1、1 2017 年度报告 恒域股份 NEEQ:870366 上海恒域软件股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 26 第十一节 财务报告 . 29 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、恒域股份 指 上海恒域软件股份有限公司 衡趣投资 指 上海衡趣投资合伙企业(有
2、限合伙) 腾讯 指 腾讯科技(深圳)有限公司 网易 指 网易(杭州)网络有限公司 北京畅游 指 北京畅游天下网络技术有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 文化部 指 中华人民共和国文化部 科技部 指 中华人民共和国科技部 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 东吴证券 律师事务所 指 上海市广发律师事务所 天职国际会计 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元,人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017
3、年 12 月 31 日 公司章程 指 上海恒域软件股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人童佳璐、主管会计工作负责人沈丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）沈丽萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，
4、本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业政策变化 行业政策变化 公司目前业务主要是为游戏行业提供游戏软件外包服务,近年来,国家出台的多项产业政策中均涉及到游戏行业,如软件和
5、信息技术服务业“十二五”发展规划等,从目前来说,公司所处行业直接或间接地受到了国家政策的扶持,但不能排除有关扶持政策的变化给公司经营带来的风险。此外,国家多部委先后发布文件及指导意见,对服务外包行业给予了包括税收、人力资源、市场服务等全方位的产业政策支持,为服务外包企业做大做强营造良好环境,若上述环境发生变化,将会对公司的业务产生不利影响。 2、行业竞争加剧的风险 近年来，我国游戏软件美术外包服务行业发展速度迅速，行业中诞生了如上海预言软件股份有限公司、上海皿鎏软件股份有限公司、江苏原力电脑动画制作有限公司、上海维塔士信息科技有限公司、上海唯晶信息科技有限公司等一批知名企业，但总的来看，行业内
6、的从业企业数量较多，行业竞争较为充分，单个企业所占的市场份额较低，行业整体集中度较低，规模较小，业务模式单一、盈利能力弱的企业面临着被市场逐步淘汰的风险。如果公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临增长放缓、市场份额下降、盈利能力下降的风险。 3、实际控制人控制不当的风险 童佳璐与戴晓捷系夫妻关系，二人合计持有公司 682.163 万股份，占股份总数的 68.2163%，二人为公司的共同实际控制人。虽然公司自股份公司成立以来，已经建立起一整套完善的内部控制制度，但公司共同实际控5 制人在股东大会中对公司重大决策等事项拥有绝对的控制权，主导控制公司的运营，仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对
7、公司的经营、人事与财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 4、核心技术人员流失风险 公司所属的行业具有典型的知识、人才密集及从业人员流动性较大的特点，在产品制作方面，对从业人员的专业技术能力和实践经验要求较高，公司的核心技术人员对公司的成长和发展具有十分重要的作用。虽然公司十分重视技术人员的培养和引进，但市场从事该业务的企业众多，随着市场竞争的加剧，企业间对人才争夺的加剧，若未来公司未能对核心技术人员或技术骨干采取相关的激励、稳定措施而导致人才的流失，未来业务的持续增长可能受到影响。 5、公司治理风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份
8、公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，按照法律法规，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但随着公司资产规模和业务规模的逐渐扩大，公司在经营决策、组织管理、市场开拓、质量管理、财务管理、内部控制等方面的工作难度将加大，需要公司进行同步升级完善，如果公司管理模式、内部控制等未能随着公司规模的扩大及时完善，公司将面临内部管理不能适应公司经营规模扩大的风险。 6、对大客户依赖风险 由于公司为中小型企业，受限于现有的市场地位和下游行业的市场竞争格局，公司的业务集中度较高，若未来公司客户一旦终止或大量减少与公司的业务，则将引起公司的销售收入和利润的显著下滑，会对公司的经营业绩产生一定的影响。针对
9、上述风险，公司将在未来加大市场开拓力度，寻找更多的业务来源，分散客户集中度，降低对大客户的依赖。 7、公司成本上升风险 公司属于人才、知识密集型企业，人力资源成本是公司最主要的成本项目。随着社会经济水平发展以及我国提高劳动者可支配收入水平的政策导向，公司面临着人力资源成本大幅上升的压力，特别是我国居民住房租售价格持续上涨，进一步推升了公司员工对劳动收入增长的预期，拉高人才市场工资预期。如果公司不能有效控制成本费用，销售收入增长速度低于成本增长速度，将会导致公司盈利能力下降。 8、经营业绩下滑的风险 公司 2017 年收入较以前年度有所下滑，主要为公司 2017 年初制定的成本优化战略所致，公司
10、管理层和技术高层人员将主要精力投入人才培养方面，减少了生产制作的有效工时，目前公司已与多家培训机构及专业院校签订合作协议，专业人才培养计划已正式启动。虽然公司成本优化战略在逐步实施过程中，但若本次战略转型不能够有效的推进，人力成本不能够得到优化，将会使公司面临经营业绩进一步下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海恒域软件股份有限公司 英文名称及缩写 ZIONARTS Co.,Ltd 证券简称 恒域股份 证券代码 870366 法定代表人 童佳璐 办公地址 上海市徐汇区钦州北路 1001 号光启大楼 19 层 二、 联系方式 董事
11、会秘书或信息披露事务负责人 顾旭 职务 信息披露人 电话 021-54015520 传真 021-54015519 电子邮箱 xu.gu 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区钦州北路 1001 号光启大楼 19 层 200233 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 14 日 挂牌时间 2017 年 2 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 从事游戏软件领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，图文设
12、计、制作，商务咨询依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 童佳璐 实际控制人 童佳璐、戴晓捷 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310112755023753H 否 注册地址 上海市徐汇区虹梅路 1535 号 6 幢504 室 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特
13、殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王兴华，户永红 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,540,860.16 4,055,993.39 36.61% 毛利率% 30.31% 18.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,756,340.69 -3,346,964.10 -12.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,326,340.69 -3,414,461.34 -26.71% 加权平均净资
14、产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -69.07% -59.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -79.55% -60.72% - 基本每股收益 -0.38 -0.38 0 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 4,957,909.15 8,696,507.45 -42.99% 负债总计 1,397,732.05 1,379,989.66 1.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,560,177.10 7,316,517.79 -51.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.36 0.73 -
15、50.68% 资产负债率%（母公司） 28.20% 15.87% - 资产负债率%（合并） 28.20% 15.87% - 流动比率 280.59% 624.76 - 利息保障倍数 -431.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,020,192.41 -3,996,068.77 0.60% 应收账款周转率 4.95 7.34 - 存货周转率 0 0 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -42.99% 123.39% - 营业收入增长率% 36.61% -54.14% - 净利润增长率% -12.23% -2
16、67.17% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 570,000 非经常性损益合计 570,000 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 570,000 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要是为游戏软件开发商、运营商提供游戏美术外包服务业务，其中游戏美术资源制作
