1、1 2017 年度报告 利泰医药 NEEQ : 839888 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 PUNING LITAI GUANGYUAN MEDICINE MARKETING CO.,LTD 2 公司年度大事记 公司于本年获得普宁市人民政府对 2016 年在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌的扶持资金 1,000,000.00 元。政府公文：普宁市人民政府文件（普府【2017】26 号）。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况
2、 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、利泰医药 指 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 利泰投资 指 普宁市利泰投资管理有限公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 董事会 指 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司董事会 监事会 指 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司监事会 股东大会 指 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司股东大会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年
3、 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李绪庆、主管会计工作负责人林楚涛及会计机构负责人（会计主管人员）林楚涛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
4、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 医药行业政策风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一,容易受到国家及地方政策的影响。为规范医药行业市场秩序,加强对医药企业的经营监管,国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、药品经营质量管理规范(GSP)认证制度等。目前国家药监部门对于医药商业流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备等方面提出了更高的要求,对药
5、品经营许可证的批准十分严格,医药企业市场准入门槛不断提高。随着准入门槛的提高,若未来国家有关部门对相关资质和认证标准进行调整,公司无法继续取得经营所需的资质和认证,将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。 药品质量风险 公司严格按照 GSP 的规定,在供应商资质审核、产品质量验收、产品质量资质审核、产品储存保管、产品出库复核、产品配送运输等药品流通的各个环节进行严格质量控制,产品从购进、入库、销售、出库复核均有严格的记录,确保发现问题能及时追溯。但公司作为医药流通企业,不负责产品的生产,无法保证药品的生产质量,并且在药品流通环节也会因为运输条件等原因造成产品质量问题,如果公司在经营过程中出现重
6、大药品质量事故,将会给公司业务经营带来风险。 市场竞争加剧的风险 中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见明确要求减少药品配送中间商业环节,提倡压缩医药流通环节,进一步促进行业集中度的迅速提升,同时实力雄厚型的央企和地方国企加速并购重组地方医药企业,持续加大对医药流通领域的投6 资和市场营销网点的布控力度,都使得国内医药市场竞争日益激烈。虽然公司在行业市场发展中有一定的市场竞争力和影响力,但是随着市场竞争加剧,将面临着越来越大的竞争压力。 公司治理风险 虽然公司改制成为股份公司的时间较早,并且建立健全了规范化的法人治理结构、相关的管理制度等规章制度,制定了科学的内部控制制度体系,但由于公司
7、规范的时间较短,各项管理、规章制度的执行尚未经过长时间的运行检验。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司可能存在因治理不当而产生的风险。 实际控制人不当的风险 公司股东罗庆发直接持有公司 18.00%股份,通过普宁市利泰投资管理有限公司间接持有公司 51.00%股份,合计持有公司69.00%股份。罗庆发对公司股东大会决议、董事、高级管理人员的提名及任免能够起到实质影响,能实际控制公司,为公司的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构,通过公司章程对股东,特别是控股股东的行为进行了相关的约束,从制度安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股
8、东利益的情况发生。但如果实际控制人利用其控制的地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能给公司经营和其他股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 英文名称及缩写 PUNING LITAI GUANGYUAN MEDICINE MARKETING CO.,LTD 证券简称 利泰医药 证券代码 839888 法定代表人 李绪庆 办公地址 普宁市流沙大道西 88 号一号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗茂春 职务 董事会秘书 电话 0663-2956966 传
9、真 0663-2956966 电子邮箱 18665578888 公司网址 联系地址及邮政编码 普宁市流沙大道西 88 号一号楼 515300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 16 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发与零售业-F51 批发业-F515 医药及医疗器材批发-F5151 西药批发/F5152 中药批发/F5153 医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 药品、生物制品(除疫苗)的批发
10、普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 普宁市利泰投资管理有限公司 实际控制人 罗庆发 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914452007592439055 否 注册地址 普宁市流沙大道西 88 号一号楼 否 注册资本 28,880,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计
11、师姓名 单闽、路剑平 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则相关要求，2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,278,053.38 91,793,781.67 9.24% 毛利率% 25.24% 12.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,355,540.78 2,991,332.
