1、 万象娱通NEEQ : 834161 北京万象娱通网络科技股份有限公司 Beijing Wanxiang Yutong Network Technology Co., Ltd. 2015 年度报告 1 公司年度大事记 2 目 录 公司年度大事记 . 1 目 录 . 2 释 义 . 3 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 管理层讨论与分析 . 9 第五节 重要事项 . 16 第六节 股本变动及股东情况 . 17 第七节 融资及分配情况 . 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 21 第九节 公司治理及内部控制 .
2、24 第十节 财务报告 . 28 3 释 义 4 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 6 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 8 9 第四节 管理层讨论与分析 10 11 7、 8、 9、 12 1、 13 1 14 3、 15 4、 16 第五节 重要事项 17 18 第六节 股本变动及股东情况 单位：股 19 20 第七节 融资及分配情况 - 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 22 3、 4、 23 - 24 第九节 公司治理及内部控制 25 26 27 28 第十节 财务报告 审 计 报 告 瑞华审字【2016】13030004 号 北京万象娱通网络科技股份有限公司
3、全体股东： 我们审计了后附的北京万象娱通网络科技股份有限公司（以下简称“万象娱通”）的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万象娱通管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
4、师审计准则 29 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们
5、认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵海宾 中国北京 中国注册会计师：李雪英 30 二一六年三月三十日 31 32 33 34 35 36 37 38 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 北京万象娱通网络科技股份
6、有限公司 2015 年财务报表附注 - 8 -北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京万象娱通网络科技股份有限公司（以下简称本公司或万象娱通）是由北京万象娱通网络科技有限公司（以下简称公司或万象有限）整体变更设立的股份有限公司，万象有限成立于2010年12月14日，初始设立注册资本为100万元人民币，分别由股东熊勇、朱红艳以货币资金方式出资55万元、45万元，初始设立注册资本业经北京建宏信会计师事务所有限公司出具了（2010）京建会验B字第2690号验资报告予以审验。 2011年5月10日，公司召开股东会，全体股东
7、一致同意：增加马疆和武楠为公司新股东；朱红艳退出本公司并免去其监事职务；朱红艳将所持有的股权共计人民币45万元分别转给熊勇22.5万元，转给马疆15万元，转给武楠7.5万元。 2012年3月16日，公司召开股东会，全体股东一致同意：公司注册资本由原100万元增加至500万元，其中新增的400万元，股东熊勇以货币出资310万元，股东马疆以货币出资60万元，股东武楠以货币出资30万元，增资后各股东出资额为熊勇以货币出资，认缴387.5万元，实缴387.5万元，股东马疆以货币出资，认缴75万元，实缴75万元，股东武楠以货币出资，认缴37.5万元，实缴37.5万元。上述400万元增资业经北京中美利鑫会
8、计师事务所（普通合伙）出具中美利鑫2012验字第X770号验资报告予以审验。 2012年7月20日，公司召开股东会，全体股东一致同意：注册资本由500万元增加至800万元，新增的300万元由股东广东奥飞动漫文化股份有限公司以货币出资，本次应出资货币300万元，实际入资600万元剩余300万元计入资本公积；注册资本800万元，其中股东广东奥飞动漫文化股份有限公司出资货币300万元，股东武楠出资货币37.5万元，股东马疆出资货币75万元；股东熊勇出资货币387.5万元。上述300万元增资业经北京中美利鑫会计师事务所（普通合伙）出具中美利鑫2012验字X2700号验资报告予以审验。 2014年3月2
9、0日，公司召开股东会，全体股东一致同意：注册资本增至1200万元，其中熊勇认缴货币193.75万元，广东奥飞动漫文化股份有限公司认缴货币150万元，马疆认缴货币37.5万元，武楠认缴货币18.75万元。上述400万元增资已经北京润鹏翼能会计师事务所出具京润（验）字2014-205518号验资报告予以审验。 2014年6月11日，公司召开股东会，会议决议：注册资本增至1500万元，其中股东李艳以货币资金方式出资150万，广东奥飞动漫文化股份有限公司以货币资金方式出资150万；公司股东马疆将其持有的56.25万元股权转让给熊勇。 2014年7月28日，公司召开股东会，会议决议：公司股东决议以截至2
10、014年6月30日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为瑞华审字【2014】01680064号审北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 9 -计报告确认的账面净资产值16,019,609.89元中的1500万元折为股份有限公司的等额股份即1500万股，余额部分1,019,609.89元计入股份有限公司的资本公积，将公司整体变更为股份有限公司，变更后各股东对股份有限公司的持股比例保持不变。2014年8月28日，公司完成了整体变更为股份有限公司的工商登记手续。 2015年10月23日，公司获准在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份代码834161。 截止2015年12
11、月31日，万象股份的股东结构如下： 住所：北京市朝阳区平房路241号15幢103室 法定代表人：熊勇 注册资本：人民币1500万元 企业类型：股份有限公司(非上市，自然人投资或控股） 本公司经营范围为许可经营项目：无，一般经营项目：技术开发；技术服务；承办展示展览；广告发布、代理；企业策划；计算机系统服务；版权贸易；销售玩具。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
12、其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 本公司 2015 年全年亏损 2,294.18 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，已累计亏损2,825.77 万元，导致亏损的原因是 2015 年是公司转型为儿童玩具专业电商的第一年，推广和研发投入较大，但经济收益滞后。2015 年，为了提高公司的知名度和
13、影响力，公司投入推广费用 1100 万元，同时加大研发力度，研发支出增加 500 万元。为此，本投资者名称 出资金额 出资方式 出资比例% 熊勇 6,375,000.00 净资产 42.50 广东奥飞动漫文化股份有限公司 6,000,000.00 净资产 40.00 李艳 1,500,000.00 净资产 10.00 马疆 562,500.00 净资产 3.75 武楠 562,500.00 净资产 3.75 合 计 15,000,000.00 100.00 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 10 -公司及其控股股东采取了改善措施： 1、尽快完成股票增发，募集资金
14、7000 万元。 2、投入更多的人力、财力加快儿童玩具电商业务的开展。 3、加强团队建设，引进专业的电商运营人才，提供公司整体的运营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 2015年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完
15、整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
16、已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
17、等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 11 -以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是
18、指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管
