870618_2018_小六汤包_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1、1 2018 年度报告 小六汤包 NEEQ:870618 西安小六汤包餐饮股份有限公司 XIAN XIAO LIU SOUP DUMPLING CO.,LTD 2 公司年度大事记 片 （如有） 2018 年 1 月荣获陕西省餐饮业商会颁发的“2017 年度最佳餐饮品牌”奖项。董事长张安新荣获陕西餐饮 2017 年度突出贡献奖 2018 年 3 月公司中央厨房扩产改造完工，增设独立酱卤生产线并在 2018 年 5 月通过SC 认证。 2018 年 5 月公司“汤包学院”正式开院。 2018 年 6 月召开质量管理与食品安全双体系认证启动大会，任命了一批食品安全管理人员。 2018 年 8 月被共

2、青团西安市委及西安市少工委授予“公益合作伙伴”奖牌。 2018 年 10 月荣获西安餐饮业改革开放四十年“突出贡献单位”奖项。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 28 第六节 股本变动及股东情况 . 32 第七节 融资及利润分配情况 . 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 36 第九节 行业信息 . 39 第十节 公司治理及内部控制 . 40 第十一节 财务报告 . 48 4 释义 释义项目 释义 小六汤包、公司、本公司、股份公司 指 西安小六汤

3、包餐饮股份有限公司 汤包有限、有限公司 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司 宝鸡小六 指 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司，公司控股子公司 道安网络、道安科技 指 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 道品网络、道品科技 指 西安道品网络科技合伙企业（有限合伙） 合乐有限、合乐食品 指 西安合乐食品有限责任公司 乐鲜有限、乐鲜食品 指 西安乐鲜食品有限责任公司 郑州小六 指 郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司 兰州小六 指 兰州小六汤包餐饮有限责任公司 股东会 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司股东会 执行董事 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司执行董事 有限公司监事 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司监

4、事 股东大会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司股东大会 董事会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司董事会 监事会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司监事会 三会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 核心员工 指 由公司董事会提名，并已向全体员工公示和征求意见，由监事会发表明确意见后，经股东大会审议批准的公司核心人员 主办券商、中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中国

5、证券监督管理委员会 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张安新、主管会计工作负责人 任佳佳及会计机构负责人（会计主管人员）任佳佳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华

6、普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 报告期内，公司实际控制人为自然人张安新。张安新持有公司 60.9375%的股份。股份公司成立后，张安新任

7、公司董事长兼总经理，能够对公司的投资方向、经营管理、人事任免等事项产生重大影响。虽然股份公司已经建立了股东大会、董事会、监事会的公司治理机制，且制定了公司章程、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等规章制度，但不能排除未来公司的实际控制人通过行使表决权等方式对公司进行不当控制，从而对公司及公司中小股东的利益产生不利影响。 2、食品安全风险 小六汤包的主营业务是以特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮服务连锁企业，主要提供以“小六汤包”品牌为主的特色精品正餐服务。公司所属行业为“餐饮业”。产品质量、产品安全对餐饮服务企业尤为重要。公司长期以来非常重视食品安全管控防范，公司设有总仓、

8、品控部以及门店稽核部等专业部门，以保证公司的产品质量，但公司主要面对大众消费群体，菜品质量及卫生状况直接关系到消费者的生命健康。如果公司在原材料采购、生产、配送等过程中的质量控制措施不能满足国家法律、法规以及行业的规定或消费者的需求，将可能对公司的生产经营带来不利影响。同时，国家对餐饮行业食品的监管越来越严格，2015 年 10 月 1 日施行的新的食品安全法对食品安全的要求更加严格，国家及地方出台的一系列政策均6 对餐饮行业的食品安全作出明确规定及要求，对于不符合食品安全要求的餐饮企业施行食品召回、公开披露、警告、罚款等处罚措施。若公司出现食品安全、被媒体曝光等问题，将可能对公司的声誉和经营

9、方面带来不利影响。 3、公司管理风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司拥有 5 家子公司、64 家分公司（不含已注销及正在注销的分公司），5 家子公司均处于正常经营状态，64 家分公司中 12 家分公司为新设立，本年度调整关闭 2 家门店。同时结合整体区域布局，预计未来公司门店数量还将进一步增加。 为了企业品牌的发展，保证公司各门店的产品质量及服务水平，公司设置了品牌策划部、建店投资部、餐饮事业部等部门，制定了一套标准、完善的门店管理制度，来整体控制各门店管理及运营。但是，若公司管理水平的提升无法跟上门店扩张的速度，则可能出现门店管理滞后从而影响终端销售，进而影响公司市场形象的问题

10、，对经营业绩造成不利影响。针对上述风险，公司已于 2015 年建立健全新开闭店流程制度，进一步完善直营店的标准化、精细化管理，有效降低新开直营店选址不当对公司带来的风险；为更好控制风险，目前公司已制定了西安小六汤包餐饮股份有限公司对外投资管理制度，就对外投资决策和管理机构、投资的实施、投资企业的管理进行了详细规定，促使公司本部及各分支机构加强规范运作，对分支机构在组织、资源、资产、投资、财务等公司运作方面进行内部控制。 4、劳动用工风险 餐饮行业具有人员密集、流动性高的特点，虽然公司已通过内部培训、团队建设、提高薪酬等方式降低人员流动比例，但仍不能排除因人员流动性较高对直营店经营产生的不利影响

11、。同时，公司未为所有员工缴纳社会保险，鉴于公司目前用工人数较多，且 96.27%以上为农村户籍人员，员工在社保方面更愿意购买其户籍所在地的“新型农村社会养老保险”、“新型农村合作医疗保险”（以下称“两新”）。同时由于在城镇购房的意愿不强，不愿意缴纳住房公积金，公司存在因未为所有员工缴纳社保而被有关部门处罚的风险。 5、业绩波动风险 截止 2018 年 12 月 31 日公司拥有直营店 64 家，预计未来公司门店数量还将进一步增加，由于新设门店营业收入短期内不能完全覆盖新店开设需要的成本费用，会进一步导致收入增长的情况下，净利润出现较大程度的波动。 6、现金结算风险 除采用银联 POS 机和储值

12、卡消费外，现金收入是餐饮行业的主要收入实现方式，是餐饮行业的特征，如果未来公司不能很好地执行资金结算内控制度，公司营业收入的真实、完整性无法得到高水平的保证。 7、资产负债率高引起的偿债风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司合并报表资产负债率分别为 57.81%、53.96%，公司虽通过提前偿还未到期借款，优化资产运营效益等措施降低资产负债率，但仍有一定的偿债风险。针对上述风险，公司将通过留存收益，进一步7 降低公司资产负债率，同时持续引进外部投资者，优化股本结构，避免影响公司的偿债能力。 8、资产流动性风险所引起的短期偿债能力风险 2017 年 12

13、月 31 日、2018 年 12 月 31 日公司的流动比率分别为 0.57、0.53，2018 年 12 月 31 日公司的短期借款余额为 20,000,000.00 元，货币资金为 15,194,933.01 元。 9、门店租赁到期对公司带来的经营风险 因餐饮行业特征，公司开设前期为避免资产购置过重使得门店经营压力过大，开设连锁门店的物业房产均属租赁性质，租赁期限一般不少于五年。报告期末，公司将于 2019 年 12 月31 日前到期的门店有 10 家（雁南路店、大庆路店、东关店、西五路店、金花路店、世纪大道店、高新南路店、怡园路店、友谊西路店、兴庆南路店），截止报告披露日，已有 3 家门

14、店完成合同签署，金花路店因公司经营计划，拟于合同到期前关闭，其余 6 家即将到期店面续租事宜，我公司拓展部已于各房东接洽、沟通中，双方基本达成继续合作意向，将根据各门店租赁到期时间，提前完成合同签署。该部分门店 2017 年度、2018 年度各期营业收入占同期营业收入的比例分别为21.15%、 17.82%。虽然公司对于租赁房产采取了提前续签、合同中确定优先续租权等必要的措施，保障房产租赁的稳定性与持续经营，但仍然存在如到期公司门店场地租赁无法续约，将对公司经营产生一定影响的风险。 10、门店租赁产权瑕疵风险 截止 2018 年 12 月 31 日，公司各门店采取租赁场所经营，所租赁房屋中存在

15、五家门店所租用房屋暂时无法办理产权证明的情形，2017 年度、2018 年度该五家门店各期营业收入占当期营业收入的比例分别为 12.10%、10.11%，公司与其签署租赁协议以来均已按照约定支付租金，实际履行租赁协议，截至本年度报告签署日，未发生过向公司主张权利或引发相关争议的诉讼，但仍不能排除公司存在租赁场所稳定性风险。 11、区域性经营风险 公司目前共有 64 家直营店，分别位于西安、宝鸡、郑州、兰州地区。当区域内出现不可抗力事件，如地震、瘟疫等灾害时，将导致公司营业收入下滑。伴随着公司扩张计划的实施，直营门店数量将大幅增加。如果各家门店没有按照公司制度严格管理而影响公司产品质量和服务质量

16、，则可能对公司的整体品牌形象和业务经营造成不利影响；同时在跨区经营过程中，最容易碰到的问题就是各地餐饮文化及口味要求不同，对公司产品接受程度不一致，饮食习惯差异、客户群培育造成对跨区经营过程存在一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安小六汤包餐饮股份有限公司 英文名称及缩写 XIAN XIAO LIU SOUP DUMPLING CO.,LTD 证券简称 小六汤包 证券代码 870618 法定代表人 张安新 办公地址 西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐力群 职务 董事

17、会秘书 电话 029-83663061 传真 029-86536372 电子邮箱 xiaoliutangbaogf 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号 710014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 11 月 19 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） H 住宿和餐饮业-H62 餐饮业-H6210 正餐服务 主要产品与服务项目 特色汤包、以家常菜为主的凉热菜 普通股股票转让方式 集

18、合竞价转让 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张安新 实际控制人及其一致行动人 张安新、袁晶 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916101327101279626 否 注册地址 西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号 否 注册资本（元） 16,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名

19、 占铁华、王旭、杨和龙 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 309,342,739.43 264,099,060.28 17.13% 毛利率% 62.06% 62.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,623,738.25 17,133,584.14 -8.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,595,359.26 15,434

20、,657.60 1.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 27.16% 51.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.11% 46.08% - 基本每股收益 0.98 1.07 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 142,833,574.57 116,479,468.24 22.63% 负债总计 77,072,164.30 67,342,432.50 14.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,857,022.27 46,982,317.84 35.92% 归属于挂牌公司股

21、东的每股净资产 3.99 2.94 35.71% 资产负债率%（母公司） 54.30% 57.99% - 资产负债率%（合并） 53.96% 57.81% - 流动比率 0.56 0.57 - 利息保障倍数 21.40 13.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,357,791.91 33,166,127.69 -8.47% 应收账款周转率 53.43 67.75 - 存货周转率 31.68 38.18 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.63% 28.53% - 营业收入增长率% 17.13% 2

22、5.43% - 净利润增长率% -8.81% 70.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 6,400,000 150% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -186,253.50 计入当期损益的政府补助 15,352.10 委托他人投资或管理资产的损益 191,325.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,366.60 非经常性损益合计 41,791.18 所得税影响数 10,447.80 少数股东权益影响额（税后） 2,964.39 非经常性损益

23、净额 28,378.99 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 12 应收账款 5,548,075.04 应收票据及应收账款 5,548,075.04 应收利息 应收股利 其他应收款 8,087,887.05 8,087,887.05 固定资产 40,759,257.21 40,759,257.21 应付账款 34,229,822.07 应付票据及应付账款 34,229,822.0 其他应

24、付款 816,126.14 816,126.14 管理费用 16,139,187.32 16,018,583.36 研发费用 120,603.96 本公司根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司行业分类为“H62 餐饮业”下“H6210 正餐服务”,公司业务立足于餐饮行业，通过直营店为客户提供特色汤包及以家常菜为主的凉热菜，并辅以销售酒水饮品。公司的商业模式具体包括：采购模

25、式、生产模式、研发模式、销售模式、市场推广模式和盈利模式。 1采购模式 公司及下属各连锁店实行统一集中采购，公司采购部门负责跟踪市场供给信息，合格供应商的甄选、管理和考核。根据采购管理制度、供应商管理制度等制度，通过市场调研每种产品选择三家以上合格供应商，在合格供应商中综合对比选择两家供应商进行试供货，试供货两个月后根据质量、服务最终确定供应商。 2生产模式 公司的生产主要采用“双厨房”模式，即中央厨房粗加工以及门店再处理相结合的模式。中央厨房主要通过“规模化采购、集约化生产”模式对原材料进行初加工、切配、烹制、冷藏、包装、配送，通过专用设备批量生产制作成成品、预制品、粗加工品，有效保障产品统

26、一的质量、统一的口味。中央厨房生产加工的成品、预制品、粗加工品配送至各直营店后，直营店厨师需要经过技术部颁发的加工流程、严格的标准进行加热、炒制或直接装盘即可向顾客售卖。该模式能够保障菜品品质的统一、口味的统一，确保核心加工技术的保密性，同时通过集约化采购、加工、配送大大降低生产成本。 3研发模式 公司设立专门的研发部门用于新菜品的研发、现有菜品质量的提升以及批量菜品生产技术研发。公司研发部人员通过市场调研搜集客户需求制定研发计划，研发部及各直营店厨师经过试制、初试、中试、批量试制、新品评定等环节最终确定新菜品。公司主要通过同行业交流学习、专业考察、技能培训、激励机制提高研发部及各直营店厨师的

27、研发积极性。 4销售模式 公司主要通过堂食、外卖两种模式进行销售。堂食销售模式是客户进入各连锁店后，在店内完成点菜、下单、分单、上餐、食用、结账的消费过程。公司紧随移动互联网发展趋势，通过与外卖平台、团购网站、银行等机构开展合作，拓展直营店销售区域范围，提高直营店营业收入。公司与百度外卖、美团外卖等外卖平台合作，通过外卖模式向消费者提供餐品配送服务。 5市场推广模式 14 公司根据各直营店所处商圈将直营店划分为三类：综合商圈直营店、社区直营店及综合体直营店。 (1)综合商圈直营店主要针对多元化消费群体，公司以“环境简洁、舒适温馨、经济快捷”为理念，为消费者提供舒适、经济、快捷的用餐环境，大力开

28、拓外卖市场，开发长期用餐单位客户，同时加大会员卡及工作餐充值卡的销售； (2)社区直营店主要针对街边或住宅社区消费群体，消费者以一公里范围内小区住户居多。针对该类型直营店，公司主要通过提升店面舒适度，增加家文化用餐体验，如设置老人、儿童用具及婴儿座椅等，同时提供家宴、寿宴等聚餐特色服务； (3)综合体直营店主要以家庭及年轻化消费者为目标消费群体，通常设立在集购物休闲、餐饮娱乐、社交为一体的一站式商场内，通过商场强大的辐射和吸引能力，汇集不同区域的人群。综合体直营店通过提供个性舒适的用餐环境、方便快捷的用餐体验、各类电子支付方式等吸引消费者，同时通过设置自助茶水和自助点菜区节省公司人力，提高工作

