1、街道护税协税办公室工作报告 一、2023年目标任务完成情况2023年在街道领导和上级有关部门的关心、帮助下,在各单位、各部门的共同努力下,税收工作月月达进度,预计实现财政总收入9亿元,一般预算收入4亿元,圆满完成上级下达的税收指标任务。两项指标均超额完成目标任务,分别比去年同期增长1.82亿元和5817万元(去年两项指标为7.8亿元和3.35亿元),增长率为15.39%和19.41%。超额完成“十二五规划目标任务,甚至逼近2023年目标任务(2023年为7.72亿元和3.72亿元,2023年为9.2023亿元和4.29亿元:)。是街道有史以来完成最好的一年。 二、2023年收入情况剖析从总体入
2、库情况看税收大幅增长,主要原因为: 一是银茂(控股集团)税收压库6693万元企业所得税; 二是年前税收压库约4200万元; 三是企业年度汇算所得税增加约6000万元; 四是华能中建钢结构分成增加约6000万元(增值税为主); 五是新增顺丰、莱斯康国税收入及傲迪特等相关企业免抵退税收入约1900万元。具体情况分析如下: 1、从税收组成情况分析街道1-2023月份完成财政总收入8.17亿元。其中:企业入库6.47亿元,占总收入的79.1;建筑门临入库7688万元,占总收入的9.41%;争取税收9400万元,占总收入的11.5%。分别比去年同期增长11198万元、202367万元、3551万元,增长
3、率分别为20.95%、16.12%,60.72%。 2、从税种结构分析1-2023月份增值税入库3.62亿元,占收入总额的44.3%,比去年同期增加4730.4万元,增长率为15.3%。1-2023月份营业税入库11290万元,占收入总额的13.81%,比去年同期净减255万元,增减率为-2.21%。1-2023月份企业所得税入库2.95亿元,占收入总额的36.1%,比去年同期增加1.73亿元,增减率为70.17%。1-2023月份个人所得税入库4047万元,占收入总额的4.95%,比去年同期减少437万元,增减率为-9.74%。1-2023月份房产税入库695万元,占收入总额的0.85%,比
4、去年同期减少390万元,增减率为-35.98%。 3、从各行业企业入库税收情况分析1-2023月份企同比税收增加729家,净增税收2.02亿元,同比税收减少企业697家,净减税收1.2023万元,合计净增税收9487万元。其中:矿山采掘一家(银茂铅锌矿业),同比净减税收1922万元,主要为增值税减少1320万元,扣除年度汇算所得税增加因素外,实际减少近3000万元。电子行业23家,同比入库税收净增892万元,扣除莱斯康等新增企业净增865万元以及傲迪特等出口企业免抵退入库423万元后,实际净减396万元。化工行业35家,同比净增税收2485万元,扣除建安公司、红叶石化、金龙化工等去年压库税收3
5、200万元后,以及年度所得税净增2521万元后,实际净减3236万元,其中炼油厂及其几个关联企业下滑严重,净减增值税税收达1352万元。根据走访情况看化工行业目前市场非常情景不好,加上三高两低整治,税收严重下滑。建材行业178家,同比净减税收2295万元,扣除恒基混凝土、江桥实业、达富田等企业压库税收750万元,加上双龙集团政策性退税影响572万元后,实际本年度净减税收2473万元。根据走访情况看,随着房地产市场及周边重点工程的减少,水泥、混泥土等建材价格下跌,销量减少,利润减少,税收也将大幅下滑。建筑安装行业36家,同比税收根本持平。交通运输行业76家,同比税收增加1235万元。扣除顺丰运输
