1、北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告 1 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告 （股份代码:430026） 二零一零年三月 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本报告已经公司第一届董事会第十三次会议审议通过，公司全体董事出席了本次会议。 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见的审计报告。 公司负责人张誌先生、主管会计工作负责人郭建宝先生、会计机构负责人李旲女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京金豪制药股份
2、有限公司 2009 年年度报告3目 录 第一章 公司基本情况 .4第二章 主要财务数据和指标.6第三章 最近一年的股本变动情况 .7第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系.8第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 .9第六章 公司治理结构 .11第七章 股东大会情况简介.15第八章 董事会报告.16第九章 监事会报告.25第十章 重大事项.25第十一章 财务报告.27第十二章 备查文件目录 .66 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告4第一章 公司基本情况 一、 公司法定中文名称:北京金豪制药股份有限公司 公司中文简称:金豪制药 公司法定英文名称:BEI
3、JING KINGHAWK PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 二、 公司法定代表人:张誌 三、 公司董事会秘书:郭建宝 联系地址:北京市北京经济技术开发区运成街 7 号 1 号楼 邮政编码:100176 联系电话:010-678788662056 传 真:010-67881632 电子信箱:jbguo 四、 公司注册地址:北京市北京经济技术开发区运成街 7 号 1 号楼 公司办公地址:北京市北京经济技术开发区运成街 7 号 1 号楼 邮政编码:100176 公司网址: 公司信箱:kinghawk 五、 公司登载年度报告的指定网站的网址: 年度报告备置地点:董事会秘书办公室 六、
4、公司股份转让登记系统 公司依据证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法的有关规定，委托申银万国证券股份有限公司作为主办报价券商代办股份报价转让服务业务。 股份简称:金豪制药 股份代码:430026 七、 其它有关资料 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告5（一）公司首次注册登记日期:1993 年 08 月 23 日 （二）注册登记地点:北京市工商行政管理局 （三）企业法人营业执照注册号:110302004649474 （四）税务登记证号码:110192102033639 （五）公司聘请的会计师事务所名称:中磊会计师事务所有限责任公司 （六）会计师事
5、务所办公地址:北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告6第二章 主要财务数据和指标 一、报告期内主要财务数据 单位：人民币元项目金额营业利润12,811,229.24利润总额17,401,818.92净利润 15,121,162.18扣除非经常性损益后的净利润 11,219,160.95经营活动产生的现金流量净额 27,014,168.72二、主要会计数据和财务指标 单位:人民币元主要会计数据 2009年 2008年 本年比上年增减(%) 营业收入 51,910,751.5530,158,543.07 72.13利润总额 17,401,818.923
6、,293,391.96 428.39净利润 15,121,162.182,642,892.87 472.14扣除非经常性损益的净利润 11,219,160.952,647,892.87 323.70基本每股收益 0.360.06 500.00扣除非经常性损益后基本每股收益 0.270.06 350.00全面摊薄净资产收益率（%） 23.965.51 334.85扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%）17.785.52 222.10扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%）20.205.80 248.28经营活动产生的现金流量净额 27,014,168.725,889,320.22 35
7、8.70每股经营活动产生的现金流量净额 0.640.14 357.14 2009年末 2008年末 本年末比上年末增减(%)总资产 72,879,232.1062,316,067.49 16.95所有者权益 63,109,083.6847,987,921.50 31.51每股净资产 1.501.14 31.58注：公司2009年1月1日起执行新企业会计准则，按照新企业会计准则以及企业会计准则指南的规定，对相关政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中2009年1月1日按新会计准则核算的所有者权益为47,987,921.50元，每股净资产为1.14元。 北京金豪制药股份有限公司
8、2009 年年度报告7三、非经常性损益项目和金额 单位:人民币元项目 金额 非流动资产处置损益 -511,832.32计入当期损益的政府补助 5,113,100.00除上述各项之外的其他营业外收支净额 -10,678.00所得税影响 -688,588.45非经常性损益项目净额 3,902,001.23北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告8第三章 最近一年的股本变动情况 一、股本变动情况 单位：股 期初股份 期末股份 股份性质 数量 比例（%）本期增加本期减少数量 比例（%）一、有限售条件股份 31,500,000 75 45,000 45,000 31,500,000 75 其中：高
9、管股份 31,500,000 75 45,000 45,000 31,500,000 75 个人或基金 其他法人 二、无限售条件股份 10,500,000 25 45,000 45,000 10,500,000 25 股份总数 42,000,000 100 90,000 90,000 42,000,000 100 二、报告期内股本变动情况的说明 报告期内，公司关于第二批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份解除限售登记的申请经中国证券业协会备案确认（中证协市场字【2009】14号文件），第二批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份45,000股。 公司关于董事、监事、高级管理人员股份变动及转让限制
10、登记的申请经中国证券业协会备案确认（中证协市场字【2009】15号文件），公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监郭建宝先生所持公司股份转让限制登记45,000股。 以上事项已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了变更登记。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告9第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系 一、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 3 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 报告期初 持股总数 报告期内增减报告期末 持股总数 报告期末 持股比例 可转让 股份数 质押或冻结的股份数量张 誌 自然人 20,970,000 0 20,970,00049.93
11、% 5,242,500 0 曹健荣 自然人 20,970,000 0 20,970,00049.93% 5,242,500 0 郭建宝 自然人 60,000 0 60,0000.14% 15,000 0 上述股东关联关系或一致行动关系的说明： 公司股东无关联关系。 二、控股股东及实际控制人简介 张誌，男，中国籍，47 岁，北京大学生物系理学学士，中科院遗传所理学硕士。中国民主建国会北京市委委员、中国民主建国会北京经济技术开发区支部主任、中国民主建国会中央企业委员会生物工程组副组长、北京经济技术开发区生物医药协会会长、北京经济技术开发区企业协会副会长、中华医学会微生物免疫学会专业委员会委员。19
12、93 年创建北京金豪制药有限公司，现任公司董事长，核心技术人员，持有公司49.93%股份。 曹健荣，女，中国籍，47 岁，毕业于北京师范大学生物系，清华大学工商管理硕士。中国输血业协会理事、中国女企业家协会理事、中国民主建国会北京市委妇女委员会委员、北京师范大学客座教授。1993 年创建北京金豪制药有限公司，现任公司副董事长兼总经理，核心技术人员，持有公司 49.93%股份。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告10第五章 董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员及其持股情况 一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 （一）基本情况 姓名 职务 年龄性别 任职起止日期年
