870278_2016_幸运时间_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1、公告编号：2017-016 1 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 Beijing Lucky Time Food Court CO.,Ltd 幸运时间 NEEQ :870278 年度报告 2016XX 公告编号：2017-016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 12 日子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司在西藏成立，同年 9 月 10 日另一子公司西藏幸运时间农业科技发展有限公司同在西藏设立完成。2016 年 12 月 29 日北京幸运时间餐饮文化股份有限公司富宥餐饮管理分公司在北京市西城区成立。 2016 年 12 月 23 日，北京幸运时间餐饮文化股份有限公司在全国中小

2、企业股份转让系统正式挂牌，证券简称：幸运时间，证券代码：870278。 公告编号：2017-016 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 公告编号：2017-016 4 释义 释义项目 释义 幸运时间、公司、股份公司、本公司 指 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 汇越资本 指 西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 对公司决策、经营

3、、管理负有领导职责的人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 现行有效的北京幸运时间餐饮文化股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-016 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

4、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司密云店持续经营能力风险 由于密云店大部分品牌店和档口商户与公司签订的协议已到期，公司出于整体调整密云店餐饮品牌档次和档口餐饮风味的战

5、略考虑，不再续签与部分商户间的协议，导致目前公司密云店商户入驻率水平较低。公司正在积极走访调研拟入驻幸运时间密云店的商户资质、品牌运营情况及消费者认可度等，尽快调整好密云店品牌店和档口布局，降低由此给公司持续经营能力造成的风险。 公司连锁品牌店存在现金收银情况 公司商户中的档口收银全部采用在美食广场办卡，卡机、支付宝、微信等收银模式，而连锁品牌店为提高消费者消费便捷性，提供卡机收银和支付宝、微信、现金等多渠道收银模式，其中现金收银情形的存在会加大公司内部控制风险。公司拟调整规范收银管理制度，并与连锁品牌店协商，消除现金收银模式，降低公司内部控制风险。 实际控制人不当控制的风险 贾玉萍合计控制公

6、司 58%股权，为公司控股股东、实际控制人。若控股股东、实际控制人利用控股地位，通过不当行使表决权或通过其他方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营及其他股东的利益带来损失，存在实际控制人不当控制的风险。 公司资金被控股股东、实际控制人占用的风险 上一报告期内，公司控股股东、实际股制人贾玉萍及其关联企业与公司之间曾发生资金占用情况，截止 2016 年 4 月 30公告编号：2017-016 6 日前此资金占用情况已全部完成清偿。 部分商户自行采购的物资的质量、卫生和食品安全风险 公司对于入驻的商户所使用的一次性筷子、纸巾、食用油实施统一采购，而酒水、其他食品加工材料厨房用

7、具、一次性餐具（除一次性筷子外）等均由商户自行采购，虽然公司对商户自行采购的物资按照餐饮服务单位进货查验记录本及商品购销台帐进行严格监督管理，但仍不能完全保障商户自行采购的物资的质量、卫生和食品安全。 保底金额条款存在的盈亏平衡风险 公司主要依照“固定比例+保底金额”形式通过收取入驻美食广场的商户合作服务费用的方式来实现盈利，即公司每月依据入驻商户的销售额按“固定比例+保底金额”收取合作服务费的方式来确认公司收益。故公司收益的实现主要依赖于入驻美食广场的商户收益，虽以书面协议方式设定了保底金额来确保公司最低收益，但入驻商户的效益存在不确定性，故该保底金额是否能确保盈亏平衡仍存在一定风险。 市场

8、单一与区域集中的风险 目前公司旗下四家美食广场均位于北京，公司业务的市场区域集中度较高，存在单一市场的局限性。若公司未来业务拓展空间及品牌提升空间不足，则仍面临着市场单一、区域集中而导致的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： - 公告编号：2017-016 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Lucky Time Food Court Co.,Ltd 证券简称 幸运时间 证券代码 870278 法定代表人 贾玉萍 注册地址 北京市朝阳区东三环南路 88 号 办公地址 北京市朝阳区安立路 101 号名人公寓

9、A 座 906 室 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 范鹏飞 胡红康 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李亚纳 电话 010-84980234 传真 010-67728058 电子邮箱 xingyunshijian88 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区安立路 101 号名人公寓 A 座 906 室 邮编 100101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备

10、置地 董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） H62 主要产品与服务项目 大型连锁美食广场的餐饮管理服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 贾玉萍 实际控制人 贾玉萍 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105740411411P 否 公告编号：2017-016 8 税务登记证号码 91110105740411411P 否 组织机构代码 91110105740411411P 否 公告

11、编号：2017-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,511,166.79 20,195,499.80 1.56% 毛利率（%） 30.95% 25.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,203,053.81 1,130,550.74 6.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,202,853.47 1,128,308.75 6.61% 加权平均净资产收益率（%）（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 22.32% 50.85% - 加权平均净资产收益率（%）（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损

12、益后的净利润计算） 22.32% 50.75% - 基本每股收益 0.30 0.57 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 15,382,846.12 10,451,057.74 47.18% 负债总计 8,391,212.05 7,662,477.48 9.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,991,634.07 2,788,580.26 150.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.39 0.72% 资产负债率（%）（母公司） 63.02% 73.31% - 资产负债率（%）（合并） 54.55% 73.31% - 流动比率 1.35 0

13、.80 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,753,842.70 4,863,461.09 -136.06% 应收账款周转率 15.79 0.00 - 存货周转率 242.87 0.00 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率（%） 47.18% 21.54% - 营业收入增长率（%） 1.56% 8.42% - 净利润增长率（%） 6.41% 48.03% - 五、 股本情况 公告编号：2017-016 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 2,000

14、,000 150.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 收档口商户罚款 8,160.27 支付罚款 -10,000.00 非经常性损益合计 -1,839.73 所得税影响数 2,040.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 200.34 公告编号：2017-016 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主营业务是大中型购物中心、首都图书馆、东直门公交枢纽及密云步行街商区美食广场的餐饮管理服务，主要客户是餐饮连锁品牌店（以下简称“品牌店商户”）和提供餐饮服务的小型餐饮

15、企业或个体工商户（以下简称“档口商户”）。公司通过搭建美食广场餐饮服务平台，提供餐饮服务经营场地，引进品牌店和档口商户，由其为购物中心消费者、图书馆广大阅读爱好者及工作人员、公交枢纽流动人群及步行街商圈消费者和周边写字楼商务人士等具有就餐需求的消费者提供餐饮服务。公司现有四家美食广场门店，分别为首图店、辰奥店、东联店和密云店。 （一）运营模式：公司立足核心商圈大型美食广场餐饮服务行业，引进国内外知名连锁快餐品牌，已形成较为成熟的餐饮企业运营、管理经验。公司经营的餐饮美食广场入驻商户分档口和品牌店两类，公司针对档口商户实行“统一管理、统一收银、统一保洁”，针对品牌店商户现阶段主要在提供经营场所，

16、业务资质核查、人员执业证书审核、日常运营监督及行为规范等方面对品牌店进行管理。 （二）采购模式：公司主要从事美食广场餐饮运营、管理服务，公司业务的开展依托于房屋场地，由于公司目前规模相对较小，各门店均采取房屋租赁的形式开展业务。公司在考虑美食广场布局的基础上，综合目标门店的定位、商圈、消费群体及城市未来规划等各类因素，并在考虑成本的基础上选择合适的经营场地。 报告期内，公司可以为商户统一采购并配送油、盐、一次性筷子、餐巾纸等商品。公司制定了采购管理制度和供应商选定及询价规定等规章制度，用以规范采购行为，保证产品品质和供应及时性，降低采购成本和采购风险。 （三）销售模式：1、收银管理和控制收银管

17、理方面，公司在各个门店设立收银台，为消费者提供就餐卡办理和充值服务。 公司为商户配备了统一的刷卡机，方便消费者进行餐饮消费。 （1）档口商户 档口商户通过统一配备的刷卡机、支付宝、微信结算，不允许收取现金或采用上述以外其他方式进行消费结算。 （2）品牌店商户除刷卡机、支付宝、微信结算外，还可以采用现金、银联卡方式进行消费结算。 2、服务费用标准，公司采用保底加销售额分成的方式计算并收取合作服务费。 （四）盈利模式：公司盈利模式主要按照“固定比例+保底金额”形式通过收取入驻美食广场的商户合作服务费的方式实现。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化,对公司生产经营无不利影响。

18、年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司经营业绩达到了持续增长，子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司，主营餐饮管理、销售农副产品，为公司带来了新的利润增长点，并取得了良好的经营业绩。 报告期内，公司实现营业收入 20,511,166.79 元，同比增长 1.56%；净利润 1,203,053.81 元，同比增长 6.41%。 截至 201

19、6 年 12 月公告编号：2017-016 12 31 日，公司总资产为 15,382,846.12 元，净资产达到 6,991,634.07 元，较年初分别增长 47.10%和 150.72%，主要系公司增资 300 万元导致。 报告期内，公司实现了业务全面稳步发展，保持现有的品牌合作，同时持续关注产品多元化，更新、拓展销售渠道，提高应对市场变化风险的能力，并寻找新的利润增长点。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 20,511,166.79 1.56% - 20,195,499.80

20、 8.43% - 营业成本 14,162,830.15 -5.29% 69.05% 14,954,451.88 6.27% 74.04% 毛利率 5.34% - - 7.67% - - 管理费用 4,264,604.93 91.91% 20.79% 2,222,161.67 5.20% 11.00% 销售费用 355,235.71 -1.73% 1.73% 361,515.70 10.23% 1.79% 财务费用 -8,170.64 672.26% -0.04% -1,058.01 -103.86% -0.01% 营业利润 1,095,720.89 -29.31% 5.34% 1,549,98

21、0.59 52.38% 7.67% 营业外收入 8,160.27 -34.10% 0.04% 12,383.64 -70.59% 0.06% 营业外支出 10,000.00 41.93% 0.05% 7,045.74 0.00% 0.03% 净利润 1,203,053.81 6.41% 5.87% 1,130,550.74 48.03% 5.60% 项目重大变动原因： 1、2016 年管理费用 4,264,604.93 元，较去年同期的 2,222,161.67 元，增长 2,042,443.26 元，增幅 91.91%。增长原因主要为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让所聘请券商