29、效率。该类直营店通过各类网络宣传平台提高品牌知名度和客户满意度，通过网络平台吸引更多的消费者。 6盈利模式 公司通过直营店为客户提供特色汤包、以家常菜为主的凉热菜品以及酒水饮品的销售。公司的盈利主要来源于特色汤包、凉热菜及酒水饮品的销售收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化

30、 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 公司 2018 年强化经营管理及品牌竞争力，进一步提升特色汤包产品市场占有率，营业收入呈稳步提升态势。 2、门店运营情况 报告期内，公司餐饮业务经营情况平稳。截止 2018 年 12 月 31 日，公司下辖直营门店数合计 6415 家，其中西安地区 48 家，宝鸡地区 10 家，郑州地区 4 家，兰州地区 2 家，报告期内，新开设 12 家直营门店，关闭 2 家直营门店。 3、食品安全管理情况 随着国家对食品安全重视程度的提高，以及消费者食品安全意识及权益保护意识的增强，餐饮行业将食品安全监督和质量控制提升到极高的高度。公司作为

31、中式餐饮服务连锁企业，为了提高食品安全管理质量，建成了集采购、加工、仓储、配送为一体的物流供应体系，更好地保证原料的新鲜。在供应商的遴选方面，公司优先考虑国內知名企业，并要求其必須具备合格的资质，公司已经把食品安全方面的工作，上升到战略的高度予以重视和管理,并于 2018 年 6 月，召开了 ISO 9001 质量管理体系和 ISO 22000 食品安全管理体系认证启动大会，全面开启双体系认证工作，进一步加强食品安全科学化管理工作。 4、公司管理情况 2018 年度，公司管理层依照董事会制定的战略规划和经营目标，继续保持公司业务健康发展，进一步完善组织结构、健全管理制度、加强企业文化建设，提高

32、了公司整体管控水平和整体运行效率。公司在团队建设、员工培训、企业文化建设、绩效考核方面效果显著，员工综合能力得到明显提升，公司管理、研发、营运、采购等团队建设不断进步，人才队伍进一步强化，为 2019 年实现新的业务规模增长打下良好的基础。 5、公司新获荣誉 2018 年 1 月被陕西省餐饮业商会授予“陕西餐饮 2017 年度最佳餐饮品牌”称号。 2018 年 1 月被陕西省餐饮业商会授予“陕西餐饮 2017 年度最受大众欢迎的餐饮品牌”称号。 2018 年 1 月被授予“长安味道餐厅”荣誉称号。 2018 年 8 月被共青团西安市委、西安市少工委授予“2018 年城乡儿童手拉手活动公益合作伙

33、伴”称号。 2018 年 9 月公司作为陕西唯一一家餐饮企业，入选“2018 西安未来之星 TOP100”，也是西安“龙门计划”的一部分。 2018 年 10 月荣获西安餐饮业改革开放四十年“突出贡献单位”奖项。 2018 年 12 月被西安经济技术开发区管委会授予“2018 年经开区统计工作先进单位”称号。 这些荣誉，有助于提高小六汤包的品牌知名度和市场认可度，加强公司的持续经营增长能力，肯定了公司的行业地位，为公司未来发展奠定了坚实的基础。 (二) 行业情况 随着我国国民经济的快速发展，居民的收入水平越来越高，餐饮消费需求日益旺盛，营业额一直保持较强的增长势头。2018 年全国餐饮收入将超

34、过四万亿。据国家统计局数据显示，2018 年 1-11 月，全国餐饮收入达到 38294 亿元，同比增长 9.5%，高于同期社会消费品零售总额增长，餐饮消费成为国内消费市场的重要力量。由于庞大的收入基数以及经济下行压力的影响，行业整体增速减缓，较去年同期增速下降 1.3 个百分点。 2018 年是改革开放 40 周年，中国饭店协会在饭店餐饮业改革开放 40 周年纪念活动中，回顾了 40年来餐饮业发生的翻天覆地变化。行业规模迅速扩大，全国餐饮收入相比 1978 年增长近 730 倍；行业结构不断优化，特色餐饮、团餐、火锅、外卖、社区餐饮、商场餐饮等业态快速发展，大众餐饮占比 80%以上；中国美食

35、节等系列活动丰富市场。运营模式不断创新，连锁化、零售化、品牌化、在线化、数据化、模式化趋势明显，行业进入高质量发展的新时代。 较价格因素而言，随着消费需求的不断升级，消费者更加关注就餐环境，菜品口味以及食品安全情况。餐饮消费需求也向多样化多元化方向发展，相应地，餐饮市场竞争激烈，各种业态百花齐放，不再惧怕众口难调。目前，旅游餐饮、家宴、婚庆消费成为经营亮点，经营特色化和市场细分化更加16 明显，大众消费进一步成为餐饮业的消费主流。餐饮企业之间的合并重组增强，企业改制步伐加快，异地扩张和餐饮集团化、连锁化成为发展趋势。 当前，我国餐饮行业发展态势明显，主要体现在连锁经营、品牌培育、技术创新、管理

36、科学化为代表的现代餐饮企业,逐步替代传统餐饮业的手工随意性生产、单店作坊式、人为经验管理型，快步向产业化、集团化、连锁化和现代化迈进；大众化消费越来越成为餐饮消费市场的主体；饮食文化已经成为餐饮品牌培育和餐饮企业竞争的核心，现代科学技术、科学的经营管理、现代营养理念在餐饮行业的应用已经越来越广泛。 2018 年，国家持续出台了一系列与餐饮业息息相关的法律法规，在市场准入、从业资质、服务准则、食品安全、环保要求等多方面，政策法规推动餐饮业向正规化发展。在全国加大治污力度，以及餐饮业管理办法实施、食品安全法修订的大背景下，新的一年中，餐饮经营者将会承担更多的社会责任，从食材采购、油烟排放，到餐厨垃

37、圾处理，都将建立起全程可追溯的监管体系，而建设节约型餐饮有望成为明年市场的主旋律。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 15,194,933.01 10.64% 9,274,947.52 7.96% 63.8% 应收票据与应收账款 6,028,773.03 4.22% 5,548,075.04 4.76% 8.7% 存货 4,685,098.91 3.28% 2,725,464.71 2.34% 71.9% 投资性房地产 8,610,599.79 6.03% 8,92

38、4,092.35 7.66% -3.51% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 42,500,507.36 29.76% 40,759,257.21 34.99% 4.3% 在建工程 - - 短期借款 20,000,000.00 14.00% 20,000,000.00 17.17% 0.00% 长期借款 预付账款 767,902.33 0.54% 1,379,637.57 1.18% -44.3% 其他应收款 9,592,135.71 6.72% 8,087,887.05 6.94% 18.6% 其他流动资产 5,941,445.63 4.16% 11,351,411.26 9

39、.75% -47.7% 长期待摊费用 26,517,650.66 18.57% 18,525,620.55 15.90% 43.1% 递延所得税资产 287,422.97 0.20% 286,695.75 0.25% 0.3% 其他非流动资产 17,252,933.75 12.08% 4,821,752.25 4.14% 257.81% 应付票据及应付账款 34,465,599.72 24.13% 34,229,822.07 29.39% 0.69% 预收款项 6,095,333.90 4.27% 4,708,080.13 4.04% 29.47% 应付工资薪酬 10,916,664.85 7

40、.64% 3,698,618.82 3.18% 195.2% 应交税费 2,499,259.94 1.75% 3,889,785.34 3.34% -35.75% 17 其他应付款 1,369,742.65 0.96% 816,126.14 0.70% 63.8% 递延收益 1,725,563.24 1.21% - - 100.00% 资产总计 142,833,574.57 - 116,479,468.24 - 22.63% 资产负债项目重大变动原因： 截止2018年12月31日，公司总资产14,283.36万元，较2017年年末11,647.95万元增加了2,635.41万元，总资产增长率2

41、2.63%。公司年末流动资产4,221.03万元，占比29.55%，较2017年末增长了10.02%，归属于挂牌公司股东净资产6,385.70万元，较2017年末增长了35.92%。2018年期末合并资产负债率53.96%。公司资产规模稳步增长，偿债能力进一步加强，主要变动科目说明如下: 1、货币资金 报告期末，货币资金期末余额为1,519.49万元，较上年度期末增加592.00万元，增长了63.38%，主要原因为公司持续开设新门店，业务规模扩大，货币资金增加。 2、长期待摊费用 报告期末，长期待摊费用期末余额2,651.77万元，较上年度期末增加了799.20万元，增长了43.14%，主要原

42、因为公司2018年新开12家门店，门店装修及天然气改造增加； 3、其他非流动资产 报告期末，其他非流动资产期末余额1,725.29万元，较上年度期末增加了1,243.12万元，增长了257.81%，主要原因为公司预付购买房产款1,166.72万元。 4、股本 报告期末，股本1,600万元，较上年同期增加960万元，增长了150.00%，主要原因为公司依据2017年权益分派方案,以股票发行溢价所形成的资本公积转增股本960万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 309,342

43、,739.43 - 264,099,060.28 - 17.13% 营业成本 117,365,859.08 37.94% 100,288,400.06 37.97% 17.03% 毛利率% 62.06% - 62.03% - - 管理费用 20,224,354.92 6.54% 16,018,583.36 6.07% 26.26% 研发费用 56,731.45 0.02% 120,603.96 0.05% -52.96% 销售费用 148,400,238.79 47.97% 123,709,387.01 46.84% 19.96% 财务费用 1,360,017.17 0.44% 1,974,8

44、08.23 0.75% -31.13% 资产减值损失 1,845.05 0.00% -191.05 0.00% 1,065.74% 其他收益 15,352.10 0.00% 10,000.00 0.00% 53.52% 投资收益 191,325.98 0.06% 13,736.38 0.01% 1,292.84% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 -186,253.50 -0.06% 6,113.50 0.00% -3,146.59% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 21,002,466.20 6.79% 20,905,408.24 7

45、.92% 0.46% 18 营业外收入 463,772.29 0.15% 2,825,956.95 1.07% -83.59% 营业外支出 442,405.69 0.14% 581,039.31 0.22% -23.86% 净利润 15,593,675.51 5.04% 17,338,831.03 6.57% -10.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018年公司营业收入实现30,934.27万元，较上年同期增加4,524.37万元，增长了17.13%，主要原因为公司2018年总店面数较2017年净增加10家，营业收入规模稳步增长； 2、营业成本 2018 年公司营业成本较上年同期增

46、加 1,707.75 万元，增长了 17.03%，主要原因为营业成本随业务增长而增长； 3、销售费用 2018 年销售费用较上年同期增加 2,469.09 万元，增长了 19.96%，主要原因为 2018 年公司新开设 12 家门店，商圈变化调整关闭 2 家门店，新店运营初期,与店面直接相关的水电、房租以及长期待摊费用增加以及关闭门店，相关费用一次性进入当期损益所致。 4、营业利润 2018 年公司营业利润较上年同期增加 9.71 万元，主要为新开设店面尚处培育期，营收规模扩大的同时，成本费用进一步增加，新门店尚未带来营业利润，导致当期营业利润与去年同期持平。 (2) 收入构成 单位：元 项目

47、 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 308,599,942.46 262,979,102.91 17.35% 其他业务收入 742,796.97 1,119,957.37 -33.68% 主营业务成本 117,028,152.84 99,944,604.25 17.09% 其他业务成本 337,706.24 343,795.81 -1.77% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 餐饮服务收入 308,599,942.46 99.76% 262,979,102.91 99.58% 其他业务收入 742,796.97 0

48、.24% 1,119,957.37 0.42% 合计 309,342,739.43 100.00% 264,099,060.28 100.00% 19 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西安区域 245,431,338.67 79.34% 208,404,101.83 78.91% 宝鸡区域 44,352,412.80 14.34% 41,213,363.85 15.61% 郑州区域 15,166,286.12 4.90% 13,395,013.05 5.07% 兰州区域 4,392,701.84 1.42% 1

49、,086,581.55 0.41% 合计 309,342,739.43 100.00% 264,099,060.28 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入较去年同期增长 17.13%，收入构成变动具体如下: 1、从公司产品模式来看，公司餐饮服务收入较去年同期增长 17.35%，主要为公司现有门店业绩稳定增长的情况下，新开 12 家门店，调整关闭 2 家门店所致；公司其他业务收入较去年同期下降33.68%，主要为公司 2017 年为提升资产运营效益，将空余场地对外出租，产生了临时性厂区场地租赁收入，2018 年因公司业务规模进一步扩大，厂区空间投入自用，未发生对外租赁业务

50、所致。 2、从提供服务的区域来看，西安区域和宝鸡区域因新增门店，业务收入分别增长 17.77%、7.62%，郑州区域、兰州区域因新门店正式运营，业务收入分别较去年同期增长 13.22%、304.27%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 西安市雁塔区众家灯火煎饼庄 6,185,555.66 2.00% 否 2 西安西贝情餐饮有限责任公司 1,322,365.94 0.43% 否 3 上海海雁贸易有限公司 399,926.72 0.13% 否 4 西安盈点餐饮管理有限公司 266,395.04 0.09% 否 5 西安就这样餐饮管理有限公司

51、 145,217.60 0.05% 否 合计 8,319,460.96 2.70% - 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 西安久昂商贸有限公司 8,770,575.45 8.84% 否 2 陕西空港城乡发展建设有限公司 6,172,504.70 6.22% 否 3 陕西丰裕海商贸有限公司 5,241,052.60 5.28% 否 4 泾阳县鑫虎蔬菜专业合作社 5,021,214.67 5.06% 否 5 湛江港洋水产有限公司 4,584,107.01 4.62% 否 合计 29,789,454.43 30.02% - 20 3. 现金流量状况

52、 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 30,357,791.91 33,166,127.69 -8.47% 投资活动产生的现金流量净额 -23,439,662.67 -23,758,234.99 1.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -998,143.75 -4,766,043.96 79.06% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金净额为 3,035.78 万元，较上年度同期减少 280.83 万元，主要原因为原有门店业绩稳定增长的情况下公司新开门店 12 家，调整关闭门店 2 家，规模扩大随之日常经营性支出增

53、加； 2、 投资活动产生的现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金净额为-2,343.97 万元，较上年度同期增加 31.86 万元，主要原因为因新增门店店面装修与设备而产生的购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年增加 703.02 万元，短期理财投资收回的现金净流入较去年增加 709.93 万元； 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-99.81 万元，较上年度同期增加 376.79 万元，主要原因如下： 银行借款产生的筹资活动净流量较去年同期减少 1,500 万元； 本期偿付利息的现金支出较去年同期减少 99.33 万元； 报告期内公司未发

54、生吸收外部投资业务，去年同期吸收外部投资 1,253.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司有 5 家子公司，分别为宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司、郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司、兰州小六汤包餐饮有限责任公司、西安合乐食品有限责任公司以及西安乐鲜食品有限责任公司。 报告期内无净利润占公司净利润 10%以上的子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高资金使用效益，公司结合日常经营资金计划统筹安排，利用周末以及节假日等资金闲置短周期，累计购买银行短期理财产品 4,900.20 万元，共取得收益 191,325.98 元。截止报告期末