17、服务是公司的核心业务，也是公司最主要的收入来源。 公司团队具有丰富的游戏策划开发经验和极强的创新意识，并深谙玩家消费心理，对游戏产品有深刻的理解，能够深度挖掘并平衡游戏产品的商业性和娱乐性，公司借助信息化手段，为游戏行业提供相关的美术外包解决方案及产品服务。公司业务重点偏向平台游戏（电视游戏）、网络游戏及手机游戏的美术资源制作，通过互联网数字化传输的方式将最终产品交付给客户。经过多年的发展，公司的美术团队逐渐壮大，目前已与国内外知名游戏软件开发商、运营商如腾讯、网易、北京畅游等建立了长期紧密的合作关系。凭借着公司良好的销售渠道及专业化、高效率的服务团队，公司制作的游戏美术作品，赢得了行业内龙头
18、企业和玩家的普遍认可及长期支持，在细分行业里保持一定的市场竞争力。 1、采购模式 公司提供的产品、服务主要依靠人力资源完成，公司的采购多数为技术人员的聘用，网络设备、计算机零部件等软硬件产品的购买，公司所用设备及计算机软硬件产品由公司 IT 部负责采购，报告期内公司外购设备及计算机软硬件产品占成本比例较小。 2、销售模式 公司的销售模式为公司设有商务中心，下设海外部和大中华部，公司初始涉入游戏美术资源制作服务行业时，主要以客户拜访、深入接洽等方式将公司产品服务进行商场推广及销售。经过多年来的努力，公司目前客户主要是大型的游戏软件开发商、运营商，并保持着长期稳定的合作关系，公司也正在积极开拓海外
19、市场。公司销售方式为直接销售模式，业务属于“订单驱动”型，通常情况下，公司通过与客户签订年度框架协议进行合作，约定合作条款、合作周期、价格范围、项目评估天数等内容，其余内容以订单形式约定具体项目的制作周期、制作任务及制作团队。一般情况下，项目双方按照订单进行结算。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回
20、顾 (一) 经营计划 2017 年，面对复杂的外部环境和日益激烈的行业竞争，公司制定了“稳增长，备人才”的经营策略，11 报告期内公司主要抓住了进一步强化企业内部管理，建立和完善了各项企业管理制度，为企业进一步发展提供了制度保障。 报告期主要经营指标：公司的营业收入为 5,540,860.16 元，同比增长 36.61%，营业成本为3,861,466.96 元，同比增长 16.73%，净利润为-3,756,340.69 元，同比减少 12.23%。 (二) 行业情况 2017年王者荣耀和绝地求生的大红大火，使得整个游戏行业都在模仿这2款游戏在进行 研发，并在原有的基础上更加追求游戏的品质和创新
21、，就连王者荣耀也在进行制作海外版本，想开拓海外市场。另外随着最新发行的怪物猎人世界在主机平台上取得的优异成绩，也促使很多海外游戏公司把一些其他平台上的优秀游戏重制后在主机平台上进行发售，还有很多优秀的系列游戏将会继续研发新一代的作品。综上所述，在2018年国内外将会有多个新项目立项，我司已经和部分项目组或游戏公司有了合作意向并开始了初期的合作，今年我们会继续扩大公司规模，通过和这些热门游戏的合作，逐步在外包市场中占有一席之地，为将来获得更好的营收。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产
22、的比重 货币资金 1,609,288.75 32.46% 6,628,951.28 76.62% -75.72% 应收账款 1,731,746.95 34.93% 506,020.75 5.82% 242.23% 存货 0 0 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0 0 0% 固定资产 432,577.08 8.72% 74,871.78 0.86% 477.76% 在建工程 0 0 0 0 0% 短期借款 0 0% 0 0 0% 长期借款 0 0 0 0 0% 资产总计 4,957,909.15 - 8,696,507.45 - -42.99% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少
23、，因公司新租场地，租金及物业费增加，装修费用增加； 2、应收账款增加，因主要新增客户跨年度应收款增加，腾讯等大客户资金结算周期增长； 3、固定资产增加，因新租场地，新增办公家具电脑等。 12 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 5,540,860.16 - 4,055,993.39 - 36.61% 营业成本 3,861,466.96 69.69% 3,308,046.27 81.56% 16.73% 毛利率% 30.31% - 18.44% - - 管理费用 5,091,7
24、55.78 91.89% 3,711,901.85 91.52% 37.17% 销售费用 909,613.97 16.42% 460,097.74 11.34% 97.70% 财务费用 -9,235.27 -1.67% -21,556.58 -0.53% -57.16% 营业利润 -4,326,340.69 -78.08% -3,422,859.36 -84.39% 26.40% 营业外收入 570,000 10.29% 90,000 2.21% 533.33% 营业外支出 0 0% 3.68 0 0% 净利润 -3,756,340.69 67.79% -3,346,964.10 -82.52
25、% 12.23% 项目重大变动原因： 对与上一年度相比变动达到 30%或者超过 30%的财务数据，分析如下： 1、营业收入增加了 36.61%，因新增了海外大客户； 2、管理费用增加了 37.17%，因新租场地装修费用的每月分摊，新场地每月的租金增加所致； 3、销售费用增加了 97.70%，因公司扩展新市场，销售人员数量增加，导致工资薪金的增加所致； 4、财务费用增加了 57.16%，因银行存款相与上一年度减少了存款金额导致利息收入的减少； 5、营业外收入增加 533.33%，是因收到了政府的新三板补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 5,053
26、,137.79 4,055,993.39 24.58% 其他业务收入 487,722.37 0 主营业务成本 3,533,236.55 3,308,046.27 6.81% 其他业务成本 328,230.41 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 游戏美术外包 5,053,137.79 91.19% 4,055,993.39% 100% 13 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东部 1,584,787.70 28.60% 346,630.20
27、8.50% 东南 2,498,962.24 45.10% 3,180,707.56 78.42% 华北 272,924.53 4.93% 528,655.63 13.08% 其他地区 1,184,185.69 21.37% 收入构成变动的原因： 东南区域客户，是上年延续的老客户，今年销售量继续增加；其他地区新增是因新增国外客户。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 腾讯科技（深圳)有限公司 1,442,735.83 28.55% 否 2 珠海金山网络游戏科技有限公司 998,066.04 19.75% 否 3 SUPPERCELL 1,04
28、4,874.37 20.68% 否 4 上海巨人统平网络科技有限公司 439,905.66 8.71% 否 5 心动网络股份有限公司 220,801.88 4.37% 否 合计 4,146,383.78 82.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海光启企业发展有限公司 1,463,591.60 53.20% 否 2 上海米够装饰工程有限公司 793,000 28.82% 否 3 上海漕河泾开发区物业管理有限公司 494,721.39 17.98% 否 4 5 合计 2,751,312.99 - 3. 现金流量状况 单位：元
29、 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,020,192.41 -3,996,068.77 0.60% 投资活动产生的现金流量净额 -999,470.12 -2,969,040.00 -66.34% 筹资活动产生的现金流量净额 0 10,869,500.00 -100% 现金流量分析： 1、报告期内公司投资活动产生的现金流量比去年减少是因为今年公司没有关联方资金拆借。 2、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 0，是因为去年进行筹资活动，2016 年吸收增资额14 7,469,500.00 元 ，今年并没有进行筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公
30、司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 15 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加本期其他收益 0.00 元，增加本期营业利润0.00 元 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用 企业会计准则第 42 号持有待
31、售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营净利润、持续经营净利润列报 增加本期持续经营净利润-3,756,340.69 元,增加本期终止经营净利润 0.00 元。 增加上期持续经营净利润-3,346,964.10 元，增加上期终止经营净利润 0.00 元。 新增持有待售资产、持有待售负债 增加持有待售资产（或负债）0.00 元，增加流动资产（或负债）0.00 元。 调整持有待售资产减值 增加（或减少）持有待售资产账面价值 0.00 元，增加（或减少）资产减值
32、损失 0.00 元。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 增加（或减少）上期营业外收入（或支出）0.00 元；增加（或减少）本期营业外收入（或支出）0.00 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调整。 增加（或减少）上期营业外收入（或支出）0.00 元；增加（或减少）本期营业外收入（或支出）0.00 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 16
