1、（防范操作风险自查报告）银行全面风险自查报告根据关于印发xxx市农村信用社开展防范操作风险检查方案的通知要求，我社分别于6月2日、6月6日召开主任办、社务会，对防范操作风险自查进行组织、部署。成立防范操作风险自查小组，制定防范操作风险自查方案，对照xxx市农村信用社防范操作风险检查表，分三组对所辖11个营业网点进行检查，检查面100%。自查工作于6月27日结束，现将自查情况汇报如下： 一、信贷管理检查情况。 (一)检查对象：2023年初至今发放的，检查时末归还的贷款。我社贷款总笔数xxx笔，金额xxx万元，其中个体贷款xxx笔，金额xxx万元，企业贷款xxx笔，金额xxx万元。关联企业xxx家
2、，贷款金额xxx万元；办理银行承兑汇票xxx笔，金额xxx万元；办理个人消费贷款xxx笔，金额xxx万元；存在单户超比例贷款两户，贷款金额分别为xxx万元、xxx万元。 (二)检查方式： 信贷管理检查采取检查与抽查相结合的方式，抽查重点为关联企业、银行承兑汇票、消费贷款和超比例贷款，抵债资产、呆帐核销；其他局部那么采用责任信贷员自查方式。 (三)检查情况： 1、关联企业。 我社有关联企业xxx家，分别是xxx及其关联企业、xxx及其关联企业、xxx及其关联企业、xxx及其关联企业。 (1) xxx，贷款xxx笔，金额xxx万元，其中抵押贷款xxx笔，分别由机械设备和不动产抵押，担保贷款xxx笔
3、，由xxx提供担保；其关联企业xxx贷款xxx笔，金额xxx万元，其中抵押贷款xxx笔，由机械设备抵押，担保贷款xxx笔，由xxx提供担保。两家关联企业为一厂多牌，检查中暂无发现存在多家信用社开户并多头贷款，不存在互保现象，各笔贷款均有办理相应的抵押保证手续，抵押品有入库保管。 (2) xxx建材，贷款xxx笔，金额xxx万元，均为机械设备抵押；其关联企业xxx、xxx陶瓷厂贷款金额xxx万元，均为动产、不动产抵押贷款。三家关联企业为一厂多牌，且均有贷款余额，检查中暂无发现互保现象，均有办理相应的抵押手续。 (3) xxx，贷款xxx笔，金额xxx万元，为不动产抵押贷款，其关联企业xxx贷款x
4、xx笔，金额xxx万元，由xxx提供保证；xxx贷款xxx笔，金额xxx万元，由xxx提供保证；xxx贷款xxx笔，金额xxx万元，由xxx提供保证。四家企业为一厂多牌的关联企业，其中xxx在xxx分社开立临时帐户，其根本帐户开立在工行，并有贷款xxx万元，其他企业均在xxx分社开立根本帐户，且均有贷款余额。检查中暂无发现该关联企业存在互保现象，贷款均有办理相应的抵押、保证手续。 上述三组关联企业均为“一厂多牌类型，但不存在互保现象，关联企业贷款均有办理相应担保手续。存在的主要问题有：(1)个别贷款手续文本缺漏；(2)合同要素不完整，如合同日期未填写、合同编号未编写填列等 (4) xxx及其关
5、联企业。其中xxx贷款xxx笔，金额xxx万元，不动产抵押；xxx贷款xxx笔，金额xxx万元，不动产抵押。该组关联企业自2023年中已各自独立，均为实体企业，贷款检查中无发现互保现象，贷款均有办理相应的担保手续。 2、银行承兑汇票。 我社共有10家企业办理银行承兑汇票xxx笔，金额xxx元。根据检查内容，我社重点检查企业提供的增值税发票、购销合同、保证金及担保手续等。相关企业承兑汇票均有按规定审批程序流程办理，有按规定留足30%的保证金入专户管理，担保手续完整；大部份贷款有提供交易时所开的增值税发票复印件，具有真实的贸易背景；暂未发现存在骗取信用社资金的现象。 存在的主要问题有：(1) 个别