55、，所有理财产品均已赎回。 21 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般

56、企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细

57、项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司持续履行企业的社会责任，在经营管理中遵纪守法、诚信经营、依法纳税。公司关爱培养员工，为员工创造成长机会。公司持续增加就业机会，2018 年公司新开门店 12 家及新拓酱卤生产线，解决农村剩余劳动力 400 余人；公司与专业院校合作，设立大学生就业实习基地，接收大中专、职业院校就业、实习学生 86 名，为大学生就业见习提供平台岗位。 报告期内，公司积极响应国家绿色环保号召，新购 4 辆

58、电动绿色环保冷链车用于门店食材配送。22 积极组织员工开展植树造林活动，把绿色环保的理念植入每一位员工的心中。公司牵手共青团西安市委、西安市少工委等相关部门，参加“城乡儿童手拉手”公益活动，在多处门店开展“关注空巢老人、爱心送粥”活动，在环境保护、污染防治、社会公益方面开展了各项工作。 三、 持续经营评价 公司对服务流程、产品研发、对外采购等各环节进行严格把控和不断提升，同时结合自身的商业模式，围绕中央采购和集中加工，合理选择市场定位，公司通过合理市场扩张，强化企业内控等措施规避风险，已经具备良好的持续经营能力。 1、公司严格按照公司法和公司章程的规定，建立了完善的治理机构，形成了股东大会、董

59、事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。 2、公司重视人才使用，不断提升企业竞争力，同时对于管理层和骨干人员，采取相应的绩效激励措施，开展股权激励，以保持公司管理层和技术团队的稳定以及对核心技术的有效保护。 3、公司产品主要由中央厨房根据不同食材的特点进行成品、预制品、粗加工处理。公司的中央厨房具备以下特点： 通过中央厨房集约化采购、生产、加工及物流配送，保障公司统一标准、统一口味、统一质量； 集约化采购、生产、加工，降低公司生产成本； 能够满足公司多元化自制品的发展需求，目前公司自制品主要有酱肉、酱鸭、香料、粉料、调料等，通过自制食材的“无添加”能够保证食品的绿色、

60、健康、环保； 通过自有的物流配送，缩短物料的流转周期，有效保障食品安全。 报告期内，公司主营业务突出，营业收入持续增长，当前资产负债结构合理，经营情况良好，发展前景广阔，保持有良好的独立自主经营能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项内部体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 因此，公司具备持续经营能力，报告期内，不存在下述影响公司持续经营能力的重大不利风险： 营业收入低于 100 万元； 净资产为负； 连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； 存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 实际控制人失联或高级管理人员无法履职； 拖欠员工工资或者无法支付供应商

61、货款； 23 主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险：报告期内，公司实际控制人为自然人张安新。张安新持有公司60.9375%的股份。股份公司成立后，张安新任公司董事长兼总经理，能够对公司的投资方向、经营管理、人事任免等事项产生重大影响。虽然股份公司已经建立了股东大会、董事会、监事会的公司治理机制，且制定了公司章程、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等规章制度，但不能排除未来公司的实际控制人通过行使表决权等方式对

62、公司进行不当控制，从而对公司及公司中小股东的利益产生不利影响。 针对上述风险，公司将严格按照公司章程、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等内部规章制度规范经营。 2、食品安全风险：小六汤包的主营业务是以特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮服务连锁企业，主要提供以“小六汤包”品牌为主的特色精品正餐服务。公司所属行业为“餐饮业”。产品质量、产品安全对餐饮服务企业尤为重要。公司长期以来非常重视食品安全管控防范，公司设有总仓、品控部以及门店稽核部等专业部门，以保证公司的产品质量，但公司主要面对大众消费群体，菜品质量及卫生状况直接关系到消费者的生命健康。如果公司在原材料采购、生产、配送

63、等过程中的质量控制措施不能满足国家法律、法规以及行业的规定或消费者的需求，将可能对公司的生产经营带来不利影响。同时，国家对餐饮行业食品的监管越来越严格，2015年10月1日施行的新的食品安全法对食品安全的要求更加严格，国家及地方出台的一系列政策均对餐饮行业的食品安全作出明确规定及要求，对于不符合食品安全要求的餐饮企业施行食品召回、公开披露、警告、罚款等处罚措施。若公司出现食品安全、被媒体曝光等问题，将可能对公司的声誉和经营方面带来不利影响。 针对上述风险，公司建立健全食品安全与卫生规章制度：产品安全防护管理制度、产品质量检验制度、原辅料采购与验证管理制度、不合格品管理制度、不安全食品召回制度、

64、食品安全自查制度等，从制度规范上确保食品安全；内部设立了品控部为公司食品监督24 管理部门，部门配置食品科学与工程管理专业专职人员，从原料的验收化验、生产加工环节、成品的抽检留样、物流配送过程、店面销售的质量监督全方位进行把控；同时对员工以月为单位，开展各类安全培训讲座知识，管理人员每年参加外部机构组织的食品安全培训不低于40小时，从而有力的保障食品安全知识的更新，进而降低食品安全风险,在2018年6月，公司召开了ISO 9001质量管理体系和ISO 22000食品安全管理体系认证启动大会，全面开启双体系认证工作，进一步加强食品安全科学化管理工作。 3、公司管理风险：截至2018年12月31日

65、，公司拥有5家子公司、64家分公司（不含已注销及正在注销的分公司），5家子公司均处于正常经营状态，64家分公司中12家分公司为新设立，本年度调整关闭2家门店。同时结合整体区域布局，预计未来公司门店数量还将进一步增加。 为了企业品牌的发展，保证公司各门店的产品质量及服务水平，公司设置了品牌策划部、建店投资部、餐饮事业部等部门，制定了一套标准、完善的门店管理制度，来整体控制各门店管理及运营。但是，若公司管理水平的提升无法跟上门店扩张的速度，则可能出现门店管理滞后从而影响终端销售，进而影响公司市场形象的问题，对经营业绩造成不利影响。针对上述风险，公司已于2015年建立健全新开闭店流程制度，进一步完善

66、直营店的标准化、精细化管理，有效降低新开直营店选址不当对公司带来的风险；为更好控制风险，目前公司已制定了西安小六汤包餐饮股份有限公司对外投资管理制度，就对外投资决策和管理机构、投资的实施、投资企业的管理进行了详细规定，促使公司本部及各分支机构加强规范运作，对分支机构在组织、资源、资产、投资、财务等公司运作方面进行内部控制。 4、劳动用工风险：餐饮行业具有人员密集、流动性高的特点，虽然公司已通过内部培训、团队建设、提高薪酬等方式降低人员流动比例，但仍不能排除因人员流动性较高对直营店经营产生的不利影响。同时，公司未为所有员工缴纳社会保险，鉴于公司目前用工人数较多，且96.27%以上为农村户籍人员，

67、员工在社保方面更愿意购买其户籍所在地的“新型农村社会养老保险”、“新型农村合作医疗保险”（以下称“两新”）。同时由于在城镇购房的意愿不强，不愿意缴纳住房公积金，公司存在因未为所有员工缴纳社保而被有关部门处罚的风险。 针对上述风险，根据不同情况，公司建立了社保缴纳及公积金缴纳制度，并对未能缴纳职工社保的员工提供的“两新”缴纳票据公司予以相应报销。针对应缴纳社保而未缴纳的农村户口员工，由其自行缴纳城镇社会保险或新型农村社会养老保险，并凭借缴纳凭证从公司领取社保补贴，同时公司控股股东、实际控制人张安新及一致行动人袁晶出具承诺承担由于公司的各项社会保险金和住房公积金缴纳事宜存在或可能存在的瑕疵问题带来

68、的风险。 25 5、业绩波动风险：截止2018年12月31日公司拥有直营店64家，预计未来公司门店数量还将进一步增加，由于新设门店营业收入短期内不能完全覆盖新店开设需要的成本费用，会进一步导致收入增长的情况下，净利润出现较大程度的波动。 针对上述风险，后期公司将妥善控制门店开设速度，谨慎根据多种综合因素和市场实际调查结果，并结合公司产品的特质确定合适的经营地点。在选好恰当地址开店营业后，随时注意与公司相关的城市规划变化、周边消费市场兴衰、地区人口数量与质量变化等因素，提前作好对业绩波动风险的应变准备。 6、现金结算风险：除采用银联POS机和储值卡消费外，现金收入是餐饮行业的主要收入实现方式，是

69、餐饮行业的特征，如果未来公司不能很好地执行资金结算内控制度，公司营业收入的真实、完整性无法得到高水平的保证。 针对上述风险，公司已经有针对性地制定相应的现金管理和收入结算内部控制制度，如收支两条线规定、收款流程及收款人员任职资格与岗位职责等制度，以防范该结算风险。同时，公司引导推荐顾客使微信、支付宝等线上支付系统，减少门店现金收款占比。公司加强信息化建设，投入使用天财商龙餐饮管理系统进行点餐，点餐服务员根据客户的需求在该系统上选定菜品，菜品价格由公司统一后台设置，服务员没有修改价格的权限，点餐完毕后，客户选定的菜品会通过系统传递给后厨，后厨进行备菜和上菜，客户用餐结束后，由收银系统自动打出账单

70、，一式两联，由客户按照刷卡、付现或者挂账进行结算。每日收档后，由收银员打印系统班结表，由收银员核对当日收现金额以及刷卡挂账金额，无误后，餐厅经理签字。当日所收现金存放至各直营店保险柜，各直营门店安置有安防报警系统，直接联网公安机关报警电话；第二日将现金存入公司指定银行账户，并将班结表附同现金存款单、银行刷卡POS单以及挂账明细递交财务部，由财务部收入核算岗位人员进行全套资料核对与确认后入账，报表所列收入总额与纳税申报表收入一致，确保纳税收入完整。 7、资产负债率高引起的偿债风险： 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司合并报表资产负债率分别为 57.81%、5

71、3.96%，公司虽通过提前偿还未到期借款，优化资产运营效益等措施降低资产负债率，但仍有一定的偿债风险。 针对上述风险，公司将通过留存收益，进一步降低公司资产负债率，同时持续引进外部投资者，优化股本结构，避免影响公司的偿债能力。 8、资产流动性风险所引起的短期偿债能力风险： 2017年12月31日、2018年12月31日公司的流动比率分别为0.57、0.56，2018年12月31日公司的短期借款余额为20,000,000.00元，货币资金为26 15,194,933.01元。 针对上述风险，公司将积极拓宽融资渠道，通过以下几点应对措施，降低公司偿债风险：第一，充分利用股票发行等多种融资渠道和方式

72、引进战略投资者，解决资金流动性风险；第二，强化流动资产管理，加强资金预算管理制度并监督制度的执行情况，强化财务监督与资金预警机制，合理安排资金，降低未能及时支付应付供应商货款而引起的商业信誉风险；第三，继续加大与银行的合作力度，提高授信额度；第四，提高产品知名度和市场占有率，进一步增强营运能力，密切关注偿债能力指标变化，通过综合运用多种融资方式，严控债务风险。 9、门店租赁到期对公司带来的经营风险：因餐饮行业特征，公司开设前期为避免资产购置过重使得门店经营压力过大，开设连锁门店的物业房产均属租赁性质，租赁期限一般不少于五年。报告期末，公司将于2019年12月31日前到期的门店有十家（雁南路店、

73、大庆路店、东关店、西五路店、金花路店、世纪大道店、高新南路店、怡园路店、友谊西路店、兴庆南路店），截止报告披露日，已有3家门店完成合同签署，金花路店依据公司经营计划安排，拟于合同到期前关闭，其余6家即将到期店面续租事宜，我公司拓展部已于各房东接洽，沟通中，双方基本达成继续合作意向，将根据各门店租赁到期时间，提前完成合同签署。该部分门店2017年度、2018年度各期营业收入占同期营业收入的比例分别为21.15%、 17.82%。虽然公司对于租赁房产采取了提前续签、合同中确定优先续租权等必要的措施，保障房产租赁的稳定性与持续经营，但仍然存在如到期公司门店场地租赁无法续约，将对公司经营产生一定影响的

74、风险。 针对上述风险，公司成立专门的建店投资部，对于租赁合同进行维护与管理，同时在签署合同时着重注意合同期限长短问题，并加强内部规范，树立良好的口碑，建立与出租方的良好合作关系。 10、门店租赁产权瑕疵风险：截止2018年12月31日，公司各门店采取租赁场所经营，所租赁房屋中存在五家门店所租用房屋暂时无法办理产权证明的情形，2017年度、2018年度该五家门店各期营业收入占当期营业收入的比例分别为12.10%、 10.11%，公司与其签署租赁协议以来均已按照约定支付租金，实际履行租赁协议，截至本年度报告签署日，未发生过向公司主张权利或引发相关争议的诉讼，但仍不能排除公司存在租赁场所稳定性风险。

75、 针对上述风险，公司建立了较为严格的新店开设选址标准，充分考虑租赁的稳定性，将所租房产的产权合法性作为租赁的重要条件；公司建立稳定的核销政策，各门店的装修摊销期为60个月，并根据上述公司内部控制政策，门店的租赁期限一般为五年，建立了小六汤包市场餐厅开闭店标准流程，对各门店的选择予以规范。同时，公司实际控制人张安新作出承诺，若因前述租赁存在27 的租赁合同问题给公司造成损失的，由其承担全部责任。 11、区域性经营风险：公司目前共有64家直营店，分别位于西安、宝鸡、郑州、兰州地区。当区域内出现不可抗力事件，如地震、瘟疫等灾害时，将导致公司营业收入下滑。伴随着公司扩张计划的实施，直营门店数量将大幅增

76、加。如果各家门店没有按照公司制度严格管理而影响公司产品质量和服务质量，则可能对公司的整体品牌形象和业务经营造成不利影响；同时在跨区经营过程中，最容易碰到的问题就是各地餐饮文化及口味要求不同，对公司产品接受程度不一致，饮食习惯差异、客户群培育造成对跨区经营过程存在一定影响。 针对上述风险，公司已制定区域扩张计划，公司结合人力、房租、原材料、税收等几大经营控制点的占比以及市场基本属于平稳因素分析，公司对周边高铁3小时到达圈的城市进行调研，积极扩张外地市场布局，分散区域经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲

77、裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况

78、 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资

79、、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 286,680.00 286,680.00 29 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 张安新、袁晶 关联担保 30,000,000.00 已事前及时履行 2017年3月23日 2017-002 张安新 资金拆借 10,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 4 月 3日 2018-018 张安新、袁晶 关联担保 20,000,000.00 已事前及时

80、履行 2018 年 4 月 3日 2018-019 张安新、袁晶 关联担保 12,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 12 月17 日 2018-054 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行的与日常经营相关的偶发性关联交易属于正常的商业交易行为，遵循有偿公平、自愿的商业原则，交易价格系按市场方式确定，定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (四) 股权激励情况 1、为进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制，倡导公司与个人共同持续发展的理念，有效