33、(八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，照章纳税，积极吸纳就业和保证员工的合法权益，尽到一个企业对社会的责任，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司为员工购买保险，提供晋升空间和舒适的工作环境，促进员工的发展。公司以和谐共一赢为己任，以持续发展为方向，注重倾听客户及消费者的意见建议，积级维护消费者的合法权益。 三、 持续经营评价 在公司所处软件和信息技术服务业是国家战略性新兴产业，是国民经济和社会信息化的重要基础。随着互联网的快速发展，以及国家日益重视软件和信息技术安全，我国软件和信息技术服务行业近年来保持高速增长，多年的积累促进我
34、国软件和信息技术服务产业规模迅速扩大。“十三五”规划提出要扩展网络经济空间，壮大信息经济，把软件信息技术服务产业发展提到新的高度。 在公司所处的软件外包细分行业，中国已经成为仅次于印度的全球第二大离岸服务外包承接国。在国际市场上，中国软件和信息服务外包国际业务收入在近几年呈现出良好的发展势头。在国内市场上，“十三五”期间，我国将加大经济结构转型力度，软件外包的市场规模将不断扩大。此外，政策性支持也为本公司所处为软件外包行业发展奠定稳定的基础。 公司下游为游戏行业，公司产品主要应用于网络游戏软件开发，主要客户为腾讯、网易、畅游等游戏软件开发商、运营商。受益于互联网、智能手机的日益普及、网民的快速
35、增长以及国内网游企业的不断发展,网络游戏已经成为一门产值达数百亿元的新兴产业，可见公司所处行业发展前景广阔。 报告期内，公司业务、资产、人员，财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司经营保持稳步增长，主营业务清晰，整体运营较为稳定，公司具备持续经营能力。 1、稳定的运营能力 报告期内公司营业收入5,053,137.79元，较上期上扬了24.58%，公司2017年收入和较上年度相比有所增长。总体而言，公司经营较为稳定。 2、稳定的管理团队 公司管理团队在软件和信息技术服务业积累了多年的信誉和众多的客户资源，公司管理层及核心技术团队稳定，技
36、术研发及市场开拓能力显著增强，能够保证公司的业务规模快速平稳发展。 3、2017年公司不断拓展新客户，调整客户结构，新增海外客户 UBI及SUPPERCELL。2017年和SUPPERCELL签订了重要合作协议，至2018年4月，与SUPPERCELL 已经确认有200多万元收入。与客户UBI也签订了合作协议。 综上，公司所处行业增长势头强劲，预期可持续经营能力强。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）行业政策变化风险 公司目前业务主要是为游戏行业提供游戏软件外包服务，近年来，国家出台的多项产业政策中均涉及到游戏行业，如软件和信息技术服务业
37、“十二五”发展规划等，从目前来说，公司所处行业直接或间接地受到了国家政策的扶持，但不能排除有关扶持政策的变化给公司经营带来的风险。此外，国家多部委先后发布文件及指导意见，对服务外包行业给予了包括税收、人力资源、市场服务等全方位的产17 业政策支持，为服务外包企业做大做强营造良好环境，若上述环境发生变化，将会对公司的业务产生不利影响。 应对措施：公司将继续巩固与现有客户之间的合作关系，为客户提供高品质的专业服务，增强客户粘性。同时公司将各级利用优势领域，积极拓展全球范围的业务。 （二）行业竞争加剧的风险 近年来，我国游戏软件美术外包服务行业发展速度迅速，行业中诞生了如上海预言软件股份有限公司、上
38、海皿鎏软件股份有限公司、江苏原力电脑动画制作有限公司、上海维塔士信息科技有限公司、上海唯晶信息科技有限公司等一批知名企业，但总的来看，行业内的从业企业数量较多，行业竞争较为充分，单个企业所占的市场份额较低，行业整体集中度较低，规模较小，业务模式单一、盈利能力弱的企业面临着被市场逐步淘汰的风险。如果公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临增长放缓、市场份额下降、盈利能力下降的风险。 应对措施：公司在游戏软件美术外包领域拥有一定的竞争优势，主要客户为大中型游戏开发企业。经过多年经营，公司的产品及服务得到了客户的广泛认可。目前公司计划进一步拓展市场，由国内走出国门，走向海外。 （三）实际控制人控制不
39、当的风险 童佳璐与戴晓捷系夫妻关系，二人合计持有公司 682.163 万股份，占股份总数的 68.2163%，二人为公司的共同实际控制人。虽然公司自股份公司成立以来，已经建立起一整套完善的内部控制制度，但公司共同实际控制人在股东大会中对公司重大决策等事项拥有绝对的控制权，主导控制公司的运营，仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事与财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 应对措施：针对此，公司管理层不断加强现代公司治理制度的学习，自觉践行自身职责。不断完善现代治理结构，降低公司实际控制人对公司不当干预的风险。 （四）核心技术人员流失风险 公司所属的
40、行业具有典型的知识、人才密集及从业人员流动性较大的特点，在产品制作方面，对从业人员的专业技术能力和实践经验要求较高，公司的核心技术人员对公司的成长和发展具有十分重要的作用。虽然公司十分重视技术人员的培养和引进，但市场从事该业务的企业众多，随着市场竞争的加剧，企业间对人才争夺的加剧，若未来公司未能对核心技术人员或技术骨干采取相关的激励、稳定措施而导致人才的流失，未来业务的持续增长可能受到影响。 应对措施：公司已经建立员工持股平台，2017 新增了股权激励机制，此举能充分调动公司骨干人员的积极性，有效的将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司长远发展并分享公司业绩成长所带
41、来的价值增值。公司将不断完善人力资源管理制度，积极引进行业人才，同时也将重视现有员工的潜力挖掘。 （五）公司治理风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，按照法律法规，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但随着公司资产规模和业务规模的逐渐扩大，公司在经营决策、组织管理、市场开拓、质量管理、财务管理、内部控制等方面的工作难度将加大，需要公司进行同步升级完善，如果公司管理模式、内部控制等未能随着公司规模的扩大及时完善，公司将面临内部管理不能适应公司经营规模扩大的风险。 应对措施：公司已逐步完善治理机制和内部控制制度，并按要求
42、及时在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台进行信息披露，以后也将严格按照全国中小企业股份转让系统的相关要求进行公司18 治理和内部控制。 （六）对大客户依赖风险 由于公司为中小型企业，受限于现有的市场地位和下游行业的市场竞争格局，公司的业务集中度较高。报告期内，2017 年公司前五大客户的销售收入占各期主营业务收入比重分别为 82.06%，若未来公司客户一旦终止或大量减少与公司的业务，则将引起公司的销售收入和利润的显著下滑，会对公司的经营业绩产生一定的影响。针对上述风险，公司将在未来加大市场开拓力度，寻找更多的业务来源，分散客户集中度，降低对大客户的依赖。 应对措施：公司依托自身的研发能
43、力、丰富的项目经验及良好的服务质量，在保有原有大客户的前提下，进一步开拓新市场，和国外游戏公司接洽，逐步扩大客户范围。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(二)
44、是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 五.二.(三) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 股权激励情况 本次股权激励计划的股票来源为公司员工持股平台上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“员工持股平台”）持有的公司股票。本计划拟向激励对象间接授予恒域股份股票期权总计 10
45、万股，涉及的标的股票种类为公司人民币普通股，约占公司股本总额 1,000 万股的 1%。激励对象获授的每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以激励方案约定的行权价格购买对应员工持股平台持有 1 股公司股票相应合伙企业财产份额的权利。激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。2017 年 10 月 26 日董东大会通过，激励对象名单与激励股票分配情况：卞元骏间接获授恒域股份数 40,000 股；仇信媛间接获授恒域股份数 20,000 股；周铭安间接获授恒域股份数 30,000 股；孙屹间接获授恒域股份数 10,000 股。本计划有效为 2017 年 10 月 26 日至 2
46、021 年 10 月 25 日，或因激励计划变更/终止而由董事会确定的日期止。 (三) 自愿披露其他重要事项 2017 年 11 月 14 日上海恒域软件股份有限公司与 SUPERCELLOY 签署咨询协议，该协议为公司与 SUPERCELL OY 进行设计服务合作的框架性协议。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,
47、000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,394,000 63.00% 0 6,394,000 63% 董事、监事、高管 9,572,400 95% 0 9,572,400 95% 核心员工 710,280 71% 0 710,280 71% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 童佳璐 6,127,610 0 6,127,610 61.30% 6,
48、127,610 0 2 魏中浩 950,050 0 950,050 9.5% 950,050 0 3 密定山 500,070 0 500,070 5.00% 500,070 0 4 衡趣投资 427,600 0 427,600 4.30% 427,600 0 5 顾旭 355,140 0 355,140 3.60% 355,140 0 合计 8,360,470 0 8,360,470 83.70% 8,360,470 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东童佳璐持有股东衡趣投资 60%的出资额，且担任衡趣投资的执行事务合伙人，除此以外，公司普通股前五名持股人之间不存在其他