13、初持股数（股） 期末持股数（股） 股份增减数（股） 是否在公司领薪 张 誌 董事长 47男 2007-9-29 至 本届期满 20,970,000 20,970,000 0 是 曹健荣 副董事长、总经理 47女 2007-9-29 至 本届期满 20,970,000 20,970,000 0 是 郭建宝 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 36男 2007-9-29 至 本届期满 60,000 60,000 0 是 戴志澄 独立董事 75男 2007-9-29 至 本届期满 0 0 0 否 倪道明 独立董事 69男 2007-9-29 至 本届期满 0 0 0 否 牛改云 监事会 主席 34
14、女 2007-9-29 至 本届期满 0 0 0 是 时建东 监事 44男 2008-7-26 至 本届期满 0 0 0 是 闫梅 职工监事 32女 2008-7-26 至 本届期满 0 0 0 是 （二）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、公司董事 张誌先生，详见本报告第四章控股股东及实际控制人简介。 曹健荣女士，详见本报告第四章控股股东及实际控制人简介。 郭建宝先生，历任东正投资有限公司副总经理、沈阳金昌普新材料股份有限公司董事、财务总监、山东君道置业有限公司副总经理。现任公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监。 戴志澄先生，历任华西医科大学教授、卫生部疾病控制司司长。现任中国性
15、病艾滋病防治协会会长、卫生部艾滋病专家委员会主任、中国艾滋病性病杂志主编、北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告11中国公共卫生杂志主编、中国肝炎防治基金会副理事长、中国性学会副理事长，公司独立董事。 倪道明先生，历任北京天坛生物制品股份有限公司董事长、中国输血业协会理事长。现任中国输血业协会副理事长兼秘书长，中国预防医学会生物制品分会主任委员、中华医学会理事、中国医药生物技术学会常务理事、国家药品监督管理局生物制品标准化委员会专家，公司独立董事。 2、公司监事 牛改云女士，历任河南省三门峡市人民医院检验师。现任公司监事会主席、销售经理。 时建东先生，1987 年起先后在中国医学科学院
16、医学实验动物研究所、北京赛蒂克生物技术有限公司、北京德易生化研究所和美国莱姆德公司驻京办工作。现任公司监事、销售经理。 闫梅女士，曾任北京金豪制药有限公司试验员，现任公司职工监事、生产部主管。 3、高级管理人员 曹健荣女士，详见本报告第四章控股股东及实际控制人简介。 郭建宝先生，详见本报告第五章公司董事主要工作经历简介。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无变动情况。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告12第六章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公
17、司股份报价转让试点办法（暂行）和其它有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，进一步提高公司治理水平。 （一）独立性 公司自成立以来严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面与公司股东相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发部门，具备面向市场自主经营的能力。 1、人员独立。公司的董事、监事均严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，履行了合法程序；本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、核心技术人员等人员专职在本公司工作，并在公司领取薪酬。本公司已建立独立的劳动、人事、社会保障体系及
18、工资管理体系，与员工签订劳动合同，并按照国家规定办理社会保险。 2、资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，与股东间资产相互独立，其资产具有完整性。 3、财务独立。公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；配备了专职的财务会计人员，独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行账号，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 4、建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照公司法、公司章
19、程的规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构，制定了完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规定的职责独立运作。 5、业务独立。公司具备独立、完整的产供销系统，拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；独立地对外签署合同，独立采购、生产并销售其生产的产品；北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告13具有面向市场的自主经营能力；公司股东没有从事与公司相同或相近的业务。 （二）股东与股东大会 公司严格按照公司股东大会议事规则等的规定和要求召集、召开股东大会，能够确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内公司召开了一次股东大会，会议由董事会召集召开。 （三）董
20、事和董事会 公司制定了董事会议事规则等制度，确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。公司董事会由五名成员组成，其中独立董事二名，董事会成员包含行业内专家和其他专业人士，具有履行职务所必需的知识、技能和素质。董事会会议严格按照董事会议事规则召开，本年共召开董事会会议6次。 （四）监事和监事会 公司已制定监事会议事规则等制度，确保监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有效措施保障监事的知情权。公司监事会由三名成员组成，其中职工代表监事一名。监事会成员具备专业知识和工作经验，具备合理的专业结构，能
21、够独立有效地行使对董事、经理及其他高级管理人员进行监督。报告期内，公司共召开监事会会议一次，列席或出席了报告期内的所有董事会和股东大会。 （五）绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。 （六）信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，所有应披露的信息均在代办股份转让信息披露平台真实、准确、及时、完整地进行披露，确保所有投资者公平获取公司信息。 二、独立董事履职情况 报告期内，公司独立董事严格按照公司章程等的规定，独立、客观、公正地履行职责，出席和列席了报告期内历次董事会会议和股东大会会议，
22、对董事会议案和北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告14股东大会议案进行认真审核，为公司经营的发展提出合理化的意见和建议，根据相关规定对公司的重大事项发表独立意见。报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。 报告期内，独立董事出席董事会的会议情况： 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数委托出席次数缺席次数 是否连续两次未出席会议 戴志澄 独立董事 6 6 0 0 否 倪道明 独立董事 6 6 0 0 否 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告15第七章 股东大会情况简介 2008年度股东大会于2009年3月20日在北京经济技术开发区运成街
23、7号1号楼召开，会议做出如下决议： 1、审议通过了2008年度董事会工作报告； 2、审议通过了2008年度监事会工作报告； 3、审议通过了2008年年度报告； 4、审议通过了2008年度财务决算报告； 5、审议通过了2008年度利润分配预案； 6、审议通过了关于修订公司会计制度的议案； 7、审议通过了2009年年度预算报告。 根据股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则的要求，上述会议的通知及决议公告分别于 2009 年 2 月25 日和 2009 年 3 月 20 日在代办股份转让信息披露平台进行了披露。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年
24、度报告16第八章 董事会报告 一、董事会关于经营情况和财务状况分析 （一）报告期内总体经营情况回顾 1、报告期内总体经营情况回顾 2009年，席卷全球的金融危机给大中小企业带来了极大的生存挑战，外部需求的严重不足加上国内行业的产能过剩，使不少中小企业陷入困境。在党中央国务院一系列政策的推动下，国家四万亿投资拉动效应显现，国内经济形势下半年明显复苏，全年GDP增长8.7%。受益于国家医改方案的出台，生物医药行业表现优秀，实现逆势上扬。作为生物医药的子行业,诊断试剂行业优先受益，迎来了最好的发展时机。 2009年对公司而言是充满机遇和挑战的一年，更是一个丰收年。公司抢抓机遇，和中国疾病预防控制中心
25、病毒病预防控制所合作开发了甲型H1N1流感病毒检测试剂盒，并于2009年9月25日获得国家药监局生产批文。公司分子生物学技术平台能力得到提升，疾控系统渠道得到开拓。按照公司既定发展方针，在销售、生产、研发等方面取得了一定的成绩，各项业务获得了稳定提升，体现出良好的成长态势。 公司的生产、经营在2008年基础上有了较大发展，2009年公司实现销售收入5,191.08万元，同比增长72.13%，营业利润1,281.12万元，同比增长288.41%，净利润1,512.12万元，同比增长472.14%。公司业务增长主要来源于公司销售的增长，报告期内公司分子生物学产品、血型等产品销售取得突破。 2、报告