22、、审计、律师的费用。 2、2016 年财务费用-8,170.64 元，较去年同期减少 7,112.63 元，降幅达 672.26%，主要原因是增加股本使得存放银行的资金较多，导致利息收入增加。 3、2016 年营业外收入 8,160.27 元，较去年同期 12,383.64 元，降幅 34.10%，这部分收入来源于对店内档口经营期间的罚款。 4、2016 年营业外支出 10,000 元，较去年同期 7,045.74 元，增幅 41.93%，主要是密云店罚款所致。详见第五节（十）。 （2）收入、成本构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务 17,78

23、5,393.55 14,036,662.56 20,195,499.80 14,954,451.88 其他业务 2,725,773.24 126,167.59 - - 合计 20,511,166.79 14,162,830.15 20,195,499.80 14,954,451.88 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京地区 20,511,166.79 100% 20,195,499.80 100% 合计 20,511,166.79 100% 20,195,499.80 100% 收入构成变动的原因： 公司营业收入全

24、部来源于北京地区。 （3）现金流量状况 公告编号：2017-016 13 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,753,842.70 4,863,461.09 投资活动产生的现金流量净额 -175,644.00 -2,820,445.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00 -706,455.67 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额负增长，与本年度净利润存在重大差异，主要是公司在 2016 年 4月份对密云店进行档口调整以及上市各项费用的增加（券商、审计、律师）均由母公司支付，致使母公司经营活动现金流量大幅下降；而子公司西藏幸运时间

25、自成立以来为公司带来了新的利润增长点，截至 2016年 12 月 31 日，西藏幸运时间实现营业收入 2,725,773.24 元,净利润 2,254,634.86 元；所以从合并角度看，公司净利润远高于经营活动产生的现金流量净额。 2、投资活动产生的现金流量净额负增长，主要是 2015 年对租入的房屋进行装修，支付的装修款金额较大，2016 年未发生新的房屋装修项目。 3、筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加了 3,706,455.67 元，主要原因是 2016 年公司增加注册资本 3,000,000 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否

26、存在关联关系 1 北京和合谷餐饮管理有限公司 1,660,399.64 8.10% 否 2 呷哺呷哺餐饮管理有限公司 1,563,130.64 7.62% 否 3 北京金凤成祥食品有限责任公司 1,260,496.62 6.15% 否 4 北京市源味餐厅 1,178,625.10 5.75% 否 5 北京品香园餐饮管理有限公司 946,120.10 4.61% 否 合计 6,608,772.10 32.23% - 根据公司的销售模式和收款模式，公司应收账款占营业收入比例较低，不存在预收账款，公司向主要客户的销售情况与应收、预收款项不存在联动关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名

27、称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 三河汇福粮油集团精炼植物油有限公司 354,520.35 61.75% 否 2 北京特普竹木有限公司 166,106.34 28.93% 否 合计 520,626.69 90.68% - 根据公司采购模式和付款模式，公司应付账款与预付账款之和占采购总额的比例较低，公司向主要供应商的采购情况与应付、预付款项不存在联动关系。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公告编号：2017-016 14 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利

28、数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 4,800,648.76 28.70% 31.21% 3,730,135.46 55.84% 35.69% -12.55% 应收账款 2,597,898.73 - 16.89% - - - - 存货 168,907.56 - 1.09% - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 544,885.52 9.99% 3.54% 495,370.92 309.79% 4.74% -25.27%

29、在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 15,382,846.12 47.18% - 10,451,057.74 21.54% - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 应收帐款增加为子公司西藏幸运时间与多个新商户签订管理协议、咨询服务协议所产生的应收管理费和咨询服务费。 2.存货增加为筷子、餐巾纸、油、盐款，主要原因系营改增之后由原商户物料全部转入存货科目。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有两家全资子公司： 1、西藏幸运时间餐饮管理有限公司，注册资本 1,000 万元，

30、主要业务：餐饮管理；销售农副产品。子公司于 2016 年 5 月 12 日取得西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局颁发的营业执照。截至 2016年 12 月 31 日，子公司实现营业收入 2,725,773.24 元,净利润 2,254,634.86 元。 2、西藏幸运时间农业科技发展有限公司，注册资本：1,000 万元，主要业务：农业科技领域的技术开发、技术咨询、技术转让；农作物种植；农产品加工；农副产品加工；农产品销售；农业休闲观光。子公司于 2016 年 9 月 10 日取得西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局颁发的营业执照。截至 2016年 12 月 31 日，子公司暂未开展业务，暂无

31、收入。 报告期末，公司无参股子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 1、利好政策优化发展环境 2016 年，在餐饮市场复苏巩固阶段，政府部门不断出台利好政策，改善行业发展政策环境，切实保障餐饮行业科学可持续向前发展。 2016 年 3 月，商务部发布关于推动餐饮业转型发展的指导意见。全年重磅新政莫过于“营改增”。自 2016 年 5 月 1 日起，“营改增”试点全面推开，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部营业税纳税人都纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，作为生活服务业重要组成部分的餐饮业也被纳入到其中，取得了很好的降税减负效果。2016 年 7 月，

32、国家食品药品监督管理总局公布网络食品安全违法行为查处办法，并于 2016 年10 月起开始执行。2016 年底召开的中央财经领导小组会议明确指出，加强食品安全监管，关系全国 13公告编号：2017-016 15 亿多人“舌尖上的安全”，关系广大人民群众身体健康和生命安全。要严字当头，严谨标准、严格监管、严厉处罚、严肃问责，各级党委和政府要作为一项重大政治任务来抓。 2、行业发展 随着我国改革开放，市场经济持续快速发展，城乡居民可支配收入增加，人民生活水平不断提高，我国餐饮业发展也非常迅速，“十二五”期间历经行业洗牌、且强势回暖之后，新的五年规划伊始，餐饮市场逐渐趋于稳定。2016 年，全国餐饮

33、收入 35,799 亿元，同比增长 10.8%，限额以上单位餐饮收入 9,213 亿元，同比增长 6.0%，两者增速分别较上年同期降低 0.9 个、1.0 个百分点。不过，餐饮业发展速度仍位于合理区间，餐饮收入总规模占到社会消费品零售总额的 10.80%，比重持续回升，并且，餐饮市场对整个消费市场增长贡献率达到 11.10%，拉动消费市场增长 1.20%。餐饮行业稳增长、促消费的作用依然不容小觑。 3、行业趋势 （1）餐饮业刚需市场广泛，发展前景乐观 根据商务部发布的行业相关数据显示，未来五年，我国餐饮业将力争实现年均 18%的增长速度，零售额达到 3.3 万亿元，吸纳就业人口超过 2,500

34、 万人，并初步形成以大众化餐饮为主体，各种餐饮业态均衡发展，总体发展水平基本与居民消费要求相适应的餐饮业发展格局。餐饮业发展即将迎来新一轮的发展契机，市场前景十分广阔。 （2）高端餐饮依旧疲软，大众化需求旺盛 随着国家“八项规定”出台，公众接待及公款消费的直线下降，高端餐饮企业受大环境影响十分明显。由于高端餐饮在结构框架、房租、装修、人工等众多方面投入成本较大，导致其大众化转型之路困难重重，部分高端餐饮企业在转型之后降低了人均消费水平，上座率有所回升，但是企业利润明显下滑。然而，与之形成显著对比的大众化餐饮企业由于刚性需求而增长比较稳定，更因其具备经济实惠、方便快捷的特点越来越得到市场的认可和

35、欢迎，成为推动整个餐饮行业企稳回暖的中流砥柱。 （3）消费人群以中产阶级为主，连锁快餐业成发展主流趋势 在我国，以公司白领、事业单位工作人员为代表的中产阶级是消费的主要群体，集中在一、二、三线城市。城镇人口一直增加，2010 年超越农村人口形成剪刀叉。随着我国国民经济的持续健康发展，无论农村还是城镇，人均消费都在稳步提高，而且外出就餐意愿也不断增强。快餐业连锁经营因具有成本优势、价格优势、品牌优势及方便快捷优势而越来越得到市场的认可和欢迎，连锁快餐业将成为我国餐饮业发展的主要趋势。 （4）“互联网+餐饮”为时代发展之必然，餐饮 O2O 蓄势而发 科技推动生产力，互联网被引入餐饮业以来，迅速推动

36、了整个餐饮业营销模式的变革，餐饮 O2O 显然已成为现代化餐饮企业的市场推广必备手段之一。与此同时，互联网时代背景下，年轻一代消费群体的消费习惯已经离不开互联网及互联网终端设备，餐饮 O2O 模式，如团购、餐饮外卖、网上餐饮平台（餐饮 APP）、餐饮预订、美食交友等等众多餐饮模式必将成为这一时代发展的必然，餐饮 O2O 正在蓄势而发，不可逆转。 4、2017 年可能面对的风险 （1）实体经济景气度不高，租金及人工成本的上涨，企业资金普遍紧张，可能会对公司盈利产生一定影响。 （2）公司业务的市场集中在北京地区，存在市场单一的局限性。宏观经济下行，可能存在市场不及预期的风险。 （四） 竞争优势分析

37、 1、餐饮企业运营、管理经验丰富。公司行业分类上虽属于餐饮业，但是公司并非直接从事餐饮服务业务，而是主要经营餐饮企业管理业务。公司通过幸运时间餐饮平台（即美食广场），引进国内外知名快餐品牌，进行专业化运营、管理，可有效保障消费客户的食品安全与卫生。公司历经 15 年的餐饮企业运营、管理经验的积累和沉淀，为公司长远稳定发展具有重要意义。 2、科学有效的商业运作模式，具有较强的可复制性。公司通过搭建美食广场餐饮服务平台，实现餐饮服务提供者和餐饮服务消费者的无缝对接，场地选址主要集中在大型购物中心、终高端写字楼、公交枢纽等人群密集和流动性强的区域，可有效锁定目标客户群益，增强客户粘性、培养客户消费习