49、关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东童佳璐持有的直接公司股份为 612.761 万股，占股份总数的 61.2761%，为公司的控股股东。童佳璐先生，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2007 年 7 月至 2008 年11 月就职于上海华盛电力安装装潢工程有限公司，任公司副总经理；2008 年 11 月至 2016 年 8 月就职于上海恒域信息技术有限公司，任公司执行董事；2016 年 9 月至今任上海恒域软件股份有限公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 9 月 2
50、日至 2019 年 9 月 1 日。童佳璐先生现同时兼任上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、上海新金信实业有限公司监事、上海新原电气设备有限公司执行董事、上海新原电气设备销售有限公司执行董事、上海新毓工贸有限公司监事。 (二) 实际控制人情况 童佳璐与戴晓捷系夫妻关系，二人合计持有公司 682.163 万股份，占股份总数的 68.2163%，二人为公司的共同实际控制人。 童佳璐先生，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2007 年 7 月至 2008年 11 月就职于上海华盛电力安装装潢工程有限公司，任公司副总经理；2008 年 11 月至 2016
51、 年 8 月就职于上海恒域信息技术有限公司，任公司执行董事；2016 年 9 月至今任上海恒域软件股份有限公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 9 月 2 日至 2019 年 9 月 1 日。童佳璐先生现同时兼任上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、上海新金信实业有限公司监事、上海新原电气设备有限公司执行董事、上海新原电气设备销售有限公司执行董事、上海新毓工贸有限公司监事。 戴晓捷女士，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2010 年 9 月至今任华盛电力安装装潢有限公司财务。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股
52、股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 童佳璐 董事长、总经理 男 35 大专 2016 年 9 月 2 日-2019 年 9 月 1
53、日 是 童新平 董事 男 64 大专 2016 年 9 月 2 日-2019 年 9 月 1 日 否 顾旭 董事、副总经理 男 34 大专 2016 年 9 月 2 日-2019 年 9 月 1 日 是 贺庆 董事、副总经理 男 34 大专 2016 年 9 月 2 日-2019 年 9 月 1 日 是 张鸣 董事 男 40 大专 2016 年 9 月 2 日-2019 年 9 月 1 日 否 奚琦 监事会主席 男 39 大专 2016 年 9 月 2 日-2019 年 9 月 1 日 否 周铭安 监事 男 32 大专 2016 年 9 月 2 日-2019 年 9 月 1 日 是 卞元骏 职
54、工代表监事 男 33 大专 2016 年 9 月 2 日-2019 年 9 月 1 日 是 沈丽萍 财务负责人 女 41 大专 2017 年 11 月 3 日-2019 年 9 月 1 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 2 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东童佳璐与股东童新平系父子关系；股东童佳璐、股东童新平与股东张鸣系近亲属关系；股东童佳璐持有股东衡趣投资 60%的出资额，且担任衡趣投资的执行事务合伙人；股东张鸣持有股东衡趣投资40%的出资额。 除上述情形外，股东之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位
55、：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 童佳璐 董事长、总经理 6,127,610 0 6,127,610 61.28% 0 顾旭 董事、副总经理 355,140 0 355,140 3.55% 0 贺庆 董事、副总经理 355,140 0 355,140 3.55% 0 童新平 董事 266,240 0 266,240 2.66% 0 张鸣 董事 177,700 0 177,700 1.78% 0 奚琦 监事会主席 157,980 0 157,980 1.58% 0 合计 - 7,439,810 0 7,439,810 74
56、.40% 0 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 张卫 财务负责人 离任 财务负责人 离任 沈丽萍 财务负责人 新任 财务负责人 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、沈丽萍女士，1976 年 7 月出生， 中国国籍，无境外永远居留权，大专学历。2012 年 4 月至 2015 年 11 月任上海宝宜网络科技有限公司财务主管；2015 年 11 月至 2017 年 10 月任上海煦升园林技术有限
57、公司会计；2017 年 11 月起任股份公司财务负责人，任期自 2017 年 11 月 3 日至 2019 年 9 月 1 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 8 技术人员 52 46 销售人员 4 6 员工总计 66 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 13 22 专科 47 24 专科以下 6 14 员工总计 66 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 25 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有
58、重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自设立以来，根据
59、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构，通过制定公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、经理工作细则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度等制度，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。公司治理机制不仅能给予所有股东合适的保护，而且
60、能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律法规及公司章程要求之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 无 27 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、财务负责人辞职并任命的议案。 2、关于 2017 年半年度报告。 3、关于期权授予激励方案。 4、关于 2016 年年度年报。 5、关于与上海光启企业发展有限公司租赁合同的议案。 监事会 3 1、关于期权授予激励方案。 2、关于 2017 年半年度报
61、告。 3、关于 2016 年年度报。 股东大会 2 1、通过 2016 年年度年报。 2、临时股东大会通过期权授予激励方案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符合公司法等法律法规的任职规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、证券法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司
62、重大生产经营决策、财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。公司能严格执行投资者关系管理制度，接待投资者来访和通过电话、电子邮件与投资者保持沟通关系，答复有关问题，沟通渠道畅通。确保所有投资者公平获取公司信息，保障所有投资者享有知情
63、权和其他合法权益，本着诚实信用原则就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 28 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承担责任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因控股股东而使公司的自主经营权受到影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、副总经理及财务负
64、责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监事及其他以外的职务。 3、资产完整独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备等资产的所有权及使用权。 4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行
65、纳税申报履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的行为。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。 同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了信息披露管
66、理制度。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天 职 业 字 20188271 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 王兴华，户永红 会计师事务所是否变更 否 审计报告 天职业字20188271 号 上海恒域软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们
67、审计了上海恒域软件股份有限公司（以下简称“恒域股份”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒域股份2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒域股份，并履行了职业道德方面的其他责任