81、调动管理者和核心骨为干员工的积极性，吸引和保留优秀人才，保证公司的长期稳健发展，公司于 2018年 3 月 26 日对公司董事、监事、高级管理人员、技术骨干、业务骨干以及董事会认为对公司业绩和未来发展有重要影响的其他员工，共计 25 人进行了股权激励。 本次股权激励采取限制性股权激励的方式，激励对象获得激励股权的方式为间接持股： 激励对象根据第二批股权激励方案（草案）确定的授予额度，自筹资金认购公司股东道安网络的合伙份额，从而间接持有公司股权。 以上事宜已经过公司第一届董事会第十七次会议以及公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 道安网络已于 2018 年 5 月 17 日完成工商管理

82、部门的合伙人变更事宜。 2、 2、由于原股权激励对象韩安因个人原因离职，故由新增激励对象康彦涛受让其所持有的部分合伙份额，并对原股权激励方案（草案）（修订稿）进行了修订。并于 2018 年 7 月 20 日发布了股权激励方案（草案）（第二次修订稿）。 以上事宜已经过公司第一届董事会第二十次会议及 2018 年第四次临时股东大会审议通过。 3、由于第二批股权激励对象赵静波放弃受让激励股权，故由新增激励对象关康英承接，并对原第二批股权激励方案（草案）进行了修订。并于 2018 年 7 月 20 日发布了第二批股权激励方案30 （草案）（修订稿）。 以上事宜已经过公司第一届董事会第二十次会议及 20

83、18 年第四次临时股东大会审议通过。 1、 4、为进一步吸收和保留优秀人员，公司新增激励对象吴波、答延娟、马亚斌，受让普通合伙人张安新所持有的道安网络的部分合伙份额，并对原激励对象张波、马新辉、杨碧兰所持有合伙份额进行调整，于 2018 年 12 月 28 日发布了西安小六汤包餐饮股份有限公司股权激励方案（草案）（第三次修订稿）。 以上事宜已经公司第一届董事会第二十四次会议及 2019 年第一次临时股东大会审议通过。 (五) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时曾作出的如下承诺： 1、 1、公司董事、监事、高级管理人员已作出避免同业竞争承诺函、公司董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的书面声明

84、等承诺。 2、 2、公司高级管理人员出具了高级管理人员不存在双重任职的声明：高级管理人员均已与公司签订了劳动合同，不存在违反公司法等法律、法规规定的双重任职情形，均在公司履职和领取报酬。 3、 3、公司建立了较为严格的新店开设选址标准，充分考虑租赁的稳定性，将所租房产的产权合法性作为租赁的重要条件。对此，实际控制人张安新作出承诺，若因租赁存在的问题给公司造成损失的，由其承担全部责任。 4、 4、公司针对应缴纳社保而未缴纳的农村户口员工，由其自行缴纳城镇社会保险或新型农村社会养老保险，并凭借缴纳凭证从公司领取社保补贴，同时公司控股股东、实际控制人张安新及一致行动人袁晶出具承诺承担由于公司的各项社

85、会保险金和住房公积金缴纳事宜存在或可能存在的瑕疵问题带来的风险。 5、 5、报告期内，公司及各分、子公司并未受到消防处罚。同时公司股东、实际控制人及一致行动人已经出具书面承诺：“公司已经向主管消防机关递交了消防检查资料及申请；同时承诺若因消防许可手续瑕疵导致的相关行政主管部门处罚，其将无条件承诺承担公司的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款及其他相关费用。 6、 6、即将到期的门店，公司出具关于门店租赁期限的说明与承诺中约定“公司成立专门的拓展部，对于租赁合同进行维护和管理，所有的租赁合同文书均保障公司对于租赁房产的优先续租权的约定，并于合同到期前半年即启动续签谈判，提前三个月完成合同续租。”同时，

86、公司实际控制人张安新作出承诺，若前述门店到期前 3 个月内因为租赁期满无法延续存在的问题给公司造成损失的，由其承担全部责任。 31 7、 7、公司各门店装修费摊销期为 60 个月，根据公司内部控制政策，公司门店租赁合同的期限一般为五年，截止 2018 年 12 月 31 日，公司在经营的各门店的租赁协议均正常履行，未发生关于租赁产权瑕疵引起的争议或诉讼。同时，公司实际控制人张安新作出承诺，若因前述租赁存在的问题给公司造成损失的，由其承担全部责任。 8、 8、公司承诺在所租赁场地综合体大环评齐全后及时为分店办理环评验收手续。同时公司控股股东、实际控制人及一致行动人已经出具书面承诺，若因环保许可手

87、续瑕疵而致的相关行政主管部门处罚，其将无条件承担公司的补缴款项、滞纳金或行政罚款及其他相关费用。 9、 9、公司实际控制人张安新与一致行动人袁晶出具了避免同业竞争承诺。 10、 上述 1-9 项承诺履行情况：报告期内，上述承诺均已严格履行，未有违背承诺事项发生。 10、西安道品系由公司实际控制人张安新、公司区域运营经理侯方、公司区域技术督导马亚斌共同出资的有限合伙企业，该有限合伙企业设立的目的用于和公司共同出资设立郑州小六公司。根据合伙协议内容，“合伙人必须为被投资公司雇员，应与被投资公司签订劳动合同并担任相应职位”，其实质是小六股份公司管理人才的一个激励持股平台。张安新作为公司的控股股东、实

88、际控制人，以个人名义持有该平台财产份额 46.67%，此部分财产份额是为了后续郑州市场持续发展扩张预留，以利于未来市场做大的同时鼓励更多员工参与外阜市场经营，承诺将此部分所持财产份额于 2018 年 12 月 31日前逐步完全释放。 截止承诺到期日前，承诺人一直积极推进相关工作，但因公司对于外阜市场战略调整等原因导致该承诺无法如期履行。经协商公司拟于 2019 年 5 月 31 日前完成对于西安道品所持有的郑州小六 30%股份的收购，本次收购完成后，公司将持有郑州小六 100%的股份，并对西安道品予以注销。由于该承诺未完成是为公司整体战略调整所致，故不会对公司生产经营造成不利影响。公司已于 2

89、018 年 12 月28 日对此事项及其影响进行了公告（公告编号 2018-058 号）。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 25,339,989.10 21.75% 银行借款抵押 无形资产 抵押 4,408,000.00 3.78% 银行借款抵押 总计 - 29,747,989.10 25.53% - 注：上述资产用于广发银行西安分行 2,000.00 万贷款抵押， 此笔贷款已于 2018 年 4 月 10 日按期归还，并已及时办理了资产抵押注销手续，报告期末，不存在被查封、扣押、冻结或者被

90、抵押、质押的资产情况。 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,675,000 26.1719% 5,262,500 6,937,500 43.3594% 其中：控股股东、实际控制人 975,000 15.2344% 1,462,500 2,437,500 15.2344% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 4,725,000 73.8281% 4,337,500 9,062,

91、500 56.6406% 其中：控股股东、实际控制人 2,925,000 45.7031% 4,387,500 7,312,500 45.7031% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 6,400,000 - 9,600,000 16,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张安新 3,900,000 5,850,000 9,750,000 60.9375% 7,312,

92、500 2,437,500 2 袁晶 1,500,000 2,250,000 3,750,000 23.4375% 1,250,000 2,500,000 3 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 600,000 900,000 1,500,000 9.3750% 500,000 1,000,000 4 陕西供销合作发展创业投资合伙企业（有限合伙） 400,000 600,000 1,000,000 6.2500% 0 1,000,000 合计 6,400,000 9,600,000 16,000,000 100.00% 9,062,500 6,937,500 普通股前五名或持股 10%及以上

93、股东间相互关系说明： 股东张安新与袁晶为夫妻关系，张安新为道安网络的执行事务合伙人。 33 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司实际控制人为张安新先生，张安新先生与袁晶女士二人系夫妻关系，二人于 2016 年 6 月签署了一致行动协议，对有关公司经营发展的重大事项达不成一致意见时，以股权较多的人的意见为共同的一致意见，张安新目前直接持有公司 60.9375%股份，对公司的投资方向、经营管理、人事任免等事项能够产生重大影响，在事实上形成对公司控制的局面，能够实际支配股份公司的重大经营决策，因此张安新为公司实际控制人。 34 第七节

94、融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年 4月 25日 2017年 6月29日 30 400,000 12,000,000 - - - 1 - 是 募集资金使用情况： 公司 2017 年第一次股票发行共募集资金人民币 12,000,000.00 元，用于归还金融机构贷款，此举有利于降低公司金融机构借贷规模，

95、降低资产负债率，优化公司的资本结构，提高公司生产经营的抗风险能力和持续经营能力。 公司召开第一届董事会第十四次会议，第一届监事会第七次会议，2017 年第五次临时股东大会审议通过了关于变更部分募集资金用途的议案，将募集资金存放利息净额共计 3,600.00 元用于补充流动资金。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金人民币 12,003,600.00 元（含募集资金存放利息净额 3,600.00 元），其中 12,000,000.00 元用于归还金融机构贷款，剩余 3,600.00 元用于补充公司流动资金。 公司募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，

96、不存在用于持有交易性金融 资产和可供出售金融资产、借与他人、委托理财等情形。 公司股票发行符合挂牌公司股票发行常见问题解答（三）募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资的要求。 35 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 民生银行西安分行 20,000,000.00 5.87% 2018-5-7 至 2019-5-2 否 合计 - 20,000,000.

97、00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 4 日 15 合计 15 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张安新 董事长、总经理 男 1971 年 1月 初中学历 2016 年 07 月-2019 年 07月 是

98、乔向利 董事、副总经理 女 1977 年 7月 中专学历 2016 年 07 月-2019 年 07月 是 吴新兴 董事、副总经理 男 1966 年 3月 大专学历 2016 年 07 月-2019 年 07月 是 任佳佳 董事、财务总监 女 1980 年 7月 本科学历 2016 年 07 月-2018 年 01月 是 徐力群 董事会秘书 女 1987 年 5月 本科学历 2018 年 1 月-2019 年 7 月 是 肖武辉 董事 男 1976 年 8月 硕士学历 2017 年 07 月-2020 年 07月 否 马新辉 监事会主席 女 1978 年 8月 本科学历 2016 年 09 月

99、-2019 年 07月 是 张波 职工代表监事 男 1981 年10 月 大专学历 2016 年 07 月-2019 年 07月 是 柳喜哲 职工代表监事 女 1980 年12 月 初中学历 2016 年 09 月-2019 年 07月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长张安新为公司高级管理人员、控股股东、实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在任何关系。 37 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末

100、普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张安新 董事长、总经理 3,900,000 5,850,000 9,750,000 60.9375% 乔向利 董事、副总经理 吴新兴 董事、副总经理 任佳佳 董事、财务总监 肖武辉 董事 徐力群 董事会秘书 马新辉 监事会主席 张波 职工代表监事 柳喜哲 职工代表监事 合计 - 3,900,000 5,850,000 9,750,000 60.9375% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用

101、 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 徐力群 - 新任 董事会秘书 公司发展需求 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 徐力群，女，1987 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2011 年毕业于西北政法大学，本科学历；2012 年 2 月至 2015 年 11 月任新疆熙菱信息技术股份有限公司证券事务代表、法务； 2015 年11 月至 2017 年 2 月，任陕西成明节能技术股份有限公司证券事务代表、总经理助理；2017 年 2 月至2018 年 1 月，任西安小六汤包餐饮股份有限公司证券事务代表、法务；2018 年 1 月至今，任西安小

102、六汤包餐饮股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 38 销售人员 1 2 生产人员 133 156 技术人员 20 20 行政管理人员 92 123 财务人员 15 22 服务人员 1,714 2,121 员工总计 1,975 2,444 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 45 49 专科 126 159 专科以下 1,803 2,236 员工总计 1,975 2,444 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司重视人员培养与东方美食合作，办

103、理了东方美食会员学习卡，选派高层 20 余人开展游学、论坛、讲座等多形式的业务专业知识培训。 2、公司与员工依法签订劳动合同，在薪酬制度上激励员工积极进取，对管理人员在原固定薪酬制度的基础上增加了浮动薪酬，极大地激发了员工工作热情。 3、报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 24 20 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 核心人员的变动情况 原核心人员韩安、王涛、贠文卓、王文军，共 4 人因个人原因于报告期内离职，核心员工离职前均对所负责的工作进行了平稳对接，其辞职对公

104、司日常经营活动不会产生任何重大不利影响。 39 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 40 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据公司法规定，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司

105、法人治理结构，并制订了股份公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，明晰了股东大会、董事会、监事会的职责。公司制定了对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等日常管理制度，股份公司重大事项的决策均严格依照公司章程及各项规章制度执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司法、证券法和有关监管要求及公司章程，设立了董事会、监事会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，

106、建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司章程对信息披露和投资者关系管理进行了规定，由公司董事会秘书负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动，负责信息披露事宜，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。另外，公司制定了投资者关系管理制度对投资者关系管理进行了专门规定。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布，同时保

107、证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性，以保护广大投资者的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动履行了相应的选举和聘任程序，符合公司法和公司章程的相关规定。报告期内，公司重要人事变动及收购、出售资产行为均履行了相应程序并按规定发布公告。 公司将会严格按照公司法和公司章程，及其他规章制度的要求进行规范运作，完善公司治理机制。 41 4、 公司章程的修改情况 一、公司第一届董事会第十九次会议及 2017 年年度股东大会审议通过了关于2017 年度资本公积转增股本预案、关于修改公司章程的议案，并于 2018 年 4 月 13 日在全国中小企业股份转

108、让系统信息披露平台发布了西安小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年度资本公积转增股本预案的公告（公告编号：2018-025）。 公司拟以 2017 年 12 月 31 日的总股本 6,400,000 股为基数，以资本公积-股本溢价向全体股东每 10 股转增 15 股，每股面值人民币 1 元，合计转增 9,600,000 股。本方案实施完毕后，公司总股本将由 6,400,000 股变更为 16,000,000 股，公司各股东持股比例不变。中国证券登记结算有限责任公司于 2018 年 5 月 4 日出具了计算登记结果。 根据上述资本公积转增股本情况，公司对注册资本变化情况对公司章程中相关信息进行相

109、关修订。 具体修改如下： 1、 1、原章程第五条“公司注册资本为人民币 640 万元”，现修订为：“公司注册资本为人民币 1600万元”。 2、原第十八条“公司股份总数为 6,400,000.00 股，均为普通股，每股面值壹元”，现修改为：“公司股份总数为 16,000,000.00 股，均为普通股，每股面值壹元”。 二、 二、公司第一届董事会第二十二次会议及 2018 年第五次临时股东大会审议通过了关于变更公司经营范围、并修订章程公司经营范围相关内容的议案。并于 2018 年 9 月 14 日，完成了相应的工商变更。 具体修改如下： 原章程第二章第十二条“中央厨房（含凉菜、不含生食海产品、不

