1、 北京国学时代文化传播股份有限公司 2009 年年度报告 股份简称：国学时代 股份代码：430053 二一年四月 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 国富浩华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长兼总经理尹小林、财务总监闫宇声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介 .1 第二章 会计数据和业务数据摘要 .
2、3 第三章 最近一年的股本变动情况 .5 第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系.6 第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况 .8 第六章 公司治理结构 .13 第七章 股东大会情况简介 .17 第八章 董事会报告.18 第九章 监事会报告.34 第十章 其他重大事项 .37 第十一章 财务报告.39 第十二章 备查文件.71 1 第一章 公司基本情况简介 一、公司名称： 中文名称：北京国学时代文化传播股份有限公司 中文名称缩写：国学时代 英文名称： Beijing Guoxue Times Culture Co., Ltd. 二、公司法定代表人：尹小林 三、公司董
3、事会秘书：汪晓京 联系地址：北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼215 室 联系电话：010-68980439 传 真：010-68980439 电子邮箱：guoxue 四、公司注册地址：北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼 215 室 公司办公地址：北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼215 室 邮政编码：100048 公司网址： 2 公司信箱：guoxue 五、公司登载年度报告指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 六、公司股份报价转让情况 公司依据证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法
4、（暂行）的有关规定，委托西部证券股份有限公司作为主办报价券商于 2009 年 3 月 31 日进入证券公司代办股份转让系统挂牌。 股份简称：国学时代 股份代码：430053 七、公司其他资料 公司首次注册登记日：2002 年 4 月 23 日 注册登记地点：北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼 215 室 企业法人营业执照注册号：110108003779864 税务登记证号码：110108738205133 公司聘请的会计师事务所名称：国富浩华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地点：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 一
5、、公司本年度主要会计数据 本报告期主要财务数据 （单位：人民币元） 项目 2009年 比上年增减（%） 营业利润 664,162.44-6.74利润总额 1,333,162.4499.73净利润 987,844.5699.89扣除非经常性损益的净利润 486,094.56-7.89经营活动产生的现金流量净额 -488,518.85-203.63二、截至报告期末，公司近两年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项 目 2009年 2008年 比上年增减（%）主营业务收入 5,817,284.494,039,827.3044.00利润总额 1,333,162.44667,484.0099.7
6、3净利润 987,844.56494,188.7899.89扣除非经常性损益的净利润 486,094.56527,721.28-7.89经营活动产生的现金流量净额 -488,518.85471,429.28-203.63每股经营活动产生的现金流量净额 -0.090.09-200.00基本每股收益 0.190.1090.00扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.090.10-10.00全面摊薄净资产收益率% 15.899.4568.15扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率% 7.8210.09-22.50扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率% 8.4928.84-70.56 2009 年
7、末 2008 年末 本年末比上年末 4 增减（%） 总资产 6,736,240.496,013,621.0212.02股东权益 6,216,203.105,228,358.5418.89每股净资产 1.201.0118.81三、扣除非经常性损益项目和涉及的金额 （单位人民币元） 非经常性损益项目 2009年 营业外收入 0.00营业外支出 31,000.00政府补贴收入 700,000.00非经常性损益合计 731,000.00减：所得税影响 167,250.00非经常性损益净额 501,750.00扣除非经常性损益的净利润 486,094.56 5 第三章 最近一年的股本变动情况 一、报告期
8、内股本变化情况 期初股份 期末股份 股份性质 数量 比例（%）本期增加或本期减少 数量 比例（%） 一、有限售条件股份 5,200,000100.00-2,515,0002,685,000 51.63其中：高管股份 3,580,00068.85-895,0002,685,000 51.63个人 1,620,00031.15-1,620,0000 0.00其他法人 00.0000 0.00二、无限售条件股份 00+2,515,0002,515,000 48.37股份总数 5,200,000100.0005,200,000 100.00注：报告期内公司股本总额未发生变动。 二、关于报告期内股份限售
9、解除情况的说明 2009年11月10日，股份公司成立满一年，公司委托西部证券股份有限公司作为主办报价券商，股份已于2009年11月10日按规定部分解除限售，进入证券公司代办股份转让系统挂牌报价转让。目前公司总股本数为5,200,000股，2,515,000股为无限售条件的股份，2,685,000股为有限售条件的股份（其中高管股份3，580，000股，个人1,620,000股）。 报告期内尹小林于2009年11月10日转让张淑芬30,000股，成交价格每股10元。 上述股份限售解除事项已公开披露。 6 第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系 一、股东情况 截至2009年12月31日，公
10、司共有九位股东，无新增股东，均为自然人股东，其持股情况如下： 股东名称 股份 性质 期初持股数（股） 期末持股数（股） 持股比例（%） 可转让股份数量 尹小林 高管 2,700,0002,670,00051.35675,000 杨礼贵 个人 1,240,0001,240,00023.851,240,000 王文菊 高管 360,000360,0006.9290,000 张淑芬 高管 300,000330,0006.3575,000 田晓鹏 个人 200,000200,0003.85200,000 谢 锋 高管 180,000180,0003.4645,000 罗 列 个人 100,000100
11、,0001.92100,000 李方舟 个人 80,00080,0001.5480,000 梁 玮 高管 40,00040,0000.7710,000 合 计 5,200,0005,200,000100.002,515,000 二、股东之间的关联关系 公司九位自然人股东之间不存在关联关系。 三、控股股东 尹小林持有公司股份267万股，占公司总股本的51.35%，为公司控股股东，现任公司董事长兼总经理。 尹小林的基本情况如下： 尹小林，男，中国籍，重庆大学本科毕业，MBA。1983年至2002 7 年在军队服役，2002年出资设立北京国学时代文化传播有限公司，现任公司董事长兼总经理、首都师范大学
12、电子文献研究所名誉所长。 8 第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 1、公司董事 （1）尹小林，公司董事长兼总经理，男，中国籍，1964年4月5日出生，重庆大学本科毕业，MBA。1983年至2002年在军队服役，2002年出资设立北京国学时代文化传播有限公司，现任公司董事长兼总经理、首都师范大学电子文献研究所名誉所长。 （2）张淑芬，公司董事，女，中国籍，1937 年 5 月 15 日出生，北京师范大学本科毕业，北京师范大学工作，现任公司董事。 （3）谢锋，公司董事，男，中国籍，1974 年 3 月 3 日出生，西南理工大
13、学毕业。先后在黑马广告公司任文案，北京日知经远图书有限公司任美术编辑，1999 年创办北京天地瑞达科贸有限公司任总经理。现任公司董事。 （4）杜晓勤，公司董事，男，中国籍，1967 年 8 月 25 日出生，扬州师范学院本科，陕西师范大学研究生，北京大学博士。1995 年至今在北京大学中文系工作，副教授。现任公司董事。 （5）郭崇华，公司董事，男，中国籍，1962 年 10 月 27 日出生。本科。先后在中央电大任教师，摩托罗拉公司任培训师，西门子公司任培训主管，惠普中国总公司任培训事业部总经理，2002 年 10 月出资设立北京吉诺信管理顾问公司任董事长兼总经理。现任公司董事。 9 2、公司
14、监事 （1）王文菊，公司监事会主席，女，中国籍，1963 年 12 月 21日出生。大专学历。1982 年 9 月至 1996 年在中国工程物理研究院基建处工作，1996 年至今在北京西都地产发展有限公司工作，2002 年出资设立北京国学时代文化传播有限公司，现任公司监事。 （2）梁玮，公司监事，女，中国籍，1962 年 9 月 27 日出生。北京工商大学毕业。1987 年至今任中国银行总行营业部业务经理，现任公司监事。 （3）詹君，公司监事，男，中国籍， 1983 年 5 月出生。清华大学本科毕业。2006 年至今在公司任网络部经理，为公司职工代表大会选举的监事。 3、公司高级管理人员 （1