26、期内的主要工作 （1）完成甲型H1N1流感病毒检测试剂盒研发和注册工作 2009年5月，公司和中国疾病预防控制中心病毒病预防控制所合作开发甲型H1N1流感病毒检测试剂盒。2009年9月25日，公司获得国家药监局颁发的甲型H1N1流感病毒（2009）RNA检测试剂盒（荧光PCR法）医疗器械许可证。公司2009年共销售甲型H1N1 流感病毒检测试剂盒1,789万元。 （2）完善销售网络 公司切实转变销售方式，实现从直销向经销的转变。经销和直销相结合的销售网络实现对除港、澳、台外的全国无缝式覆盖，对终端市场有较的掌控能力并客户建立北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告17了长期战略合作伙伴关
27、系。公司通过会议等方式进行品牌宣传，直接与终端客户沟通，共同拉动市场并隔离和降低经营风险。 （3）强化生产管理和质量管理工作 公司始终将强化生产管理水平，保证产品质量作为首要工作。报告期内，公司在现场管理、产品管理、设备管理等方面均取得较大进展。 报告期内，公司质量管理部门认真做好现场监督等工作，促进GMP和ISO的融合。公司接受上级主管部门检查、考核共6次，均为合格。 3、成本要素价格变化带来的影响 报告期内，公司原材料供应商基本保持稳定，公司原材料采购成本未发生重大变动。 4、信贷政策调整和汇率变动带来的影响 报告期末，公司银行贷款余额为430万元，现金相对充裕，公司负债率比较低，国家信贷
28、政策调整对公司影响较小。 报告期内，公司产品出口较少，国外原材料采购在公司原材料采购中占比较小，未受汇率变化的影响。 5、税收的政策影响 2009年3月3日，公司取得高新技术企业证书，公司所得税税率为15%。 报告期内，公司整体运营稳定、有序，经营状况和业绩得到提升，有能力继续保持盈利能力的连续性和稳定性。 （二）报告期内主营业务及其经营情况分析 1、报告期内主营业务及其经营情况 单位：人民币元 项 目 营业收入 营业成本 营业收入比上年增减 营业成本比上年增减 毛利率比上年增减 HIV 诊断试剂盒 11,054,207.30 4,129,263.10-5.11%0.43% -2.06%HCV
29、 诊断试剂盒 6,513,823.25 3,189,342.96 0.12%-9.13% 4.98% 梅毒诊断试剂盒 5,211,857.22 2,662,682.1923.41%-19.17% 26.91%HIV 胶体金诊断试剂盒 500,011.84 510,951.739.22%42.27% -23.74%北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告18乙肝诊断试剂盒 1,683,215.18 938,325.68-15.74%-29.50% 10.88%甲型 H1N1 流感病毒检测试剂盒 17,892,238.79 5,947,859.94 其他 8,887,397.97 4,019
30、,390.74166.31%26.72% 14.13%合计 51,742,751.55 21,397,816.3471.57%35.62% 10.96%2、报告期内主营业务及其经营情况分析 项目 指标 2009 年度 2008 年度 销售毛利率 58.65% 47.69% 盈利能力 净资产收益率 23.96% 5.51% 偿债能力 资产负债率 13.41% 22.99% 应收账款周转率 4.26 次 1.96 次 营运能力 存货周转率 1.65 次 1.16 次 （1）盈利能力分析 报告期内，公司产品毛利率因新产品销售、公司销售增加而提高。 报告期内，公司新产品销售增加，期间费用得到有效控制，
31、使得毛利率提高，净资产收益率大幅度提升。 （2）偿债能力分析 报告期内，公司销售增加，销售回款增加，公司偿还银行720万元借款，公司长、短期偿债能力明显增强。 （3）营运能力 报告期内，公司应收账款周转率明显提高，得益于公司加强信用管理，转变销售方式。 报告期内，公司存货周转率有所提高，得益于于公司存货降低所致。 （三）报告期内现金流量状况的分析 单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数变动金额 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告19经营活动产生的现金流量净额 27,014,168.725,889,320.2221,124,848.50 投资活动产生的现金流量净额 -11,685,
32、890.00-2,994,874.48-8,691,015.52 筹资活动产生现金流量净额 -7,999,883.65-7,595,190.07-404,693.58 经营活动产生的现金流量净额增加 21,124,848.50 元，系公司销售增加，回款增加所致。 投资活动产生的现金流量净额减少 8,691,015.52 元，系购建固定资产所致。 筹资活动产生的现金流量净额减少 404,693.58 元，系公司提前偿还银行贷款所致。 二、公司未来发展展望 （一）行业发展趋势 2009年1月22日，国务院通过医改草案。新医改的实施把疾病的预防放到医药行业改革工作的重点。国家将降低老百姓用药的费用和
33、减少医疗费用，尽可能多的提高效率，更加准确的预防与诊断将是重中之重，这为诊断试剂产品带来良好的发展机遇。而随着国家基本医疗制度的全面建立，诊断试剂企业将优先受益，这是一个难得的发展机会。 目前，国内诊断试剂市场规模约为30亿-40亿元人民币，约为全球市场的1/4，目前在临床应用比较广泛，市场前景广阔。目前国内主要生产厂家的技术水平已达到国际同期水平，基因检测中的PCR技术系列已经基本达到了国际先进水平，基因芯片，癌症系列正在开始迅速追赶国际水平。 未来我国诊断试剂将朝高集成及自动化的仪器诊断方向发展，如今全球的医疗诊断市场都已进入一个以科技化、自动化、高新技术为主体的发展模式，而诊断试剂要跟上
34、时代的脚步将朝高集成和自动化方向发展。我国诊断试剂行业也将朝着快速化、简单化发展。快速有效、简单普及的诊断试剂是新医改推行下必然的选择。 2.公司面临的机遇和战略 （1）公司面临的机遇 2009年，国家医改方案出台后，医改市场扩容，医疗人数上升，医疗服务价格提高，医院加大服务程序，检测耗材、医疗器械使用量上升。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告20血液制品行业进入快速发展期。血液制品行业在2008-2009年产出受检疫期制度影响，从2010年开始该影响消除，血液制品行业进入快速发展期。 受益于重大突发公共卫生事件防范应对。近年来，国家加大对疾病控制系统投入，重大突发公共卫生事件防
35、范应对能力得到显著提升。甲型H1N1流感病毒、手足口病等重大突发公共卫生事件是防范应对工作的重点。 （2）公司战略 公司将坚持以体外诊断试剂的研发，生产和销售为主业，加大市场推广力度，建立以公司为中心，相关科研院所为支撑，市场为导向，产品为核心，产学研相结合的创新体系，驱动公司规模再上新台阶。 3.发展中的不利因素和困难 （1）开展血液核酸检测工作。2010年全国医政工作会议提出“加强血液管理，保证血液安全，继续大力提倡和发展无偿献血志愿工作者队伍规范化建设，开展血液筛查核酸检测的试点工作”。公司血液筛查核酸检测试剂申报工作相对滞后。 （2）分子生物学产品销量可能下降 截止2010年3月7日，
36、我国内地31个省份共报告确诊病例127,427例，其中，累计报告重症及危重病例8,320例，死亡796例，2009年12月中上旬达到重症发病和死亡的高峰，之后呈现逐渐下降趋势。公司甲型H1N1流感病毒检测试剂盒销量会下降。 （3）部分新产品推进速度慢于预期 “ABO反定型用红细胞试剂盒”、“乙型肝炎病毒核酸定量检测试剂盒”、“乙型肝炎前S抗原诊断试剂盒”、“戊型肝炎病毒RNA检测试剂盒”等新产品前期推广培育和渠道铺垫工作慢于预期。 4.不利因素和困难的对策 （1）加大血液筛查核酸检测试剂申报工作力度，主动和相关部门沟通解决申报中的问题，争取早日取得生产批文。 （2）加大流感病毒甲乙分型试剂、手
37、足口病检测试剂开发力度，满足疾控系统重大突发公共卫生事件防范应对需求，弥补甲型H1N1流感病毒检测试剂盒销量下降。 （3）加大市场开拓资金和人员投入，利用会议等宣传新产品，积极寻找并发展经销商，完善新产品价格体系和渠道铺垫。 （四）2010年工作计划 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告211、研发工作。做好手足口病、流感病毒分型试剂和HIV新发感染检测试剂的研发和产业化工作，进一步丰富公司的产品线。 2、销售管理。加大人员招聘力度，满足市场拓展的需求；大力发展经销商，实现销售方式的转变；做好销售渠道下沉的相关工作。 3、管理工作。强化绩效管理，实现员工薪酬与工作目标、结果及工作行为
38、挂钩。 4、人力资源。培育和吸引公司所急需的研发人才、技术服务型人才。经过培训，使他们逐步成为公司业务的中坚力量。为加强销售力度，在更多的地区配置销售人员，强化企业的良好形象，扩大品牌影响力，制定相应的人才吸引、培育、使用和激励的措施与政策。 5、团队建设。加强技术研发团队，营销团队、管理团队建设，提倡员工由上至下要具有“敢为人先”的创新意识。通过分层次对员工进行培训，让管理者更好地带动团队的发展，自发形成一个具有向心力、凝聚力的团队。 6、品牌建设。公司将大幅度地提高在市场宣传上的投入，加大市场宣传力度，在面对客户的宣传方面着重加强产品专业方面的宣传，积极参加各种相关行业的专业会议，更多参加
39、行业内的各种会议、国家行业标准的制定等，尽可能多主办或协办各种行业活动，对公司品牌和产品进行宣传，提高公司在业内的影响力和美誉度。 三、公司会计政策、会计估计变更及其影响 （一）会计政策变更 公司 2009 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，按照新企业会计准则以及企业会计准则指南的规定，对相关政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： 1、本公司原采用应付税款法核算企业所得税，2009 年公司按新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算企业所得税。 2、本公司对于首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，中磊会计师事务所有限责任公司出具了关于北京金豪