19、理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
20、余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 12 -等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账
21、款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用
22、公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本
23、公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附
24、注 - 13 -据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。持续下跌期间的确定依据为：公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%该金融资产的公允价值相对于成本的持续下
25、跌时间达到公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准或超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
26、付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
27、平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 14 -述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移
28、。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益
29、的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合
30、同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的
31、对价（包北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 15 -括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
32、同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的
33、资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
34、坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 16 -认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相
35、关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合：账龄组合 应收款项账龄 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 账龄组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合：账龄组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见说明 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
36、 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015
37、 年财务报表附注 - 17 -如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、外购版权及低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价，外购版权按照授权期限内平均摊销。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
38、销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
39、8、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、5“金融工具”。 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；
40、北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 18 -购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
41、相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
42、的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8号资产减值等规定属于所转让资
43、产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 19 -位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
44、以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的
45、差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益： 采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单
46、位具有共同控制、重大影响的依据 控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股
47、权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 20 -长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
48、寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30.00 5.00 3.17 机器设备 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 运输工具 4.00-5.00 5.00 23.75-19.00 电子设备及其他 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租
49、入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、
50、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 21 -到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
51、发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间
52、内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项
53、目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表
54、附注 - 22 -核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
55、性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
56、企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产
57、的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 23 -中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
58、产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
59、行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
60、完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 24 -的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，
61、将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
62、直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所