68、。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒域股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务30 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和
69、治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒域股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒域股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒域股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
70、存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
71、的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒域股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒域股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
72、和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计31 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师：王兴华 中国北京 二一八年四月十九日 中国注册会计师：户永红 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,609,288.75 6,628,951.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,731,746.95 506,020.75 预付款项 六、3 970,844.58 应收保费 应收分保账款 应
73、收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 580,925.66 471,590.86 买入返售金融资产 存货 0 0 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 44,228.20 流动资产合计 3,921,961.36 8,621,635.67 非流动资产： 32 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、6 432,577.08 74,871.78 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、7 603,370.71 递延
74、所得税资产 六、8 其他非流动资产 非流动资产合计 1,035,947.79 74,871.78 资产总计 4,957,909.15 8,696,507.45 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、9 194,106.13 943,396.23 预收款项 六、10 177,950.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 812,201.90 404,437.30 应交税费 六、12 104,930.22 应付利息 应付股利 其他应付款 六、13
75、108,542.92 32,156.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 33 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,397,732.05 1,379,989.66 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,397,732.05 1,379,989.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债
76、资本公积 六、15 177,373.52 177,373.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -6,617,196.42 -2,860,855.73 归属于母公司所有者权益合计 3,560,177.10 7,316,517.79 少数股东权益 所有者权益合计 3,560,177.10 7,316,517.79 负债和所有者权益总计 4,957,909.15 8,696,507.45 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,540,860.16 4,
77、055,993.39 其中：营业收入 六、17 5,540,860.16 4,055,993.39 34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,867,200.85 7,478,852.75 其中：营业成本 六、17 3,861,466.96 3,308,046.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、18 13,599.41 20,363.47 销售费用 六、19 909,613.97 460,097.74 管理费用 六、20 5,091,755.78 3,711,901.85 财务费用 六、
78、21 -9,235.27 -21,556.58 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -4,326,340.69 -3,422,859.36 加：营业外收入 六、22 570,000 90,000 减：营业外支出 六、23 0 3.68 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -3,756,340.69 -3,332,863.04 减：所得税费用 六、24 14,101.06 五、净利润（净亏损以“”
79、号填列） -3,756,340.69 -3,346,964.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,756,340.69 -3,346,964.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 35 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
80、1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,756,340.69 -3,346,964.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.38 -0.38 （二）稀释每股收益 -0.38 -0.38 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 (三) 现金流量表 单位：
81、元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,401,886.71 4,362,188.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、25 1,095,163.12 113,234.73 经营活动现金流入小计 5,497,049.83 4,
82、475,422.73 购买商品、接受劳务支付的现金 421,722.24 506,990.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 36 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,351,061.07 3,925,153.75 支付的各项税费 2,113.80 548,655.03 支付其他与经营活动有关的现金 六、25 4,742,345.13 3,490,691.76 经营活动现金流出小计 9,517,242.24 8,471,491.50 经营活动产生的现金流量净额 -4,020,192.41
83、-3,996,068.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 999,470.12 69,040.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,900,000.00 投资活动现金流出小计 999,470.12 2,969,040.00 投资活动产生的现金流量净额 -999,470.12 -2,969
84、,040.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,469,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,400,000.00 筹资活动现金流入小计 10,869,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 10,869,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,019,662.53 3,904,391
85、.23 加：期初现金及现金等价物余额 6,628,951.28 2,724,560.05 六、期末现金及现金等价物余额 1,609,288.75 6,628,951.28 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 37 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 177,373.52 -2,860,855.73 7,316,517.79 加：会
86、计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 177,373.52 -2,860,855.73 7,316,517.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,756,340.69 -3,756,340.69 （一）综合收益总额 -3,756,340.69 -3,756,340.69 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 38 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增