40、制药股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告，公司已在 2009 年半年报中进行披露。复核修正结果及年初所有者权益的调节过程如下： 项 目 原确认金额 修正金额 修正后金额 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告22（一）2008 年 12 月 31 日按会计制度核算的金额 47,633,453.3747,633,453.37 1.合并范围变化影响 2.长期股权投资差额影响 其中：同一控制下企业合并长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3.公允价值变动影响 其中：交易性金融工具 投资性房地产 4.金融工具分拆影响 5.预计负债影响 其中：预计弃置费用
41、预计辞退福利 债务重组义务 6.所得税影响 7.其他 354,468.13354,468.13 （二）2009 年 1 月 1 日按新会计准则核算的金额 47,633,453.37354,468.1347,987,921.50 四、利润分配、资本公积金转增预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，公司2009年度实现净利润15,121,162.18 元，期初未分配利润2,729,144.68 元，本年提取盈余公积金 1,512,116.22 元，本年度可供分配的利润为16,338,190.64 元。 2009年度利润分配方案拟为：以公司2009年末总股本4,200万股为基数，向全体股东每10股
42、派1.5元人民币现金红利（含税）。本次不进行公积金转增股本。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告23报告期内，公司共召开六次董事会，情况如下： 1、第一届董事会第六次会议于2009年2月25日在北京经济技术开发区运成街7号1号楼召开，会议做出如下决议 （1）审议通过了2008年年度董事会工作报告，同意提交2008年度股东大会审议批准； （2）审议通过了2008年年度报告，同意提交2008年度股东大会审议批准； （3）审议通过了2008年度财务决算报告，同意提交2008年度股东大会审议批准； （4）审议通过了2008年度
43、利润分配预案，同意提交2008年度股东大会审议批准； （5）审议通过了2009年年度预算报告，同意提交2008年度股东大会审议批准； （6）审议通过了关于修订公司会计制度的议案,同意提交2008年度股东大会审议批准； （7）审议通过了关于召开2008年度股东大会的议案； 2、第一届董事会第七次会议于2009年5月11日在北京经济技术开发区运成街7号1号楼召开，会议做出如下决议： 审议通过了关于拟以有追索权国内保理业务方式向工行北京经济技术开发区支行申请借款的议案。 3、第一届董事会第八次会议于2009年6月29日在北京经济技术开发区运成街7号1号楼召开，会议做出如下决议： 审议通过了关于向北京
44、农村商业银行亦庄支行申请流动资金贷款的议案。 4、第一届董事会第九次会议于2009年8月5日在北京经济技术开发区运成街7号1号楼召开，会议做出如下决议： 审议通过了关于拟以有追索权国内保理业务方式向工行北京经济技术开发区支行申请借款的议案。 5、第一届董事会第十次会议于2009年8月10日在北京经济技术开发区运成街7号1号楼召开，会议做出如下决议： 审议通过了北京金豪制药股份有限公司2009年半年度报告。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告246、第一届董事会第十一次会议于2009年9月4日在北京经济技术开发区运成街7号1号楼召开，会议做出如下决议： 审议通过了关于聘任副总经理的议
45、案。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照公司法、证券法、公司章程等有关法律、法规的要求，认真执行了股东大会的决议。 六、关联交易情况 报告期内，公司无关联交易情况。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告25第九章 监事会报告 报告期内，公司共召开一次监事会，情况如下： 第一届监事会第五次会议于 2009 年 2 月 25 日在北京经济技术开发区运成街 7号 1 号楼召开，会议做出如下决议： （1）审议通过了2008 年年度监事会工作报告并提交 2008 年度股东大会审议批准； （2）审议通过了2008 年年度报告。 北京金豪制药股份有限公司 2009
46、年年度报告26第十章 重大事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况 报告期内，公司无重大资产收购、出售及企业收购兼并情况。 三、重大关联交易情况 报告期内，公司无关联交易。 四、公司对外担保情况 报告期内，公司无对外担保。 五、公司委托理财情况 报告期内，公司无委托理财情况。 六、解聘、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司年度审计机构。 七、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
47、人未受处罚。 八、公司或股东对在申请挂牌时作出相关承诺的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺： 公司超过5的股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。 公司及股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 九、公司高新技术企业资格认定情况 报告期内，公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合签发的高新技术企业证书，证书编号：GR200811000200，有效期三年。2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，企业所得税税率按 15的比例缴纳。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告
48、27第十一章 财务报告 一、 审计报告 审 计 报 告 中磊审字2010第 0140 号 北京金豪制药股份有限公司： 我们审计了后附的北京金豪制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、2009 年利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的
49、责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我
50、们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告28三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：李 晖 有限责任公司 中国注册会计师：郭莉莉 中国北京 二一年二月十七日 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告29 二、资产负债表 编制单位：北京金豪制药股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资产 附注 期末数 期初数 流动资产：
51、货币资金 （六）.1 10,566,108.583,237,713.51交易性金融资产 应收票据 （六）.2 450,000.0020,627.50应收账款 （六）.3 9,993,063.1814,387,998.70预付款项 5,438,188.153,629,950.65应收利息 应收股利 其他应收款 （六）.4 4,751,258.116,413,835.97存货 （六）.5 12,611,846.8613,352,850.96一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）.6 384,220.92流动资产合计 43,810,464.8841,427,198.21非流动资产： 可供出售金
52、融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （六）.7 23,584,225.5818,899,817.75在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （六）.8 5,074,121.241,634,583.40开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 410,420.40354,468.13其他非流动资产 非流动资产合计 29,068,767.2220,888,869.28资产总计 72,879,232.1062,316,067.49企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲 北京金豪制药股份有限公司 20
53、09 年年度报告30资产负债表（续） 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 4,300,000.00交易性金融负债 应付票据 应付账款 （六）.9 1,358,573.712,669,181.55预收款项 应付职工薪酬 45,591.5185,776.03应交税费 1,265,983.20341,720.22应付利息 应付股利 其他应付款 205,513.26一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,970,148.423,302,191.06非流动负债： 长期借款 （六）.10 11,500,000.00应付债券 长期应付款 专项应付款 -474,045.
