1、公司业务管理制度 第一章总那么第一条为加强本公司业务管理，明确职责范围和执业人员的岗位责任，不断提高专业水平和工作质量，为客户提供优质效劳，根据中华人民共和国公司法精神，结合本公司实际情况，特制订本制度。第二条全公司人员在执业中必须执行相关执业准那么标准的有关规定，严格按本公司制订的执业手册和各项规章制度操作。第三条在坚持独立、客观、公正原那么在前提下，加强与客户的沟通，及时通报执业进度，征询客户对重大问题调整的意见，协商处理好包含在咨询报告中的各种事项，对公司讨论的问题与结论撰写备忘录存档。第四条执业质量与职业道德是我公司的生命所在。对于注册师执业准那么标准等规定，应切实执行，不能有丝毫的模
2、糊，决不允许示意、默认或串通作弊，或出具不实、虚假之报告，对一切违规行为，将严肃处理。第五条业务承接。对外拓展业务，必须以公司名义承揽。事先应调查了解客户的根本情况，进行初步的风险评估，以决定是否予以承接。业务承揽后，应及时签订业务约定书。业务约定书一式三份，由公司领导签署。业务工程由公司统一调度，任何人不得自揽自做，禁止一个人单独执业，凡执业人员与委托人有利害关系的应予以回避。第六条业务实施。本公司执业一般实行工程负责人责任制，工程负责人按岗位职责合理组织技术人员执业。第七条报告签发。为控制本公司的业务风险，稳步开展业务，报告必须经分级复核、公司领导签发、注册师签署、咨询费用收妥前方可发出。
3、各级执业人员应认真履行本管理制度第二章规定的岗位职责，并按照本管理制度第三章的内容进行分级复核。各种需注册师签署的业务报告，必须有属注册师签署。特别重大的业务问题必须经公司领导集体研究决定，否那么，报告不能发出。第八条档案入库。工作底稿是重要的业务档案，各级技术人员应按规定编制工作底稿，并分类、编号，经工程经理复核后装订成册，业务报揭发出一周内档案必须归档。第二章岗位职责第九条为明确工作职责，提高工作效率，本公司实行业务分级负责制，即：总经理、总技术负责人、工程负责人和专职人员分级负责。第十条总技术负责人。是对全公司经营管理、执业质量、业务开拓全面负责。具体包括： 1、组织制订本公司的各项业务
4、工作方案，落实、总结各项方案的完成情况。 2、组织全公司专业人员按照独立执业准那么的规定和要求，独立、客观、公正执业，出具真实、合法的业务报告，为客户提供优质效劳。 3、组织制订和完善质量控制体系，包括建立和落实岗位责任制度，分级复核制度，内部控制制度等，并建立和完善专业人员的奖惩方法，严格全公司的质量控制。 4、组织制订的修改专业操作规程和工作底稿，使工作符合执业准那么和标准指南的要求。 5、对重大工程的风险进行评估，并形成相应的工作底稿。 6、组织、协调公司内各部之间的工作，督导业务部按时、按质、按量完成各项工作。 7、统一调度重大工程的执业人员，批准重大工程的工作方案，审定重大问题的处理
5、意见，确定重大工程的收费，签发各种业务报告。 8、对签发的业务报告的工作底稿进行重点复核，以确保工作质量。 9、加强与各主要客户的联系，及时了解客户的需求与动向，稳固老客户，开拓新业务。 2023、密切各有关主管部门的关系，适时组织大型工程的业务洽谈，努力拓展业务领域。 11、组织、实施全公司专业人员的后续教育，不断提高专业水平。第十一条各公司领导应在各自分管的职责范围内，格尽职守，各司其职，相互合作，搞好全面工作。公司领导的职责范围和分工另行确定。第十二条工程负责人职责工程负责人是执行各项业务的直接组织者，是执业小组的现场负责人，也是质量监管的第一个环节，职责十分重大。 1、全面负责本工程的
6、执业质量，对公司领导负责。 2、严格执行本公司各项操作规程，编制和修改全部综合类工作底稿（可视实际情况，安排一、两名专业人员协助完成）。 3、编制本工程的工作方案，确定一般工程和初步确定重要工程的工作程序，按确定或批准后的工作程序组织各项具体业务工作，优质、高效完成承办的业务。 4、合理组织和指导专职人员实施工作程序或确定替代程序，并对程序执行的充分性及替代程序的适当性负责。 5、就地逐项、逐页详细复核、签署专职人员的工作底稿，并形成复核意见，对其标准性负责。不标准的工作底稿，工程负责人有权监督专职人员作出补充、修改，并对未指导或指导不当而产生的不标准性、不真实性负责。工程负责人本人编制的工作
7、底稿，由本人签署并对其真实性负责。 6、在全面复核工作底稿的根底上，进行综合分析、判断，作出风险评估，向总技术负责人和公司领导汇报后，初步确定报告类型。工程负责人自己无法判断的事项，以及客户不同意的事项，应及时请示总技术负责人和公司领导。在业务工作中发现的某些特殊问题，应及时报告公司领导，以便与有关业务主管部门取得联系，征求意见。 7、在实施执业期间，工程负责人应严格按照本公司的外勤管理制度等对专职人员（含临时人员）进行日常管理（如考勤记录等），并对他们的行为标准负责。第十三条专职人员职责。专职人员是工作程序的直接执行者。其主要职责包括： 1、接受工程负责人的工作安排和指导，相互协同、配合，认
8、真完成工程负责人分配的任务和其他有关工作，确保业务质量，对工程负责人负责。 2、严格执行本公司各项操作规程，认真执行经批准的工作程序或在工程负责人指导下实施替代程序，进行具体的工作。工作中，不得成心回避而不采用适当程序，以致产生重大的工作质量问题。否那么，本公司将进行严肃处理。 3、根据本公司的执业手册要求编制业务工作底稿，确保工作底稿标准、完整，证据充分、适当，数据真实、正确，记录清晰。 4、就工作中发现的问题在工作底稿小结中提出初步处理意见，重大问题及时向工程负责人请示，不得主观臆断而得出结论，不得未经分析盲目处理，应经工程负责人同意和客户的认可。 5、根据工程负责人的复核结果补充工作程序或工作底稿。 6、必要时，在工程负责人指导下，协助编写工作小结、报告、管理建议书等或执行工程负责人分配的其他工作。第三章分级复核第十四条现场收集证据，编制完整的工作底稿是工作的重要一环。复核是保证质量、控制风险的关键。因此，本公司在全面落实岗位职责的根底上，切实搞好三级复核，即总经理、总技术负责人、工程负责人，严把质量关。第 第5页 共5页