6、转入所得税437万元和盛航海运压库企业所得税580万元、南炼物流贸易年度企业所得税净增96万元后根本持平。但根据营业税入库情况看根本持平,另据走访情况了解,货运行业运输本钱不断加大,利润越来越小,导致未来税收减少趋势明显。其他行业867家,同比净减897万元。商贸企业665家,同比净减1200万元,主要为元通物资公司、尚欣华能减少。生产制造183家,同比减少税收76万元。另华能电厂和中建钢结构同比净增税收9353万元(华能从去年2023月份开始固定资产增值税抵扣结束)。 4、从重点企业增减情况分析1-2023月份企业同比税收增加50万元以上重点企业35家(华能中建钢结构分成增加7342万元、中
7、石化公司所得税1272万元、建安公司1753万元、莱斯康电子848万元、中建钢结构739万元、炼油厂有限责任公司679万元、盛航海运584万元、顺丰运输519万元、金龙化工391、港华燃气316万元、林尼克32023万元、南大置业300万元、南京红叶石化297万元等),增加税收1.79亿元;同比税收减少50万元以上企业29家(银茂铅锌矿业1922万元、双龙集团755万元、小松机械848万元、恒基混凝土593万元、尚欣华能466万元、元通物资430万元、盈德气体426万元、小松机械274万元、金炼科技243万元、栖霞轧钢224万元金凌设计院22023万元、普宁投资200万元等),净减税收8397
8、万元。合计净增税收9503万元。综合上述情况分析,1-2023月份主体税种增值税、营业税严重下滑。扣除去年底企业、建安税压库、年度所得税汇算增加、银茂控股集团(6697万元)等特殊因素外(增值税压库约3000万元、营业税200万元、企业所得税202300万元、建安税2022万元),今年实际增值税同比减少近6000万元,企业所得税减少约3000万元、个人所得税减少600万元。化工行业、交通运输行业、商贸行业、建材等行业目前税收都呈递减状态,企业效益严重下滑。对明年税收组织难度加大,形式不乐观。 三、明年形势分析及预测不利因素1、缺乏支撑型的增长点。由于用地手续的标准化,土地资源紧缺,一些用地工程
9、受到制约。一方面加大引入税收体量较大的大中型企业的难度,另一方面原有企业很难继续投入形成税收增量,做大做强。导致在高速增长的今天缺乏后续支撑,以至于将来缺口越来越大。 2、税收结构差。我街道是工业重街,主要以生产制造为主,行业以化工、建材为主,税收结构以增值税为主,导致财政总收入折算为一般预算收入比例较低。从横向来看,据统计,我街道近几年转化率平均约为最低为43%,而其他街道根本到达50%以上,甚至72%(靖安58%、龙潭51%、尧化52%、马群53%、迈皋桥57%、燕子矶49%、八卦洲52%、西岗54%,仙林街道73%)。从纵向看,栖霞街道202223年为46%、202223年为47%、20
10、23年为43%、2023年1-2023月份为42%。202223年和202223年主要是南大置业入库营业税3000万元和5170万元,导致转化率稍高。(近几年各税种所占一般预算收入为:202223年街道各税种全口径为:增值税2.82亿元、营业税1.43亿元、企业所得税6400万元、个人所得税4000万元、房产税465万元、其他1150万元,各税种折算为一般预算收入后占一般预算收入总和的比例为;增值税25%、营业税占52%、企业所得税占9.5%、个人所得税占6.5%、房产税占2%、其他占5%;202223年街道各税种全口径为:增值税3.02亿元、营业税1.38亿元、企业所得税7340万元、个人所
11、得税5617万元、房产税538万元、其他500万元,各税种折算为一般预算收入后占一般预算收入总和的比例为;增值税27%、营业税占50%、企业所得税占11%、个人所得税占8%、房产税占2%、其他占2%;2023年街道各税种全口径为:增值税4.13亿元、营业税1.31亿元、企业所得税1.76亿元、个人所得税4865万元、房产税120232万元、各税种折算为一般预算收入后占一般预算收入总和的比例为;增值税30.83%、营业税占39.11%、企业所得税占21%、个人所得税占5.81%、房产税占3.26%。2023年1-2023月份街道各税种全口径为:增值税4.13亿元、营业税1.31亿元、企业所得税1