54、07预计负债 2,800,000.00递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,800,000.0011,025,954.93负债合计 9,770,148.4214,328,145.99所有者权益： 实收资本 42,000,000.0042,000,000.00资本公积 （六）.11 2,994,923.872,994,923.87减：库存股 盈余公积 1,775,969.17263,852.95一般风险准备 未分配利润 （六）.12 16,338,190.642,729,144.68外币报表折算差额 所有者权益合计 63,109,083.6847,987,921.50负债及所有者权
55、益合计 72,879,232.1062,316,067.49企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告31二、利润表编制单位：北京金豪制药股份有限公司 2009 年 1-12 月 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期数 上年同期数 一、营业收入 （六）.13 51,910,751.5530,486,213.61减：营业成本 （六）.13 21,416,516.3415,795,259.77 营业税金及附加 311,781.53182,377.43 销售费用 7,849,449.966,215,494.99 管理费用 8
56、,320,481.213,416,982.39 财务费用 （六）.14 828,278.151,577,707.07 资产减值损失 373,015.12加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 12,811,229.243,298,391.96加：营业外收入 5,113,100.00减：营业外支出 （六）.15 522,510.325,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 17,401,818.923,293,391.96减：所得税费用 2,280,656.74650,499.09四、净利润 15,121,162.182,642,892
57、.87归属于母公司净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益 15,121,162.182,642,892.87企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告32三、现金流量表 编制单位：北京金豪制药股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,556,288.00 32,205,506.39收到的税费返还 243,100.00 302,300.00收
58、到的其他与经营活动有关的现金 7,894,000.00 1,347,483.00现金流入小计 67,693,388.00 33,855,289.39购买商品、接受劳务支付的现金 29,132,104.71 17,001,317.59 支付给职工以及为职工支付的现金 2,988,326.34 2,535,177.88支付的各项税费 4,914,488.06 2,854,434.66支付的其他与经营活动有关的现金 3,644,300.17 5,575,039.04现金流出小计 40,679,219.28 27,965,969.17经营活动产生的现金流量净额 27,014,168.72 5,889,
59、320.22二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他资产所收回现金净额 345,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 345,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金 12,030,890.00 2,994,874.48投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 12,030,890.00 2,994,874.48投资活动产生的现金流量净额 -11,685,890.00 -2,994,874.48三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 7
60、,910,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 7,910,000.00 偿还债务所支付的现金 15,110,000.00 6,000,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 799,883.65 1,595,190.07支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 15,909,883.65 7,595,190.07筹资活动产生的现金流量净额 -7,999,883.65 -7,595,190.07北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告33四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,328,395.07 -4,700,744.33 加：期
61、初现金及现金等价物余额 3,237,713.51 7,938,457.84 六、期末现金及现金等价物余额 10,566,108.58 3,237,713.51 企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲 四、所有者权益变动表 编制单位：北京金豪制药股份有限公司 2009 年 1-12 月 金额单位：人民币元 本期金额 上年同期金额 项 目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者 权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者 权益合计 一、上年年末余额 42,000,000 2,994,923.87263,852.952,374,676.5547,
62、633,453.3742,000,0001,362,623.87-4,363.3743,358,260.50 加：会计政策变更 354,468.13354,468.13 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 42,000,000 2,994,923.87263,852.952,729,144.6847,987,921.5042,000,0001,362,623.87-4,363.3743,358,260.50 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 1,512,116.2213,609,045.9648,342.389.631,632,300.00263,852.952,379,039.92
63、4,275,192.87 （一）净利润 15,121,162.1815,121,162.182,642,892.872,642,872.87 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 4.其他 四、 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 15,121,162.1815,121,162.182,642,892.872,642,872.87 （一）所有者投入和减少资本 1,632,300.001,632,300.00 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额
64、 3.其他 1,632,300.001,632,300.00 （二）利润分配（减少以“-”号填列） 1,512,116.22-1,512,116.22263,852.95-263,852.95 1.提取盈余公积 1,512,116.22-1,512,116.22263,852.95-263,852.95 其中：法定盈余公积 1,512,116.22-1,512,116.22263,852.95-263,852.95 任意盈余公积 2.提取一般风险准备（金融企业填报） 3.所有者（或股东）的分配 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告354、其他 （三）所有者权益内部结转 1.资本公积转
65、增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 五、本年年末余额 42,000,0002,994,923.871,775,969.1716,338,190.6463,109,083.6842,000,0002,994,923.87263,852.952,374,676.5547,633,453.37 企业负责人：张誌 主管会计工作的负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告36五、会计报表附注 北京金豪制药股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司基本情况 北京金豪制药股份
66、有限公司（以下简称“本公司”）原名“北京市海淀区金豪新技术有限公司”，由自然人张誌、曹健荣以货币出资组建，于1993年8月23日经北京市工商行政管理局核准设立，取得北京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：11010800700。注册资本10万元，法定代表人张誌。 本公司1994年11月注册资本增加到30万元，由股东张誌、曹健荣以资本公积按出资比例各转增10万元，1996年6月注册资本增加到50万元，由股东张誌、曹健荣以实物资产各增加10万元，同时，北京市海淀区金豪新技术有限公司更名为“北京金豪制药有限公司”。2000年7月注册资本增加到500万元，新增资本450万元，由股东张誌、曹
67、健荣各以货币出资75 万元和盈余公积165万元、未分配利润135万元按股东出资比例转增。2004年11月注册资本增加到700万元，新增资本200 万元，由股东张誌、曹健荣分别以货币出资100万元。2006年9月公司的注册资本增加到1,000万元，由股东张誌、曹健荣各以货币出资150万元。以上历次注册资本变更均经股东会决议通过，同时办理了工商变更手续。 2007年9月26日有限公司股东会决议，将北京金豪制药有限公司整体变更为北京金豪制药股份有限公司，以截止2007年6月30日的净资产42,922,623.18元，折成股份公司42,000,000股，原股东张誌、曹健荣各持21,000,000股，业
68、经中磊会计师事务所有限责任公司验资报告验证（中磊验字2007第0013号）。2007年10月10日经北京市工商行政管理局核准更名为“北京金豪制药股份有限公司”。 本公司于2007年11月，获得中关村科技园区管理委员会关于同意北京金豪制药股份有限公司申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点函（中科园函2007174 号），北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告37确认公司系中关村科技园区股份报价转让试点企业。并于2008 年2 月18 日，获得中国证券业协会的备案确认（中证协函200823号），在代办股份转让系统挂牌。股份代码：430026，股份简称：金豪制药。 2009年经
69、北京市科委、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局组织专家评审，认定为高新技术企业，证书号：GR200811000200 本公司经营范围：制造体外诊断试剂，生物技术的开发、咨询、服务；销售医疗器械、五金、交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、土产品、电子计算机及配件、日用化妆品；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可经营的，自主选择经营项目开展经营活动。 本公司下设研发、生产、销售、财务、人力资源和客户服务部等部门，主要产品为：人类免疫缺陷病
70、毒（HIV）1+2型抗体诊断试剂盒、乙型肝炎病毒表面抗原诊断试剂盒、丙型肝炎病毒抗体诊断试剂盒、梅毒螺旋体抗体诊断试剂盒、生化体外诊断试剂和ABO血型检测、甲型H1N1流感病毒RNA检测试剂盒等。 二、报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和企业会计制度及其指南规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计的说明 1、公司执行的会计准则和会计制度 本公司执行企业会计准则。
71、 2、会计年度 本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则（会计属性） 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告38本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，年末按市场汇率(中间价)对外币账户余额进行调整，按年末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达
72、到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、应收款项及坏账损失核算方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额，应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 本公司将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收款项，
73、当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 帐 龄应收款项余额的百分比 1年以内(含1年）0% 1-2年（含2年）5% 2-3年（含3年）20% 3-4年(含4
74、年)30% 4-5年(含5年)50% 5年以上100% 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告39本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。 公司对确实无法收回的应收款项，经批准后确认坏账损失，冲销已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 应收款项转让、质押、贴现： 本公司向金融机构贴现，转让不附有追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据账面价值和相关税费后的差额计入当期损
75、益。 8、存货核算方法 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、产成品等。 存货取得和发出的计价方法：原材料购入按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价；低值易耗品及包装物按实际成本计价，领用与发出采用“一次摊销法”核算；产成品发出采用“加权平均法”计价。 存货的盘存制度为永续盘存制。 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照
76、单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 9、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告40（2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
77、发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、办公设备、电子设备等。 （4）固定资产折旧 折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下 类 别使用年限（年）预计净残值率年折旧率土地505%1.9%房屋205%4.75%电子设
78、备55%19%机器设备5-105%19%-9.5%运输设备55%19%办公设备55%19% 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在
79、满足固定资产确认条件时，北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告41在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 （6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明固定资产可能发生了减值： 固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从