38、惯，进而锁定客户。该商业模式具有较强的复制性，公司通过后续加大资金投入，可实现快速规模扩张。 公告编号：2017-016 16 3、收益来源稳定，具有长远持续性。公司主要通过与引进的品牌店面分享销售收益的方式实现收益，因为公司选址优势，店面空置档口率较低，各个档口实现收益较为稳定，故公司收益来源较为稳定。又根据消费者购物或办公过程中，必然存在饮食需求的客观因素可知，公司收益来源必然存在长远持续性。 （五） 持续经营评价 目前公司主要从事餐饮管理，报告期内实现营业收入 20,511,166.79 元，较去年同期增加 1.56%，实现合并净利润 1,203,053.81 元，较去年同期增加 6.4

39、1%，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；与各大餐饮品牌合作良好，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 无。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）公司密云店持续经营能力风险。由于密云店大部分品牌店和档口商户与公司签订的协议已到期，公司出于整体调整密云店餐饮品牌档次和档口餐饮风味的战略考虑，不再续签与部分商户间的协议，导致目前公司密云店商户入驻率水平较低。公司正在积极走访调研

40、拟入驻幸运时间密云店的商户资质、品牌运营情况及消费者认可度等，尽快调整好密云店品牌和档口布局，降低由此给公司持续经营能力造成的风险。 （二）公司连锁品牌店存在现金收银情况。公司商户中的档口收银全部采用在美食广场办卡，卡机、支付宝、微信收银模式，而连锁品牌店为提高消费者便捷性，提供卡机收银和支付宝、微信、现金等多渠道收银模式，其中现金收银情形的存在会加大公司内部控制风险。公司拟调整规范收银管理制度，并与连锁品牌店协商，消除现金收银模式，降低公司内部控制风险。 （三）实际控制人不当控制的风险。贾玉萍合计控制公司 58%股权，为公司控股股东、实际控制人。若控股股东、实际控制人利用控股地位，通过不当行

41、使表决权或通过其他方式对公司的经营决策、人事、财务等进行一当控制，可能给公司经营及其他股东的利益带来损失，存在实际控制人不当控制的风险。 （四）公司资金被控股股东、实际控制人占用的风险。报告期内，公司控股股东、实际控制人贾玉萍及其关联企业与公司之间曾发生资金占用情况，具体情况如下： 期初关联方贾玉萍曾向公司借款 983,129.13元，关联方北京美富贾餐饮有限公司曾向公司借款 276,101 元，上述资金占用问题已于 2016 年 4 月 30 日前全部完成清偿。虽然控股股东已出具承诺函杜绝其与公司再次发生资金占用情形或其他性质的资金往来，但仍存在潜在的风险。 （五）部分商户自行采购的物资的质

42、量、卫生和食品安全风险。公司对入驻的档口商户所使用的一次性筷子、纸巾、食用油实施统一采购，而酒水、其他食品加工材料、厨房用具、一次性餐具（除一次性筷子外）等均由商户自行采购，虽然公司对商户自行采购的物资按照餐饮服务单位进货查验记录本及商品购销台帐进行严格监督管理，但仍不能完全保障商户自行采购的物资的质量、卫生和食品安全。 （六）保底金额条款存在的盈亏平衡风险。公司主要依照“固定比例+保底金额”形式通过收取入驻美食广场的商户合作服务费的方式来实现盈利，即公司每月依据入驻商户的销售额按“固定比例+保底金额”收取合作服务费的方式来确认公司收益。故公司收益的实现主要依赖于入驻美食广场的商户收益，虽以局

43、面协议方式设定了保底金额来确保公司最低收益，但入驻商户的效益存在不确定性，故该保底金额是否能确保盈亏平衡仍存在一定风险。 （七）市场单一与区域集中风险。目前公司旗下四家美食广场均位于北京，公司业务的市场区域集中度较高，存在单一市场的局限性。若公司未来业务拓展空间及品牌提升空间不足，则仍面临着市场单一、区域集中而导致的经营风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 公告编号：2017-016 17 无。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明：

44、无。 公告编号：2017-016 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 二（五） 是否

45、存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 贾玉萍 资金 借款 983,129.13 983,129.13 0.00 是 是 北京美富贾餐饮有限公司 资金 企业借款 276,101.00 276,101.00 0.00 是 是 总计 1,259,230.13 1,259,230.13 0.00 占用原因、归还及整改情况： 贾玉萍上述所占用资金用于其个人家庭及其他

46、财务性投资；北京美富贾餐饮有限公司所占用资金系用于其补充临时运营资金。公司控股股东、实际控制人已出具承诺函杜绝其与公司再次发生资金占用情形或其他性质的资金往来，并将严格遵守关于杜绝资金占用的承诺，严格按照公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度等公司治理准则履行股东职责，维护公司和其他股东的合法权益。 因资金占用期间，公司尚处于有限公司阶段，尚未制定与关联交易有关的规章制度，因此上述资金占用情形未履行关联交易的决策程序。股份公司设立后，2016 年 8 月 8 日，公司依据三会议事规则、关联交易管理制度等公司治理准则召开了 2016 年第二次股东大会，对上述资金占用行为进行了审议，关联股东对审

47、议事项进行了回避表决。 截至本报告期，公司及控股股东、实际控制人贾玉萍严格履行上述承诺函所述内容；公司上述各项治理制度内容详尽、切实可行，执行顺畅；自上述资金占用全部完毕后，公司未再发生公司股东及其关联方占用或者转移公司资金，资产及其他资源之情形。 上述资金占用情况已在公开转让说明书中进行了充分的信息披露。 公告编号：2017-016 19 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 贾玉萍 关联方拆入资金 65,954.93 否 总计 - 65,954.93 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营

48、的影响： 关联方向公司插入资金不具有持续性，且从关联方拆借款项全部用于公司的发展，具有必要性，未对公司生产经营产生不利影响。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 西藏幸运时间餐饮管理有限公司成立于 2016 年 5 月 12 日，成立时注册资本 1000 万元，由贾玉萍全部认缴，经 2016 年 7 月 21 日第一届董事会第二次会议及 2016 年 8 月 8 日第二次股东大会审议通过，2016年 8 月 9 日贾玉萍将此认缴出资转让给了本公司，截止转让日贾玉萍尚未实缴，且西藏幸运时间餐饮管理有限公司尚无业务运营。 同年另一子公司西藏幸运时间农

49、业科技发展有限公司于 9 月 10 日在西藏设立，注册资本 1,000 万元。西藏幸运时间农业科技发展有限公司因于 2017 年 4 月办理完毕所有手续，暂未开展业务，2017 年 5 月起开始开始进行纳税申报。 （四） 承诺事项的履行情况 一、 公司为保障股东利益，规范关联交易决策行为并减少非必要的关联交易，公司出具了承诺函，内容如下：（1）自本承诺函签署之日起，本公司将避免任何缺乏商业必要性、无定价政策或定价不公允、严重影响公司独立性或中小股东利益的关联交易。（2）自本承诺函签署之日起，本公司将严格按照公司治理制度履行关联交易的必要法律程序；如因公司股东对外投资等原因产生新的关联方，公司将

50、避免与之签署缺乏商业必要性、无定价政策或定价不公允、严重影响公司独立性或中小股东利益的关联交易。 （3）本承诺函所载的每一项承诺均为独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止，将不影响其他各项承诺的有效性。 2、公司控股股东、实际控制人贾玉萍出具关于规范关联交易的承诺函，内容如下： 承诺人及承诺人投资的企业将尽量减少与幸运时间的关联交易，若有不可避免的关联交易，承诺人及承诺人投资的企业与幸运时间将依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法律、公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，保证不通过关联交易损害幸运时间及其他股东的合法权益。 3、为防止公司股东及其关联方占用或者

51、转移公司资金、资产及其他资源，公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等内部治理细则，对关联交易、对外投资以及股东占用或者转移公司资金、资产及其他资源事宜进行了详细规定。 截至本报告期，公司及控股股东、实际控制人贾玉萍严格履行上述承诺函所述内容；公司上述各项治理制度内容详尽、切实可行，执行顺畅；自上述资金占用全部完毕后，公司未再发生公司股东及其关联方占用或者转移公司资金，资产及其他资源之情形。 二、关于避免同业竞争的承诺 公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，表示目前未从事或参与幸运时

52、间存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对幸运时间构成竞争的业务及活动，或拥有与幸运时间存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。若本人从事上述与幸运时间相竞争的业务及活动，承诺将所得利益无偿让渡于幸运时间，并赔偿由此给幸运时间带来的经济损失。 三、截至本报告期公司的高级管理人员及职工代表监事均与本公司或全资下属公司签署了劳动合同和保密协议，对双方的权利义务进行了约定。目前所有合同及协议均正常履行，不存在违约情形。 （五） 调查处

53、罚事项 2016 年 6 月 29 日，北京市东城区国家税务局作出东十二国告2016658 号税务行政处罚事项告知书，对密云分公司作出处罚决定：公司自 2008 年 7 月至今未按规定的期限办理企业所得税纳税申报手公告编号：2017-016 20 续，根据中华人民共和国税收征收管理法第六十二条之规定，拟决定对密云分公司处以 10,000 元罚款。密云分公司于 2016 年 7 月 6 日缴纳了上述罚款。因密云分公司原自行申报纳税，后根据税务机关纳税政策调整，其于 2008 年 7 月份并到总公司统一申报纳税（至今均按期足额缴纳），后公司立即到密云分公司主管税务机关办理纳税转移或销户手续，但该税

54、务机关办事人员再三明确表明分公司调整为由总公司统一纳税行为无须再办理分公司的纳税转移手续，故公司未办理密云分公司纳税行为转移手续。后因2016 年实施税收营改增，北京市根据新政策对上述合并纳税行为进行统一规范，直接对北京市辖区内企业的类似行为进行了处罚。经公司数次与主管税务部门沟通，税务部门表示因 2008 年 7 月份北京市税收系统并未联网，公司上述合并纳税行为系统内并无显示，仍坚持对公司进行处罚。主办券商及律师认为，公司的上述行为系主管税务部门对税收征管政策把握标准不同而导致的公司被动处罚行为，非因公司经营过程中的欠税或偷漏税行为而导致的处罚，并不属于 24 号文规定的“重大税收违法案件”

55、，故不属于重大税收违法行为。 上述处罚事项已在公开转让说明书中进行了充分的信息披露。 公告编号：2017-016 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 2,000,000 100.00% 3,000,000 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,900,00

