1、公用经费管理制度 公用经费管理制度 为加强我校公用经费管理，标准公用经费支出行为，提高资金使用效益，根据财政部、教育部农村中小学公用经费支出管理暂行方法精神，结合我校实际情况，特制定本制度。 一、中小学公用经费是指保证中小学正常运转、在教学活动和后勤效劳等方面开支的费用。 公用经费开支范围包括。教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、日常专用材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。 中小学公用经费的支出范围为：支出经济分类科目“302商品和效劳支出类级科目下的 1、办公费 2、印刷费 3、咨询费 4、手续费 5、水费 6、电费 7、邮电费 8、物业管理费
2、 9、交通费 2023、差旅费 11、出国费 12、维修（护）费 13、租赁费 14、会议费 15、培训费 16、招待费 17、专用材料费 18、劳务费19委托业务费20、工会经费 21、福利费22其他商品和效劳支出等22个款级支出科目。 二、教师培训费在学校年度公用经费预算总额中按5%安排，用于教师按照学校年度培训方案参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。 三、学校要按规定在公用经费中足额安排信息技术费，用于教 学资源和软件的购置以及网络信道费用支出。 四、学校要按规定严格控制招待费支出。 五、中小学公用经费是学校经费综合预算的重要组成局部，应按生均标准列入年度预算，实现收
3、支平衡。 六、加强实物消耗核算，建立标准的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。 七、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。 八、学校购置列入公用经费管理的仪器设备、教学办公用品及图书资料等应当编制政府采购预算，统一纳入预算. 九、公用经费使用情况每学期公布，接受师生的监督。 学校财务管理制度 为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度，以标准我校的财务收支行为。 一、预算制度 1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
4、2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3、每年的开支，不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。方案外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。 二、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费的管理 （1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。
5、先斩后奏者， 一纪不予以报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 （1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否那么不予以报销差旅费。 差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：出差地区车船费报 销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注本县内裾实报销20元市内裾实报销30元 市外一般地区裾实报销50元。 （2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。 3、办公用品添置费的管理 （1）添置办公用具、设
6、备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费方案权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。 （2）办公用品，一律由总务处统一购置。不得私自购置，否那么不予以报销。购置的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员 领走。 4、其他费用 （1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过20230元，重病住外地医院（XX县区以为）不超过200元。 （2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送200元以内的祭礼（含花圈、火炮）。 （3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购
7、置。 三、固定资产管理制度 1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丧失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。 2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用局部每学期清理一次）进行清理，丧失、损坏照价陪偿。 3、固定资产的报废和变买，必须报学校研究同意，方能报废或变买。 4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。 5、教职工宿舍（值宿室）的公用局部，由学校负责统一整修，费用由学校承担， 6、新分来或调来我校的教职工，需用
8、学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职 工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。 7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。 四、民主理财制度 1、学校财务管理必须坚持民主管理的原那么，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。 2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。 3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。 五、会计报表制度 1、年初向学校报送收支预算表
9、，年终要保送收支决算总表。 2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。 八、财务公开制度 为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。 另。财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。本制度如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。 关于调整学校民主理财小组的通知 各处（室）、年级组： 鉴于学校人事变动，经研究，决定调整学校民主理财小组，定期审查学校财务帐目，做到经济民主，帐目公开，去除不合理的开支。新调整的学校民主理财小组，由以下同志组成：组长：杨义周陈付军 成员：宋均友腾广辉王俊涛特此通知 二oo八年九月十日
10、王岗一中校委会 关于成立学校民主理财小组的报告 王岗镇中心校： 为了适应教育经费机制改革的需要，标准和加强我校义务教育经费的管理和使用，做到财务管理制度化、标准化、民主化，确保农村义务教育经费保障机制改革顺利实施。我校经全体教师会议集体研究决定成学校民主理财小组：组长：杨义周陈付军 成员：宋均友腾广辉王俊涛 此致 敬礼。 王岗镇一中202223年9月3日 理财小组成员职责 一是全面详细真实地搜集自己所熟悉领域中的各项收入与支出。编制预算时必须要有各部门相关人员的参与，按照校内分工，教务熟悉教学领域，总务熟悉后勤领域，各科教师熟悉各自的教学领域。在资金分配和使用时，要将校长的办学理念、办学思想表
11、达出来、贯彻下去，单靠学校财会人员是无论如何也想不全、做不到的。广泛参与不仅是民主理财的需要，是编制预算的需要，也是表达和贯彻办学理念、办学思想的需要。 二是根据学校实际情况和事业开展需要，共同讨论研究预算年度学校收支方案，提出预算建议数，并对预算建议数和预算批复进行公示公开。 三是对学校预算的实施情况进行监督，使各种资金的使用情况更加标准化、透明化，减少资金使用中存在的主观性和暗箱操作。校长的职责是负责审签本校预算，对预算的真实性、完整性、合法性负责。四是定期审查学校财务帐目，做到经济民主，帐目公开，去除不合理的开支。 学校经费预算制度 为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的
12、资金发挥更大的效益，特制定本制度。 第一条、预算编制的指导思想。坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。 第二条、预算编制的原那么。统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余。首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，注意重点工程经费的安排，严格控制公务费的开支。 第三条、经费预算方案的制定程序。总务处每2023月份对上年度预算执行情况进行汇总核算，对下年度收支情况认真匡算，制定综合财务预算方案草案，提出经费安排的初步意见，提交校务会议讨论，校长批准。其预算执行情况，由总务处定期向校长汇报。 第四条、经费管理方法。量入为出，指标分解，分片使用，统一管理。 1、全校人员经费（包括
13、根本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费），由分管校长按国家政策和学校的有关决定确定，通知财会室执行。由财会室实行统一管理、一级核算。 2、公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费，根据年度方案由学校统筹管理，并加强催促，严格控制支出在限额范围之内。 3、学校负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口， 力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。第五条、经费使用规定及审批程序 1、在县教育体育局下达会计年度预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。 2、每年11月底，由财会室提出学校统筹经费管理方案和经费分配方案，经校务会议讨论，校长
14、批准。总务处要根据年度预算方案统筹管理公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费的有效使用。 3、县财政局、县教育体育局等上级部门下达的专项经费，必须专款专用。 4、各项费用开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节约的原那么掌握使用。如有违反制度者，总务处有权拒绝支付相关费用。 5、不在预算经费方案安排内的开支，由总务处（或相关人员）写出专项报告，报校长特批。 6、基建费支出的审批程序： （1）基建预付款由校长审批。其合同分送总务处与档案室存档备查。履行合同分期付款时，必须经质检部门签出对工程质量进行跟踪审计的意见，报校长审签后，由总务处执行支付。 （2）基建决算款须经审计后，由校长签字认定才能支付，并将决算情况报校长及校务会。 7、大小型维修的修缮费。其经费预决算先由总务处组织相关人 员进行预审（同一工程不得一人既管施工现场又搞预审），然后报校长审签。