80、而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。 有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项固定资产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量
81、结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 10、在建工程核算方法 （1）本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告42本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存
82、在下列迹象的，表明在建工程可能发生了减值： 在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。 有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润
83、（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为基础估计其可收回金额，可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 11、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无
84、形资产： 符合无形资产的定义。 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告43外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出
85、，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析
86、判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告44本公司在资产负债表日判断无形资产是否
87、存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明无形资产可能发生了减值： 无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。 无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者
88、高于）预计金额等。 其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 12、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。包括以经营租赁方
89、式租入的固定资产改良支出等，长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 13、借款费用 本公司借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 本公司因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额以及辅助费用，在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时予以资本化，计入该项固定资产的成本；当所购建的固定资产北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告45
90、达到预定可使用状态时，应停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用，于发生当期确认为费用。 对金额较小的辅助费用，于发生当期确认为费用。 每一会计期间利息资本化的金额至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 14、递延收益 递延收益指本公司在提供初始及后续服务时一次性收取的服务费、特许权费等款项，由于尚未提供后续服务而应由以后各期分别确认收入的款项余额。本公司按该收益的归属期分期计入各期损益。 15、收入确认原则 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： 本公司已将商品所有权上的主要风险
91、和报酬转移给购货方。 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 收入的金额能够可靠计量。 相关经济利益很可能流入本公司。 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
92、 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告46A、与交易相关的经济利益能够流入公司。 B、收入的金额能够可靠地计量。 具体确认方法 A、利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照
93、企业会计准则第 18 号-所得税的有关规定，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司所得税分季预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。 17、政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关
94、的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 18、税 项 主要税种及税率： 税 种 适用税率 计税依据 增值税 6% 生产销售生物制品收入 17% 外购商品销售收入 营业税 5% 经营性租赁收入及服务收入 城市维护建设税 7% 应纳增值税、营业税额 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告47房产税 1.2% 自用房屋：房产原值的 70% 12% 出租房屋：租金收入 企业所得税 15% 应纳税所得额（高新技术） 注：本公司根据北京经济技术开发区国家税务局关于北京金豪
95、制药股份公司申请就生产、销售生物制品按简易办法依 6%征收率计算缴纳增值税的批复（开国税流【2008】15 号）号文件规定，外购商品销售增值税率 17%，生产销售生物制品 6%征收缴纳增值税，不得抵扣进项税。 五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明 1、会计政策变更 本公司 2009 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，按照新企业会计准则以及企业会计准则指南的规定，对相关政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，2009 年公司按新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算企业所得税。 （2）本公司对于首次执行日有关资
96、产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初所有者权益的调节过程如下： 项 目 原确认金额 修正金额 修正后金额 （一）2008 年 12 月 31 日按会计制度核算的金额 47,633,453.3747,633,453.37 1.合并范围变化影响 2.长期股权投资差额影响 其中：同一控制下企业合并长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3.公允价值变动影响 其中：交易性金融工具 投资性房地产 4.金融工具分拆影响 5.预计负债影响 其中：预计弃置费用 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告48 预计辞退福利 债务重组义务 6.所得税影响 7.其
97、他 354,468.13354,468.13 （二）2009 年 1 月 1 日按新会计准则核算的金额 47,633,453.37354,468.1347,987,921.50 2、会计估计变更 本期本公司无重大会计估计变更事项。 3、重大会计差错更正 本期本公司无重大会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现金 76,314.93 451,468.69 银行存款 10,489,793.65 2,786,244.82 合计 10,566,108.58 3,237,713.51 （1）货币资金比上年增加，主要是销售收入比上年增加。 （2）本公司期末
98、无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 450,000.00 20,627.50 合 计 450,000.00 20,627.50 3、应收账款项 （1）应收账款风险分类 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告49一、单项金额重大 二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 875,132.008.29%330,674.63962,919.126.29%313,589.74三、
99、其他单项金额不重大 9,678,055.55 91.71% 229,449.74 14,344,013.26 93.71% 605,343.94 合 计 10,553,187.55100%560,124.3715,306,932.38100%918,933.68 （2）账龄结构 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 7,460,085.49 70.69%9,176,309.82 59.95% 1-2 年 1,427,628.51 13.53%71,381.432,854,644.95 18.65% 142,732.24 2-3 年 790,341.5
100、5 7.49%158,068.312,313,058.49 15.11% 462,611.70 3-4 年 594,456.80 5.63%178,337.03839,349.12 5.48% 251,804.74 4-5 年 256,675.20 2.43%128,337.60123,570.00 0.81% 61,785.00 5 年以上 24,000.00 0.23%24,000.00 合计 10,553,187.55 100%560,124.3715,306,932.38100% 918,933.68（3）坏账准备 年初余额 本年增加 本年转出 本年转回 年末余额 918,933.68
101、 358,809.31 560,124.37（4）截至到 2009 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及个人款项。 （5）截至到 2009 年 12 月 31 日，前五名债务人欠款金额合计 735,749.45 元，占应收账款余额的 6.97% 。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告50（6）截至到 2009 年 12 月 31 日，应收账款余额中无关联方欠款。 （7）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款，按账龄三年以上划分。 4、其他应收款 （1）其他应收款风险分类 2009 年 12 月 31 日
102、2008 年 9 月 30 日 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一、单项金额重大 -二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,128,133.97 30.72%2,057,867.552,213,981.8528.18% 1,425,295.82三、其他单项金额不重大 4,799,135.76 69.28%118,144.075,644,041.3171.82% 18,891.37合 计 6,927,269.73 100.00%2,176,011.627,858,023.16100.00% 1,444,187.19（2）账龄结构 账龄 年末余额 年初余额
103、金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 3,084,043.44 44.52%4,865,470.5361.92% 1-2 年 1,499,162.66 21.64%74,958.13338,285.264.30% 16,834.27 2-3 年 215,929.66 3.12%43,185.93440,285.525.60% 2,057.10 3-4 年 74,302.12 1.07%22,290.6486,655.501.10% 10,996.65 4-5 年 36,509.85 0.53%18,254.9250,054.350.64% 27.17 5 年以上 17,322
104、.00 0.25%17,322.0077,272.000.98% 14,272.00个别认定 2,000,000.00 28.87%2,000,000.002,000,000.0025.46% 1,400,000.00 合计 6,927,269.73 100.00%2,176,011.627,858,023.16100% 1,444,187.19注：（3）其他应收款中关联方往来及内部职工备用金及借款不计提坏账准备。 （4）其他应收款中应收北京翔远龙华房地产开发有限公司 2,000,000 元，为 2002 年本公司借给北京翔远龙华房地产开发有限公司用于办理银行承兑汇票业务。北京市第一中级人民法
105、院于2007 年 11 月 21 日作出（2007）一中刑初字第 3047 号刑事判决书，公司胜诉。北京市高级人民法院于 2008 年 2 月 17 日做出终审判决（2007）高刑终字第 613 号：维持原判。上述款项能否追回依然存在不确定性，上年按预计损失 70%计提坏账准备，2009 年预计损失全额坏帐准备。 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告51（5）截至到 2009 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （6）截至到 2009 年 12 月 31 日，前五名债务人欠款金额合计 3,564,857.67 元，占其他应收
106、款余额的 51.46%。 （7）截至到 2009 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无关联方欠款。 （8）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大其他应收款，按账龄三年以上划分。 5、预付账款 （1）账龄结构 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,556,985.5065.41%2,375,523.88 65.45%1-2 年 1,326,412.3824.39%1,102,226.77 30.36%2-3 年 402,590.277.40%152,200.00 4.19% 3 年以上 152,200.002.80% 合计 5,438,188.15
107、100%3,629,950.65 100% （2）截至到 2009 年 12 月 31 日，预付账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及个人款项。 （3）截至到 2009 年 12 月 31 日，预付账款余额中无关联方欠款。 6、存货 （1）存货的类别 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原材料 10,477,740.19 15,511,917.4015,355,059.8510,634,597.74产成品 17,368,709.0415,417,088.251,951,620.79包装物 2,875,110.76 3,397,123.286,246,605
108、.7125,628.33合计 13,352,850.95 36,277,749.7237,018,753.8112,611,846.86北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告52（2）截止 2009 年 12 月 31 日，本公司存货未出现减值情形，不需计提减值准备。 （3）截止 2009 年 12 月 31 日，存货中无被抵押、冻结的存货。 7、待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 结存原因 房产税 47,712.29 47,712.29 机物料消耗 307,341.93 307,341.93 纸箱 29,166.70 29,166.70 合 计 384,220.
