1、财务收支方案格式 财务收支方案的写作格式与“信贷、现金收支方案根本相同，包括四项内容：标题、正文、署名、日期。 （一）标题 标题包括单位名称、期限、内容性质、文种四项内容。如。中国xx银行2022年财务收支方案 （二）正文 财务收支方案的正文也是由方案表格和方案编制说明两个局部组成。 1.财务收支方案表格 财务收支方案的“表格包括“各项业务收入、“各项业务支出和“管理费用支出三大项内容，具体如下： （1）各项业务收入包括。各项贷款利息收入、金银业务收入、手续费收入、结算罚款收入、上存总行资金利息收入和同业占用资金利息收入等。 （2）各项业务支出包括。各项存款利息支出、金银业务支出、手续费支出、
2、损失款项支出、结算赔款支出、邮电费支出、业务印刷费支出、固定资产折旧支出、借用总行资金利息支出、同业存人资金利息支出、出纳短款支出、离休、退休、退职费用支出等。 （3）管理费支出包括。工资、公杂费以及专项支出等。 2.财务收支方案编制说明 （1）标题。编制说明的标题由方案的标题加上“编制说明组成。 （2）正文。财务收支方案编制说明的根本内容有三局部。一是编制方案的依据；二是本年财务方案安排，三是完成方案的措施。结构上一般分为开头、主体、结尾三局部。 1）开头。说明编制方案的依据。其依据为。一是有关的方针政策及各项财务制度；二是上级行的要求和指导思想，如“既保证业务开展合理需要，又节约费用开支等
3、思想；三是本行本年度的信贷方案；四是历史数据和上年度财务收支方案执行情况；五是方案期机构人员增减情况；六是方案期可能出现的新情况等。 2）主体。应写本年度方案安排，说明本年方案数以及较上年实际数增减变化的原因，写法可以是先总后分，抓住重点，具体分析。可分六层来写：财务收支和损益的总情况；各项财务收入；各项利息支出；其他本钱支出；税金和营业外支出；编制方案的特点。 3）结尾。要写完成方案的措施，主要是实现增收节支的措施。例如，怎样严守财经法规，怎样充分利用信贷资金、扩大业务经营，怎样保证该收的各项贷款利息如数按期收入，怎样加强管理、精打细算、节约业务费和企业管理费的支出等。 四、写作要求 写作要
4、求如下： （1）编制银行业务方案的直接目的是报送上级机关批准，因此银行业务方案的编制说明一定要为这个直接日的效劳。写作的中心和重点一定要放在该方案的合法、合理与合情上，一定要尽全力争取上级机关的认可，以便贯彻、实施和执行。 （2）编制说明正文的两大项内容“上期预计与“本期安排，其中的写作重点是“本期安排，一定要分条缕析加以说明。同时，“分说与“合说的内容要相互照应。 （3）编制说明的写作成功与否，在于分析是否中肯透彻。要做到分析中肯透彻，就要在广泛占有材料的根底上进行科学预测，透过现象看本质，抓住规律性东西，从经济形势和金融形势的内在联系中把握影响信贷资金和现金收支、财务收支增减的制约因素，再从制约因素中找出最主要原因，逐一说明。 （4）写编制说明离不开各种具体的数据，但运用数据一定要少而精。数据的来源必须真实可靠，预测要尽可能精确。同时，写人编制说明中的数据要尽可能具有代表性，防止搞成“数字展览.财务分析报告格式布告格式公函格式 第3页 共3页