15、）尹小林，公司董事长兼总经理，基本情况详见本章“一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况”之“1、公司董事”。 （2）汪晓京，公司副总经理，公司董事会秘书，女，中国籍，1968 年 10 月 13 日出生，汉语言文学专业本科，美学专业研究生。先后任国际商务师，出版社编辑，2004 年至今在公司任副总经理。 （3）闫宇，公司财务总监，男，本科，中国籍，1980 年 8 月 13日。2001 年至 2008 年 9 月在中兴新世纪会计师事务所工作，2008 年 10 10 月至今在公司任财务总监。 4、核心技术人员 （1）尹小林，公司董事长兼总经理，基本情况详见本章“一、公司董事、监事、
16、高级管理人员、核心技术人员情况”之“1、公司董事”。 （2）詹君，基本情况详见本章“一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况”之“2、公司监事”。 5、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 所有董事均不在公司领取报酬；除詹君外，其他监事均不在公司领取报酬；除汪晓京外，其他高级管理人员均不在公司领取报酬。公司依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。董事会按照年度经营计划完成情况进行考核以确定高级管理人员的报酬。 6、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员变动情况 2009 年 8 月 20 日，公司召开董事会，聘任汪晓京为公司董事会秘书，原公司董事会秘书杜晓勤不再担任此职务。除此之
17、外，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员没有变动。 7、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况： 姓名 职务 任职起止 日期 期初持股数（股） 期末持股数（股）本期增减持股数（股） 持股 比例 （%） 备注尹小林 董事长、总经理 2002 年至今2700,0002,670,000-30,000 51.35 核心技术人员 11 杜晓勤 董事 2008 年至今 -0 - -谢 锋 董事 2008 年至今180,000180,0000 3.46 -郭崇华 董事 2008 年至今 -0 - -张淑芬 董事 2008 年至今300,000330,000+30,000 6.35 -王文菊 监
18、事会主席 2008 年至今360,000360,0000 6.92 -梁 玮 监事 2008 年至今40,000 40,0000 0.77 -詹 君 监事 2006 年至今 -0 - 核心技术人员汪晓京 副总经理 董事会秘书 2004 年至今 -0 - -闫 宇 财务总监 2008 年至今 -0 - 合 计 3580,0003,580,0000 68.84 二、公司员工情况 截止报告期末，公司没有需要承担费用的离退休职工。公司在职员工总数为14人。 按专业结构划分：公司员工中研发人员10人，销售人员1人，行政管理人员3人。具体分布见下图： 按教育程度方面来划分：公司员工中硕士及以上6人，本科学
19、历8人。具体分布见下图： 12 13 第六章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照公司法、证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）、公司章程和股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够
20、平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 2、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照公司法、证券法的规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，通过所任职务行使决策、经 14 营、管理权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 3、关于董事和董事会 公司严格按照公司法、公司章程规定的董事选聘
21、程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。 4、关于监事和监事会 公司监事会严格执行公司法、公司章程的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据监事会议事规则等制度认真履行自己的职责，向股东大会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 5、关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司
22、将一如既往地按照公司法、证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）等有关规范性文件的要求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为目标，切实维护广大投资者的利益。 15 6、关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立 本公司业
23、务结构完整，自主独立经营，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照公司法和公司章程的有关规定执行。 公司高级管理人员副总经理、财务负责人专职在本公司工作。高级管理人员总经理尹小林同时担任首都师范大学电子文献研究所名誉所长。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均不存在在其他营利性组织工作的情况。公司成立时间较短、规模较小，为了提高工作效率、降低管理成本，因此在高级管理人员的配备上存在着不完善之处，公司承诺根据公司的发展情况尽快解决高级管理人员兼职情况。 16 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经
24、营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、软件著作权等无形资产。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制 为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护公司及股东的利益，在报告期内公司加
25、强对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不断逐步完善，使其及时适应公司不断发展的需要。董事会授权董事长考核高管人员业绩，考核的内容和标准为考核方与被考核方签订的责任书，使考核落到实处。 17 第七章 股东大会情况简介 报告期内股东大会共召开了一次会议，情况如下： 公司2008年年度股东大会于2009年5月20日在公司会议室召开，会议作出如下决议：审议并通过了关于聘请万隆亚洲会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构的议案；审议并通过了2008年度董事会报告；审议并通过了2008年度监事会报告；审议并通过了2008年度财务审计报告；审议并通过了2008年度财务决算报告；审议并通过了2008年度
26、利润分配方案；审议并通过了2008年年度报告。 18 第八章 董事会报告 一、公司 2009 年度经营情况 （一）报告期内总体经营情况 公司主要从事古籍数字化研究开发、古籍整理与出版、国学电子出版物研制、软件开发和相关网站建设与服务。现为中国最大的专业古籍电子文献数据公司之一。目前，公司已经形成一整套大规模古籍文献资料数字化加工体系和多种集成化解决方案，在古籍资料的数字化加工、数字化管理和数字化成果研发利用方面，积累了丰富经验。 公司成立以来，坚持以优秀的中国文化为基础，以先进的科学技术为纽带，以学术研究平台为依托，借助先进的互联网络，不断创新，及时向海内外高等院校、专业研究机构和广大国学爱好
27、者提供全方位、多层次、高质量的专业服务。大力促进学术交流和成果转换，构建中国传统文化现代信息传播平台，打造民族文化品牌。 公司所属“国学网”是国内第一个以弘扬中国传统文化为基本任务的大型学术型公益网站。作为中国文化的代表网站，已逐渐成为国内外众多国学爱好者喜爱的网上家园，为传统文化走向现代化架起了一座跨地域、超时空的桥梁。 公司核心产品国学宝典是一套大型中华古籍全文检索数据库，有单机版、网络版、镜像版及手机版。国学宝典收录了上起先秦、下至清末 2000 多年的中文古籍文献，收书种类 6000 余种，总字数逾15 亿字，目前仍以每年新增 1 亿字的速度扩充。是迄今为止唯一经 19 标点整理、适用
28、于互联网的大型古籍全文数据库。 从公司 2009 年经营业绩情况看，公司营业收入和净利润都有较大增长，2009 年营业收入 5,817,284.49 元，同比增长 44.00%，净利润 987,844.56 元，同比增长 99.89%。公司为扩大市场销售以及增强公司知名度，在上半年有一些投入，下半年已经显示出了良好的效果；同时，国家为扶持创意文化企业，出台了一系列政策，加大了对企业的支持力度，因此，公司将抓住机遇，发挥技术优势和政策优势，扩大市场份额，保持快速增长。 2009 年 3 月 31 日，北京国学时代文化传播股份有限公司在深交所代办股份转让系统正式挂牌，成为入主“新三板”的首家文化创
29、意企业，在中华民族走向伟大复兴的今天，作为民族文化之根，国学的复兴亦渐呈蓬勃之势，国学公司的挂牌上市引起了国内外各界的高度关注，光明日报撰文称“已经成为汹涌澎湃的国学大潮中的标志性事件，必将对中国文化产业的整体发展产生深远而积极的影响。” 2009 年公司经申报取得了一系列资质的认证，获得全国高新技术企业认证；获得中关村高新技术企业认证；获得中关村文化创意企业认证；获得国家新闻出版总署颁发的图书、报刊、电子出版物批发零售资质；加入了中关村企业信用促进会、中关村高新技术企业协会和中关村创意产业协会，为公司的下一步发展注入了信心和活力。 2009 年 12 月公司荣获“2009 年中关村最具投资价