63、得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企北京万象娱通网络科技股份有限公司
64、2015 年财务报表附注 - 25 -业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
65、的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
66、以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关
67、，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 26 -经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公
68、司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额
69、扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 20、职工薪酬 本
70、公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
71、退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 27 -本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外的按照设定收益计划进行会计处理。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或
72、有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面
73、价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外
74、，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 28 -观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所
75、有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
76、变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历
77、史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行 该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 22、主
78、要会计政策、会计估计的变更 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 29 -（1）会计政策变更 本年未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更 本年未发生会计估计变更。 23、前期会计差错更正 本年未发生前期会计差错更正。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京
79、市地方税务局联合下发的关于公示北京市 2014 年度第一批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被认定为北京市 2014 年度第一批高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201311000116，有效期 3 年）。根据国家税务总局下发的关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）,公司自 2014 年度可享受15%的优惠所得税率。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日，本年指 2015 年度，上年指 2014 年度。 1、货币资金 项 目
80、 年末余额 年初余额 现金 12,415.40 2,064.60 银行存款 1,356,109.42 6,154,232.48 合 计 1,368,524.82 6,156,297.08 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 30 -类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 77,312.39 100.00 3,865.62 5.00 73,446.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合
81、计 77,312.39 100.00 3,865.62 5.00 73,446.77 续表： 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 3,851,544.81 100.00 192,577.24 5.00 3,658,967.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 3,851,544.81 100.00 192,577.24 5.00 3,658,967.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准
82、备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 77,312.39 3,865.62 5.00 3,851,544.81 192,577.24 5 .00 1 至 2 年 合 计 77,312.39 3,865.62 5.00 3,851,544.81 192,577.24 5 .00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 -188,711.62 元，无收回或转回坏账准备的情况。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 31 -单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款总额的比例
83、 坏账准备年末余额 北京艾莱发喜食品有限公司 广告款 28,867.94 1 年以内 37.34% 1,443.40 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 版权费 26,320.75 1 年以内 34.04% 1,316.04 北京爱奇艺科技有限公司 代销玩具款 15,117.66 1 年以内 19.55% 755.88 支付宝(中国)网络技术有限公司 货款 7,006.04 1 年以内 9.06% 350.30 合 计 77,312.39 100.00% 3,865.62 3、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,51
84、2,429.89 100.00 537,120.96 100.00 1 至 2 年 合 计 1,512,429.89 100.00 537,120.96 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 北京炫科迪商贸有限公司 供应商/非关联方 1,267,775.01 1 年以内 未到货 北京孩思乐商业有限公司 供应商/非关联方 79,031.55 1 年以内 未到货 北京嘉硕韦邦贸易有限公司 供应商/非关联方 55,558.43 1 年以内 未到货 北京民通基业投资管理有限公司 供应商/非关联方 42,887.50 1 年以
85、内 预付 2016 年房租 上海奥飞网络科技有限公司 供应商/非关联方 20,604.30 1 年以内 未到货 合 计 1,465,856.79 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类别 年末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 234,391.50 100.00 11,719.58 5.00 222,671.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 32 -合 计 234,391.50
86、100.00 11,719.58 5.00 222,671.92 续表： 类别 年初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 359,873.42 100.00 17,993.67 5.00 341,879.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 359,873.42 100.00 17,993.67 5.00 341,879.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账