56、0 95.00% - 1,900,000 38.00% 董事、监事、高管 1,980,000 99.00% 1,758,500 3,738,500 74.77% 核心员工 总股本 2,000,000 - 3,000,000 5,000,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 贾玉萍 1,900,000 - 1,900,000 38.00% 1,900,000 0 2 李梅 - 1,608,500 1,608,500 32.17% 1,608,50

57、0 0 3 西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙） - 1,000,000 1,000,000 20.00% 1,000,000 0 4 孙绍峰 30,000 150,000 180,000 3.60% 180,000 0 5 夏绪虎 - 166,500 166,500 3.33% 166,500 0 6 江春萍 - 75,000 75,000 1.50% 75,000 0 7 程雅丽 50,000 - 50,000 1.00% 50,000 0 8 孙颖 20,000 - 20,000 0.40% 20,000 0 合计 2,000,000 3,000,000 5,000,000 100.00

58、% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、贾玉萍与孙绍峰系母子关系； 2、贾玉萍为西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）的普通合伙人，持有汇越资本 50%的出资额； 3、李梅为西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）的有限合伙人，持有汇越资本 50%的出资额； 除上述情形外，股东之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 公告编号：2017-016 22 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 本公司控股股东

59、及实际控制人为贾玉萍，报告期内未发生变化，直接持有幸运时间 38%股权（因汇越资本持有幸运时间 20%股权，而贾玉萍持有汇越资本 50%出资并任普通合伙人及执行事务合伙人，故贾玉萍通过汇越资本间接控制幸运时间 20%股权，故贾玉萍合计控制幸运时间 58%股权），为公司第一大股东，目前担任公司董事长兼总经理，实际控制公司的经营管理。 贾玉萍女士，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年 8 月出生，毕业于北京建工集团党校，大学专科学历。1985 年 9 月至 1990 年 5 月就职于北京建工集团机械公司任团委书记；1990 年至 1993 年任北京建工集团机械公司党支部书记；1993 年至 1

60、999 年就职于北京建工集团下属北京好运包装制品厂任厂长；1999 年 10 月至 2016 年 8 月就职于北京振环兴业经贸发展有限公司任监事；2005 年至 2016 年 3 月就职于北京天怡大和投资管理有限公司任执行董事、总经理；2015 年 8 月至 2016 年 2 月就职于北京美富贾餐饮有限公司人任董事长、总经理；2002 年创办幸运时间至今，现任公司董事长兼总经理。 （二） 实际控制人情况 同上。 公告编号：2017-016 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象

61、中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派

62、现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-016 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 贾玉萍 董事长、总经理 女 57 本科 2016.05.20-2019.05.19 是 李梅 董事 女 56 大专 2016.05.20-2019.05.19 否 孙绍峰 董事 男 30 本科 2016-05.20-2019.05.19 是 郝春颖 董事、财务总监 女 38 大专 2016-05.20-2019.05.19 是 赵

63、伟 董事、副总经理 男 35 研究生 2016-05.20-2019.05.19 是 洪宗环 监事会主席 女 58 大专 2016-05.20-2019.05.19 是 程雅丽 股东代表监事 女 55 高中 2016-05.20-2019.05.19 是 刘忠秀 职工代表监事 女 56 大专 2016-05.20-2019.05.19 是 高希娟 董事会秘书 女 45 硕士 2017-05.20-2019.05.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、控股股东贾玉萍与孙绍峰系母子关系； 2、腔

64、股股东贾玉萍为汇越资本的普通合伙人，持有汇越资本 50%的出资额； 3、股东李梅为汇越资本的有限合伙人，持有汇越资本 50%的出资额。 除上述情形外，股东之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 贾玉萍 董事长、总经理 1,900,000 0 1,900,000 38.00% 0 李梅 董事 - 1,608,500 1,608,500 32.17% 0 孙绍峰 董事 30,000 150,000 180,000 3.60% 0 郝春颖 董事、财务总监 0 0 0 0.

65、00% 0 赵伟 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 洪宗环 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 程雅丽 股东代表监事、 50,000 0 50,000 1.00% 0 公告编号：2017-016 25 刘忠秀 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 高希娟 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 1,980,000 1,758,500 3,738,500 74.77% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 13 技术人员

66、11 8 销售人员 3 3 一线人员 48 56 员工总计 77 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 2 专科 26 18 专科以下 46 59 员工总计 77 80 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化：报告期内，公司员工结构保持稳定，未发生重大变化。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的

67、社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 3、人员招聘：公司有针对性地招聘应届毕业生和优秀专业人才，为人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助人才实现自身的价格，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 4、培养计划：公司注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。 5、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 1,900,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、报告期内，核心技术人员

68、无变动。 2、贾玉萍女士，股份公司董事长兼总经理，任期自 2016 年 5 月 20 日至 2019 年 5 月 19 日，持有股份公司股份 38.00%。 公告编号：2017-016 26 3、赵伟先生，股份公司董事、副总经理，任期自 2016 年 5 月 20 日至 2019 年 5 月 19 日，未持有公司股份。 公告编号：2017-016 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、

69、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照公司法、证券法以及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范动作水平，确保公司规范运作。 公司已依法制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易内部控制制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等一系列公司治理规章制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律

70、、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利

71、的评估意见 经董事会讨论一致认为：公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等规范性文件制定的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易内部控制制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等一系列公司治理规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会的权责范围和工作程序，可以充分有效的保证公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据公司章程等有关内控制度规定的程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经公司董事会、监事会、股东大会的讨论，通过审议。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月

72、 20 日，股份公司召开 2016 年第一次股东大会，提请审议通过公司章程。 除上述情形外，报告期内公司不存在其他修改公司章程的情形。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2017-016 28 董事会 2 1.第一届董事会第一次会议审议通过: 关于选举贾玉萍为公司董事长、总经理的议案; 关于聘任高希娟为公司董事会秘书的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司总经理工作制度的的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司董事会秘书工作细则的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司财务管理制度的议案。 2.第一

73、届董事会第二次会议审议通过： 关于受让贾玉萍持有的西藏幸运时间餐饮管理有限公司 100%股权的议案； 关于最近两年内资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况的议案。 监事会 1 1.第一届监事会第一次会议审议通过： 关于选举洪宗环为监事会主席的议案。 股东大会 3 1.临时股东大会审议通过： 关于公司类型由有限责任公司依法整体变更为股份公司（非上市公司）的议案； 关于公司名称由北京幸运时间餐饮文化有限公司变更为北京幸运时间餐饮文化股份有限公司的议案； 关于公司整体变更发起设立股份公司的具体方案的议案; 关于公司的债权债务及其他权利和义务由依法定程序变更后的股份公司依法承继的议案；

74、关于公司财务报告的议案； 关于委托执行董事贾玉萍依法办理公司整体变更发起设立股份公司的全部相关事宜的议案。 2.第一次股东大会审议通过： 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司筹办情况的报告的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司设立费用的报告的议案； 关于设立北京幸运时间餐饮文化股份有限公司的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司发起人用于抵作股款的财产作价情况的报告的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司公告编号：2017-016 29 章程的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司第一届董事会董事人选的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司第一届监事会监事人选的

75、议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司股东大会议事规则的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司董事会议事规则的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司监事会议事规则的议案； 关于聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司关联交易决策制度的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司对外担保决策制度的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司对外投资管理办法的议案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司信息披露管理办法的方案； 关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司投资者关系管理制度的议案； 关于同意北京幸运时间餐饮文化股份有

76、限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议方式转让的议案； 关于授权公司董事会办理北京幸运时间餐饮文化股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议方式转让的议案。 3.第二次股东大会审议通过： 关于受让贾玉萍持有的西藏幸运时间餐饮管理有限公司 100%股权的议案； 关于最近两年内资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会以及经营管理层组成，分别依据公司章程所规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司

77、各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合公司法、公司章程及相关议事规则的规定，在实践中能够规范动作，履行各自的权利义务，未发现重大违法违规情形，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公司监督管理办法、公司章程等文件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管公告编号：2017-016 30 理人员各司其职、履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度的规定程序和规则进行。截至报告期末

78、，上述机构和人员依法动作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方的培训，使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董办负责投资者关系管理工作，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全

79、面负责投资者关系管理工作。应本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守公司法和公司章程等法规和规章制度规范动作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行，具体情况如下： 1、

80、业务独立性 控股股东及实际控制人控制的其他公司均未从事与公司具有实质性竞争的业务。公司经营决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序，控股股东除行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。公司拥有必要的人员、资金和设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司具有完整的业务流程，具有独立面向市场自主经营的能力，公司业务具有独立性。 2、公司的资产独立性 公

81、司最近两年内不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形；公司已为防止股东及关联方面资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为采取了防范措施和相应的制度安排；同时公司出具关于不在在以上情形的书面说明；公司资产具有独立性。 3、公司人员独立性 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际

82、控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、公司财务独立性 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照会计法、企业会计准则等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行帐户，作为独立纳税人的依法纳税。公司能够依据公司章程和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司财务决策的情况；公司独立对外签订各项合同。 5、公司的机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了

83、相应公告编号：2017-016 31 的议事规则；公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和动作等方面相互独立，不存在腔股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了公司财务管理制度，确保各个环节有章可循。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的

84、提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程、信息披露管理制度等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地坡露有关信息，严格依照公司法、证券法及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益最大化，切实维护股东的利益，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2017-016 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017003606 号

85、审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 范鹏飞 胡红康 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京幸运时间餐饮文化股份有限公司。（以下简称贵公司）财务报告，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司的利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报

86、表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

87、评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：范鹏飞 中国注册会计师：胡红康 中国.北京 二 O

88、 一七年四月二十日 公告编号：2017-016 33 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 4,800,648.76 3,730,135.46 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 2 2,597,898.73 - 预付款项 注释 3 1,553,371.21 16,666.67 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利

89、 - - - 其他应收款 注释 4 1,220,301.77 1,306,730.13 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5 168,907.56 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 注释 6 751,037.56 1,057,703.99 其他流动资产 注释 7 309,749.53 - 流动资产合计 - 11,401,915.12 6,111,236.25 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 5

90、44,885.52 495,370.92 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 公告编号：2017-016 34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 9 2,976,845.88 3,727,883.44 递延所得税资产 注释 10 459,199.60 116,567.13 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,980,931.00 4,339,821.49 资产总计 - 15,382,846.12 10,451,057.74 流动负债： - 短期借款