6、贷款手续文本缺漏，如档案中无承兑汇票复印件、增值税专用发票复印件入档；(2)合同填写不够标准、不合理，如贷款合同审批(咨询)答复登记表中信用社意见栏所签期限为11个月；(3)保证金有设立专户管理，但没设立子户。 3、消费贷款。 办理个人消费贷款xxx笔，金额xxx万元。消费贷款的用途真实，相关贷款手续完整，暂未发现有在不同乡镇信用社多头贷款的现象。 存在的主要问题有：(1)因开发商原因，局部借款人不能提供完整的购房发票或房产证明。(2)部份贷款手续文本存在要素不完整，贷后检查过于笼统,流于形式等。 4、超比例贷款。我社超比例贷款企业共xxx家，分别为xxxxxx厂贷款xxx万元、xxxxxx贷
7、款xxx万元，信贷手续完整。 存在主要问题：一年来，对单户超比例贷款没逐步压缩其贷款规模。 5、贷款发放。自查过程中所有贷款均有集体审批，均设有集体审批登记簿,审批通过的人数符合规定的人数；贷款能严格执行审贷别离制度，“三查岗位得到较好落实。检查中暂未发现有超越权限发放贷款、化名、冒名、借名贷款和未经审批发放跨区贷款。贷款出帐时均有让贷款单位(人)亲自或授权委托人到柜面办理相关手续。暂未发现有逆贷款操作程序发放贷款。 存在主要问题：(1)、贷款文本手续中要素填写不完整；(2)、贷后检查过于笼统，流于形式。 6、抵债资产。至目前为止，本社没存在抵债资产。 7、呆帐核销。2023年至检查时，本社没
8、新核销贷款。2023-2023年度核销贷款均有按省国税局批文及市联社要求，按贷款核销条件规定办理先报批，再办理核销手续后进行核销。已核销的贷款有设立台帐，核销档案有专人管理。同时，年初下达已核销贷款清收任务，对已核销贷款继续催收。 二、财务、帐务管理自查情况。 通过帐务处理核算检查，各网点均能到达“五无、“六相符，至今未发现有人为凑平现象。会计也能做到定期核对帐务，帐表换人复核，并能执行正确的冲帐制度。但在具体操作方面，尚存在许多不完善或不标准的地方，具体分析如下： 1、各类存取款操作方面：操作员能严格按“实名制规定办理储蓄帐户开立手续；通存通兑也能按规定流程办理，未发现无故拒绝办理通存通兑的
9、现象；提前支取有按规定办理，现金支付5万元以上根本有登记取款人身份证号码；未发现虚开存单(折)，挪用客户存款或库存现金等现象。存在问题：(1)部份网点在办理存单(折)开户时，有零星几笔未让客户在凭证上填写姓名、身份证号码及存入金额；(2)现金支付5万元以上，存在未登记取款人身份证的缺漏现象。 2、挂失办理方面。各网点均有按规定设置挂失登记簿，并入库保管，挂失手续也根本能按规定手续办理。存在问题：(1)个别网点挂失办理手续不够标准，代理挂失时只提供代理人身份证及存款人户口簿。(2)个别网点出现非法字符无打印界面，也无提供存款人身份证复印件，挂失登记簿未有任何说明，让人区分不清。(3)部份网点挂失
10、登记簿上签章不全等。 3、帐户管理：检查中未发现存在开立“黑户现象，各网点均有设置开户登记簿；帐户实行按户建档，集中大社管理制度。存在问题：(1)普遍存在对于1年以上未发生业务往来的帐户，无及时联系客户销户的现象。(2)部份网点帐户销户未及时登记。 4、大额支付方面：大额支付业务根本有按规定进行操作和收费；不存在压票现象；能按规定及时进行往来对帐；大额支付有严格执行级别审批制度，并以书面形式签订授权委托书。存在问题：查询查复登记不够及时完善，部份分社未设置查询查复登记簿。 5、会计档案：各种核算资料能按要求收集整理，各网点均有设置会计档案调阅簿。存在问题：(1)个别网点凭证、帐簿、报表的装订不