87、资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 177,373.52 -6,617,196.42 3,560,177.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 277,129.24 1,916,852.65 3,193,981.89 加：会计政策变更 前期差错更正 39 同一
88、控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 277,129.24 1,916,852.65 3,193,981.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,000,000.00 177,373.52 -277,129.24 -4,777,708.38 4,122,535.90 （一）综合收益总额 -3,346,964.10 -3,346,964.10 （二）所有者投入和减少资本 2,753,500.00 4,716,000.00 7,469,500.00 1股东投入的普通股 2,753,500.00 4,716,000.00 7,469,500.00 2其他权益工
89、具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 6,246,500.00 -4,538,626.48 -277,129.24 -1,430,744.28 1资本公积转增资本（或股本） 4,538,626.48 -4,538,626.48 2盈余公积转增资本（或股本） 277,129.24 -277,129.24 3盈余公积弥补亏损 40 4其他 1,430,744.28 -1,430,744.28 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10
90、,000,000.00 177,373.52 -2,860,855.73 7,316,517.79 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 41 上海恒域软件股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 上海恒域软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由童佳璐、魏中浩、密定山、上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）、顾旭、贺庆、童新平、戴晓捷、张鸣、奚琦、沈皞、严勇和闻卫共同出资组建的有限公司，于 2003 年 10 月 14 日经上海市徐汇区市场监督管理局核准成立。原注册资本为人民币 100 万
91、元，实收资本为人民币 100 万元，已经上海信义会计师事务所有限公司审验并于 2003 年 9 月 29 日出具了信义会验（2003）第 455 号验资报告，其中：童佳璐出资人民币 80 万元,占注册资本的 80%；童新平出资人民币 20 万元，占注册资本的 20%。 2016 年 2 月 29 日，公司召开股东大会，童新平将 10%的股权以及附属股权的其他权利作价 10.00 万元转让给戴晓捷，并于当日签订相关股权转让协议。本次股权变更后，公司注册资本人民币 100.00 万元，实收资本人民币 100.00 万元。童佳璐认缴 80.00 万元，实缴80 万元，占实收资本 80%；童新平认缴
92、10.00 万元，实缴 10.00 万元，占实收资本 10%；戴晓捷认缴 10.00 万元，实缴 10.00 万元，占实收资本 10%。 2016 年 5 月 25 日，公司召开临时股东大会，决定注册资本由人民币 100 万元整增加至320.92 万元。新增注册资本 220.92 万元由童佳璐、上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）、顾旭、贺庆、张鸣、奚琦、沈皞，严勇、闻卫以货币资金形式认购。其中：童佳璐增资 300.00万元，150.00 万元计入实收资本，150.00 万元计入资本公积；上海趣衡投资合伙企业（有限合伙）增资 32.10 万元，其中 16.05 万元计入实收资本，16.05 万元计
93、入资本公积；顾旭增资 26.66 万元，其中 13.33 万元计入实收资本，13.33 万元计入资本公积；贺庆增资 26.66万元，其中 13.33 万元计入实收资本，13.33 万元计入资本公积；张鸣增资 13.34 万元，其中 6.67 万元计入实收资本，6.67 万计入资本公积；奚琦增资 11.86 万元，其中 5.93 万元计入实收资本，5.93 万元计入资本公积；沈皞增资 11.86 万元，其中 5.93 万元计入实收资本，5.93 万元计入资本公积；严勇增资 11.86 万元，其中 5.93 万元计入实收资本，5.93万元计入资本公积；闻卫增资 7.50 万元，其中 3.75 万元
94、计入实收资本，3.75 计入资本公积。本次增资于 2016 年 6 月 30 日前均已货币形式完成。本次增资完成后公司注册资本人民币 320.92 万元，实收资本人民币 320.92 万元，其中：童佳璐出资 230 万元整，占实收资本71.66%；童新平出资 10 万元整，占实收资本 3.12%；戴晓捷出资 10 万元整，占实收资本 3.12%；上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）出资 16.05 万元，占实收资本 5%；顾旭出资 13.33 万元，占实收资本 4.15%；贺庆出资 13.33 万元，占实收资本 4.15%；张鸣出资 6.67 万元，占实收资本 2.08%；奚琦出资 5.93 万元
95、，占实收资本 1.85%；沈皞出资 5.93 万元，占实收资42 本 1.85%；严勇出资 5.93 万元，占实收资本 1.85%；闻卫出资 3.75 万元，占实收资本 1.17%。 2016 年 6 月 18 日，公司召开临时股东大会，决定注册资本由人民币 320.92 万元增加至 375.35 万元。新增注册资本 54.43 万元由魏中浩，密定山以货币资金认购。其中：魏中浩增资 200 万元整，其中 35.66 万元计入实收资本，164.34 万元计入资本公积；密定山增资 105.11 万元，其中 18.77 万元计入实收资本，86.34 万元计入资本公积。本次增资于 2016年 7 月
96、31 日前均以货币资金形式完成。本次增资后，公司注册资本为 375.35 万元，实收资本为 375.35 万元，其中：童佳璐出资 230 万元整，占实收资本 61.28%；魏中浩出资 35.66万元，占实收资本 9.50%；密定山出资 18.77 万元，占实收资本 5%；上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）出资 16.05 万元，占实收资本 4.28%；顾旭出资 13.33 万元，占实收资本 3.55%；贺庆出资 13.33 万元，占实收资本 3.55%；童新平出资 10 万元整，占实收资本 2.66%；戴晓捷出资 10 万元整，占实收资本 2.66%；张鸣出资 6.67 万元，占实收资本 1.7
97、8%；奚琦出资5.93 万元，占实收资本 1.58%；沈皞出资 5.93 万元，占实收资本 1.58%；严勇出资 5.93 万元，占实收资本 1.58%；闻卫出资 3.75 万元，占实收资本 1%。 2016 年 9 月 2 日，公司根据出资人关于公司改制变更的决议和改制后公司章程（草案）的规定，由公司全体出资人以其拥有的公司截至 2016 年 7 月 31 日经审计的账面净资产10,177,373.52 元按 1.017737352:1 的比例折为 10,000,000.00 股,每股面值人民币 1 元。净资产超过股本部分 177,373.52 元，全部计入公司的资本公积。各发起人按其在公司
98、的出资比例所享有的净资产作为对公司的出资，享有相应的发起人股份，改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币 10,000,000.00 元。该改制变更事项已经天职国际会计师事务所出具天职业字201615418 号验资报告。本次股改后，公司注册资本为 10,000,000.00 元，股本为 10,000,000.00 元，其中：童佳璐出资 6,127,610.00 元，占股本 61.2761%；魏中浩出资950,050.00 元，占股本 9.5005%；密定山出资 500,070.00 元，占股本 5.0007%；上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）出资 427,600.00 元，占股本 4.2760
99、%；顾旭出资 355,140.00 元，占股本 3.5514%；贺庆出资 355,140.00 元，占股本 3.5514%；童新平出资 266,420.00 元，占股本 2.6642%；戴晓捷出资 266,420.00 元，占股本 2.6642%；张鸣出资 177,700.00 元，占股本 1.7770%；奚琦出资 157,980.00 元，占股本 1.5798%；沈皞出资 157,980.00 元，占股本 1.5798%；严勇出资 157,980.00 元，占股本 1.5798%；闻卫出资 99,910.00 元，占股本0.9991%。 改制变更后本公司的注册资本实收情况明细如下： 股东名称
100、 认缴注册资本 实际出资情况 金额 出资比例(%) 净资产 净资产折合股本 金额 占注册资本总额比例(%) 童佳璐 6,127,610.00 61.2761 6,127,610.00 6,127,610.00 61.2761 魏中浩 950,000.00 9.50 950,000.00 950,000.00 9.5005 43 股东名称 认缴注册资本 实际出资情况 金额 出资比例(%) 净资产 净资产折合股本 金额 占注册资本总额比例(%) 密定山 500,070.00 5.0007 500,070.00 500,070.00 5.0007 上海衡趣投资合伙企业（有限合伙） 427,600.0
101、0 4.2760 427,600.00 427,600.00 4.2760 顾旭 355,140.00 3.5514 355,140.00 355,140.00 3.5514 贺庆 355,140.00 3.5514 355,140.00 355,140.00 3.5514 童新平 266,420.00 2.6642 266,420.00 266,420.00 2.6642 戴晓捷 266,420.00 2.6642 266,420.00 266,420.00 2.6642 张鸣 177,700.00 1.7770 177,770.00 177,770.00 1.777 奚琦 157,980.