12、.76亿元、个人所得税4865万元、房产税120232万元、各税种折算为一般预算收入后占一般预算收入总和的比例为;增值税30.83%、营业税占39.11%、企业所得税占21%、个人所得税占5.81%、房产税占3.26%。)而且未来随着建安工程的减少等因素,导致今后的转化率更低。要想实现一般预算收入20%的递增,实际街道全口径财政总收入要增长30%以上才能有所保障。 3、随着区划调整,涉及房地产开发(大学城、高科荣境、仙林湖置业、保利置业、万禾置业、南大置业等工程)和建筑安装工程税收的优质资源相继划出,严重影响了街道税收结构的优化。 4、随着环境保护意识的日益增强,境内“三高两低企业逐步关停(百
13、育化工、寨赛碳素、摄山碳素、爱新碳素、便民碳素、赛达碳素、光明碳素等),原有土地因历史遗留问题没有相关手续、原有厂房不能改造,不适用于新企业入驻。导致近几年每年税收净减少达2022万元。 5、去年下半年年以来,受新一轮国际、国内市场、税收政策、货币政策等因素影响。企业税收整体处于下滑状态,特别是主体税种下滑严重(增值税下滑6000多万元、个人所得税减少600万元、季度所得税减少2022多万元)。今年1-2023月份扣除华能、中建钢结构、金陵公司分成税收因素,扣除年初企业压库数,扣除上年度所得税汇算净增以及新增企业税收等因素后,实际企业净减税收近1亿元(银茂铅锌矿业减少增值税1967万元、小野田
14、增值税净减120233万元、恒基混泥土减少120230万元、炼油厂有限责任公司净减增值税755万元、盈德气体减少增值税260万元、栖霞化工减少增值税240万元等等)。而且这一趋势近期不能回转,严重影响企业销售收入和利润,以及企业的各项税收指标。对我们明年组织税收、完成目标任务难度加大。 6、税收政策影响。一是202223年所得税根本税率由33%调减为25%。据测算这一政策年度将减少企业所得税1600万元左右。二是202223年初增值税小规模纳税人政策性调整,累计12个月销售达80万元的将调整为一般纳税人,即税率从3%调整到17%。限制了小规模企业的开展,特别是对我街道建材集中地区影响更大,个体
15、户税收外流。年流出税收上千万元;三是个体工商户起征点上调,由原来的5000元调整到20220元,街道个体税收将减少80%,年减少约400万元;四是去年九月份开始,个人所得税政策性调整,起征点由2022元调到3500元。政策调整后缴费人群减少近85%,年净减少个人所得税1800万元。 7、建筑安装工程税收呈递减趋势。近年来随着区划调整,区域减少(南京大学、摄山星城经济适用房等),以及区域内重点工程已完工或接近完工(华能电厂、十月工程集中、博世汽车、油品质量升级改造、四桥、城际铁路等),新的工程匮乏。导致建安税收逐年减少。202223年为6400万元,202223年4500万元、2023年4202
16、36万元(含上年度900万元)、2023年5152万元(含上年度2022万元)。 8、争取税收难度加大,随着管理的日趋标准,以及缺口数量的不断加大,争取税收的量越来越萎缩,难度也越来越大。有利因素1、企业方面。一是企业税收相比一次性税收稳定性高。和其他街道相比,我街道以企业税收为主,相对稳定,不会有大起大落的现象,年入库税收约6.5亿元(含华能等分成)。二是金凌设计院股权转让所得税2500万元。三是华能金陵燃机热电预计明年5月份投产,至年底预计纳税1.5亿元,扣除设备抵扣1亿元,预计纳税5000万元。四是金陵公司人个人所得税已经协调为区级收入,年预计2022万元,需进一步协调算街道收入。五是东阳物流开票延生点即将协调成功,届时按预期目标实现(入园企业必须注册在栖霞街道,附征地税由街道征收点派人现场附征,预计年税收约2022万元。六是招商引入的及爱心企业