87、准备 计提比例（%） 1 年以内 234,391.50 11,719.58 5.00 359,873.42 17,993.67 5.00 1 至 2 年 合 计 234,391.50 11,719.58 5.00 359,873.42 17,993.67 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-6,274.09 元，无收回和转回坏账准备的情况。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收账款情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款总额的比例 坏账准备 年末余额 北京民通基业投资管理有限公司 押金 128,662.50 1 年以内 54.89% 6,4
88、33.13 安柏玲 备用金 30,000.00 1 年以内 12.80% 1,500.00 上海奥飞网络科技有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 12.80% 1,500.00 刘栖蔚 备用金 15,000.00 1 年以内 6.40% 750.00 北京爱奇艺科技有限公司 保证金 2,830.00 1 年以内 1.21% 141.50 合 计 206,492.50 88.10% 10,324.63 注：其中上海奥飞网络科技有限公司为关联方。 5、存货 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 33 - 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值
89、 账面余额 跌价准备 账面价值 动漫版权 605,061.00 605,061.00 1,413,273.00 1,413,273.00 库存商品 2,791,249.01 2,791,249.01 1,059,490.20 1,059,490.20 合 计 3,396,310.01 3,396,310.01 2,472,763.20 2,472,763.20 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待摊房租 128,540.13 合 计 128,540.13 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 652,297.23 652,29
90、7.23 2、本年增加金额 313,388.87 313,388.87 （1）购置 313,388.87 313,388.87 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 965,686.10 965,686.10 二、累计折旧 1、年初余额 466,433.47 466,433.47 2、本年增加金额 107,196.26 107,196.26 （1）计提 107,196.26 107,196.26 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 573,629.73 573,629.73 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废
91、北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 34 - 项 目 办公设备及其他 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 392,056.37 392,056.37 2、年初账面价值 185,863.76 185,863.76 8、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 730,000.00 730,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 4、年末余额 730,000.00 730,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 438,004.00 438,004.00 2、本年增加金额 146,012.0
92、0 146,012.00 （1）计提 146,012.00 146,012.00 3、本年减少金额 4、年末余额 584,016.00 584,016.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 145,984.00 145,984.00 2、年初账面价值 291,996.00 291,996.00 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 304,988.80 60,000.00 124,370.80 240,618.00 合 计 304,988.80 60,000.0
93、0 124,370.80 240,618.00 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 35 -10、应付账款 （1）应付账款按照项目列示 项 目 年末余额 年初余额 采购款 4,758,298.43 2,714,877.51 合 计 4,758,298.43 2,714,877.51 （2）应付账款按照账龄列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 4,758,298.43 2,714,877.51 合 计 4,758,298.43 2,714,877.51 11、预收账款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 370.00 50,000.00 1 年以上 合 计
94、 370.00 50,000.00 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 247,942.46 7,261,521.97 6,899,913.15 609,551.28 二、离职后福利-设定提存计划 22,067.58 779,442.36 677,983.11 123,526.83 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 270,010.04 8,040,964.33 7,577,896.26 733,078.11 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 234,52
95、0.92 6,372,263.51 6,063,902.13 542,882.30 2、职工福利费 16,124.00 16,124.00 3、社会保险费 13,421.54 440,173.46 386,926.02 66,668.98 工伤保险 583.12 19,487.60 17,120.73 2,949.99 生育保险 933.02 31,179.96 27,393.09 4,719.89 医疗保险 11,905.40 389,505.90 342,412.20 58,999.10 4、住房公积金 432,961.00 432,961.00 5、工会经费和职工教育经费 北京万象娱通网
96、络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 36 -6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 247,942.46 7,261,521.97 6,899,913.15 609,551.28 （3)离职后福利中的设定提存计划负债 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 21,039.60 742,303.20 645,698.20 117,644.60 2、失业保险费 1,027.98 37,139.16 32,284.91 5,882.23 合 计 22,067.58 779,442.36 677,983.11 123,526.83 13、应交税费 项 目
97、年末余额 年初余额 个人所得税 36,504.74 增值税 972,326.63 36,504.74 城市维护建设税 1,229.34 13,169.06 教育费附加 878.08 9,406.45 代扣代缴税费 63,963.09 合 计 1,038,397.14 229,647.61 14、其他应付款 （1）其他应付款按照款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 股东借款 6,000,000.00 110,189.54 其他往来款 7,000,000.00 代扣代付款项 60,007.12 合 计 13,060,007.12 110,189.54 （2）报告期内，无账龄超过 1 年以上的大