109、92 384,220.92 8、固定资产 （1）固定资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、固定资产原值 房屋及建筑物 25,653,697.21 2,189,434.80774,819.78 27,068,312.23机器设备 2,349,507.63 3,181,154.0068,400.00 5,462,261.63运输设备 1,342,700.00 1,130,709.00197,800.00 2,275,609.00 电子设备 2,166,384.62 485,405.00458,561.96 2,193,227.66办公设备 1,186,133.00 240,842
110、.00125,748.00 1,301,227.00 小计 32,698,422.46 7,227,544.801,625,329.74 38,300,637.52二、累计折旧 房屋及建筑物 10,024,979.31 723,973.71 10,748,953.02机器设备 945,913.24 302,254.39 1,248,167.63运输设备 1,199,649.59 40,634.32 1,240,283.91 电子设备 1,162,899.57 232,853.80 930,045.77办公设备 465,163.00 83,798.61 548,961.61 小计 13,798,
111、604.71 1,150,661.03232,853.80 14,716,411.94三、固定资产账面价值 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告53房屋及建筑物 15,628,717.90 1,465,461.09774,819.78 16,319,359.21机器设备 1,403,594.39 2,878,899.6168,400.00 4,214,094.00运输设备 143,050.41 1,090,074.68197,800.00 1,035,325.09 电子设备 1,003,485.05 485,405.00225,708.16 1,263,181.89办公设备 720,
112、970.00 157,043.39125,748.00 752,265.39 小计 18,899,817.75 6,076,883.771,392,475.94 23,584,225.58（2）房屋及建筑物按年限 50 年进行摊销。 （3）房屋及建筑物中房产价值 1,606.67 万元、土地账面原值 220.71 万元，用于北京农村商业银行股份有限公司亦庄支行 590 万元的贷款抵押担保，抵押期限自 2009 年 6 月 29 日至 2010年 6 月 28 日。 （4）截止 2009 年 12 月 31 日，本公司固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 （5）本年计提折旧 1,844,2
113、34.41 元，电子设备已提足折旧，尚在使用。 9、无形资产 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 2,276,000.004,807,065.20 7,083,065.20 炭疽土拉 80,000.00 80,000.00 HVC 型肝炎文号 150,000.00 150,000.00 免疫胶体金标记诊断试剂盒研制技术 8 种 640,000.00 640,000.00 32 种生化产品注册检测费 166,000.00 166,000.00 炭疽抗原等 10 种产品注册费用 200,000.00 200,000.00 菌株转让费 600,000.00 600,000
114、.00 反恐项目申报费用 60,000.00 60,000.00 反恐项目申报费用 60,000.00 60,000.00 反恐项目申报费用 220,000.00 220,000.00 胶体金标记研制技术 8 种 100,000.00 100,000.00 甲型 HIH1 流感病毒检测试剂盒技术 2,600,000.00 2,600,000.00 土地 2,207,065.20 2,207,065.20 二、累计摊销额合计 641,416.601,367,527.36 2,008,943.96 炭疽土拉 80,000.00 80,000.00 HVC 型肝炎文号 101,250.0015,00
115、0.00 116,250.00 免疫胶体金标记诊断试剂盒研制技术 8 种 202,666.5863,999.92 266,666.50 32 种生化产品注册检测费 46,499.9310,216.64 56,716.57 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告54炭疽抗原等 10 种产品注册费用 46,666.7220,000.04 66,666.76 菌株转让费 120,000.0749,999.93 170,000.00 反恐项目申报费用 8,500.006,000.00 14,500.00 反恐项目申报费用 13,000.0012,000.00 25,000.00 反恐项目申报费
116、用 12,833.3438,383.42 51,216.76 胶体金标记研制技术 8 种 9,999.9610,000.04 20,000.00 甲型 HIH1 流感病毒检测试剂盒技术 21,666.67 21,666.67 土地 1,120,260.70 1,120,260.70 三、减值准备累计金额合计 四、账面价值合计 1,634,583.403,439,537.84 5,074,121.24 炭疽土拉 HVC 型肝炎文号 48,750.00-15,000.00 33,750.00 免疫胶体金标记诊断试剂盒研制技术 8 种 437,333.42-63,999.92 373,333.50
117、32 种生化产品注册检测费 119,500.07-10,216.64 109,283.43 炭疽抗原等 10 种产品注册费用 153,333.28-20,000.04 133,333.24 菌株转让费 479,999.93-49,999.93 430,000.00 反恐项目申报费用 51,500.00-6,000.00 45,500.00 反恐项目申报费用 47,000.00-12,000.00 35,000.00 反恐项目申报费用 207,166.66-38,383.42 168,783.24 胶体金标记研制技术 8 种 90,000.04-10,000.04 80,000.00 甲型 HI
118、H1 流感病毒检测试剂盒技术 2,578,333.33 2,578,333.33 土地 1,086,804.50 1,086,804.50 （2）截止 2009 年 12 月 31 日，本公司无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 10、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项 目 年末余额年初余额可抵扣暂时性差异之所得税资产 410,420.40354,468.13合 计 410,420.40354,468.13（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 可抵扣暂时性差异项目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 9 月 30 日 坏账准备 2,736,136.002
119、,363,120.87北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告55税率 15%15%确认递延所得税资产 410,420.40354,468.1311、短期借款 （1）短期借款的分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 2,900,000.00应收账款保理借款 1,400,000.00合计 4,300,000.00注： 本公司用固定资产抵押，取得北京农村商业银行股份有限公司亦庄支行 590 万元的贷款，借款期限自 2009 年 6 月 29 日至 2010 年 6 月 28 日，公司提前还款 300 万元。 本公司以有追索权国内保理业务方式向工行北京经济技术开发区支行申请借款 201
120、万元，还款 61 万元，年末余额为 140 万元。 12、应付款项 （1）账龄结构 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 应付账款 1 年以内 997,978.4173.46%2,312,895.2586.65%1-2 年 47,670.003.51%148,809.005.57%2-3 年 119,125.008.77%189,717.307.11%3 年以上 193,800.3014.26%17,760.000.67%小计 1,358,573.71100%2,669,181.55100% 其他应付款 1 年以内 205,513.26100%北京金豪制药股份有限公司 2009 年
121、年度报告56 1-2 年 2-3 年 3 年以上 小计 205,513.26100%（2）截至 2009 年 12 月 31 日，应付款项中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及股东个人款项。 13、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 85,776.033,294,129.863,334,314.38 45,591.51二、职工福利费 214,378.72214,378.72 三、社会保险费 668,723.32668,723.32 其中：医疗保险 290,335.69290,335.69 养老保险 330,949.5733
122、0,949.57 失业保险 23,536.0923,536.09 工伤保险 12,788.3812,788.38 生育保险 11,113.5911,113.59 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 6,990.006,990.00 六、非货币性福利 七、辞退福利及内退补偿 八、其他 合 计 85,776.034,184,221.904,224,406.42 45,591.5114、应交税费 税 项 年末余额 年初余额 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告57增值税 350,541.61196,171.50 企业所得税 876,016.56122,034.94 城市维护建设税
123、24,559.9613,726.06 教育费附加 10,525.725,882.60 个人所得税 4,339.353,905.12 合 计 1,265,983.20341,720.22 15、长期借款 （1）长期借款的分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 11,500,000.00合计 11,500,000.00（2）截至 2009 年 12 月 31 日，本公司在中国建设银行北京经济技术开发区支行 1,150 万元的抵押贷款已归还。 16、递延收益 借款类别 年末余额 年初余额 科技创新等专项资金 2,800,000.00合计 2,800,000.00注:北京市科委、北京经济技术开发
124、区管委会等拨付的各项科技创新专项基金，用于以后各期研发费用的补贴，确认为递延收益。 17、实收资本 年初余额 年末余额 投资者 名称 金额 比例 本年增加本年减少金额 比例 张 誌 20,970,000 49.93%20,970,000 49.93%曹健荣 20,970,000 49.93%20,970,000 49.93%郭建宝 60,000 0.14%60,000 0.14%北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告58合计 42,000,000 100%42,000,000 100%18、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 拨款转入 2,994,923.872,
125、994,923.87合 计 2,994,923.872,994,923.8719、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 263,852.951,512,116.22 1,775,969.17合 计 263,852.951,512,116.22 1,775,969.17 注：未分配利润 10%计提盈余公积。 20、未分配利润 项 目 本年度 上年度 上年末余额 2,374,676.55 -4,363.37加：年初未分配利润调整数 354,468.13 其中：会计政策变更 354,468.13 重大会计差错 其他调整因素 本年期初余额 2,729,144.68 本