110、含裱花蛋糕）；食品的生产；预包装食品、散装食品的销售；餐饮企业管理服务；房屋租赁。以下仅限分支机构经营：食品加工、餐饮服务；酒、饮料的销售”，现修改为：“中央厨房（含凉菜、不含生食海产品、不含裱花蛋糕）；食品的生产；预包装食品、散装食品的销售；餐饮企业管理服务；房屋租赁；普通货物运输；餐饮配送；农副产品的销售；以下仅限分支机构经营：食品加工、餐饮服务；酒、饮料的销售”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、 第一届董事会第十六次会议：1、关于42 对公司修订的议案；2、关于聘任徐力群为公司董事会秘书的议案；3

111、、关于拟关闭公司凤城五路店的议案；4、关于提请召开西安小六汤包餐饮股份有限公 2018 年第一次临时股东大会的议案。 2、 第一届董事会第十七次会议：1、关于对公司修订的议案；2、预计 2018 年日常性关联交易的议案；3、西安小六汤包餐饮股份有限公司第二批股权激励方案（草案）的议案；4、关于拟收购控股子公司股权的议案；5、关于提请召开西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年第二次临时股东大会的议案。 3、 第一届董事会第十八次会议：1、关于向控股股东拆借资金暨关联交易的议案；2、关于公司 2018 年度申请银行授信额度的议案；3、关于关联方为公司向银行申请综合授信额度提供关联担保的议案；4

112、、关于提请召开西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年第三次临时股东大会的议案。 4、 第一届董事会第十九次会议：1、关于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年年度报告及摘要的议案；2、关于2017 年度总经理工作报告的议案；3、2017 年度董事会工作报告的议案；4、2017 年度财务决算报告的议案；5、2018 年度财务预算报告的议案；6、关于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年度募集资金存放及使用情况的专项报告的议案；7、2017 年度审计报告的议案；8、2017 年度资本公积转增股本预案的议案；9、关于公司会计政策变更的议案；10、关于修改公司章程的议案；11、关于提请股东

113、大会授权董事会全权办理公司章程修订相关事宜的议案；12、关于提请召开西安小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年年度股东大会的议案。 5、 第一届董事会第二十次会议：1、关于对进行修43 订议案；2、关于对进行修订议案；3、关于提请召开西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年第四次临时股东大会议案。 6、 第一届董事会第二十一次会议：关于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年半年度报告议案。 7、 第一届董事会第二十二次会议：1、关于变更公司经营范围议案；2、关于修订章程公司经营范围相关内容议案；3、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司章程修订相关事宜议案。 8、 第一届董事会第二十三次

114、会议：1、关于聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构议案；2、关于提请召开西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年第六次临时股东大会议案。 9、 第一届董事会第二十四次会议：1、关于公司购买房产议案；2、关于变更实际控制人释放所持西安道品网络科技合伙企业（有限合伙）财产份额的承诺议案；3、预计 2019 年日常性关联交易议案；4、关于提请召开西安小六汤包餐饮股份有限公司 2019 年第一次临时股东大会议案；5、关于对进行修订议案；6、关于对进行修订议案。 监事会 2 1、 第一届监事会第八次会议：1、关于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年年度报告及

115、摘要的议案；2、2017 年度监事会工作报告的议案 3、2017 年度财务决算报告的议案；4、2018 年度财务预算报告的议案；5、关于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年度募集资金存放即使用情况的专项报告的议案；6、2017 年度审计报告的议案；7、2017 年度资本公积转增股本预案的议案；8、关于公司会计政策变44 更的议案。 2、 第一届监事会第九次会议：关于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年半年度报告议案。 股东大会 7 1、2018 年第一次临时股东大会：1、关于对公司修订的议案；2、关于拟关闭公司凤城五路店的议案。 2、2018 年第二次临时股东大会：1、关于公司（草

116、案）修订的议案；2、预计 2018 年日常性关联交易的议案；3、西安小六汤包餐饮股份有限公司第二批股权激励方案（草案）的议案。 3、2018 年第三次临时股东大会：1、关于向控股股东拆借资金暨关联交易的议案；2、关于公司 2018 年度申请银行授信额度的议案；3、关于关联方为公司向银行申请综合授信额度提供关联担保的议案。 4、2017 年年度股东大会：1、关于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年年度报告及摘要的议案；2、2017 年度董事会工作报告的议案；3、2017 年度监事会工作报告的议案；4、2017 年度财务决算报告的议案；5、2018 年度财务预算报告的议案；6、关于西安小六汤

117、包餐饮股份有限公司 2017 年度募集资金存放及使用情况的专项报告的议案；7、2017 年度审计报告的议案；8、2017 年度资本公积金转增股本预案的议案；9、关于公司会计政策变更的议案；10、关于修改公司章程的议案；11、关于提请股东大会授权董事会全权办理关于公司章程修订相关事宜的议案。 5、2018 年第四次临时股东大会：1、关于对进行修订议案；2、关于对进行修订议案。 6、2018 年第五次临时股东大会：1、关于变更公司经营范围议案；2、关于修订45 章程公司经营范围相关内容议案；3、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司章程修订相关事宜议案。 7、2018 年第六次临时股东大会：1、关

118、于聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构议案；2、关于公司申请银行授信额度议案；3、关联方为公司向银行申请授信额度提供关联担保议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范，公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层

119、均按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等规定以及公司的公司章程、信息披露管理制度等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资

120、者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，负责信息披露日常事务，信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。 公司与投资者建立了良好的沟通渠道，及时解答投资者关系的问题，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系；积极做好投资者来访接待工作，建立投资者关系管理工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作；同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动，便于投资者及时关注并了解公司，提升公司资本市场知名度。 46

121、 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 公司的业务独立性 公司的主营业务是以特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮服务连锁企业，主要提供“小六汤包”品牌为主的特色精品正餐服务。 在股份公司成立后，小六汤包的法人治理结构逐步健全，公司具备独立完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立的面向市场的自主经营能力。公司的业务独立于控股股东控制的其他企

122、业，与控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司的业务独立。 2、 公司的资产独立性 公司系有限公司整体变更而来，原有限公司所有资产全部由股份公司承继，且资产的权属变更已办理完成，不存在法律上的障碍。公司的资产权属状况清晰，不存在争议及纠纷，公司拥有开展业务所必须的资质，公司的资产独立，与控股股东及其关系密切的家庭成员控制的其他企业不存在资产混同的情况。 公司与生产经营相关的资产独立。 3、 公司的人员独立性 公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东违规作出人事任免决定的情况。 公司总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监等高

123、级管理人员均在公司领取报酬，未在公司的控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的人员独立。 47 4、 公司的财务独立性 公司目前设立了独立的财务部门，制定了完善的财务会计制度，实行独立的财务核算，公司在银行开设有独立的银行基本账户，公司的银行账户独立收支，不存在与关联企业共用账户的情况；公司持有统一社会信用代码为 916101327101279626 的营业执照，依法独立纳税，不存在与关联企业混

124、合纳税的情况。 公司的财务独立。 5、 公司的机构独立 公司目前建立了股东大会、董事会、监事会的组织架构，实行董事会领导下的总经理负责制，在机构设置方面，公司结合自身业务特性设置有餐饮事业部、生产加工中心、总仓、物流部、品控部、采购部、信息部、人事部、行政部、品牌企划营销部、建店投资部、财务管理部、技术研发部等多个职能管理部门，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能。公司各部门及分支机构职责明确、工作流程清晰。公司的生产经营场所独立，组织机构独立，不存在与控股股东及实际控制人所控制其他企业混合经营、合署办公的情况，公司完全拥有机构设置的自主权。 公司的机

125、构独立。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营及承担风险的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司已经建立了年度报告重大差错责任追究制度，于 2016 年 7 月 9 日召开的创立大会暨第一次股东大

126、会上审议并通过。 48 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字【2019】2621 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 占铁华、王旭、杨和龙 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 会审字20192621 号 审计报告 西安小六汤包餐饮股份

127、有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安小六汤包餐饮股份有限公司（以下简称小六汤包公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小六汤包公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任

128、”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于小六汤包公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相49 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 小六汤包公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括小六汤包公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存

129、在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 小六汤包公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估小六汤包公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算小六汤包公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督小六汤包公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标

130、是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 50 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

131、遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对小六汤包公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的

132、结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致小六汤包公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就小六汤包公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：占铁华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭 中国北京 中国注册会计师：杨和龙 201

133、9 年 4 月 19 日 51 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 15,194,933.01 9,274,947.52 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 6,028,773.03 5,548,075.04 预付款项 五、3 767,902.33 1,379,637.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 9,592,135.71 8,087,887.05 买入返售金融资产 存货 五、5 4,685,098.91

134、2,725,464.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 5,941,445.63 11,351,411.26 流动资产合计 42,210,288.62 38,367,423.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 五、7 8,610,599.79 8,924,092.35 固定资产 五、8 42,500,507.36 40,759,257.21 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 5,454,171.42 4,794,626.98 开发支出 商誉 长期待摊费用

135、五、10 26,517,650.66 18,525,620.55 52 递延所得税资产 五、11 287,422.97 286,695.75 其他非流动资产 五、12 17,252,933.75 4,821,752.25 非流动资产合计 100,623,285.95 78,112,045.09 资产总计 142,833,574.57 116,479,468.24 流动负债： 短期借款 五、13 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 34,46

136、5,599.72 34,229,822.07 预收款项 五、15 6,095,333.90 4,708,080.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 10,916,664.85 3,698,618.82 应交税费 五、17 2,499,259.94 3,889,785.34 其他应付款 五、18 1,369,742.65 816,126.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 75,346,601.06 67,342,432.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：

137、优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、19 1,725,563.24 0.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,725,563.24 0.00 负债合计 77,072,164.30 67,342,432.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 16,000,000.00 6,400,000.00 其他权益工具 53 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 9,071,151.52 17,420,185.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 3,553,528.62 2,155,185.55 一般风险准备 未

138、分配利润 五、23 35,232,342.13 21,006,946.95 归属于母公司所有者权益合计 63,857,022.27 46,982,317.84 少数股东权益 1,904,388.00 2,154,717.90 所有者权益合计 65,761,410.27 49,137,035.74 负债和所有者权益总计 142,833,574.57 116,479,468.24 法定代表人：张安新主管会计工作负责人： 任佳佳会计机构负责人：任佳佳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,113,910.80 3,647,238.39 以公允价

139、值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 4,833,748.42 4,716,982.39 预付款项 737,026.33 1,188,064.73 其他应收款 十五、2 17,179,600.76 9,540,223.21 存货 3,845,680.22 2,153,765.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,536,676.51 10,519,857.87 流动资产合计 37,246,643.04 31,766,131.83 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 11,921,

140、609.26 11,681,609.26 投资性房地产 12,408,921.51 12,853,749.27 固定资产 32,299,390.82 32,007,142.74 在建工程 54 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,429,147.48 4,755,725.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,932,798.49 11,288,271.50 递延所得税资产 45.31 - 其他非流动资产 16,422,355.95 3,647,412.25 非流动资产合计 95,414,268.82 76,233,910.58 资产总计 132,660,911.86 108,000,0

141、42.41 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 33,900,504.83 31,068,068.61 预收款项 5,153,157.48 4,079,601.51 应付职工薪酬 8,736,725.55 3,211,440.33 应交税费 1,235,562.73 2,431,875.69 其他应付款 1,250,602.45 1,837,015.43 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 32,625.00 - 流动负债合计 70,309,178.04 6

142、2,628,001.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,725,563.24 - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,725,563.24 - 负债合计 72,034,741.28 62,628,001.57 所有者权益： 股本 16,000,000.00 6,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,090,884.36 17,420,185.34 55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,553,528.62 2,155,185.55 一般风险准备 未

143、分配利润 31,981,757.60 19,396,669.95 所有者权益合计 60,626,170.58 45,372,040.84 负债和所有者权益合计 132,660,911.86 108,000,042.41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 309,342,739.43 264,099,060.28 其中：营业收入 五、24 309,342,739.43 264,099,060.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 288,360,697.81 243,223,501.92 其中：营业成本 五、24 117,365,

144、859.08 100,288,400.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 951,651.35 1,111,910.35 销售费用 五、26 148,400,238.79 123,709,387.01 管理费用 五、27 20,224,354.92 16,018,583.36 研发费用 五、28 56,731.45 120,603.96 财务费用 五、29 1,360,017.17 1,974,808.23 其中：利息费用 1,030,768.75 1,786,541.90 利息收入 44,985.80

145、63,722.70 资产减值损失 五、30 1,845.05 -191.05 加：其他收益 五、31 15,352.10 10,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 五、32 191,325.98 13,736.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填 56 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -186,253.50 6,113.50 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 21,002,466.20 20,905,408.24 加：营业外收入 五、34 463,772.29 2,825,956.95 减：营业

146、外支出 五、35 442,405.69 581,039.31 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 21,023,832.80 23,150,325.88 减：所得税费用 五、36 5,430,157.29 5,811,494.85 五、净利润（净亏损以“”号填列） 15,593,675.51 17,338,831.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - -30,062.7

147、4 205,246.89 2.归属于母公司所有者的净利润 15,623,738.25 17,133,584.14 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综

148、合收益总额 15,623,738.25 17,133,584.14 归属于少数股东的综合收益总额 -30,062.74 205,246.89 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.98 1.07 （二）稀释每股收益 0.98 1.07 法定代表人：张安新主管会计工作负责人： 任佳佳会计机构负责人：任佳佳 57 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 243,940,438.89 207,808,327.81 减：营业成本 十五、4 93,870,850.75 79,709,540.07 税金及附加 490,247.36 811,153.57 销

149、售费用 112,417,603.57 94,939,352.54 管理费用 16,923,178.96 13,504,453.43 研发费用 53,536.48 107,421.01 财务费用 1,167,586.07 1,845,790.06 其中：利息费用 1,030,768.75 1,786,541.90 利息收入 23,427.31 48,585.30 资产减值损失 181.25 - 加：其他收益 15,352.10 10,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 十五、5 191,325.98 1,857,741.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以

150、“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -81,915.04 6,113.50 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 19,142,017.49 18,764,472.16 加：营业外收入 301,601.30 2,806,438.74 减：营业外支出 332,227.63 532,551.79 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 19,111,391.16 21,038,359.11 减：所得税费用 5,127,960.44 4,849,162.77 四、净利润（净亏损以“”号填列） 13,983,430.72 16,189,196.34 （一）持续经

151、营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,983,430.72 16,189,196.34 58 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额

152、 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 322,649,319.69 277,853,918.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37（1） 1,629,776.61 3,736,747.63 经营活动现金流入小计 324,279,096.30 281

153、,590,666.35 购买商品、接受劳务支付的现金 120,315,934.51 108,219,951.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现 59 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 104,628,207.29 83,740,940.97 支付的各项税费 11,540,753.33 11,764,505.91 支付其他与经营活动有关的现金 五、37（2） 57,436,409.26 44,699,140.43 经营活动现金流出小计 293,921,304.39 248,424,538.6

154、6 经营活动产生的现金流量净额 30,357,791.91 33,166,127.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 53,193,325.98 取得投资收益收到的现金 - 13,736.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,293.00 6,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、37（3） - 10,947,213.00 投资活动现金流入小计 53,202,618.98 10,967,049.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,400,281.65 20,370,059.22