98、额款项。 15、股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例% 熊勇 6,375,000.00 6,375,000.00 42.50 广东奥飞动漫文化股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 40.00 李艳 1,500,000.00 1,500,000.00 10.00 马疆 562,500.00 562,500.00 3.75 武楠 562,500.00 562,500.00 3.75 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 16、资本公积 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 3
99、7 -项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,019,609.89 1,019,609.89 其中：股东投入形成的资本溢价 1,019,609.89 1,019,609.89 合 计 1,019,609.89 1,019,609.89 17、未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 提取或分配比例 调整前上年未分配利润 -5,315,917.34 -10,096,251.94 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -5,315,917.34 -10,096,251.94 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -22,941,801.57 -4,20
100、0,055.51 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他 8,980,390.11 年末未分配利润 -28,257,718.91 -5,315,917.34 18、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 30,148,948.69 8,889,669.34 其他业务收入 营业收入合计 30,148,948.69 8,889,669.34 主营业务成本 21,298,234.26 3,807,942.04 其他业务成本 营业成本合计 21,298,234.26 3,807,942.04 注释：2
101、015 年较 2014 年销售有所增加，但毛利率有所下降，主要原因为：15 年公司转型儿童玩具电商，14 年的业务互联网广告及咨询业务，电商毛利率比广告及咨询业务利润低 19、营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 38 -城市维护建设税 28,712.36 30,730.61 教育费附加及其他 20,508.83 60,650.42 合 计 49,221.19 91,381.03 20、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 业务招待费 490,000.00 低值易耗品摊销 25,504.27 展示费用 5,188.6
102、8 广告宣传费 3,077,652.14 1,606,521.30 推广促销费 12,387,622.52 运输费 69,610.60 仓储费 308,291.61 支付宝手续费 237,493.36 其他费用 18,415.38 7,547.17 合 计 16,099,085.61 2,134,761.42 21、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资及社保费用 2,371,654.60 1,341,931.41 业务招待费 221,062.50 93,821.60 办公费 256,922.43 76,833.48 差旅费 318,493.48 129,471.30 宽带使用费用 3
103、,365,224.75 1,956,737.49 租金 726,696.00 724,958.07 车辆使用费 86,053.98 59,968.00 中介机构费用 928,841.76 299,804.71 折旧摊销费 547,314.34 431,030.81 研究开发费用 5,269,128.21 1,210,392.00 其他 1,752,818.78 557,197.35 合 计 15,844,210.83 6,882,146.22 22、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 16,250.00 减：利息收入 8,264.19 22,662.80 北京万象娱通网络科技股
104、份有限公司 2015 年财务报表附注 - 39 -汇兑损益 其他 3,560.83 631.20 合 计 -4,703.36 -5,781.60 23、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -194,985.71 209,489.79 合 计 -194,985.71 209,489.79 24、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 25,560.00 其他 330.43 4,654.05 合 计 330.43 30,214.05 25、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 滞纳金和罚款支出 17.87 捐赠支出
105、 其他 合 计 17.87 26、基本每股收益和稀释每股收益 报告期利润 本年数 上年数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.53 -1.53 -0.28 -0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.53 -1.53 -0.28 -0.28 27、现金流量表注释项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 13,000,000.00 768,476.90 利息 8,264.19 22,662.80 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 40 -项 目 本年
106、发生额 上年发生额 合 计 13,008,264.19 791,139.70 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 广告宣传费 3,077,652.14 1,606,521.30 推广促销费 10,806,590.62 运输费 69,610.60 仓储费 308,291.61 差旅费 318,493.48 129,471.30 通讯费 13,205.49 10,222.35 速递费 102,069.30 12,558.50 业务招待费 221,062.50 583,821.60 场地租金 723,291.50 724,958.07 水电费 35,964.45 28
107、,225.63 修理费 33,994.00 1,331.62 招聘费 15,719.23 852.00 会务费 73,485.00 车辆使用费 86,053.98 59,968.00 咨询费 671,327.57 234,106.60 审计费 257,514.19 65,698.11 劳务费 435,384.25 308,480.06 其他费用 904,748.79 往来款 2,078,687.82 3,584,177.75 合 计 20,233,146.52 7,350,392.89 28、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年发生额 上年发生额 将净利
108、润调节为经营活动现金流量： 净利润 -22,941,801.57 -4,200,055.51 加：资产减值准备 -194,985.71 209,489.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 107,196.26 146,060.01 无形资产摊销 146,012.00 146,004.00 长期待摊费用摊销 124,370.80 114,370.80 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 41 -项 目 本年发生额 上年发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收