30、值高新技术企业”称号。此次评选活动历经数月，从参评的近 400 家企业中确定38 家上榜。根据参评企业处于初创期、成长期和扩张期的不同阶段， 20 榜单分为三类，分别是：中关村最值得“天使”关注企业排行榜、中关村最值得 VC 关注企业排行榜、中关村最值得 PE 关注企业排行榜。国学公司列于“中关村最值得 PE 关注企业排行榜”之中。 2009 年公司新研发的两个产品国学电子馆和国学电子阅读器自面世后，受到了广泛的关注，随着 2009 年电子阅读器硬件在国内认知度的迅速提升，国学电子阅读器未来可能成为国学公司重要的经济增长点。 为了普及和弘扬国学，中央电视台“开心辞典”节目与公司等单位合作，于
31、2009 年制作推出大型国学知识竞赛电视活动“开心学国学”。该活动秉持“贵和、自强、厚德、修身”之宗旨，通过知识竞赛的形式，层层选拔国学高手，从而将国学精华用最直接、最普及、最全民的手段加以呈现和传播。为了配合此次活动，公司充分发挥技术优势，组织专家，精心编撰开心学国学不可不知的国学一千问一书。本书与“开心学国学”电视节目同步推出，使电视娱乐与知识普及更好的相互促进，达到寓学于乐、学乐结合的目的。该项目大大提升了公司的知名度，起到了较好的宣传作用，该书的销售也取得了很好的业绩。 （单位：人民币元） 主营业务收入 主营业务成本 营业利润率(%） 营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)
32、营业利润率比上年增减幅度(百分点) 5,817,284.49 2,839,575.07 11.4244.0069.78 -6.21报告期末资产构成同比发生的重大变动及影响因素 21 （单位：人民币元） 2009年度 2008年度 项目 金额 占总资产的 比例(%) 金额 占总资产的 比例(%) 占总资产的比例同比增减幅度（百分点）货币资金 4,151,760.77 61.634,703,375.5478.21 -16.58应收账款 965,917.18 14.34469,771.227.81 6.53存货 489,086.35 7.2677,431.001.29 5.97固定资产 615,84
33、1.19 9.14720,863.2111.99 -2.85货币资金占总资产比重比上年减少16.58个百分点。主要原因是企业市场经营增多，应收账款和存货增加。 （二）宏观经济形势变化带来的影响 2008年发生的全球性金融危机，导致各国经济增长都出现了不同程度的减缓，给国内的外向型企业造成很大冲击，但是由于文化产业具有逆向调节的显著特点，金融危机反而为文化产业的发展提供了难得的历史机遇，文化产业的崛起将在应对金融危机、推进经济发展中占有举足轻重的地位。因此经济危机不会对公司未来业绩产生较大影响，预计销售会稳步增加。 （三）现金流量分析 （单位：人民币元） 项目 2009年度 2008年度 本年比
34、上年增减 经营活动产生的现金流量净额 -488,518.85471,429.28-959,948.13投资活动产生的现金流量净额 -63,095.92-59,282.00-3,813.92筹资活动产生的现金流量净额 0.004,201,932.00-4,201,932.00现金及现金等价物净增加额 -551,614.774,614,079.28-5,165,694.05 22 报告期内公司现金及现金等价物净增加额为-551,614.77元，同比减少5,165,694.05元，减少的主要原因是库存及数据加工的现金净流量增长较多。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-488,518.85元，
35、同比减少959,948.13元，主要是由于科研经费增加，引起经营活动现金流入量减少。 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-63,095.92元，同比减少3,813.92元，主要原因是2009年购置固定资产的现金流出降低。 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为0元。 目前公司处于高速成长期，加大了销售力度，不断将新产品及扩充内容的电子出版物、数据库产品投放市场，并且取得了一定的效果。企业的经营现金流量基本平衡。2010年公司将审时度势应对国内外经济形势，以现金流为中心，在保证资金平衡的基础上，进一步扩大市场规模，力争增加经营性现金净流量，有计划管理投资活动现金流量。 （四）成本要素价格
36、变化 公司的收入主要来自于提供技术服务收入和销售商品收入。相应的成本包括制作费、加工费及录入费、校验费、印刷费等成本和硬件设备和耗材的采购成本。制作费、加工费等成本相对于收入比例较小，而且在前期开发的数据库已经投入较大，本年度发生相对较少；对于销售商品，公司采取按照客户订单方式销售，根据客户的要求采购相应的硬件设备后，预装软件后销售，这样硬件的采购成本变动转嫁给 23 客户，公司不承担相应的风险。 公司将进一步优化成本管理，严格控制费用开支，为市场价格竞争创造有利条件。可以预计，未来几年公司的经营成本仍将保持在相对低位状态，具备同行业竞争优势。 （五）信贷政策调整和汇率利率变动的影响 由于公司
37、负债率较低，无银行贷款，金融危机和信贷政策的变化对公司影响很小。 公司对国外市场的销售全部通过国内代理商进行销售，公司与代理商签订销售合同，以人民币结算，因此公司不直接涉及进出口业务。目前，公司对国外市场的销售收入所占比例较小。因此，汇率变化对公司影响较小。 （六）税收政策影响 2008年公司开始适用25%的所得税税率。2008年之前，公司适用33%的所得税税率。 公司经申报高新技术企业资格认定，已取得高新技术企业资格，按国务院国函（1988）74号文件批准的北京市新技术产业开发试验区暂行条例规定，可享受三免三减半的企业所得税的税收优惠政策，并将适用15%的所得税税率。2010年以后公司开始适
38、用15%的所得税税率。 （七）政府支持政策 24 北京市委、市政府一直非常重视文化产业的发展。在大力推动文化事业繁荣进步的同时，不断深化文化体制改革，完善文化产业政策，使文化产业保持了良好的发展势头，产业规模进一步扩大，综合实力不断提高。政府的支持政策有利于公司加大产品技术研发和市场推广，加快了企业发展。 为鼓励和扶持海淀区高新技术产业及文化创意产业快速、健康发展，根据海淀区委、区政府关于进一步促进高新技术产业发展的决定（京海发200910号），海淀区委、区政府特制定海淀区关于落实的实施办法（海行规发20093号，以下简称办法），规定海淀区创新企业认定标准及海淀区重点支持的高新技术产业目录。办
39、法中规定：“依据本办法认定的海淀区创新企业，按照区委、区政府关于进一步促进高新技术产业发展的决定及其配套文件规定，享受海淀区高新技术产业扶持政策；并按规定税率，对超过15%税率的海淀区留成部分，作为财政奖励，支持企业技术创新，项目研发，努力成为国家高新技术企业。注册在海淀园范围内的海淀区创新企业，同时享受关于促进中关村高新技术企业发展的若干意见规定的扶持政策。”公司所属行业为数字出版业，属于办法中“海淀区重点支持的高新技术产业目录”中的“八、文化创意产业”之“（二）海淀区文化创意产业重点行业应用技术.数字媒体出版业”。公司正在积极申请“海淀区创新企业”资格认定。 二、对公司未来发展的展望 25
40、 （一）公司所属行业发展趋势，公司面临的机遇和挑战 古籍数字化，简言之，就是利用现代信息技术对古代文献进行整理与研究，并以电子数据的方式提供使用。数字化的古籍再配合一定的检索软件，使古籍的阅读、翻检都大为便利，扩展了囿于时间、精力的个人有限的阅读能力，正如古人梦想的神笔，顷刻间可以将万卷诗书尽控于掌中。 古籍数字化大约兴起于上个世纪90年代，当时仅限于电子文本阅读。当时由于计算机的普及程度低，因此参与此项工作的人员及机构范围极其有限。目前，有关政府部门、研究机构、大专院校乃至个人都纷纷加入到古籍数字化的队伍中来，致使这一新兴领域在短短十年中，迅速发展，目前大约有40亿字的古籍被数字化，出现了四
41、库全书、“国学宝典”等大型古籍全文检索数据库。国家也倡导了大型的古籍数字化工程，列入国家“十一五”文化发展纲要的数字出版工程共有八项，“中国古籍数字化工程”是其中一项。 古籍数字化具有巨大的社会效益和经济效益。古籍数字化是保护传统文化的重要手段。我国宏富浩繁的文化典籍，是中华民族政治、经济、历史、文化和民族精神的重要载体。据专家估计，中国存世古籍总计在10万种以上，如果计入碑刻、家谱等，约有15万种左右。把信息科学技术融入传统文化的整理、保存、传播和研究之中，将古籍原典、历朝历代整理成果数字化，形成一个庞大精深的立体知识体系，使数据库建设成为连续性的、开放式的，与文化传承和学术研究息息 26
42、相关的一项工作，可以实现海量信息查询、字词频分析，用字量统计等古人难以实现的功能，将使传统文化呈现出新的价值，焕发出新的生命力，为学术研究拓展一片新领域。古籍数字化为传统文化走向现代化提供了必要条件。 由于本行业进入壁垒较高，行业内机构集中在少数几家，竞争不是很激烈。由于研发成果各具特色，在内容上也有较大差异，因此彼此呈现出优势互补的态势。目前比较典型的产品有：由本公司研制开发的“国学宝典”，由香港迪志文化出版公司与上海人民出版社等合作开发的四库全书数据库，由北京大学研制开发的“中国基本古籍库”等。 从历史的经验可以看到，日本和韩国在亚洲金融危机后，将文化产业确立为本国 21 世纪的基本方针政
43、策，实现了从出口拉动经济发展向“自我循环”经济发展模式的转变，国家综合实力得到了飞速提升。此次金融危机对我国的出口造成了巨大影响，自 2008 年 11 月起出口持续负增长，给国内的外向型企业造成很大冲击，这种冲击还将波及产业链上的其他产业，影响到就业、财政收入和社会发展。但是由于文化产业具有逆向调节的显著特点，反而为文化产业的发展提供了难得的历史机遇，文化产业的崛起将在应对金融危机，推进经济发展中占有举足轻重的地位。 （二）公司未来经营中可能出现的风险因素及对策 1、管理风险及对策 27 随着公司的持续高速发展，特别是公司的资产规模大幅增长，经营活动更趋复杂，人员和业务量也随之有较大增长，由
44、此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求。如果公司不能在经营规模迅速扩大后相应地提升管理水平，则存在不能进行科学有效的管理决策的风险。 公司的核心技术人员在技术研发方面有着多年丰富的经验，在古籍数字化领域具有领先的竞争优势，对古籍数字化的技术发展趋势和市场发展趋势有着深刻的理解。另外，经过几年的发展，公司已建立了一套行之有效的管理制度。为有效规避快速发展带来的管理风险，公司将进一步完善法人治理结构和内部控制制度，完善现行的科研管理、质量管理、人力资源管理、财务管理、销售管理等相关管理制度。 2、技术风险及对策 公司产品研发所涉及的技术领域广泛、复杂程度高、研发周期较长，由于公司规模较小，存