155、 投资支付的现金 49,242,000.00 260,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、37（4） - 14,095,225.15 投资活动现金流出小计 76,642,281.65 34,725,284.37 投资活动产生的现金流量净额 -23,439,662.67 -23,758,234.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 12,530,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 41,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹

156、资活动有关的现金 五、37（5） 10,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 53,530,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 56,000,000.00 60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 998,143.75 1,991,431.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37（6） 10,000,000.00 304,612.60 筹资活动现金流出小计 30,998,143.75 58,296,043.96 筹资活动产生的现金流量净额 -998,143.75 -4,766,043.9

157、6 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,919,985.49 4,641,848.74 加：期初现金及现金等价物余额 9,274,947.52 4,633,098.78 六、期末现金及现金等价物余额 15,194,933.01 9,274,947.52 法定代表人：张安新主管会计工作负责人： 任佳佳会计机构负责人：任佳佳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 258,247,547.47 219,290,122.10 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金

158、 2,641,458.16 3,171,883.86 经营活动现金流入小计 260,889,005.63 222,462,005.96 购买商品、接受劳务支付的现金 94,292,474.86 85,089,674.20 支付给职工以及为职工支付的现金 82,829,688.92 65,135,248.50 支付的各项税费 7,998,137.34 8,579,496.28 支付其他与经营活动有关的现金 50,526,791.07 39,505,589.61 经营活动现金流出小计 235,647,092.19 198,310,008.59 经营活动产生的现金流量净额 25,241,913.44

159、 24,151,997.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 53,193,325.98 - 取得投资收益收到的现金 - 1,857,741.53 61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,650.00 6,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 10,947,213.00 投资活动现金流入小计 53,197,975.98 12,811,054.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,733,073.26 12,314,850.90 投资支付的现金 49,242,000.00 4,

160、013,470.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 14,095,225.15 投资活动现金流出小计 74,975,073.26 30,423,546.05 投资活动产生的现金流量净额 -21,777,097.28 -17,612,491.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 12,000,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 41,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 53

161、,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 56,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 998,143.75 1,786,541.90 支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 304,612.60 筹资活动现金流出小计 30,998,143.75 58,091,154.50 筹资活动产生的现金流量净额 -998,143.75 -5,091,154.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,466,672.41 1,448,351.35 加：期初现金及现金等价物余额 3,647,238.39 2

162、,198,887.04 六、期末现金及现金等价物余额 6,113,910.80 3,647,238.39 62 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,400,000.00 17,420,185.34 2,155,185.55 21,006,946.95 2,154,717.90 49,137,035.74 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、

163、本年期初余额 6,400,000.00 17,420,185.34 2,155,185.55 21,006,946.95 2,154,717.90 49,137,035.74 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,600,000.00 -8,349,033.82 1,398,343.07 14,225,395.18 -250,329.90 16,624,374.53 （一）综合收益总额 15,623,738.25 -30,062.74 15,593,675.51 （二）所有者投入和减少资本 1,250,966.18 1,250,966.18 63 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具

164、持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 1,270,699.02 1,270,699.02 4其他 -19,732.84 -19,732.84 （三）利润分配 1,398,343.07 -1,398,343.07 - 1提取盈余公积 1,398,343.07 -1,398,343.07 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - （四）所有者权益内部结转 9,600,000.00 -9,600,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股本） 9,600,000.00 -9,600,000.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏

165、损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - 64 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 -220,267.16 -220,267.16 四、本年期末余额 16,000,000.00 9,071,151.52 3,553,528.62 35,232,342.13 1,904,388.00 65,761,410.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 5,

166、953,646.77 536,265.92 5,510,156.88 1,873,232.89 19,873,302.46 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同 一 控 制 下 企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 6,000,000.00 5,953,646.77 536,265.92 5,510,156.88 1,873,232.89 19,873,302.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 400,000.00 11,466,538.57 1,618,919.63 15,496,790.07 281,485.01 29,263,733.28 （一）综合收益总额 17

167、,133,584.14 205,246.89 17,338,831.03 65 （二）所有者投入和减少资本 400,000.00 11,485,059.74 530,000.00 12,415,059.74 1股东投入的普通股 400,000.00 11,600,000.00 530,000.00 12,530,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 152,465.63 152,465.63 4其他 -267,405.89 -267,405.89 （三）利润分配 1,618,919.63 -1,618,919.63 -204,889.46 -204,8

168、89.46 1提取盈余公积 1,618,919.63 -1,618,919.63 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 -204,889.46 -204,889.46 （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他 - 66 （五）专项储备 - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 -18,521.17 -17,874.44 -248,872.42 -285,268.03 四、本年期末余额 6,400,000.00 17,420,

169、185.34 2,155,185.55 21,006,946.95 2,154,717.90 49,137,035.74 法定代表人：张安新主管会计工作负责人： 任佳佳会计机构负责人：任佳佳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,400,000.00 17,420,185.34 2,155,185.55 19,396,669.95 45,372,040.84 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初

170、余额 6,400,000.00 17,420,185.34 2,155,185.55 19,396,669.95 45,372,040.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,600,000.00 -8,329,300.98 1,398,343.07 12,585,087.65 15,254,129.74 （一）综合收益总额 13,983,430.72 13,983,430.72 67 （二）所有者投入和减少资本 1,270,699.02 1,270,699.02 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 1,270,699.02 1

171、,270,699.02 4其他 - （三）利润分配 1,398,343.07 -1,398,343.07 - 1提取盈余公积 1,398,343.07 -1,398,343.07 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - （四）所有者权益内部结转 9,600,000.00 -9,600,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股本） 9,600,000.00 -9,600,000.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - 1本期提取 - 68 2本期使用 -

172、（六）其他 - 四、本年期末余额 16,000,000.00 9,090,884.36 3,553,528.62 31,981,757.60 60,626,170.58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 5,953,646.77 536,265.92 4,826,393.24 17,316,305.93 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 6,000,000.00 5,953,646.77 536,26

173、5.92 4,826,393.24 17,316,305.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 400,000.00 11,466,538.57 1,618,919.63 14,570,276.71 28,055,734.91 （一）综合收益总额 16,189,196.34 16,189,196.34 （二）所有者投入和减少资本 400,000.00 11,485,059.74 11,885,059.74 1股东投入的普通股 400,000.00 11,600,000.00 12,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 152,465.

174、63 152,465.63 69 4其他 -267,405.89 -267,405.89 （三）利润分配 1,618,919.63 -1,618,919.63 - 1提取盈余公积 1,618,919.63 -1,618,919.63 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -18,521.17 -18,521.17 四、本年期末余额 6,400,000.00 17,4

175、20,185.34 2,155,185.55 19,396,669.95 45,372,040.84 70 西安小六汤包餐饮股份有限公司 财务报表附注 截至 2018 年 12 月 31 日止 (如无特别说明，金额单位为人民币元) 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 西安小六汤包餐饮股份有限公司（前身为西安小六汤包餐饮有限责任公司，以下简称“本公司”或者“公司”，包括子公司时简称“本集团”）成立于 1998 年 11 月 19 日，是一家以经营特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮连锁企业。 西安小六汤包餐饮有限责任公司由张安新、张涛出资设立。公司法定代表人为张安新先生，公司设立时的注册资本为

176、 51.00 万元。 2001 年 6 月 26 日，公司召开股东会，决议股权变更：股东张涛将其持有公司 25%股权以 12.75 万元转让给袁晶。 2005 年 4 月 2 日公司召开股东会并通过章程修正案，决议变更注册资本为 600 万元人民币，由张安新先生及袁晶女士按原比例货币增资。 2016 年 5 月 18 日公司召开股东会决议通过股东出资转让协议，同意张安新将其持有的公司 10%股权部分以 60 万元转让价款转给西安道安网络科技合伙企业（有限合伙），并通过公司章程修正案。 2016 年 6 月 24 日，公司执行董事决议提议公司整体变更为股份有限公司，以 2016 年5 月 31

177、日经审计的账面净资产 11,953,646.77 元，按比例全部折合股本 6,000,000 股。 2017 年 5 月 10 日本公司第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，变更后的注册资本为人民币 640.00 万元；截至 2017 年 5 月 15 日止，本公司收到陕西供销合作发展创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳的增资款项 1,200.00 万元，其中计入股本 40.00 万元，计入资本公积-股本溢价 1,160.00 万元。 2018 年 6 月 4 日，公司以 2017 年 12 月 31 日的总股本 6,400,000 股为基数，以资本公积-股本溢价向全体股东每 10 股转增 1

178、5 股，每股面值人民币 1 元，合计转增 9,600,000 股。本方案实施完毕后，公司总股本将由 640 万股变更为 1,600 万股，公司各股东持股比例不变。 公司统一社会信用代码：916101327101279626。 本公司住所：陕西省西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号。 本公司法定代表人：张安新。 71 本公司经营范围：中央厨房(含凉菜、不含生食海产品、不含裱花蛋糕);食品的生产;预包装食品、散装食品的销售;餐饮企业管理服务;房屋租赁;普通货物运输;餐饮配送;农副产品的销售;以下仅限分支机构经营:食品加工、餐饮服务;酒、饮料的销售。 本财务报告批准报出日：本财务报表业经本

179、公司董事会于 2019 年 4 月 19 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围及变化 (1) 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司 宝鸡小六 90.00 - 2 郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司 郑州小六 70.00 - 3 西安合乐食品有限责任公司 合乐食品 100.00 - 4 西安乐鲜食品有限责任公司 乐鲜食品 100.00 - 5 兰州小六汤包餐饮有限责任公司 兰州小六 87.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2) 本公

180、司本期合并财务报表范围变化 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计

181、准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 72 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即

182、按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额

183、，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子

184、公司是指被本公司控制的主体，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。 (2) 合并报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 73 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易

185、表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3) 报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务 a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的

186、现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C. 编制合并现金流量表时

187、将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 74 (4) 合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资

188、产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少

189、数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 (5) 特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A. 通过多次交

190、易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和75 未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合

191、并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

192、 c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调

193、整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属

194、于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。76 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，

195、但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权

196、投资)的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权

197、的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A. 一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉

198、。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B. 多次交易分步处置 77 在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之

199、前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随

200、时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，

201、使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折78 算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变

202、动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 (1) 金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且

203、其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提

204、供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采79 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权

205、益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2) 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益

206、的金融负债以外的金融负债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，并在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或

207、终止确认时转出，计入当期损益。 (4) 金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是

208、发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。 80 (5) 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产

209、已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值； B. 因转移而收到的对价

210、，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值； B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

211、且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 81 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6) 金融负债终止确认 金融负债的

212、现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入

213、当期损益。 (7) 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考

214、虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 82 H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产的减值测试(不包括应收款项) A. 持有至到期投资减值测试 持有至

215、到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失

216、后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B. 可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 30%，或者持续下跌时间已达到或超过 6 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融

217、资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负债公允

218、价值的确定方法 83 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术

219、计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入

220、值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将占应收账款期末余额 15%(含 15%)以上且单项金额大于 500 万元的应收账款及单项金额大于 300 万元的其他应收款确定为单

221、项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对84 其预计未来现金流量进行折现。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司按照信用风险特征，划分为以下组合。 组合 1：押金、保证金、关联方往来、备用金、员工借款。 组合 2：除组合 1 之外的其他应

222、收款项，以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合 1：不计提坏账准备。 组合 2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 0.00 0.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 65.00 65.00 4-5 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额

223、不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 存货 (1) 存货的分类 存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

224、 (3) 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 85 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 (5) 周转材料的摊销方法 在领用时采用一次转销法。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

225、必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资

226、方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上，但低于 50%的表决权股份时，认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按

227、照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照86 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方

228、的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换

229、具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

230、被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确87 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资

231、单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因

232、能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

233、 投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计折旧年限(年) 年折旧率() 净残值率() 房屋建筑物 30 3.17 5.00 13. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的，单位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生

234、的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 88 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计折旧年限(年) 年折旧率() 净残值率() 房屋建筑物 30 3.17 5.00 机器设备 5 19 5.00 电子设备 5 19 5.00 运输设备 5 19 5.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折

235、旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 (

236、1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资

237、产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 89 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

238、销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16. 无形资产 (

239、1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 办公软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。

240、 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计90 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销

241、。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4) 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的

242、技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的

243、成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 (3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期91 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用

244、的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建

245、项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面

246、价值已超过可收回金额的情况。 (6) 商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价92 值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊

247、至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员

248、工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其

249、提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 93 (2) 离职后福利的会计处理方法 设

250、定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归

251、属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B. 确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了

252、其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D. 确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净

253、资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并94 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后

254、的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A. 服务成本； B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债 (1) 预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为

255、预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21. 股份支付 （1）股份支付的种类 95 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格

256、计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结

257、算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本

258、公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授

259、予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； 96 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 22. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保

260、留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本集团根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结

261、转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司能够满足政府补助所附条件； 本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 97 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

262、政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时

263、包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债

264、务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子

265、公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产： 98 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确

266、认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A 商誉的初始确认； B 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A 本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

267、 (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合

268、金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 99 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件

269、的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业

270、合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 25. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生

271、的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项100 目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归

272、并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整

273、前 调整后 调整前 调整后 应收账款 5,548,075.04 - 4,716,982.39 - 应收票据及应收账款 - 5,548,075.04 - 4,716,982.39 其他应收款 8,087,887.05 8,087,887.05 9,540,223.21 9,540,223.21 固定资产 40,759,257.21 40,759,257.21 32,007,142.74 32,007,142.74 应付账款 34,229,822.07 - 31,068,068.61 - 应付票据及应付账款 - 34,229,822.07 - 31,068,068.61 其他应付款 816,126

274、.14 816,126.14 1,837,015.43 1,837,015.43 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 16,139,187.32 16,018,583.36 13,611,874.44 13,504,453.43 研发费用 - 120,603.96 - 107,421.01 (2) 重要会计估计变更 本报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 16%、17%、6%、3% 城市维护建设税 流转税 7% 教育费附加 流转税

275、5% 企业所得税 应税所得 25% (二)税收优惠 101 增值税 根据财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知的规定（财税2011137号），本公司之子公司西安乐鲜食品有限责任公司免征蔬菜流通环节增值税。 五、 合并财务报表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细项目 项目 期末余额 期初余额 现金 154,188.97 185,281.28 银行存款 15,040,744.04 9,089,666.24 其他货币资金 - - 合计 15,194,933.01 9,274,947.52 (2) 货币资金余额中无其他因抵押或冻结等对使用受限制、有潜在回收风险的款项。 (3)

276、货币资金期末余额较期初增长63.83%，主要系本期销售回款增加所致。 2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 6,028,773.03 5,548,075.04 合计 6,028,773.03 5,548,075.04 (2) 应收账款 分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 6,030,618.08 100.00 1,845.05 0.03 6,028,773.03 其中：以账龄作为信用风

277、险特征的组合 6,030,618.08 100.00 1,845.05 0.03 6,028,773.03 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,030,618.08 100.00 1,845.05 0.03 6,028,773.03 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 102 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 5,548,075.04 100.00 - - 5,548,075.04 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 5,548,075.