109、益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 16,250.00 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -923,546.81 -685,429.81 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,924,405.41 -4,726,916.89 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 16,283,974.23 3,230,054.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,474,383.39 -5,750,173.11 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到
110、期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,368,524.82 6,156,297.08 减：现金的年初余额 6,156,297.08 480,423.42 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,787,772.26 5,675,873.66 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 现金 1,368,524.82 6,156,297.08 其中：库存现金 12,415.40 2,064.60 可随时用于支付的银行存款 1,356,109.42 6,154,232.48 可随时用于支付的
111、其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金及现金等价物余额 1,368,524.82 6,156,297.08 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 42 -七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 实际控制人对公司的控股比例 实际控制人对公司的表决权比例 本公司的最终控制方 熊勇 控股股东、法定代表人、总经理、董事长 42.50% 42.50% 熊勇 2、本公司无子公司。 3、本公司无合营和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况。 其他关联方名称 与本公司关系 广东奥飞动漫文化股份有限公司 持有公司 40.00
112、%股份 上海奥飞网络科技有限公司 广东奥飞动漫文化股份有限公司的全资子公司 光华年代（北京）国际广告有限公司 同一控制人 北京万象传媒广告有限公司 同一控制人 北京天天叁陆伍科技有限公司 同一控制人 上海英象广告有限公司 关联方光华年代（北京）参股的企业（持股比例 40%） 北京万象时代文化发展有限公司 同一控制人 北京万象拾捌传媒投资管理有限公司 同一控制人 江西万象时代传媒有限公司 关联方北京万象时代的全资子公司 北京一道阳光文化传媒有限公司 关联方北京万象传媒持股比例 20% 北京万象嘉美影视文化有限公司 关联方北京万象传媒持股比例 35 %，苏州柒加壹股权投资合伙企业持股 30% 广州
113、奥飞文化传播有限公司 广东奥飞动漫文化股份有限公司的全资子公司 北京奥飞多屏传媒有限公司 公司关键管理人员具有重大影响的公司 苏州万象拾玖投资管理有限公司（有限合伙） 实际控制人熊勇具有重大影响的企业 李艳 持有公司 10.00%股份，董事 武楠 持有公司 3.75 %股份，公司董事、总经理 马疆 持有公司 3.75%股份，监事会主席 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 43 -朱红艳 董事、财务总监 帅民 董事 杨辉 职工代表监事 徐杨斌 监事 5、关联方交易情况 1）关联方交易 (1) 销售及采购 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则及决策程序 本年发生额 上
114、年发生额 金额(元) 占同类交易金额的比例（%） 金额(元) 占同类交易金额的比例（%） 北京万象时代文化发展有限公司 广告发布代理 协商价 754,716.98 8.49 北京万象传媒广告有限公司 销售玩具 协商价 70,834.00 0.09 广州奥飞文化传播有限公司 采购版权交易 协商价 1,306,880.00 93.81 上海奥飞网络科技有限公司 采购玩具 协商价 20,604.30 0.32 (2) 资金拆借 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则及决策程序 本年发生额 上年发生额 金额(元) 占同类交易金额的比例（%） 金额(元) 占同类交易金额的比例（%） 广东奥飞动漫文化股份
115、有限公司 提供资金支持 双方协商 1,500,000.00 100.00 （3）无偿提供资金支持 公司控制人熊勇向公司无偿提供资金支持， 年末余额为 6,000,000.00 元。 2）关联方往来余额 项目名称 年末余额 年初余额 其他应收款 上海奥飞网络科技有限公司 30,000.00 其他应付款： 北京万象传媒广告有限公司 2,500,000.00 熊勇 6,000,000.00 八、承诺及或有事项 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 44 -截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 2016 年 3 月
116、 5 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，公司决议以 13.33 元发行 550 万股募集资金 7000 万元。 截至本审计报告出具日，除上述定向增发股票事项外，本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本公司 2015 年全年亏损 2,294.18 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，已累计亏损2,825.77 元，导致亏损的原因是 2015 年是公司转型为儿童玩具专业电商的第一年，推广和研发投入较大，但经济收益滞后。为此，本公司及其控股股东拟采取以下改善措施，详见财务报表编制基础。 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 本年数 非流
117、动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
118、当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 45 -项 目 本年数 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 312.56
119、 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 312.56 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 312.56 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2990.30% -1.53 -1.53 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2990.34% -1.53 -1.53 3、本财务报表主要项目的异常情况及原因说明 报表科目 2015 年末数或本年发生额 2014 年末数或上年发生额 变动幅度 波动原因 货币资金 1,368,524.82 6,156,297.08 -77.77%
120、本年经营活动现金流净额为负数 447 万。 应收账款 73,446.77 3,658,967.57 -97.99% 本年业务转型儿童玩具类电商网站，收款后发货，应收账款余额很小 预付账款 1,512,429.89 537,120.96 181.58% 玩具采购款增加 存货 3,396,310.01 2,472,763.20 37.35% 年末库存儿童玩具增加 应付账款 4,758,298.43 2,714,877.51 75.27% 采购业务规模扩大，应付账款增加 应付职工薪酬 733,078.11 270,010.04 171.50% 年末未付工资增加 应交税费 1,038,397.14 2
121、29,647.61 352.17% 应交增值税增加 其他应付款 13,060,007.12 110,189.54 11752.31% 股东借给公司款项 营业收入 30,148,948.69 8,889,669.34 239.15% 本年业务转型儿童玩具类电商网站收入增加 销售费用 16,099,085.61 2,134,761.42 654.14% 本年业务转型，推广费增加 北京万象娱通网络科技股份有限公司 2015 年财务报表附注 - 46 -报表科目 2015 年末数或本年发生额 2014 年末数或上年发生额 变动幅度 波动原因 管理费用 15,844,210.83 6,882,146.22 130.22% 本年员工人数增加工资薪酬增加