45、在因研发资金投入不足而导致相关技术研制失败或产品不符合市场需求的风险。 针对资金规模较小的风险，公司一方面通过与研究机构进行项目合作或承担科研项目，通过项目合作进行研发，在项目合作中积累技术，同时取得销售收入；另一方面，公司积极准备通过资本市场以定向增发等方式进行融资，为新项目的研发提供充足的资金支持。 在古籍数字化过程中，最重要的工作是要在录入文本前对古籍进行整理。目前从事古籍整理工作的人才非常少，特别是既具备古籍整 28 理知识又能熟练应用现代信息技术的高层次人才更为匮乏。由于古籍数字化行业是一个新兴行业，技术壁垒高，研究人员相对匮乏，容易出现技术人员流失的现象，核心技术也容易随之流失。
46、为规避上述风险，一方面公司加强了对知识产权的保护力度，对于一些新开发的技术积极申请专利和软件著作权；另一方面，公司对于管理层和技术骨干人员均采取了相应的激励措施，并且与技术骨干签订保密协议，保持公司管理层和技术团队的稳定以及对核心技术的有效保护。 3、市场风险及对策 随着国学热的升温，市场上出现了很多国学类电子产品，既有针对研究机构的专业研究用产品，也有面向社会大众的普及产品，因此市场竞争越来越激烈。 公司的核心产品“国学宝典”属于古籍数字化及数字出版领域的高端产品，具有较强的竞争优势。在内容方面，收录了上起先秦、下至清末2000多年的中文古籍文献，收书种类近5000种，总字数逾10亿字，目前
47、仍以每年新增1亿字的速度扩充；在技术方面，采用国际通用的unicode汉字编码，字库容量大，扩展性强，可在全球所有网络浏览器上正确显示汉字；在功能方面，带有古汉语字典、繁简体转换、帝王年号表等多种辅助功能；在实用性方面，是迄今为止唯一经标点整理，并可以简体显示的大型古籍全文数据库，不但适合于文史哲专业的大学生、研究生及专业文史研究人员使用，而且便于普通国学爱 29 好者使用；在价格方面，“国学宝典”价格适中，是同类数据库产品中最低，易于为研究机构、大学、图书馆及个人所接受。 公司另外几种主要产品“国学经典文库”、“国学专题系列光盘”和“国学U盘智能书库”与核心产品基本实现了低、中、高端产品衔接
48、，普及与专业配套的构架。 总之，公司的产品定位于专业与普及并重，在内容、技术、功能、实用性及价格方面具有较强的竞争优势；并且产品间实现了低、中、高端产品衔接，具备整体竞争优势；因此，公司产品的竞争优势明显，可替代性较弱。 面对竞争对手，尤其是资金强于自己的企业，公司一方面抓住机遇发展自己，建立自身的品牌优势；另一方面公司将发挥服务优势，积极调整市场营销战略，稳定和开拓大客户，同时加大经销商网络体系建设，充分利用金融危机后国内文化市场投资加大的有利时机，继续扩大市场份额，实现公司的加速发展。另外还积极拓展国际市场，扩大对外出口市场。 （三）公司未来的经营目标和发展战略 1、企业整体目标 公司将坚
49、持以市场为导向、以技术和管理创新为动力、以顾客满意为目标，围绕培育和发展企业核心竞争力这一发展思路，坚持以人为本的人才战略，依靠机制创新，组织创新、技术创新和管理创新，不断完善公司经营管理体系，营造一流的创业环境和经营环境，吸收 30 造就公司发展所需人才。同时，公司将继续坚持把主导产品做大做强，提高主业生产规模，深度开发具有自主知识产权的高端和有特色的产品，提高企业经济效益，成为数字出版领域具有世界领先地位的设计者、制造者和内容供应商。 2、发展战略 公司在现有经营业绩和产品质量、市场竞争力基础之上，通过企业体制与市场机制的整合，进一步形成产品结构优势和产业规模优势。同时，公司将逐步建立并完
50、善有效的现代经营管理机制，合理配置资源，提高产品的市场占有率，通过资本运作手段加速扩大产业规模，保证公司业绩持续增长。公司将大力实施市场营销战略和品牌战略，以市场为导向、以技术和管理创新为动力、以顾客满意为目标，围绕培育和发展企业核心竞争力这一发展思路，深度开发具有自主知识产权的古籍数字化产品，以最快的速度、先进的产品和完善的服务效力于数字出版产业，向用户提供完整的古籍数字化解决方案，满足用户需求。 （四）公司2010年工作计划重点 1、产品开发方面，做好公司现有产品升级换代工作，为用户提供科学的解决方案，增强市场竞争能力。公司将进一步加大科研投入，加强与国内外科研机构、高等院所、技术领先企业
51、的合作；加大产品品种的技术创新、市场拓展和应用研究，使之成为公司新的经济增长点。 31 2、人力资源是公司最重要的战略资源之一，公司将采取外部引进和内部培养两方面措施加快公司人力资源建设。公司将深化人事、劳动用工、分配、再教育等制度改革，完善激励机制和约束机制，营造富有公司特色的企业文化，引进优秀人才、留住优秀人才。计划今年再招聘五名左右高技术专业研发人员。 3、完善新经济形式下的销售模式。 4、充分利用国家对创意文化产业及高新技术企业的支持政策，争取国家在税收、信贷、资助等方面的支持，降低税收成本、财务成本，扩大经营效益。 三、公司会计政策、会计估计变更及其影响 2008年度公司无会计政策、
52、会计估计变更等状况。 四、利润分配、资本公积金转增预案 经国富浩华会计师事务所有限公司审计，公司2009年实现净利润98.78万元，公司年初未分配利润为1.87万元，本年提取盈余公积金9.87万元，报告期末未分配利润为90.78万元。2009分配方案拟为：公司本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况和决议内容 报告期内董事会共召开了二次会议，情况如下： 32 1、公司第一届董事会第三次会议于2009年4月28日在公司会议室召开，会议由董事长尹小林主持，本次董事会应出席会议的董事5人，实际出席董事5人，会议记录汪晓京，会议以现场记名投
53、票表决的方式，审议通过了以下议案内容：关于聘请万隆会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构的议案, 同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票;2008年度董事会报告, 同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票;2008年度财务审计报告, 同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票;2008年度财务决算报告, 同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票;2008年度利润分配方案, 同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票;2008年年度报告, 同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票;关于提议召开2008年度股东大会的议案,同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票。
54、 2、公司第一届董事会第四次会议于2009年8月20日在公司会议室召开，会议由董事长尹小林主持，本次董事会应出席会议的董事5人，实际出席董事5人，会议记录汪晓京，会议以现场记名投票表决的方式，审议通过了以下议案内容：公司董事会秘书变更的议案同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票;2009年半年度报告，同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、按照2008年11月8日股东大会决议，已完成公司整体变更及挂牌工作。 六、报告期内公司关联交易情况 33 报告期内公司无关联交易情况。 34 第九章 监事会报告 公司监事会全体成员按照公司法、公司章程及
55、有关法律法规的要求，认真履行职责，依法独立行使职权，保证公司规范运作，维护公司利益，维护股东利益。监事会对公司长期发展计划、重大发展项目、公司生产经营活动、财务状况、董事及高级管理人员履行职责的情况进行监督，促进了公司规范运作和健康发展。 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使公司章程和股东大会赋予的职权，结合公司实际经营需要，共召开二次监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合公司法、公司章程的要求，主要情况如下： 1、公司第一届监事会第三次会议于2009年4月28日在公司会议室召开，会议由监事主席王文菊主持，本次监事会应出席会议的监事3人，实际出席监事3人，会议记录詹君，会议以现场表决
56、方式通过如下议案：2008年年度报告，同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票；审议通过了2008年度监事会报告同意票数为5票,反对票数为0票,弃权票数0票。 2、公司第一届监事会第四次会议于 2009 年 8 月 20 日在公司会议室召开，会议由监事主席王文菊主持，本次监事会应出席会议的监事 3 人，实际出席监事 3 人，会议记录詹君，会议审议通过公司2009年半年度报告，公司全体监事均已审阅2009 年半年度报告。经 35 审核，监事会认为： （1）公司2009 年半年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； （2）公司2009 年半年度报告的内容和格
57、式符合中国证券业协会各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司 2009上半年的经营管理和财务状况等事项； （3）提出本意见前，未发现参与公司2009 年半年度报告编制和审议的人员存在违反保密规定行为。 同时，全体监事成员还列席了公司第一届第四次董事会，依法履行了公司监事的职责。 公司监事会对 2009 年度有关事项的独立意见如下： 一、公司依法运作情况 2009 年度，公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确实履行了各项决议，其决策程序符合公司法及公司章程的有关规定。公司建立和健全了较为完善的公司内部管理制度，监事会没有发现公司董事、高级管理人员担任公司职务时有违反法律、法规和公