11、及够时，打印资料签章不全，且未及时入档。(2)会计档案整理不够标准，存放零散等。(3)大部份网点未能严格执行会计档案调阅制度。 6、印、押、证管理方面：有按规定实行印押证分管制度，人员变动有办理交接手续，重要空白凭证帐实相符。印证的保管、使用、销号、销毁制度有落实到位。存在问题： (1)局部柜员下班后，私章未入库保管或只扔在抽屉里未上锁。(2)对于客户销户时上缴的支票未能妥善保管，未及时报批销毁。 7、固定资产、递延资产、低值易耗品方面：对于固定资产的购建，能做到有方案、有报批，无弄虚作假或乱用会计科目现象。递延资产为厦盛分社房租，在租赁期限内平均摊销，固定资产和低值易耗品的帐、实、卡相符，计
12、提折旧正确。存在问题：(1)固定资产比率相对过高。(2)对闲置的固定资产不能做到及时盘现或处理。(3)对废置的低值易耗品没有及时清理或变卖。 8、费用开支方面：报销费用严格执行“三签制度，开支规定应报批的工程均有经报批后列支。存在问题： (1)部份费用有使用子户不当的现象。(2)公杂费超出限额。 三、计算机平安管理自查情况 1、平安运行责任制：财会股每月均有对所辖网点进行计算机平安检查，主办会计对流水帐勾对每月不少于2日，并有记录。存在问题：对计算机平安检查有时未记录或记录不够详细，责任区分不清。 2、柜员卡管理：检查中未发现存在一人多岗现象，柜员设置均有按制度进行设置。柜员能不定时对密码进行
13、修改，授权交易根本能落实到位。存在问题：(1)个别员工上班时柜员卡的存放较随意，且离柜时未及时上屉上锁。(2)部份网点柜员密码修改未及时、真实在运行日志上登记。 3、现金、凭证碰库制度。凭证尾箱及现金尾箱的余额与实际余额相符，碰库后记帐员均有在库存登记簿签名确认。存在问题：(1)部份网点碰库制度流于形式，未做到认真核对。(2)部份电子贷方报单、大额支付凭证的销号不够标准。 4、流水帐：各网点根本能及时核对流水并签章。存在问题主要是流水帐勾对不够认真，有缺漏现象。 5、责任登记：各柜员均能较为及时地登记运行日志。但对所发生的故障根本未作登记，局部抹帐、冲帐未作记录等。 四、重要岗位和人员自查情况
14、。 我社每季度均有按要求进行要害岗位考核，落实职工行为的排查制度，密切关注职工八小时外的生活，重点关注职工是否参与经商办企业、从事第二职业、赌博、买卖六合彩、不正常交友等，暂未发现有员工参与“黄、赌、毒活动。能够严格实行请销假制度，员工请假，均能按要求办理请假和销假手续。有不定期对各网点的不同岗位进行轮换，并办理好各项交接手续等。 五、下阶段规划。 我社将在自查的根底上，针对所发现的存在问题，及进下发整改通知书，要求限期整改，并组织复查。要继续加强对案件专项治理工作的领导，增强案件查防工作的紧迫感和责任感，把防范操作风险强化案件专项治理同加强制度建设和深化农村信用社改革有机结合起来，同完成业务经营目标结合起来，同增强员工风险意识、提高员工整体素质结合起来，坚决从严治社，切实加强管理，有效遏制违法违规案件的发生，全面提升内控和风险管理水平，为农村信用社改革和开展创造良好环境。 xxxxxx农村信用社