91、 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 11 633,655.38 1,734,977.37 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 12 1,249.31 10,575.58 应交税费 注释 13 714,863.36 1,306,891.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 14 7,041,444.00 4,610,03

92、2.90 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,391,212.05 7,662,477.48 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 公告编号：2017-016 35 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - -

93、 - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,391,212.05 7,662,477.48 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 15 5,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 16 758,790.48 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 17 - 78,858.03 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 18 1,232,843.59 709,722.23 归属于母公司所有者权益合计 - 6,991,634.07 2,

94、788,580.26 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 6,991,634.07 2,788,580.26 负债和所有者权益总计 - 15,382,846.12 10,451,057.74 法定代表人： 贾玉萍 主管会计工作负责人： 郝春颖 会计机构负责人： 梁春 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 4,450,050.50 3,730,135.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注 1 386,729.62 - 预付款项 - 1,5

95、53,371.21 16,666.67 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注 2 1,220,301.77 1,306,730.13 存货 - 168,907.56 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 751,037.56 1,057,703.99 其他流动资产 - 309,749.53 - 公告编号：2017-016 36 流动资产合计 - 8,840,147.75 6,111,236.25 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - -

96、- 固定资产 - 544,885.52 495,370.92 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,976,845.88 3,727,883.44 递延所得税资产 - 448,725.64 116,567.13 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,970,457.04 4,339,821.49 资产总计 - 12,810,604.79 10,451,057.74 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量

97、且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 631,599.38 1,734,977.37 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 1,249.31 10,575.58 应交税费 - 399,312.89 1,306,891.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,041,444.00 4,610,032.90 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,073,605.58 7,662,477.48 非流动负债： - 长期借款

98、- - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2017-016 37 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,073,605.58 7,662,477.48 所有者权益： - 股本 - 5,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 758,790.48 - 减：库存股 - - -

99、 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 78,858.03 未分配利润 - -1,021,791.27 709,722.23 所有者权益合计 - 4,736,999.21 2,788,580.26 负债和所有者权益合计 - 12,810,604.79 10,451,057.74 法定代表人： 贾玉萍 主管会计工作负责人： 郝春颖 会计机构负责人： 梁春 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 19 20,511,166.79 20,195,499.80 其中：营业收入 - 20,511,166.79 20,195,499.

100、80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 19,415,445.90 18,645,519.21 其中：营业成本 注释 19 14,162,830.15 14,954,451.88 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 20 442,487.83 1,130,947.97 公告编号：2017-016 38 销售费用 注释 21 355,235.71 361,515.70 管

101、理费用 注释 22 4,264,604.93 2,222,161.67 财务费用 注释 23 -8,170.64 -1,058.01 资产减值损失 注释 24 198,457.92 -22,500.00 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 1,095,720.89 1,549,980.59 加：营业外收入 注释 25 8,160.27 12,383.64 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支

102、出 注释 26 10,000.00 7,045.74 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 1,093,881.16 1,555,318.49 减：所得税费用 注释 27 -109,172.65 424,767.75 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 1,203,053.81 1,130,550.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,203,053.81 1,130,550.74 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

103、- （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 七、综合收益

104、总额 - 1,203,053.81 1,130,550.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,203,053.81 1,130,550.74 归属于少数股东的综合收益总额 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.30 0.57 （二）稀释每股收益 - 0.30 0.57 法定代表人： 贾玉萍 主管会计工作负责人： 郝春颖 会计机构负责人： 梁春 公告编号：2017-016 39 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注 3 17,785,393.55 20,195,499.80 减：营业成本 附注 3 14,036,662.56

105、14,954,451.88 营业税金及附加 - 442,487.83 1,130,947.97 销售费用 - 349,956.71 361,515.70 管理费用 - 4,264,604.93 2,222,161.67 财务费用 - -8,499.25 -1,058.01 资产减值损失 - 82,080.60 -22,500.00 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -1,381,899.83 1,549,980.59 加：营业外收入 - 8,16

106、0.27 12,383.64 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 10,000.00 7,045.74 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -1,383,739.56 1,555,318.49 减：所得税费用 - -332,158.51 424,767.75 四、净利润（净亏损以“”号填列） - -1,051,581.05 1,130,550.74 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重

107、分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,051,581.05 1,130,550.74 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 贾玉萍 主管会计工作负责人：

108、 郝春颖 会计机构负责人： 梁春 公告编号：2017-016 40 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 20,011,037.38 20,195,499.80 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 -

109、 - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 28 34,255,010.79 36,239,981.27 经营活动现金流入小计 - 54,266,048.17 56,435,481.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,659,891.33 11,791,734.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金

110、- 3,705,629.79 3,099,091.38 支付的各项税费 - 3,807,411.93 2,333,187.95 支付其他与经营活动有关的现金 注释 28 34,846,957.82 34,348,006.65 经营活动现金流出小计 - 56,019,890.87 51,572,019.98 经营活动产生的现金流量净额 - -1,753,842.70 4,863,461.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

111、- - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 175,644.00 2,820,445.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 公告编号：2017-016 41 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 175,644.00 2,820,445.00 投资活动产生的现金流量净额 - -175,644.00 -2,820,445.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,000

112、,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 6,455.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 706,455.67 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,000,000.00 -706,455.67 四、汇率变动对现金及现金等

113、价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,070,513.30 1,336,560.42 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,730,135.46 2,393,575.04 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,800,648.76 3,730,135.46 法定代表人： 贾玉萍 主管会计工作负责人： 郝春颖 会计机构负责人： 梁春 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,531,037.38 20,195,499.80 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关

114、的现金 - 34,254,918.40 36,239,981.27 经营活动现金流入小计 - 53,785,955.78 56,435,481.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,659,891.33 11,791,734.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,579,779.66 3,099,091.38 支付的各项税费 - 3,807,411.93 2,333,187.95 支付其他与经营活动有关的现金 - 34,843,313.82 34,348,006.65 经营活动现金流出小计 - 55,890,396.74 51,572,019.98 经营活动产生的现金流量净额

115、- -2,104,440.96 4,863,461.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 公告编号：2017-016 42 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 175,644.00 2,820,445.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 -

116、- - 投资活动现金流出小计 - 175,644.00 2,820,445.00 投资活动产生的现金流量净额 - -175,644.00 -2,820,445.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 6,455.67 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - -

117、706,455.67 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,000,000.00 -706,455.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 719,915.04 1,336,560.42 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,730,135.46 2,393,575.04 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,450,050.50 3,730,135.46 法定代表人： 贾玉萍 主管会计工作负责人： 郝春颖 会计机构负责人： 梁春 公告编号：2017-016 43 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东

118、权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 78,858.03 - 709,722.23 - 2,788,580.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00

119、- - - - - - - 78,858.03 - 709,722.23 - 2,788,580.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,000,000.00- - - - 758,790.48 - - - -78,858.03 - 523,121.36 - 4,203,053.81- （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,203,053.81 - 1,203,053.81 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 1股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - -

120、 - - - - - 3,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-016 44 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 -

121、- - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 758,790.48 - - - -78,858.03 - -679,932.45- - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - -

122、- - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - - - 1,232,843.59 - 6,991,634.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2017-016 45 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -34

123、1,970.48 - 1,658,029.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -341,970.48 - 1,658,029.52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 78,858.03 - 1,051,692.71 - 1,130,550.74

124、 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,130,550.74 - 1,130,550.74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 78,858.03 - -78,858.03 - - 1

125、提取盈余公积 - - - - - - - - 78,858.03 - -78,858.03 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-016 46 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥

126、补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 78,858.03 - 709,722.23 - 2,788,580.26 法定代表人： 贾玉萍 主管会计工作负责人： 郝春颖 会计机构负责人： 梁

127、春 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 78,858.03 709,722.23 2,788,580.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 78,858.03 709,7

128、22.23 2,788,580.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,000,00- - - 758,790.48 - - - -78,858.03 -1,731,513.1,948,418.9公告编号：2017-016 47 0.00 50 5 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,051,581.05 -1,051,581.05 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 1股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 2

129、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 758,790.48 - - - -78,858.03 -679,932.45 - 1资本公积转增资本（或股本）

130、- - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 758,790.48 - - - -78,858.03 -679,932.45 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 -

131、- - - -1,021,791.27 4,736,999.21 公告编号：2017-016 48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -341,970.48 1,658,029.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - -

132、- - - - -341,970.48 1,658,029.52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 78,858.03 1,051,692.71 1,130,550.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,130,550.74 1,130,550.74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -

133、 - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 78,858.03 -78,858.03 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 78,858.03 -78,858.03 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-016 49 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -

134、 - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 78,858.03 709,722.23 2,788,580.26 法定代表人： 贾玉萍 主管会计工作负责人： 郝春颖 会计机构负责人： 梁春公告编号：2017-

135、016 50 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 、历史沿革 北京幸运时间餐饮文化有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由贾玉萍、程雅丽、孙树成、孙颖于 2002 年 7 月共同出资组建。组建时注册资本为人民币 50 万元，其中：贾玉萍出资 40 万元、占注册资本的 80%，程雅丽出资 5 万元、占注册资本的 10%，孙树成出资 3 万元、占注册资本的 6%，孙颖出资 2 万元、占注册资本的 4%，上述出资已于 2002年7月3日经北京中宣育会计师事务所有限责任公司出具开业验资报告中宣育验字（2002）第 2748 号验资报告验证。公司

136、于 2002 年 7 月 9 日领取了北京市工商行政管理局朝阳分局核发的工商登记注册号为 1101052393855 的企业法人营业执照。 2011 年 11 月 14 日，公司召开股东会议，全体股东一致同意增加公司注册资本为人民币 200 万元，新增出资 150 万元全部由贾玉萍认缴，由北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具北京幸运时间餐饮文化有限公司验资报告验字2011第 E-0999 号验资报告验证。 2011 年 11 月 14 日，公司就本次变更办理了工商变更登记手续。 本次增资完成后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 贾玉萍 190.00 95.00