58、司章程或损害公司利益的行为。公司董事会和高级管理层尽职尽责、努力工作，取得了较好的经营效果。 二、公司财务检查情况 监事会通过了国富浩华会计师事务所有限公司对本公司 2009 年度会计报表出具的审计报告。监事会认为公司 2009 年度财务报表在 36 所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 三、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议。 在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 37
59、 第十章 其他重大事项 一、重大诉讼仲裁事项 公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况 公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。 三、重大关联交易情况 公司在报告期内无关联交易事项。 四、报告期内公司对外担保情况 公司在报告期内无对外担保事项。 五、报告期内委托理财情况 公司在报告期内无委托理财事项。 六、解聘、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘用国富浩华会计师事务所有限公司为公司年度审计机构。 七、公司或股东在申请挂牌时作出相关承诺的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾作出如下相关承诺： 38 公司超过5%的股东、
60、以及公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。 公司及股东在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 八、报告期内公司的高新技术企业资格认定情况： 报告期内，公司取得高新技术企业资格认定。 九、其他重要事项 报告期内， 2009 年 3 月 31 日，北京国学时代文化传播股份有限公司在深交所代办股份转让系统正式挂牌，2009 年公司经申报取得了一系列资质的认证，获得全国高新技术企业认证；获得中关村高新技术企业认证；获得中关村文化创意企业认证；获得国家新闻出版总署颁发的图书、报刊、电子出版物批发零售资质；加入了中关村企业信用促进会、中关村高新技术企业协会和中关村创意
61、产业协会，为公司的下一步发展注入了信心和活力。2009 年 12 月公司荣获“2009年中关村最具投资价值高新技术企业”称号。 39 第十一章 财务报告 公司财务报告已经由国富浩华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告（浩华审字2010第 230 号） 北京国学时代文化传播股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京国学时代文化传播股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表，2009年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的
62、规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 40 弊或错误导致的财
63、务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张萌 中国北京 中国注册会计师：张金华
64、二一年四月二十二日 41 二、会计报表 资产负债表 编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2009.12.31 2008.12.31 流动资产 货币资金 四、1 4,151,760.77 4,703,375.54 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 四、2 965,917.18 469,771.22 其他应收款 2,375.00 120.65 预付账款 497,500.00 2,750.00 应收补贴款 存货 四、3 489,086.35 77,431.00 待摊费用 四、4 39,309.40 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产
65、合计 6,106,639.30 5,292,757.81 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 四、5 1,216,019.92 1,168,404.00 减:累计折旧 四、5 600,178.73 447,540.79 固定资产净值 四、5 615,841.19 720,863.21 减:固定资产减值准备 四、5 - - 固定资产净额 四、5 615,841.19 720,863.21 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 615,841.19 720,863.21 无形资产及其他资产 13,760.00无形资产 长期待摊费用 13,
66、760.00 42 股权分置流通权 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项 递延税款借项 资产总计 6,736,240.49 6,013,621.02 资产负债表（续） 编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司 单位：人民币元负债及股东权益 附注 2009.12.31 2008.12.31 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 四、6 预收账款 四、7 43,104.00256,016.55应付工资 1,980.74应付福利费 应付股利 应交税金 四、8 450,455.13254,691.61其他应交款 四、9 2,331.452,747.75其他应付款 四、1022,1
67、66.07271,806.57预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 应付权证 其他流动负债 流动负债合计 520,037.39785,262.48长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 -递延税项 43 递延税款贷项 负债合计 520,037.39785,262.48股东权益： 股本 四、125,200,000.005,200,000.00减:已归还投资 股本净额 5,200,000.005,200,000.00资本公积 四、137,008.577,008.57盈余公积 四、14101,427.112,642.65其中：法定公益金 未分配利润 四、
68、15907,767.4218,707.32其中：拟分配现金股利 股东权益合计 6,216,203.105,228,358.54负债和股东权益总计 6,736,240.496,013,621.02 利 润 表 编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司 单位：人民币元项 目 附注2009 年 2008 年 一、主营业务收入 四、165,817,284.49 4,039,827.30 减: 主营业务成本 四、172,839,575.07 1,672,467.90 主营业务税金及附加 四、18169,228.44 142,207.49 二、主营业务利润(亏损以“”号填列) 2,808,480.98
69、2,225,151.91 加：其他业务利润(亏损以“”号填列) 减：营业费用 675,594.20 419,670.56 管理费用 1,477,597.90 1,098,715.53 财务费用 四、19-8,873.56 -5,428.18 三、营业利润(亏损以“”号填列) 664,162.44 712,194.00 加：投资收益(损失以“”号填列) 补贴收入 四、20700,000.00 营业外收入 减：营业外支出 四、2131,000.00 44,710.00 四、利润总额(亏损以“”号填列) 1,333,162.44 667,484.00 减：所得税 345,317.88 173,295
70、.22 44 五、净利润(亏损以“”号填列) 987,844.56 494,188.78 加：年初未分配利润 18,707.32 -467,762.24 其他转入 六、可供分配的利润 1,006,551.88 26,426.54 减：提取法定盈余公积 98,784.46 2,642.65 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 907,767.42 23,783.89 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 5,076.57 八、未分配利润 907,767.42 18,707.32 项
71、目 2009 年度 2008 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人:尹小林 主管会计工作的负责人：闫宇 会计机构负责人：闫宇 现金流量表 编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,381,787.16 3,574,957.25 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 四、22710,320.61 251,338.
72、92 45 现金流入小计 6,092,107.77 3,826,296.17 购买商品、接受劳务支付的现金 3,986,820.61 1,763,940.20 支付给职工以及为职工支付的现金 329,802.83 432,021.47 支付的各项税费 352,061.09 190,405.24 支付的其他与经营活动有关的现金 四、231,911,942.09 968,499.98现金流出小计 6,580,626.62 3,354,866.89 经营活动产生的现金流量净额 -488,518.85 471,429.28二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处