102、00 1.5798 157,980.00 157,980.00 1.5798 沈皞 157,980.00 1.5798 157,980.00 157,980.00 1.5798 严勇 157,980.00 1.5798 157,980.00 157,980.00 1.5798 闻卫 999,910.00 0.9991 999,910.00 99,910.00 0.9991-42 合计 10,000,000.00 100 10,000,000.00 10,000,000.00 100 公司已于 2016 年 9 月 2 日取得了上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为913101127550
103、23753H 号营业执照。公司法定代表人：童佳璐。注册地址：上海市徐汇区虹梅路 1535 号 6 幢 504 室。公司营业期限：2003 年 10 月 14 日至不约定期限。 公司最终控制方：童佳璐。 公司所处行业：软件和信息技术服务业。 公司的主要经营范围：从事游戏软件领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，图文设计、制作，商务咨询。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司财务报告于 2018 年 4 月 19 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关
104、规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大疑虑。 44 三、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期
105、 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本报告期涉及的会计期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止。 本公司主要为游戏软件开发商、运营商提供游戏美术资源制作等业务，营业周期与其业务服务经营周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司本期计量属性无变化。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企
106、业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
107、损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 45 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公
108、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采
109、用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
110、损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2）初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允
111、价值变动计入其他综合收益；持有46 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所
112、有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
113、按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
114、 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中
115、没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资47 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 50 万元以上（含）”为标准。 单项金额重大并
116、单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 半年以内（含半年） 0 0 半年-1 年（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5
117、 年以上 100 100 （3）其他方法 组合名称 方法说明 押金保证金组合 包括房租押金、采购押金、备用金、投标保证金等，预计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很小，不计提坏账准备 48 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1.存货的分类
118、 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日
119、，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
120、严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的账面价值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超49 过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用
121、后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重
122、，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十一）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专
123、为转售而取得的子公司。 公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十二）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积
124、(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 50 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权
125、投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成
126、以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组和企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的原则确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或
127、对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损
128、益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨51 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所
129、有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失
130、了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
131、 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 52 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3 0 33.33 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项
132、标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上（含 90%）；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
133、承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十四）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
134、产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 53 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产
135、而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十六）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用
136、直线法摊销。 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
137、（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： （1）使用和出售在技术上具备可行性； （2）已经有意向并已经有具体的使用方案或出售意向及市场进入计划； （3）有足够的技术、财务资源和其他资源完成开发，并有能力使用或出售该无形资产； （4）开发阶段支出能够可靠计量。 自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等，不应确认为无形资产。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用按实际
138、发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待54 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足
139、下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告
140、期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬
141、成本确认为下列组成部分： 1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 55 3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第项和第项计入当期损益；第项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接
142、受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债
143、或净资产。 （十九）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 56 （二十）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相
144、关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
145、确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
146、益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 57 6.本公司将取得的政策性优惠贷
147、款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
148、的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在
149、股东权益中确认的交易或者事项。 （二十三）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
150、其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始58 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额
151、2% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加本期其他收益 0.00 元，增加本期营业利润0.00 元 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、
152、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营净利润、持续经营净利润列报 增加本期持续经营净利润-3,756,340.69 元,增加本期终止经营净利润 0.00 元。 增加上期持续经营净利润-3,346,964.10 元，增加上期终止经营净利润 0.00 元。 新增持有待售资产、持有待售负债 增加持有待售资产（或负债）0.00 元，增加流动资产（或负债）0.00 元。 调整持有待售资产减值 增加（或减少）持有待售资产账面价值 0.00 元，增加（或减少）资产减值损失 0.00
153、元。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 59 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 增加（或减少）上期营业外收入（或支出）0.00 元；增加（或减少）本期营业外收入（或支出）0.00 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调整。 增加（或减少）上期营业外收入（或支出）0.00 元；增加（或减少）本期营业外收入（或支出）0.00 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、财务
154、报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。 1. 货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 0.43 0.43 银行存款 1,609,288.32 6,628,950.85 合计 1,609,288.75 6,628,951.28 （2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项：无。 （3）期末存放在境外的款项:无。 60 2. 应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应
155、收账款 1,795,490.95 100.00 63,744.00 1,731,746.95 组合 1：账龄分析法 1,795,490.95 100.00 63,744.00 3.55 1,731,746.95 组合小计 1,795,490.95 100.00 63,744.00 1,731,746.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,795,490.95 100 63,744.00 1,731,746.95 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账
156、准备的应收账款 569,764.75 100.00 63,744.00 506,020.75 组合 1：账龄分析法 569,764.75 100.00 63,744.00 11.19 506,020.75 组合小计 569,764.75 100.00 63,744.00 506,020.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 569,764.75 100 63,744.00 506,020.75 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 半年以内（含半年） 1,731,
157、746.95 五年以上 63,744.00 63,744.00 100.00 合计 1,795,490.95 63,744.00 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。 （6）本期实际核销的应收账款情况：无。 （7）期末应收账款金额前五名情况 61 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 账龄 期末余额 坏账准备余额 计提比例（%） SUPERCELL 640,273.00 35.66 半年以内（含半年） 珠海金山网络游戏科技有限公司 463,950.00 25.84 半年以内（含半年）
158、腾讯科技（深圳）有限公司 445,850.00 24.83 半年以内（含半年） 完美世界（北京）软件科技发展有限公司 66,000.00 3.68 半年以内（含半年） 心动网络股份有限公司 54,900.00 3.06 半年以内（含半年） 合计 1,670,973.00 93.07 （8）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。 （9）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 3. 预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 970,844.58 100.00 合计 970,844.58 100 （2）预
159、付款项金额前五名情况：无。 4. 其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 580,925.66 100.00 580,925.66 组合 1：账龄分析法 组合 2：押金保证金组合 580,925.66 100.00 580,925.66 组合小计 580,925.66 100.00 580,925.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 580,925.66 100 580,925.66 续上表 类别 期初余额 62
160、 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 471,590.86 100.00 471,590.86 组合 1：账龄分析法 16,400.00 3.48 16,400.00 组合 2：押金保证金组合 455,190.86 96.52 455,190.86 组合小计 471,590.86 100.00 471,590.86 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 471,590.86 100 471,590.86 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
161、（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:无。 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 组合 1：押金保证金组合 580,925.66 合计 580,925.66 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。 （6）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （7）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金、备用金及其他 580,925.66 455,190.86 个人暂支款 16,400.00 合计 580,925.66 471,590.86 （8）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称
162、款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 上海光启企业发展有限公司 押金 384,192.80 1 年2 年(含 2 年) 66.13 公司商务部 备用金 160,569.22 半年以内（含半年） 27.64 上海漕河泾开发区物业管理有限公司工业园区分公司 押金 33,833.03 1 年2 年(含 2 年) 5.82 中国石化销售有限公司上海石油分公司 暂支款 1,470.61 半年以内（含半年） 0.25 李雯 暂支款 700.00 半年以内（含半年） 0.12 合计 580,765.66 99.96 63 （9）终止确认的其他应收款情况：无。 （10）转