137、程雅丽 5.00 2.50 孙树成 3.00 1.50 孙颖 2.00 1.00 合计 200.00 100.00 2016 年 3 月 22 日，幸运时间召开股东会，全体股东一致同意股东孙树成将其持有的公司 3 万元股权占总股本的 1.5%转让与孙绍峰。 2016 年 4 月 21 日，公司召开股东会议，全体股东一致同意增加公司注册资本为人民币500 万元，由孙绍峰、李梅、夏绪虎、江春萍、西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）出资合计 300 万元人民币。其中：李梅认缴人民币 1,608,500.00 元，占注册资本的 32.17%；夏绪虎认缴人民币 166,500.00 元，占注册资本的 3

138、.33%；孙绍峰认缴人民币 150,000.00 元，占注册资本的 3.00%、江春萍认缴人民币 75,000.00 元，占注册资本的 1.50%、西藏众时越资本管理中心（有限合伙）认缴人民币 1,000,000.00 元，占注册资本的 20.00%。出资方式均为货币资金。 本次增资完成后，公司的股权结构如下： 公告编号：2017-016 51 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 贾玉萍 190.00 38.00 李梅 160.85 32.17 西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙） 100.00 20.00 孙绍锋 18.00 3.60 夏绪虎 16.65 3.33 江春萍 7.50 1

139、.50 程雅丽 5.00 1.00 孙颖 2.00 0.40 合计 500.00 100.00 上述出资已经中财汇信（北京）会计师事务所出具中财汇信（2016）验字第 A001 号验资报告予以审验。 北京幸运时间餐饮文化有限公司截止 2016 年 4 月 30 日止的净资产经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了大华审字【2016】007287 号审计报告，经审计后的净资产人民币 5,758,790.48 元。根据幸运股份（筹）发起人与 2016 年 5 月 20 日签订的发起人协议及章程（草案的规定），幸运时间（筹）发起人申请整体变更为股份有限公司的基准日为2016 年 4 月 30

140、 日。变更后注册资本为人民币 500 万元，由幸运时间（筹）截止 2016 年 4月 30 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 5,758,790.48 元投入，按照 1:1.518 的比例折合股份总额 500 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 500 万元，由原股东按照持股比例分别持有，其中，股东贾玉萍持 190 万股，持股比例 38%；股东李梅持 160.85 万股，持股比例 32.17；股东西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）持 100 万股，持股比例 20%；股东孙绍锋持 18 万股，持股比例 3.6%；股东夏绪虎持 16.65 万股，持股比例 3.33%;股东江春萍持 7.

141、5 万股，持股比例 1.5%；股东程雅丽持股 5 万股，持股比例 1%；股东孙颖持股 2 万股，持股比例 0.4%。上述出资已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字【2016】000862 号验资报告。 2016 年 12 月 22 日，公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，股票于 2016年 12 月 23 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：幸运时间，证券代码：870278。转让方式：协议转让。 注册地和总部地址：本公司注册资本为 500 万元，注册地址：北京市朝阳区东三环南路88 号，实际控制人为贾玉萍。 (二) 、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2

142、017 年 4 月 20 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 公告编号：2017-016 52 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 西藏幸运时间餐饮管理有限公司 全资子公司 1 100 100 西藏幸运时间农业科技发展有限公司 全资子公司 1 100 100 1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 西藏幸运时间餐饮管理有限公司 同一控制下企业合并取得 西藏幸运时间农业科技发展有限公司 投资设立 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础

143、 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 1

144、2 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 公告编号：2017-016 53 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成

145、人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项

146、目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类

147、别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回

148、购或赎回； 公告编号：2017-016 54 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理

149、或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或

150、现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处

151、置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 公告编号：2017-016 55 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计

152、的独立事件所引起。 （3） 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

153、始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融

154、资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，

155、将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2017-016 56 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债

156、，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5

157、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发

158、生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，公告编号：2017-016 57 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

159、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含

160、50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但

161、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (七) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：公司将单项金额为人民币50 万元以上（含

162、 50 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 公告编号：2017-016 58 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按组合计提坏账准备应收款项 （1） 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 项目 确定组合的依

163、据 关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的关联方不计提坏账准备 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，根据应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2） 根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 组合：关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的关联方不计提坏账准备 3 单项金额虽

164、不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 (八) 存货 1 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公告编号：2017-016 59 期末对存货进行全

165、面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较

166、低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法。 (九) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

167、固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为

168、基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公告编号：2017-016 60 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了

169、，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 厨房设备 直线法 5 5.00 19.00 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 运输工具 直线法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出

170、售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的

171、固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 公告编号：2017-016 61 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 5 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可

172、以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

173、 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十) 在建工程 1 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态

174、前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 公告编号：2017-016 62 3 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高

175、者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 (十一) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时

176、根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条

177、件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 公告编号：2017-016 63 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至

178、资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额 (十二) 无形资产开发与支出 无形资产是指本公司拥有或者

179、控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

180、基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 公告编号：2017-016 64 2 无形资产的后续计量 本

181、公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间

182、继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

183、该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 4 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶

184、段。 公告编号：2017-016 65 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 5 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

185、地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十三) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2 摊销年限 类 别 摊销年限 备注 装修支出 根据受益年限与房屋租赁年限较短者确定 本公司实际受益年限要长于房屋租赁年限 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形

186、式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬和辞退福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 公告编号：2017-016 66 (十五) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： (1)、该义务

187、是本公司承担的现时义务； (2)、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； (3)、该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范

188、围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十六) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

189、认商品销售收入实现。 公司每月与相关商户进行对账，由商户核对无误后在返款结算单上签字或盖章，公司取得经商户确认的返款结算单后确认销售收入。 公司每月与为其提供餐饮管理服务的餐馆的销售流水进行检查对账，由餐馆核对无误后在销售流水清单上签字或盖章，公司根据合同约定的扣款比例以及服务进度确认管理服务费收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公告编号：2017-016 67 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）服

190、务费收入金额，按照为客户提供餐厅管理服务合同约定的收费时间和方法计算确定。 （2）场地使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的

191、合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部

192、分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 本公司确认收入时点及方法 1、场租费、水电费等收入：公司每月与相关商户进行对账，由商户核对无误后在返款结算单上签字或盖章，公司取得经商户确认的返款结算单后确认销售收入。 2、餐厅经营管理收入：公司每月与为其提供餐饮管理服务的餐馆的销售流水进行检查对账，由餐馆核对无误后在销售流水清单上签字或盖章，公司根据合同约定的扣款比例确认管理服务费收入。 公告编号：2017-0

193、16 68 3、餐厅经营模式设计收入：公司为餐厅线上安装 app 经客户调试确定能够正常运营后确认收入。 (十七) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府

194、补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲

195、减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不

196、是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 公告编号：2017-016 69 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联

197、营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十九) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的

198、整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2

199、）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的公告编号：2017-016 70 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 5%、11%、13%、17% 营业税 营改增之前的应纳税

200、营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 说明：根据财税 2016 第 36 号营业税改征增值税试点实施办法公司下属分公司北京幸运时间餐饮文化有限公司东联分公司，自 2016 年 5 月 1 日起，应税销售服务适用 11%的税率，其他分公司按照简易办法 5%的征收率计算缴纳。向商户收取的水费按照 13%的适用税率；向商户收取的电费按照 17%的的适用税率。 子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司主要税种和税率： 税种 计税依据 税率（%） 增值税（说明） 销售货物、应税销售服务收入、无

201、形资产或者不动产 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税（说明） 应纳税所得额 9% 说明：子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司系小规模纳税人适用 3%征收率。 (二) 税收优惠政策及依据 根据西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知（藏政发2011114 号）：对设在我区的各类企业（含西藏驻区外企业），在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业所得税；根据藏政发201451 号，西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企公告编号：2017-016 71 业所得税政策实施办法的通知

202、，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分； 根据上述规定公司下属子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司实际所得税税率 9%。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 1,186,699.99 881,967.52 银行存款 3,613,948.77 2,848,167.94 其他货币资金 合 计 4,800,648.76 3,730,135.46 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜

203、在收回风险的款项。 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,734,630.24 100.00 136,731.51 5.00 2,597,898.73 其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2,734,630.24 100.00 136,731.51 5.00 2,597,898.73 按其他组合方法计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 2,734,630.24 100.00

204、136,731.51 5.00 2,597,898.73 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 按其他组合方法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-016 72 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以

205、内 2,734,630.24 136,731.51 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 2,734,630.24 136,731.51 5.00 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 136,731.51 元。 3 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 哈奴曼咖喱食品（北京）有限公司 1,400,000.00 51.20 70,000.00 北京云尊府餐饮有限责任公司 687,546.43 25.14 34,377.32 权金城权味国际快餐管理（北京）有限公司 287,083.

206、81 10.50 14,354.19 北京润晟餐饮服务有限公司 240,000.00 8.78 12,000.00 苏洁 120,000.00 4.38 6,000.00 合 计 2,734,630.24 100.00 136,731.51 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,553,371.21 100.00 16,666.67 100.00 12 年 23 年 3 年以上 合 计 1,553,371.21 100.00 16,666.67 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名

207、称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 时尚创意装饰有限公司 975,000.00 62.77 6 个月以内 未到结算期 北京远东信德商贸有限公司 187,500.00 12.07 6 个月以内 未到结算期 公告编号：2017-016 73 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京鸿安博业消防设备有限公司 140,000.00 9.01 6 个月以内 未到结算期 北京名门多福商业有限公司 135,095.50 8.70 6 个月以内 未到结算期 天洋基业投资公司 39,735.00 2.56 6 个月以内 未到结算期 合 计 1,4

208、77,330.50 95.11 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,748,296.68 100.00 527,994.91 30.02 1,220,301.77 其中：账龄分析法组合 1,748,296.68 100.00 527,994.91 30.02 1,220,301.77 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,748,296.68 100.00 527,994.91

209、 30.02 1,220,301.77 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,772,998.63 100.00 466,268.50 26.30 1,306,730.13 其中：账龄分析法组合 513,768.50 28.98 466,268.50 90.75 47,500.00 关联方组合 1,259,230.13 71.02 1,259,230.13 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,772,998.63 100.00

210、 466,268.50 26.30 1,306,730.13 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,284,528.18 64,226.41 5.00 12 年 23 年 3 年以上 463,768.50 463,768.50 100.00 合 计 1,748,296.68 527,994.91 30.20 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-016 74 本期计提坏账准备金额 61,726.41 元。 3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账