73、置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 63,095.92 59,282.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 63,095.92 59,282.00 投资活动产生的现金流量净额 -63,095.92 -59,282.00三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 4,201,932.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 4,201,932.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他
74、与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 4,201,932.00四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -551,614.77 4,614,079.28 46 现金流量表（补充资料） 编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 2009 年度 2008 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润（亏损以“”号填列） 987,844.56 494,188.78 加：计提的资产减值准备 28,633.48 24,124.49 固定资产折旧 152,637.94 143,370.15 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,72
75、0.00 待摊费用的减少（减：增加） 39,309.40 -32,812.40 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 12,365.00 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -411,655.35 -14,431.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,021,783.79 -407,642.12 经营性应付项目的增加（减：减少） -265,225.09 252,266.38 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -488,518.85 471,429.28 2.不涉及现金收支的投
76、资的筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 4,151,760.77 4,703,375.54 减：现金的期初余额 4,703,375.54 89,296.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -551,614.77 4,614,079.28 股东权益变动表 47 编制单位：北京国学时代文化传播股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2009 年度 2008 年度 一、股本： 年初余额 5,200,000.001,000,000.00 本年增加数 4,200,000.0
77、0 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 4,200,000.00 本年减少数 年末余额 5,200,000.005,200,000.00 二、资本公积： 年初余额 7,008.57 本年增加数 7,008.57 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 7,008.577,008.57 三、盈余公积： 年初余额 2,642.65 本年增加数 98,784.462,642.65 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 101,4
78、27.112,642.65 四、未分配利润： 48 年初未分配利润 18,707.32-467,762.24 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 987,844.56494,188.78 本年利润分配 98,784.462,642.65 利润转增资本 5,076.57 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 907,767.4218,707.32 49 北京国学时代文化传播股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2009 年度 （除特别说明外，金额为人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 1、公司设立情况 北京国学时代文化传播股份有限公司（以下简称：本公司）前身为北京国学时代文化传播有
79、限公司系由尹小林、王文菊、李维平、任万惠共同出资组建，于 2002 年 4 月 23 日经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立，企业原法人营业执照注册号为 110108003779864；法定代表人：尹小林；本公司注册地址：北京市海淀区西三环北路105 号首都师范大学教一楼 215 室。公司初始注册资本为人民币 100万元，各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 尹小林 80.0080.00王文菊 4.004.00李维平 6.006.00任万惠 10.0010.00合 计 100.00100.00上述出资已由中务会计师事务所有限责
80、任公司于 2002 年 4 月 18日出具（2002）中务验字 04-076 号验资报告予以验证。 50 2、股权变更情况 根据本公司 2008 年 5 月 5 日的股东会决议及股权转让合同，股东李维平将其所持有公司 6%的股份（人民币 6 万元）全部转让予股东尹小林；股东任万惠将其所持有公司 10%的股份（人民币 10 万元）全部转让予股东尹小林。本次股权转让后，各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 尹小林 96.0096.00王文菊 4.004.00合 计 100.00100.003、公司增资情况 根据本公司 2008 年
81、9 月 1 日修订后的公司章程及股东会决议，公司增加注册资本人民币 420 万元，增资后注册资本为 520 万元，其中尹小林出资人民币 174 万元，占增资后注册资本的 51.92%，王文菊出资人民币 32 万元，占增资后注册资本的 6.92%，杨礼贵出资人民币 124 万元，占增资后注册资本的 23.85%，张淑芬出资人民币 30万元，占增资后注册资本的 5.77%，田晓鹏出资人民币 20 万元，占增资后注册资本的 3.85%，谢锋出资人民币 18 万元，占增资后注册资本的 3.46%，罗列出资人民币 10 万元，占增资后注册资本的 1.92%，梁玮出资人民币 4 万元，占增资后注册资本的
82、0.77%，李方舟出资人民币 8 万元，占增资后注册资本的 1.54%，本次增资后，各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 51 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（%） 尹小林 270.00 51.92 王文菊 36.00 6.92 杨礼贵 124.00 23.85 张淑芬 30.00 5.77 田晓鹏 20.00 3.85 谢锋 18.00 3.46 罗列 10.00 1.92 梁玮 4.00 0.77 李方舟 8.00 1.54 合 计 520.00 100.00 上述出资已由万隆会计师事务所有限公司于 2008 年 9 月 17 日出具万会业字（2008）第 23
83、97 号验资报告予以验证。 4、公司改制情况 根据 2008 年 11 月 8 日召开的股东会决议和修改后的章程规定，原公司整体变更为股份有限公司，由原公司全体股东作为发起人发起设立,全体股东以 2008 年 10 月 31 日原公司的净资产进行出资。以净资产中的 520 万元按 1：1 比例折合成变更后的股份有限公司的发起人股份 520 万股，超过部分转为变更后股份有限公司的资本公积，变更后的注册资本为人民币 520 万元。此次变更业经万隆亚洲会计师事务所出具万亚会业字（2008）第 2459 号验资报告验证。2008 年 11月 10 日本公司已取得换发的 110108003779864
84、号企业法人营业执照。 5、2009 年 11 月，本公司股东尹小林将其持有的 30,000.00 元股份转让给张淑芬，该股权转让事项完成后，北京国学时代文化传播股份有限公司的股份仍为人民币 520 万元。 52 （二）经营范围 企业法人营业执照规定的经营范围为：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 （三）主要产品 本公司主要产品：与国学相关的光盘、优盘、数据库及相关的服务。 （四）公司的基本组织架构 本公司自 2002 年
85、成立以来，未设立分、子公司。 二、公司的主要会计政策、会计估计 1、 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2、 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 53 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 坏账核算方法 （）根据公司董事会决
86、议，本公司坏账损失采用备抵法核算。 （）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为： 账龄 1 年以内的，按应收款项合计金额的 5%提取； 账龄 1 至 2 年的，按应收款项合计金额的 20%提取； 账龄 2 至 3 年的，按应收款项合计金额的 35%提取； 账龄 3 至 4 年的，按应收款项合计金额的 50%提取； 账龄 4 至 5 年的，按应收款项合计金额的 80%提取； 账龄 5 年以上， 按应收款项合计金额的 100%提取。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因