278、04 100.00 - - 5,548,075.04 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,548,075.04 100.00 - - 5,548,075.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,993,717.20 - - 1 至 2 年 36,900.88 1,845.05 5.00 合计 6,030,618.08 1,845.05 5.00 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,845.05 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 本期无核销应收账款情况。

279、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 应收账款期末按欠款方归集的余额前五名客户应收账款情况 单位名称 账面余额 占期末应收账款余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 西安市雁塔区众家灯火煎饼庄 1,248,045.26 20.70 - 西安西贝情餐饮有限责任公司 841,268.06 13.95 - 财付通支付科技有限公司 671,645.45 11.14 - 北京三快在线科技有限公司 612,345.97 10.15 - 华为技术有限公司 546,025.00 9.05 - 合计 3,919,329.74 64.99 - 3. 预付款

280、项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 767,902.33 100.00 1,379,637.57 100.00 合计 767,902.33 100.00 1,379,637.57 100.00 (2) 预付款项期末余额较期初余额减少44.34%主要系预付材料款及咨询服务费减少所103 致。 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 金额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 西安九有影视工作室 141,000.00 18.36 徐州飞鸿玻璃制品有限公司 69,300.00 9.02 陕西海普睿诚律师事务

281、所 50,000.00 6.51 西安秦汉唐国际广场管理有限公司 32,600.00 4.25 中国石油天然气股份有限公司西安销售分公司 25,000.00 3.26 合计 317,900.00 41.40 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 9,592,135.71 8,087,887.05 合计 9,592,135.71 8,087,887.05 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比

282、例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 9,592,135.71 100.00 - - 9,592,135.71 其中：按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 9,592,135.71 100.00 - - 9,592,135.71 按组合 2 计提坏账准 备的其 他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 9,592,135.71 100.00 - - 9,592,135.71 (续上表) 种类 期初余额 104 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提

283、比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 8,087,887.05 100.00 - - 8,087,887.05 其中：按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 8,087,887.05 100.00 - - 8,087,887.05 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 8,087,887.05 100.00 - - 8,087,887.05 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%

284、） 押金保证金组合 5,139,412.06 - - 备用金组合 4,212,032.01 - - 代扣代缴社保款 240,691.64 - - 合计 9,592,135.71 - - 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备；本期无收回的坏账准备。 本期无核销其他应收款情况。 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金组合 5,139,412.06 4,538,530.63 员工备用金 4,212,032.01 3,427,834.12 代扣代缴社保款 240,691.64 121,522.30 合计 9,592,135.71 8,087,887.0

285、5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 西安君邦置业有限公司 押金 307,800.00 2 至 3年、3 年以上 3.21 - 西安秦汉唐国际广场管理有限公司 保证金 301,300.00 1 年以内 3.14 - 郑州枫华商业管理有限公司 保证金 242,110.86 1 至 2 年 2.52 - 105 宝鸡市金九房地产开发有限责任公司 保证金 220,000.00 1 年以内、5 年以上 2.29 - 西安地铁置业有限公司 保证金 217,620.00 1 年以内 2.27 - 合

286、计 1,288,830.86 13.43 - 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,598,003.94 - 2,598,003.94 1,953,646.15 - 1,953,646.15 自 制 半 成品 及 在 产品 878,857.35 - 878,857.35 81,536.87 - 81,536.87 库存商品 153,753.76 - 153,753.76 144,607.78 - 144,

287、607.78 周转材料 1,054,483.86 - 1,054,483.86 545,673.91 - 545,673.91 合计 4,685,098.91 - 4,685,098.91 2,725,464.71 - 2,725,464.71 (2) 本公司期末存货中无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 (3) 本公司期末存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。 (4) 存货期末余额较期初增长71.90%，主要系公司期末采购材料增加所致。 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租及水电费用 5,647,274.06 6,046,481.49 银行理财产品 - 4,00

288、0,000.00 待抵扣的增值税款 294,171.57 1,304,929.77 合计 5,941,445.63 11,351,411.26 其他流动资产期末余额较期初余额下降47.66%，主要系本期理财产品到期所致。 7. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,404,778.25 9,404,778.25 2.本期增加金额 - - （1）固定资产转入 - - 3.本期减少金额 - - 106 （1）处置 - - 4.期末余额 9,404,778.25 9,404,778.25 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4

289、80,685.90 480,685.90 2.本期增加金额 313,492.61 313,492.61 （1）计提或摊销 313,492.61 313,492.61 （2）固定资产转入 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 794,178.51 794,178.51 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 8,610,599.74 8,610,599.74 2.期初账面价值 8,924,092.35 8,924,092.35 (2) 本公司无未办妥产权证书的投资性

290、房地产情况。 8. 固定资产 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 42,500,507.36 40,759,257.21 固定资产清理 - - 合计 42,500,507.36 40,759,257.21 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 (2) 固定资产 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 33,702,552.37 33,568,894.81 2,151,187.24 1,427,855.87 70,850,490.29 2.本期增加金额 - 5,621,729.60 572,076.38

291、563,846.66 6,757,652.64 (1)购置 - 5,621,729.60 572,076.38 570,334.37 6,764,140.35 3.本期减少金额 - 1,097,754.87 4,095.00 22,514.00 1,124,363.87 107 (1)处置 - 1,097,754.87 4,095.00 22,514.00 1,124,363.87 4.期末余额 33,702,552.37 38,092,869.54 2,719,168.62 1,969,188.53 76,483,779.06 二、累计折旧 - 974,282.44 572,076.38 5

292、,168,265.82 6,714,624.64 1.期初余额 4,432,906.36 22,832,959.16 1,572,421.07 1,252,946.49 30,091,233.08 2.本期增加金额 1,073,814.31 3,425,225.45 147,455.31 108,218.47 4,754,713.54 (1)计提 1,073,814.31 3,425,225.45 147,455.31 108,218.47 4,754,713.54 3.本期减少金额 - 841,184.08 2,419.64 19,071.20 862,674.92 (1)处置 - 841,

293、184.08 2,419.64 19,071.20 862,674.92 4.期末余额 5,506,720.67 25,417,000.53 1,717,456.74 1,342,093.76 33,983,271.70 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 28,195,831.70 12,675,869.01 1,001,711.88 627,094.77 42,500,507.36 2.期初账面价值 29,269,646.01 10,73

294、5,935.65 578,766.17 174,909.38 40,759,257.21 本公司期末固定资产中无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，无持有待售的固定资产，无用于对外抵押、担保的情况。 本公司固定资产未办妥产权证书情况。 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 宝鸡高端装备产业园工业厂房 3,798,321.72 款项未付清 合计 3,798,321.72 9. 无形资产 项目 土地使用权 办公软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,800,000.00 698,385.85 5,498,385.85 2.本期增加金额 - 879,778.80 879,778.80

295、 (1)购置 - 879,778.80 879,778.80 3.本期减少金额 - 6,360.00 6,360.00 (1)处置 - 6,360.00 6,360.00 4.期末余额 4,800,000.00 1 ,571,804.65 6,371,804.65 二、累计摊销 1.期初余额 392,000.00 311,758.87 703,758.87 108 2.本期增加金额 96,000.00 119,146.36 215,146.36 (1)计提 96,000.00 119,146.36 215,146.36 3.本期减少金额 - 1,272.00 1,272.00 (1)处置 -

296、1,272.00 1,272.00 4.期末余额 488,000.00 429,633.23 917,633.23 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 5,191,778.80 262,392.62 5,454,171.42 2.期初账面价值 4,408,000.00 386,626.98 4,794,626.98 本公司无形资产均已办妥产权证书。 10. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 门店装修摊销 16,421,428.08 10,

297、958,321.92 6,387,062.33 - 20,992,687.67 灯箱门头摊销 639,300.17 308,290.57 232,183.02 - 715,407.72 天燃气初装摊销 320,407.54 1,378,836.81 342,510.60 - 1,356,733.75 空调移机改造摊销 359,812.57 2,239,550.36 365,982.85 - 2,233,380.08 消防摊销 333,374.84 273,793.25 122,525.36 - 484,642.73 其他摊销 451,297.35 316,802.77 33,301.41 -

298、734,798.71 合计 18,525,620.55 15,475,595.68 7,483,565.57 - 26,517,650.66 长期待摊费用期末余额较期初余额增长 43.14%，主要系公司本期新建门店，门店装修费用增加所致。 11. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备的影响 211.69 1,845.05 - - 其中：应收账款坏账准备 211.69 1,845.05 - - 其他应收款坏账准备 - - - - 可抵扣亏损 287,211.28 1,148

299、,845.14 286,695.75 1,146,782.98 109 合计 287,422.97 1,150,690.19 286,695.75 1,146,782.98 12. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 1,651,383.12 1,504,160.79 预付工程款 3,934,310.63 3,317,591.46 预付购房款 11,667,240.00 - 合计 17,252,933.75 4,821,752.25 其他非流动资产期末余额较期初余额增长 257.81%，主要系公司预付购房款增加所致。 13. 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期

300、初余额 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 (2) 期末抵押借款余额中20,000,000.00元系由张安新、袁晶提供连带责任保证，抵押资产为张安新自有房产，房产证号为西安高新区字第1075104001-10-2-10102、1075104001-10-3-10102号。 14. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 34,465,599.72 34,229,822.07 合计 34,465,599.72 34,229,822.07 (2) 应付账款

301、 按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 31,995,402.00 32,386,704.29 1 至 2 年 1,142,112.01 1,003,772.87 2 至 3 年 519,204.95 - 3 年以上 808,880.76 839,344.91 合计 34,465,599.72 34,229,822.07 账龄超过1年的重要应付账款 单位名称 款项性质 期末余额 未偿还或结转的原因 西安龙泉环保工程有限公司 工程款 696,000.00 尚需结算后支付的工程价款及未支付的工程质量保证金 110 宝鸡高新技术产业投资发展有限公司 购房款 564,615.69 尚未支付

302、的购房款 合计 1,260,615.69 15. 预收款项 (1) 账面余额 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,095,333.90 4,595,116.22 1 至 2 年 - 111,943.91 2 至 3 年 - 1,020.00 合计 6,095,333.90 4,708,080.13 (2) 公司期末无账龄超过1年的重要预收款项。 16. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,698,618.82 110,886,144.41 103,668,098.38 10,916,664.85 二、离职后福利-设定提存

303、计划 - 2,820,519.44 2,820,519.44 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 3,698,618.82 113,706,663.85 106,488,617.82 10,916,664.85 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,346,755.64 101,770,072.91 94,575,332.48 10,541,496.07 二、职工福利费 - 6,896,405.60 6,896,405.60 - 三、社会保险费 - 996,771.93 996,771.

304、93 - 其中：医疗保险费 - 874,476.28 874,476.28 - 补充医疗保险 - - - - 工伤保险费 - 69,117.89 69,117.89 - 生育保险费 - 32,943.28 32,943.28 - 四、住房公积金 - 595,420.62 595,420.62 - 五、工会经费及职工教育经费 351,863.18 627,473.35 604,167.75 375,168.78 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 111 八、其他 - - - - 合计 3,698,618.82 110,886,144.41 103,668,0

305、98.38 10,916,664.85 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 - 2,735,862.91 2,735,862.91 - 2. 失业保险费 - 84,656.53 84,656.53 - 3. 企业年金缴费 - - - - 合计 - 2,820,519.44 2,820,519.44 - 17. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 748,131.67 2,090,897.30 增值税 921,696.42 845,018.42 城建税 104,405.82 126,967.41 教育费附加 80,578.95

306、93,203.15 房产税 178,061.85 335,669.52 土地使用税 27,888.79 27,888.75 印花税 14,146.86 - 水利基金 31,942.03 - 个人所得税 353,263.87 304,588.25 残疾人保障金 8,218.64 - 其他 30,925.04 65,552.54 合计 2,499,259.94 3,889,785.34 应交税费期末余额较期初余额下降 35.75%，主要系应交企业所得税较期初下降所致。 18. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 32,625.00 - 其他应付款 1,337,117.

307、65 816,126.14 合计 1,369,742.65 816,126.14 注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 (2) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 32,625.00 - 112 合计 32,625.00 - (3) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金 635,769.36 572,325.77 待付设备款项 - - 代收代付款项 647,678.48 107,544.75 水电物业租赁费等 53,669.81 136,255.62 合计 1,337,117.65 816,126.14 其他应付款期

308、末余额较期初余额增长63.84%，主要系本期代收代付款项增加所致。 19. 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 - 998,000.00 - 998,000.00 会员积分 - 727,563.24 - 727,563.24 合计 - 1,725,563.24 - 1,725,563.24 注：政府补助披露详见附注十一、政府补助。 20. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股权比例(%) 张安新 3,900,000.00 5,850,000.00 - 9,750,000.00 60.94 袁晶 1,500,000.00 2,250,000.0

309、0 - 3,750,000.00 23.44 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 600,000.00 900,000.00 - 1,500,000.00 9.37 陕西供销合作发展创业投资合伙企业（有限合伙） 400,000.00 600,000.00 - 1,000,000.00 6.25 合计 6,400,000.00 9,600,000.00 - 16,000,000.00 100.00 注：报告期内股本变动情况详见附注一、公司基本情况。 21. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 17,267,719.71 - 9,619,732.84 7,647,9

310、86.87 其他资本公积 152,465.63 1,270,699.02 - 1,423,164.65 合计 17,420,185.34 1,270,699.02 9,619,732.84 9,071,151.52 注：报告期内股本溢价变动原因： （1）本期资本公积转增股本 9,600,000.00 元，详见附注一、公司基本情况； （2）本公司购买子公司少数股东股权支付对价与享有净资产的差额减少股本溢价19,732.84 元； 113 （3）本公司通过间接持股方式向股权激励对象发行限制性股票的公允价值与发行价格的差额摊销 1,270,699.02 元。 22. 盈余公积 项目 期初余额 本期增

311、加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,155,185.55 1,398,343.07 - 3,553,528.62 合计 2,155,185.55 1,398,343.07 - 3,553,528.62 本期盈余公积增加数系公司根据公司法及本公司章程有关规定，按当年净利润10%提取的法定盈余公积金。 23. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 期初余额 21,006,946.95 5,510,156.88 年初未分配利润调整合计数(调增+，调减-) - - 调整后年初未分配利润 21,006,946.95 5,510,156.88 加：归属于母公司所有者的净利润 15,623,738.2

312、5 17,133,584.14 减：计提法定盈余公积 1,398,343.07 1,618,919.63 现金股利分配 - - 其他 - 17,874.44 期末余额 35,232,342.13 21,006,946.95 24. 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 308,599,942.46 262,979,102.91 其他业务收入 742,796.97 1,119,957.37 营业收入合计 309,342,739.43 264,099,060.28 主营业务成本 117,028,152.84 99,944,604.25 其他业务成本 337,706.24

313、343,795.81 营业成本合计 117,365,859.08 100,288,400.06 25. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 191,214.20 269,211.28 教育费附加 116,777.36 192,294.69 房产税 273,638.03 488,133.78 土地使用税 116,705.40 115,899.00 水利基金 138,268.02 - 印花税 42,697.94 46,371.60 114 残疾人保证金 72,350.40 - 合计 951,651.35 1,111,910.35 26. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额