163、移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （11）应收政府补助情况：无。 5. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交所得税 11,859.77 待抵扣进项税 32,368.43 合计 44,228.20 6. 固定资产 （1）分类列示 项目 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 535,733.20 535,733.20 2.本期增加金额 527,068.36 527,068.36 （1）购置 527,068.36 527,068.36 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,062,801.56 1,062,801.56 二、累计折
164、旧 1.期初余额 460,861.42 460,861.42 2.本期增加金额 169,363.06 169,363.06 （1）计提 169,363.06 169,363.06 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 630,224.48 630,224.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 64 项目 办公及电子设备 合计 1.期末账面价值 432,577.08 432,577.08 2.期初账面价值 74,871.78 74,871.78 （2）暂时闲置固定资产情况：无。 （3）融资租赁租
165、入的固定资产情况：无。 （4）经营租赁租出的固定资产情况：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 7. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 上海米够装饰工程有限公司工程款 793,000.00 237,900.00 555,100.00 科原公司消防工程款 71,256.76 22,986.05 48,270.71 合计 864,256.76 260,886.05 603,370.71 65 8. 递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 63,744.00 63,744.00 可
166、抵扣亏损 6,737,517.85 3,239,007.16 合计 6,801,261.85 3,302,751.16 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 3,239,007.16 3,239,007.16 2022 3,498,510.69 合计 6,737,517.85 3,239,007.16 9. 应付账款 （1）按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 194,106.13 943,396.23 合计 194,106.13 943,396.23 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款：无。 10. 预收款项 （1）分
167、类列示 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁费 177,950.88 合计 177,950.88 （2）期末账龄超过1年的重要预收账款：无。 66 11. 应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 384,488.75 4,069,160.12 3,828,255.50 625,393.37 离职后福利中的设定提存计划负债 19,948.55 689,665.55 522,805.57 186,808.53 合计 404,437.30 4,758,825.67 4,351,061.07 812,201.90 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加
168、 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 370,317.70 3,492,252.85 3,346,776.65 515,793.90 二、职工福利费 7,494.26 7,494.26 三、社会保险费 9,881.05 367,648.01 278,201.59 99,327.47 其中：1医疗保险费 9,066.06 321,524.21 244,020.47 86,569.80 2工伤保险费 -243.23 12,725.31 8,837.03 3,645.05 3生育保险费 1,058.22 33,398.49 25,344.09 9,112.62 四、住房公积金 4,290
169、.00 134,626.00 128,644.00 10,272.00 五、工会经费和职工教育经费 67,139.00 67,139.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 384,488.75 4,069,160.12 3,828,255.50 625,393.37 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 19,648.49 669,485.71 506,881.98 182,252.22 2.失业保险费 300.06 20,179.84 15,923.59 4,556.31 合计 19,948.55
170、 689,665.55 522,805.57 186,808.53 12. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1企业所得税 14,101.06 2增值税 79,343.55 3城市维护建设税 6,184.56 4教育费附加 4,417.54 5其他 883.51 合计 104,930.22 67 13. 其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款及其他 95,511.92 32,156.13 押金 13,031.00 合计 108,542.92 32,156.13 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款：无。 14. 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-）
171、期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 10,000,000.00 10,000,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：境内法人持股 428,000.00 428,000.00 境内自然人持股 9,572,000.00 9,572,000.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 10,000,000.00 10,000,000.00 15. 资本公积 项目 期初
172、余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 177,373.52 177,373.52 合计 177,373.52 177,373.52 16. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -2,860,855.73 1,916,852.65 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 68 项目 本期金额 上期金额 调整后期初未分配利润 -2,860,855.73 1,916,852.65 加：本期净利润 -3,756,340.69 -3,346,964.10 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,430,744.28
173、 期末未分配利润 -6,617,196.42 -2,860,855.73 17. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 5,053,137.79 4,055,993.39 其他业务收入 487,722.37 合计 5,540,860.16 4,055,993.39 主营业务成本 3,533,236.55 3,308,046.27 其他业务成本 328,230.41 合计 3,861,466.96 3,308,046.27 18. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 6,184.56 10,628.08 7% 教育费附加 2,650.5
174、2 4,736.96 3% 地方教育费附加 1,767.02 3,157.96 2% 河道管理费 883.51 1,578.17 1% 印花税 2,113.80 262.30 合计 13,599.41 20,363.47 19. 销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 482,466.07 316,061.04 业务招待费 171,882.00 52,176.00 差旅费 71,112.45 43,225.00 会务费 102,950.00 40,000.00 交通费 1,842.00 7,153.00 快递费 82.00 191.00 办公费 22,675.68 1,291.7
175、0 广告费 56,603.77 69 费用性质 本期发生额 上期发生额 合计 909,613.97 460,097.74 20. 管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,174,979.19 892,638.37 办公费 142,214.19 289,334.84 物业费 139,244.46 178,793.11 电费 120,031.27 38,921.61 通讯费 35,019.86 19,202.58 交通费 14,699.30 5,759.40 车辆使用费 56,252.73 54,620.96 业务招待费 175,013.55 61,956.17 差旅费 132,
176、936.24 39,560.70 服务费 228,070.75 1,138,011.15 聘请中介机构费 833,849.01 622,641.49 累计折旧 96,386.90 7,462.16 房屋租赁费 1,161,696.10 121,965.97 会务费 191,825.11 221,112.00 税费 5.00 欠薪保障金 324.00 挂牌年费 44,968.56 装修费 207,641.51 摊销费用 260,886.05 其他 76,041.00 19,592.34 合计 5,091,755.78 3,711,901.85 21. 财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额
177、减：利息收入 11,479.92 23,234.73 手续费 2,244.65 1,678.15 合计 -9,235.27 -21,556.58 22. 营业外收入 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 70 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 570,000.00 90,000.00 570,000.00 合计 570,000.00 90,000.00 570,000.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 浦江镇企业扶持资金 60,000.00 90,000.
178、00 收益相关 企业股改补贴和新三板挂牌补贴 500,000.00 收益相关 徐汇区财政局补贴 10,000.00 收益相关 合计 570,000.00 90,000.00 - 23. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 3.68 合计 3.68 24. 所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 14,101.06 其中：当期所得税 14,101.06 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -3,756,340.69 -3,332,863.04 按法定税率计算的所得税费用 -
179、939,085.17 -833,215.76 对以前期间当期所得税的调整 14,101.06 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 34,689.55 23,463.97 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 904,395.62 809,751.79 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 14,101.06 71 25. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 570,000.00 90,000.00 利息收入 11,479.9
180、2 23,234.73 所得税退回 25,960.83 房屋租赁收入 487,722.37 合计 1,095,163.12 113,234.73 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的日常经营管理费用 4,286,135.27 2,955,833.02 手续费等其他 2,244.65 1,678.15 支付的备用金及其他 125,734.80 533,176.91 支付的罚款支出 3.68 支付的转租房屋的租赁费 328,230.41 合计 4,742,345.13 3,490,691.76 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额
181、 关联方往来 2,900,000.00 合计 2,900,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来 3,400,000.00 合计 3,400,000.00 26. 现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,756,340.69 -3,346,964.10 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 169,363.06 35,270.71 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 260,886.05 72 项目 本期发生额 上期发生额
182、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -779,988.22 -1,375,504.07 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 85,887.39 691,128.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,020,192.41 -3,996,068.77 二、不涉及现金收
183、支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,609,288.75 6,628,951.28 减：现金的期初余额 6,628,951.28 2,724,560.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,019,662.53 3,904,391.23 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,609,288.75 6,628,951.28 其中：1.库存现金 0.43 0.43 2.可随时用于支付的银行存款 1,609,288.32
184、 6,628,950.85 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 73 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 1,609,288.75 6,628,951.28 其中：使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的股东情况 主要股东名称 直接持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 童佳璐 61.28 61.
185、28 魏中浩 9.50 9.50 密定山 5.00 5.00 上海衡趣投资合伙企业（有限合伙） 4.28 4.28 贺庆 3.55 3.55 顾旭 3.55 3.55 戴晓捷 2.66 2.66 童新平 2.66 2.66 张鸣 1.78 1.78 严勇 1.58 1.58 奚琦 1.58 1.58 沈皞 1.58 1.58 闻卫 1.00 1.00 合计 100 100 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海华盛电力安装装潢工程有限公司 实际控制人童佳璐之父童新平控制企业 4.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表
186、关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 童佳璐 借款利息收入 7,710.00 （3）关联托管/承包情况 74 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 无。 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 245,054.10 279,933.40 5.关联方应收应付款项 无。 6.关联方承诺事项 无。 八、股份支付 无。 九、承诺及或有事项 经营租赁承诺 截至 2017 年 12 月 31 日，根据本公司已签订的不可撤销的经营性租赁协议，未来应支付的最低租金为： 未来期间 金额
187、 2018 年 1,536,771.18 2019 年 1,152,578.39 截至资产负债表日止，本公司无需要披露的其他重大承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 75 截至资产负债表日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 76 十二、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -69.07% -0.38 -0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
188、 -79.55% -0.43 -0.43 2.按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 570,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
189、位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）
190、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 77 非经常性损益明细 金额 说明 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 570,000.00 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 570,000.00 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 570,000.00 归属于少数股东的非经常性损益 78 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室