87、导致短期内无法收回的应收款项，本公司于资产负债表日对该款项的可收回性进行合 54 理分析并个别认定计提坏账准备。 （）坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，履行相关批准程序后作为坏账进行转销。 7、 存货核算方法 （）存货分类：本公司存货主要包括：原材料、库存商品等大类。 （）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 （）存货取得和发出的计价方法：公司购入存货按实际成本计价。存货按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本。 （）存货跌价准备的确认标准及
88、计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销： 已经霉烂变质的存货； 已经过期且无转让价值的存货； 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 55 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； 其他足以证明该项存货实质上已经发生减
89、值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 8、 固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。 （）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （）固定资产分类为：运输设备、电子设备、办公家具； （）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资
90、产的原 56 值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 运输设备 109.505电子设备 519.005办公家具 519.005已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按
91、固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为： 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 57 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致
92、于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 9、 收入确认原则 （）销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合
93、同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 58 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （）让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收
94、入的金额能够可靠计量。 10、 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。 11、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 （1）会计政策变更 本公司本年度无会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更。 （3）重大会计差错更正 59 本公司本年度无重大会计差错更正。 三、税项 1、 增值税 2009 年 12 月份以前公司为小规模纳税人，执行 3%的税率，自2009 年 12 月份以后公司取得一般纳税人资格，以产品销售收入为计税依据，执行 17%的税率。 2、 营业税 本公司各年度各项营业税应税收入的营
95、业税率为：5%。 3、 城建税 本公司分别按照应缴纳流转税额的 7%的比例计缴； 4、 教育费附加 本公司分别按照应缴纳流转税额的 3%的比例计缴； 5、 所得税 本公司适用 25%的所得税税率。 6、 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、财务报表主要项目注释 1、 货币资金 60 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 27,323.53130,566.55银行存款 4,124,437.244,572,808.99合 计 4,151,760.774,703,375.54注：截止 2009 年 12 月 31 日，无抵押冻结款项。 2、 应收账款 （1） 账龄分析 期 末 数 期 初
96、 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金额 比例 比例 金额 金额 比例 比例 金额 1 年 以内 1,001,125.45 98.18% 5.00%50,056.27491,676.6699.32%5.00% 24,583.841-2 年 18,560.00 1.82% 20.00%3,712.003,348.000.68%20.00% 669.60合 计 1,019,685.45 100.00% 5.27%53,768.27495,024.66100.00%5.10% 25,253.44注 1: 应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 注 2：应收账款 2
97、009 年 12 月 31 日余额较 2008 年 12 月 31 日余额增加较大，主要原因是当期公司销售收入增长所致。 （2） 大额欠款单位列示 欠款单位（人）名称 欠款金额 帐龄 占总额比例（%）同方知网(北京)技术有限公司 331,974.451 年以内 32.56汉王科技股份有限公司 326,223.001 年以内 31.99河北大学宋史研究中心 200,000.001 年以内 19.61北京航天控制仪器研究所 63,800.001 年以内 6.26北安分局 33,000.001 年以内 3.24合 计 954,997.45 93.66 欠款原因：欠款单位基本签订的都是季度结算合约，即
98、每季度末根据销售统计数据与我公司结款，因此这部分在 2009 年 12 月 31 日未到账款项，在 2010年第一季度会全部到账。 61 3、 其他应收款 （1） 账龄分析 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金额 比例 比例 金额 金额 比例 比例 金额 1 年以内 2,500.0071.43% 5.00%125.00127.0011.27%5.00% 6.355 年以上 1,000.0028.57% 100.00%1,000.001,000.0088.73%100.00% 1,000.00合 计 3,500.00100.00% 32.14%1,125.001,127.001
99、00.00%89.29% 1,006.35注 1: 企业的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 （2） 大额欠款单位列示 欠款单位（人）名称 欠款金额 帐龄 占总额比例（%）正豪大厦 1,000.005 年以上 28.57首都师范大学 2,500.001 年以内 71.43合 计 3,500.00 100.00均为抵押金，因未办理相关手续，所以未退还。 4、 预付账款 （1） 帐龄分析 帐 龄 期末数 比例 期初数 比例 1 年以下 497,500.00 100.00%2,750.00100.00%（2） 截止至 2009 年 12 月 31 日预付账款前五名金额
100、合计为497,500.00 元，占预付账款 100.00%。 （3） 大额欠款单位列示 单位名称 所欠金额 账 龄欠款比例 欠款原因 北京时代兆威科技发展有限公司 400,000.001 年以内80.40%未结算的货款基伍伟业通讯设备(深圳)有限公司 97,500.001 年以内19.60%未结算的货款 62 合 计 497,500.00100.00%5、 存货 （1）存货明细 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 489,086.35 489,086.3535,431.00 35,431.00低值易耗品 42,000.00 42,000.00合 计 48
101、9,086.35 489,086.3577,431.00 77,431.00（2）本期无存货跌价准备 6、 固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 电子设备 426,872.0031,815.92458,687.92运输设备 735,732.00735,732.00办公家具 5,800.0015,800.0021,600.00合 计 1,168,404.0047,615.921,216,019.92累计折旧： 电子设备 289,691.9879,494.47369,186.45运输设备 157,848.8169,894.48227,74
102、3.29办公家具 3,248.993,248.99合 计 447,540.79152,637.94600,178.73固定资产净值： 720,863.21615,841.19固定资产减值准备：固定资产净额： 720,863.21615,841.197、 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 车位租金 15,480.001,720.00 13,760.008、 预收帐款 63 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 43,104.00217,811.001 至 2 年 20,150.002 至 3 年 18,055.55合 计 43,104.00256,016.