314、 工资薪酬 89,276,744.92 69,293,040.26 租赁及物业费 29,387,675.65 25,501,307.17 物料消耗及低值易耗品摊销 9,300,085.94 8,975,777.95 水电暖费 7,357,935.93 7,704,274.47 长期待摊费用摊销 6,801,327.99 5,680,549.57 折旧费 2,206,959.97 2,090,104.42 广告宣传及营销策划费 1,141,161.46 1,455,788.90 维修安装费 763,739.19 993,193.30 交通车辆费 608,878.22 238,536.56 办公费

315、 525,827.64 209,779.56 服务、培训费 350,955.06 201,213.31 卫生费 336,851.16 874,376.37 通讯费 127,378.35 113,203.92 其他 214,717.31 378,241.25 合计 148,400,238.79 123,709,387.01 27. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 14,410,315.36 10,811,137.22 股权激励摊销额 1,270,699.02 152,465.63 服务、培训费用 1,060,453.47 1,606,111.45 折旧费 959,553.50

316、864,706.66 交通费 412,965.76 265,583.85 营销策划 391,443.15 597,755.79 水电暖费 369,570.83 199,070.41 差旅费 290,038.46 312,937.73 无形资产摊销 207,204.88 143,349.07 招待费 171,446.86 101,302.76 税费 - 220,301.44 通讯费 116,308.01 50,729.79 办公费 106,805.49 140,811.59 115 低值易耗品摊销 103,664.28 140,006.59 长期待摊费用摊销 89,684.64 71,087.3

317、6 其他 264,201.21 341,226.02 合计 20,224,354.92 16,018,583.36 28. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发 56,731.45 120,603.96 合计 56,731.45 120,603.96 29. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,030,768.75 1,786,541.90 减：利息收入 44,985.80 63,722.70 加：手续费及其他 374,234.22 251,989.03 合计 1,360,017.17 1,974,808.23 财务费用本期发生额较上期发生额下降 31.13%，主

318、要系本期利息支出下降所致。 30. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,845.05 -191.05 合计 1,845.05 -191.05 31. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 与日常经营相关的政府补助 15,352.10 10,000.00 与收益相关 合计 15,352.10 10,000.00 32. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他 191,325.98 13,736.38 合计 191,325.98 13,736.38 33. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 - 6,113.50 固定

319、资产处置损失 186,253.50 - 合计 -186,253.50 6,113.50 116 34. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 - 2,763,500.00 - 其他 463,772.29 62,456.95 463,772.29 合计 463,772.29 2,825,956.95 463,772.29 本期营业外收入主要系长期挂账无法支付的应付款项清理收入。 35. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 - 530,431.47 - 其中：固定资产报废损失 - 212,912.8

320、6 - 无形资产报废损失 - 317,518.61 - 对外捐赠 4,610.10 11,940.00 4,610.10 其他 437,795.59 38,667.84 437,795.59 合计 442,405.69 581,039.31 442,405.69 本期营业外支出主要系闭店押金无法收回的损失。 36. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 5,430,884.51 5,963,524.68 递延所得税费用 -727.22 -152,029.83 合计 5,430,157.29 5,811,494.85 (2) 会计利润与所得税费用调整

321、过程 项目 本期发生额 利润总额 21,023,832.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,255,958.21 子公司适用不同税率的影响 -222,301.65 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 427,341.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,840.76 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损- 117 的影响 研发费用加计扣除 - 其他 - 所得税费用 5,430,157.29 37. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款

322、398,024.70 828,087.64 政府补助 998,000.00 2,763,500.00 利息收入 44,985.80 63,722.71 其他收入 188,766.11 81,437.28 合计 1,629,776.61 3,736,747.63 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 50,107,264.43 39,009,284.39 支付的管理费用 3,343,628.97 4,168,575.97 支付的财务手续费 374,234.22 189,648.96 营业外支出 101,767.06 15,753.32 往来款 1,

323、089,799.33 1,315,877.79 押金、备用金 2,419,715.25 - 合计 57,436,409.26 44,699,140.43 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财到期赎回 - 10,002,000.00 诉讼纠纷和解赔款 - 873,213.00 子公司股东投资保证款 - 72,000.00 合计 - 10,947,213.00 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 - 14,002,000.00 子公司股东投资保证款 - 72,000.00 其他 - 21,225.15 合计 -

324、14,095,225.15 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 118 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 10,000,000.00 - 合计 10,000,000.00 - (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他筹资费用 10,000,000.00 304,612.60 合计 10,000,000.00 304,612.60 38. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,593,675.51 17,338,831.03 加：资产减值准备 1,845.05

325、-191.05 固定资产折旧、投资性房地产折旧 5,068,206.10 5,074,456.39 无形资产摊销 215,146.36 255,634.24 长期待摊费用摊销 7,483,565.57 6,246,184.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 186,253.50 311,405.11 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - 212,912.86 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 1,030,768.75 1,786,541.90 投资损失(收益以“”号填列) -191,325.98 -13,736.3

326、8 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -727.22 -152,029.83 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) -1,959,634.20 -197,954.99 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -10,655,909.48 -1,912,463.96 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 12,315,228.93 4,216,538.14 其他 1,270,699.02 - 经营活动产生的现金流量净额 30,357,791.91 33,166,127.69 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内

327、到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 119 现金的期末余额 15,194,933.01 9,274,947.52 减：现金的期初余额 9,274,947.52 4,633,098.78 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,919,985.49 4,641,848.74 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,194,933.01 9,274,947.52 其中：库存现金 154,188.97 185,281.28 可随时用于支付的银行存款 15,

328、040,744.04 9,089,666.24 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 15,194,933.01 9,274,947.52 期末现金及现金等价物余额中不包含保函保证金及票据保证金余额。 39. 所有权或使用权受到限制的资产 公司无所有权或使用权受到限制的资产。 六、 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 2. 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司全称 主

329、要经营地 注册地址 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司 陕西宝鸡 陕西宝鸡 餐饮服务 90.00 - 购买股权 郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司 河南郑州 河南郑州 餐饮服务 70.00 - 投资设立 西安合乐食品有限责任公司 陕西西安 陕西西安 食品的生产与销售 100.00 - 投资设立 西安乐鲜食品有限责任公司 陕西西安 陕西西安 农副产品加工及销售 100.00 - 投资设立 120 兰州小六汤包餐饮有限责任公司 甘肃兰州 甘肃兰州 餐饮服务 87.00 - 投资设立 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司

330、所有者权益份额发生变化的情况说明： 本期，本公司收购子公司兰州小六汤包餐饮有限责任公司少数股东王新宇 12%股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 本公司 购买成本/处置对价 240,000.00 现金 240,000.00 购买成本/处置对价合计 240,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 220,267.16 差额 19,732.84 其中：调整资本公积 19,732.84 3. 在合营安排或联营企业中的权益 本公司无合营及联营企业。 八、 关联方关系及其交易 1 本公司实际控制人 本公司最终控制人为张安新先生，张安新先生与袁晶女士二

331、人系夫妻关系，二人于 2016年 6 月签署了一致行动协议，对有关公司经营发展的重大事项达不成一致意见时，以股权较多的人的意见为共同的一致意见，张安新目前直接持有公司 60.94%股份，对公司的投资方向、经营管理、人事任免等事项能够产生重大影响，在事实上形成对公司控制的局面，能够实际支配股份公司的重大经营决策，因此张安新为公司实际控制人。 2 持有公司 5%以上股权的其他股东 关联方名称 关联关系 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他公司 陕西供销合作发展创业投资合伙企业（有限合伙） 3 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 4 其他关联

332、方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 西安道品网络科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他公司 5 关联交易情况 (1) 关联租赁情况 121 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张安新 房屋出租 274,680.00 274,680.00 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 房屋出租 11,428.56 11,428.56 (2) 关联担保 序号 债权人 担保方 债务人 担保 形式 担保 金额 起始日 到期日 1 广发银行 张安新、袁晶 本公司 信用保

333、证 30,000,000.00 2017-4-7 2018-4-6 2 民生银行 张安新、袁晶 本公司 抵押担保 20,000,000.00 2018-5-7 2019-5-2 3 招商银行 张安新、袁晶 本公司 抵押担保 12,000,000.00 2018-12-28 2020-1-24 (3) 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张安新 10,000,000.00 2018-3-31 2018-5-9 已到期归还 (4) 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,296,888.00 2,181,511.00 6 关联方应收应付款项

334、本公司本期无应收及应付的关联方款项。 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、应付账款及应付票据、其他应付款、短期借款等。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和利率风险等。本公司管理层管理及监控该等风险，本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在

335、假设每一变量的变化是在独122 立的情况下进行的。 1. 信用风险 本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行。由于国有银行受到政府的支持，而且其他银行主要为大中型的上市银行，管理层认为这些国有及其他银行具备较高信誉和良好资产状况，不存在重大的信用风险，预期不会给公司带来损；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额并及时催收，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值，整体信用风险评价较低。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。为控

336、制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取适当融资方式，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目名称 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款及应付票据 34,465,599.72 34,465,599.72 其他应付款 1,369,742.65 1,369,742.65 合计 55,835,342.37 55,835,342.37 3. 市场风险 金融工具的市场风险，是

337、指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1)汇率风险 本公司没有外币交易及外币余额，故不存在汇率风险。 (2)利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 利率波动的敏感性分析：本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。2018 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日利率上升或下降 100 个基点，那么本公司当年的净利润将减少或增加 7,730.77 元。 4. 其他价格

338、风险 本公司不存在其他价格风险。 十、 股份支付 1、 股份支付总体情况 123 项目 2018 年度 2017 年度 公司本期授予的各项权益工具总额 1,500,000.00 1,800.000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 - - 公司本期失效的各项权益工具总额 - - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 - - 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 - - 2、 以权益结算的股份支付情况 项目 2018 年度 2017 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 前次募集资金的发行价格 前次募集资金的发行价格 可行权权益工具数量的确定依据 -

339、 - 本期估计与上期估计有重大差异的原因 - - 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,423,164.65 152,465.63 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,270,699.02 152,465.63 十一、 政府补助 计入递延收益的政府补助明细 补助项目 种类 期初余额 本期新增金额 本期结转计入损益的金额 期末余额 本期结转计入损益的列报项目 创新创业政府补助 与资产相关 - 998,000.00 - 998,000.00 - 合计 - 998,000.00 - 998,000.00 - 十二、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 未来预计需支付的运营店面房租

340、年度 经营租赁额 2019 年度 26,370,671.42 2020 年度 22,127,030.96 2021 年度 19,164,560.01 2022 年度至租赁期结束 23,558,867.57 合计 91,221,129.96 除上述所述事项外，截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 124 截至2019年4月19日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的重要事项。 十五、 母公

341、司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 4,833,748.42 4,716,982.39 合计 4,833,748.42 4,716,982.39 (2) 应收账款 分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,833,929.67 100.00 181.25 0.00 4,833,748.42 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -

342、- 合计 4,833,929.67 100.00 181.25 0.00 4,833,748.42 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,716,982.39 100.00 - - 4,716,982.39 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 4,716,982.39 100.00 - - 4,716,982.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备

343、计提比例（%） 1 年以内 4,830,304.67 - - 1-2 年 3,625.00 181.25 5.00 125 合计 4,833,929.67 181.25 0.00 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 181.25 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 本期无核销应收账款情况。 应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 账面余额 占期末应收账款余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 西安市雁塔区众家灯火煎饼庄 1,032,699.36 21.36 - 西安西贝情餐饮有限责任公司 648,083.32 13.41 - 华为技术有限公司 546,025.00 11.

344、30 - 财付通支付科技有限公司 527,319.06 10.91 - 北京三快在线科技有限公司 482,055.01 9.97 - 合计 3,236,181.75 66.95 - 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 17,179,600.76 9,540,223.21 合计 17,179,600.76 9,540,223.21 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重

345、大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 17,179,600.76 100.00 - - 17,179,600.76 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 17,179,600.76 100.00 - - 17,179,600.76 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 126 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 9,540,223.21 100.00 - - 9,540

346、,223.21 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 9,540,223.21 100.00 - - 9,540,223.21 组合中，采用其他计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金保证金组合 3,662,954.50 - - 备用金组合 3,372,719.53 - - 代扣代缴社保款及其他 193,433.69 - - 关联方款项 9,950,493.04 - - 合计 17,179,600.76 - - 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无需计提坏账准备；本期无收回或转回坏账准备金额。 本期无核销其他应

347、收款情况。 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金组合 3,662,954.50 3,111,792.82 员工备用金 3,372,719.53 2,843,908.29 代扣代缴社保款 193,433.69 121,521.90 关联方款项 9,950,493.04 3,463,000.20 合计 17,179,600.76 9,540,223.21 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 西安乐鲜食品有限责任公司 关 联 方 往 来款 3,569,378.3

348、8 1 年以内 20.78 - 郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司 关 联 方 往 来款 2,706,034.04 1 年以内 15.75 - 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司 关 联 方 往 来款 2,431,859.43 1 年以内 14.16 - 西安合乐食品有限责任公司 关 联 方 往 来款 1,243,221.19 1 年以内 7.24 - 西安君邦置业有限公司 保证金 307,800.00 2-3 年、3年以上 1.79 - 127 合计 10,258,293.04 59.72 - 3. 长期股权投资 (1) 账面价值 类别 期末余额 期初余额 账面成本 减值 准备 账面价值 账面成本

349、 减值 准备 账面价值 对子公司投资 11,921,609.26 - 11,921,609.26 11,681,609.26 - 11,681,609.26 合计 11,921,609.26 - 11,921,609.26 11,681,609.26 - 11,681,609.26 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 宝鸡小六汤包餐饮有限责任公司 4,694,862.40 - - 4,694,862.40 - - 西安合乐食品有限责任公司 966,746.86 - - 966,746.86 - - 郑州小六汤包餐饮服务

350、有限责任公司 2,520,000.00 - - 2,520,000.00 - - 西安乐鲜食品有限责任公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 兰州小六汤包餐饮有限责任公司 1,500,000.00 240,000.00 - 1,740,000.00 - - 合计 11,681,609.26 240,000.00 - 11,921,609.26 - - 4. 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 243,090,520.40 206,675,100.88 其他业务收入 849,918.49 1,133,226.93 营业收入合计 243

351、,940,438.89 207,808,327.81 主营业务成本 93,426,022.99 79,365,744.26 其他业务成本 444,827.76 343,795.81 营业成本合计 93,870,850.75 79,709,540.07 5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 191,325.98 13,736.38 子公司分红 1,844,005.15 合计 191,325.98 1,857,741.53 十六、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -186,253.50 128 越权审批或无正式批准文件的税收返还、

352、减免 - 计入当期损益的政府补助 15,352.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 191,325.98 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 单独进行减值测试的应

353、收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,366.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响数 10,447.80 少数股东损益影响数 2,964.39 合计 28,378.99 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.16 0.98 0.98 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.11 0.97 0.97 129 西安小六汤包餐饮股份有限公司 2019 年 4 月 19 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 位于西安市草滩四路 889 号的公司董事会办公室