211、龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京富卓房地产开发有限公司 保证金 580,154.19 1 年以内 33.18 29,007.71 首都图书馆 保证金 500,000.00 1 年以内 28.60 25,000.00 北京北辰实业股份有限公司 履约保证金 463,768.50 3 年以上 26.53 463,768.50 北京银达物业管理有限责任公司 押金 90,480.00 1 年以内 5.18 4,524.00 北京远东信德商贸有限公司 租房押金 50,000.00 1 年以内 2.86 2,500.00 合 计 1,684,402.69 96.35 524,8

212、00.21 注释5 存货 1 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 168,907.56 168,907.56 周转材料 合 计 168,907.56 168,907.56 注释6 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内应摊销的长期待摊费用金额 751,037.56 1,057,703.99 合 计 751,037.56 1,057,703.99 注释7 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税预缴金额 增值税期末留抵余额 309,749.53 合计 309,749.53 注释8

213、 固定资产原价及累计折旧 1 固定资产情况 项 目 厨房设备 办公设备 运输工具 合计 一. 账面原值 1 期初余额 1,207,560.00 129,023.00 2,650.00 1,339,233.00 2 本期增加金额 37,107.27 119,301.17 156,408.44 购置 37,107.27 119,301.17 156,408.44 公告编号：2017-016 75 项 目 厨房设备 办公设备 运输工具 合计 在建工程转入 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 1,244,667.27 248,324.17 2,650.00 1,495,641.44

214、二. 累计折旧 1 期初余额 783,137.31 60,598.89 125.88 843,862.08 2 本期增加金额 82,517.41 23,872.93 503.50 106,893.84 计提 82,517.41 23,872.93 503.50 106,893.84 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 865,654.72 84,471.82 629.38 950,755.92 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 计提 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 379,012.55 163,852.35

215、 2,020.62 544,885.52 2 期初账面价值 424,422.69 68,424.11 2,524.12 495,370.92 说明：截止 2016 年 12 月 31 日已提足折旧仍继续使用的固定资产原值金额为 841,429.00元，账面价值金额为 48,956.71 元。 注释9 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 3,727,883.44 751,037.56 2,976,845.88 合计 3,727,883.44 751,037.56 2,976,845.88 注释10 递延所得税资产和递延所得税负债 1.未

216、经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 资产减值准备 664,726.42 147,561.25 466,268.50 116,567.13 可抵扣亏损 1,656,553.40 311,638.35 合 计 2,321,279.82 459,199.60 466,268.50 116,567.13 说明：可抵扣亏损金额尚未经税务认定。 注释11 应付账款 公告编号：2017-016 76 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 租金及水电气暖费 633,655.38 1,734,977.37 合 计

217、633,655.38 1,734,977.37 2、无账龄超过一年的重要应付账款 注释12 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 10,575.58 3,461,409.71 3,470,735.98 1,249.31 离职后福利-设定提存计划 216,480.25 216,480.25 合 计 10,575.58 3,677,889.96 3,687,216.23 1,249.31 2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,329.88 3,184,982.13 3,184,112.8

218、0 3,199.21 职工福利费 45,066.70 45,066.70 社会保险费 164,679.71 164,679.71 其中：基本医疗保险费 148,408.32 148,408.32 补充医疗保险 工伤保险费 5,203.67 5,203.67 生育保险费 11,067.72 11,067.72 住房公积金 12,442.00 15,562.00 -3,120.00 工会经费和职工教育经费 8,245.70 54,239.17 61,314.77 1,170.10 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合 计 10,575.58 3,461,409.71 3,4

219、70,735.98 1,249.31 3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 208,572.28 208,572.28 失业保险费 7,907.97 7,907.97 企业年金缴费 合计 216,480.25 216,480.25 注释13 应缴税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 137,092.50 营业税 17,602.92 592,295.74 企业所得税 518,549.26 642,966.73 个人所得税 1,908.55 553.66 城市维护建设税 23,164.25 41,460.69 公告编号：2017-016 77 税

220、费项目 期末余额 期初余额 教育费附加 9,927.51 17,768.89 地方教育费附加 6,618.37 11,845.92 合计 714,863.36 1,306,891.63 注释14 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,782,530.00 1,096,150.00 关联方资金 115,954.93 23,421.66 代收款 4,931,333.12 3,225,413.57 其他 211,625.95 265,047.67 合 计 7,041,444.00 4,610,032.90 说明：本期应付关联方资金 115,954

221、.93 元为向实际控制人贾玉萍借款余额。 注释15 股本 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 股本 比例（%） 股本 比例（%） 贾玉萍 1,900,000.00 95.00 1,900,000.00 38.00 程雅丽 50,000.00 2.50 50,000.00 1.00 孙树成 30,000.00 1.50 30,000.00 孙绍锋 180,000.00 180,000.00 3.60 孙颖 20,000.00 1.00 20,000.00 0.40 李梅 1,608,500.00 1,608,500.00 32.1

222、7 夏绪虎 166,500.00 166,500.00 3.33 江春萍 75,000.00 75,000.00 1.50 西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00 合 计 2,000,000.00 100.00 3,030,000.00 30,000.00 5,000,000.00 100.00 说明 1：2016 年 3 月 22 日，幸运时间有限召开股东会，全体股东一致同意股东孙树成将其持有的公司 3 万元股权占总股本的 1.5%转让与孙绍峰，同日孙树成与孙绍峰签订股权转让协议，将其持有的幸运时间有限 1.5%的股权转让给孙绍峰

223、。 说明 2：2016 年 4 月 21 日，公司召开股东会议，全体股东一致同意增加公司注册资本为人民币 500 万元，由孙绍峰、李梅、夏绪虎、江春萍、西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）出资合计300 万元人民币。其中：李梅认缴人民币1,608,500.00元，占注册资本的32.17%；夏绪虎认缴人民币 166,500.00 元，占注册资本的 3.33%；孙绍峰认缴人民币 150,000.00 元，占注册资本的 3.00%、江春萍认缴人民币 75,000.00 元，占注册资本的 1.50%、西藏众时越资本管理中心（有限合伙）认缴人民币 1,000,000.00 元，占注册资本的 20.00%

224、。出资方式均为货币资金。北京幸运时间餐饮文化有限公司截止 2016 年 4 月 30 日止的净资产经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了大华审字【2016】007287 号审计报告，经审公告编号：2017-016 78 计后的净资产人民币 5,758,790.48 元。根据幸运股份（筹）发起人与 2016 年 5 月 20 日签订的发起人协议及章程（草案的规定），幸运时间（筹）发起人申请整体变更为股份有限公司的基准日为 2016 年 4 月 30 日。变更后注册资本为人民币 500 万元，由幸运时间（筹）截止2016 年 4 月 30 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 5,75

225、8,790.48 元投入。上述出资已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字【2016】000862 号验资报告。 注释16 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 758,790.48 758,790.48 其他资本公积 合 计 758,790.48 758,790.48 说明：本期增加额系净资产折股形成。 注释17 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 78,858.03 78,858.03 合 计 78,858.03 78,858.03 说明：本期减少额系净资产折股形成。 注释18 未分配利润 项 目 金 额

226、 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 709,722.23 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 709,722.23 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 1,203,053.81 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为（资本）股本的普通股股利 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 -679,932.45 期末未分配利润 1,232,843.59 说明：所有者权益其他内部结转系净资产折股形成。 注释19 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务

227、 17,785,393.55 14,036,662.56 20,195,499.80 14,954,451.88 其他业务 2,725,773.24 126,167.59 合 计 20,511,166.79 14,162,830.15 20,195,499.80 14,954,451.88 公告编号：2017-016 79 注释20 税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 营业税 212,712.73 1,009,774.99 城市维护建设税 134,035.50 70,684.25 教育费附加 57,443.74 30,293.25 地方教育附加 38,295.86 20,195.48

228、合 计 442,487.83 1,130,947.97 注释21 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 112,641.50 129,646.00 推广费 93,070.16 96,720.00 人工成本 75,362.00 73,200.00 办公费 58,529.07 40,399.60 交通费 8,793.00 21,550.10 其他 6,839.98 合计 355,235.71 361,515.70 注释22 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 1,715,011.53 人工成本 2,130,655.03 1,896,957.69 办公费 196,52

229、9.92 95,444.79 业务招待费 45,105.56 62,372.70 交通费 28,581.32 26,139.00 通讯费 7,032.14 10,380.16 折旧 21,464.47 17,438.23 税费 31,756.09 35,781.00 其他 88,468.87 77,648.10 合 计 4,264,604.93 2,222,161.67 注释23 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,455.67 减：利息收入 15,005.42 11,108.68 汇兑损益 其他 6,834.78 3,595.00 合 计 -8,170.64 -1,058

230、.01 注释24 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 198,457.92 -22,500.00 合 计 198,457.92 -22,500.00 注释25 营业外收入 公告编号：2017-016 80 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：处置固定资产利得 处置无形资产利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 其他 8,160.27 12,383.64 合 计 8,160.27 12,383.64 计入各期非经常性损益的金额 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：处置固定资产利得 处置无形资产利得 非货

231、币性资产交换利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 其他 8,160.27 12,383.64 合 计 8,160.27 12,383.64 注释26 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非 流 动 资 产 处置损失 罚款及违约金 其他 10,000.00 7,045.74 合计 10,000.00 7,045.74 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项 目 计入本期非经常性损益的金额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 罚款及违约金 其他 10,000.00 7,045.74 合计 10,000.00 7,045.74 注释27 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发

232、生额 当期所得税费用 233,459.82 419,142.75 递延所得税费用 -342,632.47 5,625.00 合 计 -109,172.65 424,767.75 1 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,093,881.16 1,555,318.49 公告编号：2017-016 81 按法定/适用税率计算的所得税费用 273,470.29 388,829.62 子公司适用不同税率的影响 -396,419.32 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 13,776.38 30,313.13 使用前期未确认递延

233、所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 递延所得税费用的影响 5,625.00 所得税费用 -109,172.65 424,767.75 注释28 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,005.42 11,108.68 押金保证金 686,380.00 116,030.00 往来款 1,659,230.14 675,715.00 代收商户消费款 31,894,395.23 35,437,127.59 合 计 34,255,010.79 36,239,981.27 2 支付的其他与经