103、55注 1: 截至 2009 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 注 2：截至 2009 年 12 月 31 日大额预收账款列示: 单位名称 金额 账 龄 比例（%） 欠款性质 应康良 20,000.001 年以内 46.40 货款 河南大学 10,800.001 年以内 25.06 货款 成都鑫巴电子有限公司 12,000.001 年以内 27.84 货款 合 计 42,800.00 99.30 9、 应交税金 项 目 期 末 数 期 初 数 1、增值税 60,473.30105,290.49 2、营业税 9,275.75-13,546.35 3、城建税
104、 5,380.726,352.09 4、企业所得税 374,902.36156,313.38 5、个人所得税 423.00282.00 合 计 450,455.13254,691.61 10、 其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 内 容 计缴比例 教育费附加 2,331.45 2,747.75教育费附加 3%11、 其他应付款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 22,166.07271,806.57（1）截止 2009 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 64 （2）截至 2009 年 12 月 31 日，无账龄在 3 年以上的其他应付款
105、。 12、 实收资本 股东名称 期 末 数 比例 期 初 数 比例 尹小林 2,670,000.0051.35%2,700,000.00 51.92%王文菊 360,000.006.92%360,000.00 6.92%杨礼贵 1,240,000.0023.85%1,240,000.00 23.85%张淑芬 330,000.006.35%300,000.00 5.77%田晓鹏 200,000.003.85%200,000.00 3.85%谢锋 180,000.003.46%180,000.00 3.46%罗列 100,000.001.92%100,000.00 1.92%梁玮 40,000.0
106、00.77%40,000.00 0.77%李方舟 80,000.001.54%80,000.00 1.54%合 计 5,200,000.00100.00%5,200,000.00 100.00%13、 资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 资本（或股本）股本溢价 7,008.577,008.57合 计 7,008.577,008.57注: 资本公积为股东出资款大于实收资本部分。 14、 盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 2,642.6598,784.46101,427.1115、 未分配利润 项 目 2009 年度 2008 年
107、度 期初未分配利润 18,707.32-467,762.24加：本期利润转入 987,844.56494,188.78减：提取法定盈余公积 98,784.462,642.65转作资本的普通股股利 5,076.57期末未分配利润 907,767.4218,707.3216、 主营业务收入 65 （1） 项目列示 项 目 2009 年度 2008 年度 销售商品收入 2,752,501.821,632,306.67提供服务收入 3,064,782.672,407,520.63合 计 5,817,284.494,039,827.30（2）前 5 名客户的销售收入情况如下： 2009 年度 2008
108、年度 客户名称 金额 比例% 金额 比例% 北京凯利世纪科技发展有限责任公1,292,478.6222.22 第二炮兵装备部驻京军事代表局 914,945.6315.73 首都师范大学 807,460.0013.88308,283.44 汉王科技股份有限公司 765,619.0013.16 第二炮兵装备部特装管理部 670,981.85 16.61河北大学 439,000.00 10.87中国人民解放军总装备部 480,188.68 11.89同方知网(北京)技术有限公司 331,974.455.71500,000.00 12.38合 计 4,112,477.7070.702,398,453.
109、97 59.3817、 主营业务成本 项 目 2009 年度 2008 年度 销售商品成本 2,374,999.07881,669.60提供服务成本 464,576.00790,798.30合 计 2,839,575.071,672,467.9018、 主营业务税金及附加 项 目 2009 年度 2008 年度 营业税 150,131.35120,376.03城建税 13,367.9615,284.56教育费附加 5,729.136,546.90合 计 169,228.44142,207.49注:税金计提标准见附注三。 19、 财务费用 项 目 2009 年度 2008 年度 利息支出 - 6
110、6 减：利息收入 10,320.616,338.92汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 1,447.05910.74合 计 -8,873.56-5,428.1820、 补贴收入 项 目 金 额 来 源 依 据 批准机关 批准文件 改制奖励收入 700,000.00中关村科技园区管理委员会 中关村科技园区企业改制上市资助资金管理办法中关村科技园区管理委员会 中关村科技园区企业改制上市资助资金管理办法 21、 营业外支出 项 目 2009 年度 2008 年度 罚款支出 1,000.00捐赠支出 30,000.0032,345.00固定资产清理损失 12,365.00合 计 31,000.0044
111、,710.0022、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009 年度 利息收入 10,320.61补贴收入 700,000.00其他应付款收到的现金 合 计 710,320.6123、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009 年度 管理费用中支付的现金 1,296,326.48营业费用中支付的现金 362,757.15银行手续费 1,447.05罚款及捐赠支出 31,000.00待摊费用 往来款支付的现金 220,411.41合 计 1,911,942.0924、 现金和现金等价物 67 项 目 2009 年度 2008 年度 一、现金 4,151,760.774,703,3
112、75.54其中：库存现金 27,323.53130,566.55可随时用于支付的银行存款 4,124,437.244,572,808.99可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,151,760.774,703,375.54五、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 名称 与本公司关系 尹小林 本公司之控股股东 （2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元) 2008 年 12 月 31 日 本年变动 2009 年 12 月 31 日 关联方名称 金额 比例% 增加 减少 金额 比例% 尹小林
113、 270.00 51.92%3.00267.00 51.35%（3）不存在控制关系的关联方关系的性质 名称 与本公司关系 王文菊 本公司之股东 杨礼贵 本公司之股东 张淑芬 本公司之股东 田晓鹏 本公司之股东 谢锋 本公司之股东 罗列 本公司之股东 梁玮 本公司之股东 李方舟 本公司之股东 2、本期无关联方交易。 六、或有事项 68 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 七、承诺事项 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披
114、露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 九、补充资料 根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益(2008)的规定，本公司本年度发生的非经常性损益事项如下： 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 700,000.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益
115、 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 69 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律
116、、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,000.00其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 669,000.00所得税影响额 -167,250.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 501,750.00十、财务报表之批准 上述二九年度公司财务报表和财务报表有关附注，系按企业会计准则、企业会计制度和有关规定及补充规定编制，已经本公司董事会批准。 北京国学时代文化传播股份有限公司 二一年四月二十二日 70 71 第十二章 备查文件 一、由董事签名的2009年年度报告文本 二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 四、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件 五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京国学时代文化传播股份有限公司 董事会 二 O 一 O 年四月二十二日
