动相关的管理制度 (3 分 )4.1建立预算管理制度(2分 )4.2建立收支管理制度
8、(2分 )内部控 制制 度 4.3 建立政府采购管理制度 (2 分 )完备情况本指标 4.4建立资产管理制度 (2分 )16 分4.5建立建设项目管理制度(2分 )4.6建立合同管理制度 (2分 )4.7建立其他内部控制制度(4分 )5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(2分 )5. 不相容 岗位 与不相容岗位与职责得到有效的别离和实5.2职责别离 控制情况本指标施(2 分)6 分5.3实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期 (2 分)6.1建立内部控制管理信息系统， 功能覆盖主6. 内部控 制管 理要业务控制及流程 (6 分 )信息系统 功能覆盖情况 本指标系统设置不相容岗位
9、账户并体现其职权10 分6.2(4分 )类别评价指标评价要点分值评价得分7.1 对预算进行内局部解并审批下达(2 分 )预算业 务管 理 7.2 按照批复的额度和开支范围执行预算， 进控制情况本指标 度合理，不存在无预算、超预算支出等问题7分(2 分)7.3 预算执行率(3分 ) ：高于95%得 3 分；90%-95%得 1 分；低于 90%得 0 分。8.1 收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收 (2 分)8. 收支业务管 理8.2 建立健全支出内部管理制度，确定单位经控制情况本指标济活动的各项支出标准(2 分)分8.3 明确支出报销流程， 按照规定办理支出事项。(2 分)业务层面40
10、分政府采 购业 务管理控制情况 本指标 7分资产管理控制情况本 指标 6分建设项目管理控制情况本指标分合同管理控制情况本 指标 6分9.1 按照预算和方案组织政府采购业务(4 分)9.2 按照规定组织政府采购活动和执行验收程序 (2 分)9.3按照规定保存政府采购业务相关档案(1)10.1实现资产归口管理并明确使用责任(2)10.2 严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产 (2 分 )10.3 定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理 (2 分)11.1 严格履行审核审批程序(2 分 )11.2 建立有效的招投标控制机制(2 分 )11.3 不存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形 (2 分 )11.4按照规定办理竣工财务决算、保存建设项目相关档案并及时办理移交手续(2 分)12.1 加强合同订立及归口管理(2 分)12.2 有效监控合同履行情况(2 分 )12.3 建立合同纠纷协调机制(2 分 )合计 (100 分评价总分