234、营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 金融机构手续费 6,834.78 3,595.00 付现（含预付）的费用 3,588,057.40 560,300.45 往来款 罚款支出 10,000.00 暂收代付商户款项 31,242,065.64 33,784,111.20 合 计 34,846,957.82 34,348,006.65 注释29 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,203,053.81 1,130,550.74 加：资产减值准备 198,457.92 -22,500.00 固定资产折旧

235、、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 106,893.84 52,210.73 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,057,703.99 1,281,254.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 公告编号：2017-016 82 项 目 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“”号填列） 6,455.67 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -342,632.47 5,625.00 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -

236、168,907.56 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -4,537,146.80 988,523.99 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 728,734.57 1,421,340.41 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -1,753,842.70 4,863,461.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,800,648.76 3,730,135.46 减：现金的期初余额 3,730,135.46 2,393,575.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金

237、等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,070,513.30 1,336,560.42 2 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 4,800,648.76 3,730,135.46 其中：库存现金 1,186,699.99 881,967.52 可随时用于支付的银行存款 3,613,948.77 2,848,167.94 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,800,648.76 3,730,135.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 七、合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1 本期发生

238、的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例(%) 合并日 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 备注 西藏幸运时间餐饮管理有限公司 100% 2016 年 8 月9 日 说明：西藏幸运时间餐饮管理有限公司成立于 2016 年 5 月 12 日，成立时注册资本 1000万元，由贾玉萍全部认缴，2016 年 8 月 9 日贾玉萍将此认缴出资转让给了本公司，截止转让日贾玉萍尚未实缴，且西藏幸运时间餐饮管理有限公司尚无业务运营。截止 2016 年 12月 31 日，本公司对西藏幸运时间餐饮管理有限公

239、司实缴出资为 0 元。 公告编号：2017-016 83 2 其他原因的合并范围变动 西藏幸运时间农业科技发展有限公司成立于 2016 年 9 月 10 日，成立时注册资本 1000万元，由北京幸运时间餐饮文化股份有限公司认缴，截至报告出具日该投资设立的子公司尚无业务运营，且本公司对西藏幸运时间农业科技发展有限公司实缴出资为 0 元。 八、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 西藏幸运时间餐饮管理有限公司 拉萨市 拉萨市 餐饮管理；销售农副产品 100% 同一控制下企业合并取得 西藏幸运时

240、间农业科技发展有限公司 拉萨市 拉萨市 农业领域的科技开发 100% 投资设立 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险

241、。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供

242、足够备用资金的承诺，以满公告编号：2017-016 84 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5年以上 货币资金 4,800,648.76 4,800,648.76 4,800,648.76 应收账款 2,597,898.73 2,734,630.24 2,734,630.24 其他应收款 1,220,301.77 1,748,296.68 1,748,296.68 小计 8,618,849.26 9,283,575.68

243、9,283,575.68 短期借款 应付账款 633,655.38 633,655.38 633,655.38 其他应付款 7,041,444.00 7,041,444.00 7,041,444.00 小计 7,675,099.38 7,675,099.38 7,675,099.38 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 3,730,135.46 3,730,135.46 3,730,135.46 应收账款 其他应收款 1,306,730.13 1,772,998.63 1,772,998.63 小计 5,036,865.59 5,

244、503,134.09 5,503,134.09 短期借款 应付账款 1,734,977.37 1,734,977.37 1,734,977.37 其他应付款 4,610,032.90 4,610,032.90 4,610,032.90 小计 6,345,010.27 6,345,010.27 6,345,010.27 （三） 市场风险 1 外汇风险 本公司的本期经营业务全部在国内，无出口业务。 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对

245、比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 公告编号：2017-016 85 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无长期带息债务。 3 价格风险 除上述风险外，根据公司的实际经营业务，公司提供餐饮管理服务，对应的服务价格可能受餐饮消费群体的流失而对应商户销售额下降而导致的本公司服务费用的下降。公司管理层制定相关正常，以对上述情况及

246、时作出反馈，公司管理层对要退出或降价的商户要求其提前 1-3 个月告知，此期间对外招商以替补此类商户，使公司损失降到最小。 4 租赁场地风险 根据公司的实际经营业务，公司向出租方租赁的经营场地是公司能够正常开展业务的载体，一旦出租方出于某些原因在租赁期限届满后或者中途因不可抗力因素致使租赁合同终止，将会对公司的正常经营造成较大的影响。公司管理层基于上述风险在与出租方签订租赁合同时尽量签订长期租赁合同，如果在租赁期间中途因不可抗力因素致使租赁合同终止在合同里约定相关的赔偿事项，使公司损失降到最小。 十、公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存

247、在以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业控股股东情况 母公司名称 地址 身份证号 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 贾玉萍 北京市朝阳区定福庄西里 1号 5 楼 4 门 301 号 110105196008104120 48% 58% 说明：本公司控股股东贾玉萍直接持有本公司股份 38%，贾玉萍通过西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）间接持有公司 10%的股权，间接控制公司 20%的股权，为此贾玉萍合计持有公司 48%股权，合计控制公司 58%表决权。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李梅 董事，持股 5%以上

248、股东 西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 孙邵峰 董事 郝春颖 董事、财务总监 赵伟 董事、副总经理 洪宗环 监事会主席 公告编号：2017-016 86 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 程雅丽 监事 刘忠秀 职工代表监事 高希娟 董事会秘书 西藏幸运时间 全资子公司 北京天怡大和投资管理有限公司 贾玉萍过去 12 个月曾持有该公司 5%的股权并任执行董事兼总经理 北京美富贾餐饮有限公司 贾玉萍过去 12 个月曾任公司董事长兼总经理 (三) 关联方交易 1 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额（元） 起始日 到期日 说明 贾玉萍 1,099,

249、084.06 2015 年 1 月 1 日 2016 年 4 月 30 日 无息拆借 （2）向关联方拆出资金 关联方 拆出金额（元） 起始日 到期日 说明 北京美富贾餐饮有限公司 100,000.00 2014 年 3 月 21 日 2016 年 4 月 22 日 无息拆借 北京美富贾餐饮有限公司 176,101.00 2014 年 6 月 26 日 2016 年 4 月 22 日 无息拆借 贾玉萍 983,129.13 2014 年 1 月 1 日 2016 年 4 月 30 日 无息拆借 报告期内，公司存在与关联方的资金拆借，这主要是由于公司在考虑自身业务发展需要的情况下，从关联方临时周转

250、资金或向关联方提供资金支持。报告期内，公司发生的关联资金往来均为无息拆借，相关资金拆解主要系关联方出于自身需要产生的，公司 2016 年对相关款项进行了清理，截至 2016 年 4 月 30 日，公司已不存在关联方占用公司资金的情况，且至报告期末亦未再发生过任何资金拆借行为。 2 关联方应收应付款项 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 贾玉萍 983,129.13 北京美富贾餐饮有限公司 276,101.00 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 贾玉萍 115,954.93 北京天怡大和投资管理有限公司 23,421.66

251、 十二、 承诺及或有事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的承诺及或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 公告编号：2017-016 87 截止财务报告报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 本公司与出租方首都图书馆就双方签订的房屋租赁合同签订补充协议，补充协议内容为根据北京市相关文件精神，本公司租赁的房屋不得再进行租赁，双方的租赁关系与 2016 年12 月 31 日终止。经过现场访谈相关商铺经营状况，截止 2016 年 12 月 31 日，所有商铺已经撤出。 十五、母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 应收账款分类披露 种

252、类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 407,083.81 100.00 20,354.19 5.00 386,729.62 其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 407,083.81 100.00 20,354.19 5.00 386,729.62 按其他组合方法计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 407,083.81 100.00 20,354.19 5.00 386,729.62 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账

253、准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 407,083.81 20,354.19 5.00 公告编号：2017-016 88 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 12 年 23 年 3 年以上 合计 407,083.81 20,354.19 5.00 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2

254、0,354.19 元。 3 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 权金城权味国际快餐管理（北京）有限公司 287,083.81 70.52 14,354.19 苏洁 120,000.00 29.48 6,000.00 合计 407,083.81 100.00 20,354.19 注释2 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,748,296.68 100.

255、00 527,994.91 30.02 1,220,301.77 其中：账龄分析法组合 1,748,296.68 100.00 527,994.91 30.02 1,220,301.77 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,748,296.68 100.00 527,994.91 30.02 1,220,301.77 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,772,998.63 100.00 466,268.50 2

256、6.30 1,306,730.13 其中：账龄分析法组合 513,768.50 28.98 466,268.50 90.75 47,500.00 关联方组合 1,259,230.13 71.02 1,259,230.13 公告编号：2017-016 89 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,772,998.63 100.00 466,268.50 26.30 1,306,730.13 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（

257、%） 1 年以内 1,284,528.18 64,226.41 5.00 12 年 23 年 3 年以上 463,768.50 463,768.50 100.00 合 计 1,748,296.68 527,994.91 30.20 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 61,726.41 元。 3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京富卓房地产开发有限公司 保证金 580,154.19 1 年以内 33.18 29,007.71 首都图书馆 保证金 500,000.00

258、1 年以内 28.60 25,000.00 北京北辰实业股份有限公司 履约保证金 463,768.50 3 年以上 26.53 463,768.50 北京银达物业管理有限责任公司 押金 90,480.00 1 年以内 5.18 4,524.00 北京远东信德商贸有限公司 租房押金 50,000.00 1 年以内 2.86 2,500.00 合 计 1,684,402.69 96.35 524,800.21 注释3 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,785,393.55 14,036,662.56 20,195,4

259、99.80 14,954,451.88 其他业务 十六、 补充资料 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 公告编号：2017-016 90 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6非货币性资产交换

260、损益 7委托他人投资或管理资产的损益 8因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9债务重组损益 10企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16对外委托贷款取得的损益 17采用公允价值模式进行

261、后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,839.73 5,337.90 20少数股东权益影响额 21所得税影响额 2,040.07 3,095.91 合计 200.34 2,241.99 (二) 净资产收益率及每股收益： 本公司按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”

262、）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益（元） 稀释每股收益（元） 归属于公司普通股股东的净利润 22.32 0.30 0.30 公告编号：2017-016 91 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22.32 0.30 0.30 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 （公章） 二一七年四月二十日 公告编号：2017-016 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区安立路 101 号名人公寓 A 座 906 室