126、年增加额 15,121,162.18 2,642,892.87 其中：本年净利润转入 15,121,162.18 2,642,892.87 其他增加 本年减少额 1,512,116.22 263,852.95 其中：本年提取盈余公积数 1,512,116.22 263,852.95 其他减少 本年期末余额 16,338,190.64 2,374,676.55注：本公司 2009 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，按照新企业会计准则以及企业会计准则指南的规定，对相关政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。 21、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本
127、年发生额 上年发生额 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告59营业收入 51,910,751.5530,486,213.61其中：主营业务收入 51,742,751.5530,158,543.07 其他业务收入 168,000.00327,670.54营业成本 21,416,516.3415,795,259.77 其中：主营业务成本 21,397,816.3415,777,237.88 其他业务成本 18,700.0018,021.89（2）主营业务按主要产品类别列示： 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生额 本年发生数 上年发生额 HIV 诊断试剂盒 11,054
128、,207.3011,649,759.624,129,263.10 4,111,647.55HCV 诊断试剂盒 6,513,823.256,506,240.373,189,342.96 3,509,715.01梅毒双抗原夹心试剂盒 5,211,857.224,223,131.472,662,682.19 3,293,982.10HIV 诊断试剂盒 500,011.84457,803.86510,951.73 359,150.90乙肝诊断试剂盒 1,683,215.181,997,625.85938,325.68 1,330,937.46甲型 H1N1 流感病毒 RNA检测试剂盒 17,892,2
129、38.795,947,859.94 其 他 8,887,397.975,343,981.904,019,390.74 3,171,804.86合 计 51,742,751.5530,158,543.0721,397,816.34 15,777,237.88本年销售增长主要是新产品甲型 H1N1 流感病毒 RNA 检测试剂盒的销售增加。 注：前五名客户销售的收入总额 2,775,172.52 元，占公司主营业务收入的 5.36%。 22、其他业务收入、其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 项目 本年发生数 上年发生额 本年发生数 上年发生额 出租收入 120,000.00 6,600.00技
130、术服务收入 168,000.00207,670.5418,700.00 11,421.89合计 168,000.00327,670.5418,700.00 18,021.8923、财务费用 项目 本年发生数 上年发生额 利息支出 799,883.651,395,745.20减：利息收入 5,783.4517,483.00汇兑损失 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告60减：汇兑收益 手续费支出 34,177.95199,444.87合计 828,278.151,577,707.0724、营业外收入 （1）政府补助 项 目 本年发生数 上年发生额 科技创新专项资金 550,000.00
131、高技术产业化示范工程项目资金 2,000,000.00乙肝疫苗免疫无应/低答检测相关技术方法的研究经费 500,000.00北京高新技术成果转化服务中心 HIV 退税 134,000.00北京经济技术开发区管理委员会 EV71 专项经费 300,000.00北京经济技术开发区管理委员会成果转化专项资金 400,000.00北京市工业促进局生物安全贴息 980,000.00中国疾病预防控制中心传染病预防控制所金标项目资金 140,000.00北京高新技术成果转化服务中心成果转化 HIV 退税 109,100.00合 计 5,113,100.0025、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生额 处
132、置固定资产损失 511,832.32 捐赠支出 10,000.005,000.00 其他 678.00合 计 522,510.325,000.0026、所得税 （1）所得税费用的组成 项 目 本年发生数上年发生额当期所得税费用 2,336,609.011,004,967.22北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告61递延所得税费用 -55,952.27-354,468.13合计 2,280,656.74650,499.0927、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 往来款 2,775,116.551,330,000.00 利息收入 5,783.4517,483.00
133、补贴收入 5,113,100.00 合计 7,894,000.001,347,483.00 28、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 差旅费用 1,255,739.62 运输费用 562,986.53 展览费用 280,086.34 会议费用 620,846.73 办公费用 445,340.63 营业费用 2,336,402.30 管理费用 1,717,535.65 其他 468,622.321,516,101.09 营业外支出 10,678.005,000.00 合计 3,644,300.175,575,039.04 七、现金流量情况 1、采用间接法将净利润调节为经营活动
134、现金流量 项 目 本年发生数 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,121,162.182,642,892.87加：资产减值准备 373,015.12443,253.09固定资产折旧 1,150,661.031,952,253.76无形资产摊销 352,102.26216,433.30长期待摊费用摊销 待摊费用减少（增加以“”号填列） 384,220.92北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告62项 目 本年发生数 上年发生额 预提费用增加（减少以“”号填列） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 511,832.32310,641.
135、45固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 828,278.151,577,707.07投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”填列） -55,952.27存货的减少（增加以“”号填列） 741,004.10517,808.94经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,249,275.88-2,316,738.11经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -682,042.64-254,401.26其他 4,040,611.67799,469.11经营活动产生的现金流量净额 27,014,168.725,
136、889,320.222.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,566,108.583,237,713.51减：现金的期初余额 3,237,713.517,938,457.84加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,328,395.07-4,700,744.332、现金和现金等价物的有关信息 项 目 上年发生额上年发生额北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告63项 目 上年发生额上年发生额一、现金 其中：库存现金 76,314.93
137、451,468.69 可随时用于支付的银行存款 10,489,793.652,786,244.82 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,566,108.583,237,713.51 八、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 备注 张 誌 实际控制人 曹健荣 实际控制人 郭建宝 股东 （2）关联方对所持股份及其变化 单位：万元 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)张 誌 2,097.
138、00 49.93 0.07 2,097.00 49.93曹健荣 2,097.00 49.93 0.07 2,097.00 49.93郭建宝 6.00 0.14 6.00 0.14 合计 4,200.00 100.00 0.14 4,200.00 100.002、关联交易 本公司报告期内无关联交易事项。 九、承诺事项 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告64本公司报告期内无需说明的重要承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、本公司用固定资产抵押，取得北京农村商业银行股份有限公司亦庄支行 590 万元贷款，借款期限自 2009 年 6 月 29 日至 2010 年 6 月 28 日，20
139、101 月 6 日已全部归还。 2、除上述事项，截止审计报告日，本公司无需说明的其他重大的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司报告期内无需说明的其他重要事项。 十二、补充资料 1、非经常性损益 项 目 本年度 上年度 非流动资产处置损益； -511,832.32 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； 计入当期损益的政府补助； 5,113,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生损益； 非货币性资产交换损益； 委托投资损益； 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 债务重组损益；
140、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告65同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； 除上述各项之外的其他营业外收支净额； -10,678.00 其他非经常性损益项目 5,000.00 合 计 4,590,589.685,000.00 所得税影响 -688,588.45 非经常性损益项目净额 3,902,001.23-5,000.00 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号净资产收
141、益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 每股收益（元/股） 2009年度 加权平均净资产收益率% 基本每股 收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15,121,162.1827.22 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11,219,160.9520.20 0.27 0.27 每股收益（元/股） 2008年度 加权平均净资产收益率% 基本每股 收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2,642,892.875.79 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2,647,892.875.80 0.06 0.06 十三、财务报表的批准 本年度财务报表已于 2010 年 02 月 10 日经公司董事会批准。北京金豪制药股份有限公司 2009 年年度报告66第十二章 备查文件目录 一、由董事签名的2009 年年度报告文本 二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 四、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件 五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京金豪制药股份有限公司 董事会 2010年3月25日