12、82 79.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,664,614.03 3,291,211.73 41.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 13.56% 10.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.81% 11.32% - 基本每股收益 0.19 0.13 46.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,721,104.77 39,657,964.60 35.46% 负债总计 11,556,671.78 2,849,072.39 305.63%
13、 归属于挂牌公司股东的净资产 42,164,432.99 36,808,892.21 14.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.27 14.96% 资产负债率%（母公司） 21.51% 7.18% - 资产负债率%（合并） 21.51% 7.18% - 流动比率 3.60 10.91 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,460,606.38 -6,707,332.82 -41.05% 应收账款周转率 4.39 10.28 - 存货周转率 42.79 19.19 - 10 四、 成长情况 本期 上年
14、同期 增减比例 总资产增长率% 35.46% 57.67% - 营业收入增长率% 9.24% 61.57% - 净利润增长率% 79.04% 3,805.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,880,000 28,880,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,000,000.00 除上述各项之外的其他营外收入和支出 -61,086.52 非经常性损益合计 938,9
15、13.48 所得税影响数 247,986.73 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 690,926.75 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于医药流通企业，主要以医药批发为主。根据中国证监会上市公司分类指引（2012 年修订）的规定，公司属于“F 批发与零售业”中的“F51 批发业”的批发商；根据国民经济行业分类（GB T47542011），公司属于 “F515 医药及医疗器材批发”的批发商；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引（2015 年），公司属于“F 批发
16、与零售业”中的“F515 医药及医疗器材批发业” ，小类 5151 西药批发的批发；小类 5152 中药批发的批发商和小类 5153 医疗用品及器材批发的批发商。 公司采用现代物流技术和基本的一些信息管理技术，建立了完善的供应链管理系统。公司通过药易通药业供应链管理系统有效的提高了仓储和配送效率，降低了物流成本。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。公司的采购模式、销售模式、盈利模式如下： （一）采购模式 质量管理部根据库存情况，结合市场部购销计划或通过调查市场需求制定临时采购计划，选择优质供货单位。公司对供货单位进行严格的审查，要求供货单位都必须提供药品生产许可证或药品经营许可证和营
17、业执照、身份证复印件、质量保证协议以及有关药品的质量标准、生产批文等，对供货单位及销售人员的合法资格、质量信誉及所供产品资料进行质量审核，审核所供药品是否在其生产或经营范围之内、药品标准是否符合国家标准、检查包装、标签、药品说明书是否符合药品包装、标签和说明书管理规定的规定。公司通过预付货款采购模式，货物验收入库后结算；货到验收入库后结算付款；信用/账期结算付款。质量管理部审核后，报质量负责人审批，方可与供货方签订采购合同与质量保证协议、制作采购订单、传送采购信息，进行药品采购。 （二）销售模式 公司取得某种药品的代理权或经销权，直接销售给医院,或者通过筛选优质的下游药品代理公司，再经由经销商
18、销售到医院、药店。目前公司的销售模式主要还是以药品批发为主，公司常年向外地派驻业务员，可及时掌控医药行业的动向，避免市场波动造成损失。 （三）盈利模式 目前，公司以代理销售为主，通过经销权销售产品，赚取差价获取利润。公司凭借自身拥有的相关资质、多年的药品代理行业经验、先进的药品信息化管理系统和覆盖全国的销售网络等优势获得药品的代理权、集中采购权，最后销售给药品分销企业赚取利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否
19、 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，在面临医药政策环境趋严和市场竞争加剧形势下，公司管理层带领全体员工坚持年度经营方针和目标，克服重重困难，以创新为驱动，实现了公司经营业绩的稳步增长和各项业务的持续、健康、稳定发展。 1、2017 年度经营情况 2017 年度，公司管理层以公司发展战略和年度经营目标为指导，坚持以市场营销为核心，全年实现营业收入 100,278,053.38 万元，同比增长 9.24%，实现净利润 5,355,540.78 元，同比增长 79.04%,经营业绩同比实现了高比率的增长。截至报告期末
20、，公司总资产 53,721,104.77 元，净资产 42,164,432.99元, 归属于挂牌公司股东的净资产较上期增长了 14.55%。 2、不断加强营销管理和模式创新，为现有产品的深度推广提供保障。 2017 年，公司继续加强营销管理和模式创新，积极推进渠道建设并不断扩充营销队伍，加强对市场细分区域的布局，强化学术推广宣传，增强公司及公司产品的市场知名度，进一步提升公司产品的市场占有率。 4、不断完善药品质量管理体系，提升消费者对公司产品的信赖度。严格按照 GSP 的要求，以高标准高质量为根本，继续不断完善药品质量管理体系。2017 年，公司不断开展全员、全过程、全方位的自我检查，要求供
21、应商单位都必须提供药品生产许可证或药品经营许可证和营业执照、身份证复印件、质量保证协议以及有关药品的质量标准、生产批文等，对供货单位及销售人员的合法资格、质量信誉及所供产品资料进行质量审核，审核所供药品是否在其生产或经营范围之内、药品标准是否符合国家标准、检查包装、标签、药品说明书是否符合药品包装、标签和说明书管理规定的规定。不断对供应商进行考核筛选，确保产品质量的可控性。 5、精兵简政，提升公司内部管理能力。 2017 年，公司通过深化管理、优化流程与完善制度等举措，精兵简政，持续提升运营效率，同时通过持续不断的培训、学习、实践等举措，不断提升企业的内部管理能力，并通过优化资源配置、有效制度
22、监管等手段，有效降低企业运营成本，进一步提升企业的盈利能力。 (二) 行业情况 1、医药制造业增速明显放缓，“十三五”期间仍将长期维持在中高速平均增长的新常态。 医药制造业是关系到国计民生的基础性、战略性产业。近年来，我国医药制造业一直保持高速发展， 但与“十二五”之前销售收入、利润总额的高速增长相比，医药制造业增速已经明显放缓，但基于我国 人口结构老龄化、全面放开二胎政策、医改政策继续深入、人均收入水平提高等因素的影响，“十三五” 期间医药制造业将长期维持在中高速平均增长的新常态。 2、医改进入攻坚期和深水区，药企经营机遇与挑战并存。 “十三五”深化医药卫生体制改革规划指出，“十三五”期间，
23、要在分级诊疗、现代医院管理、 全民医保、药品供应保障、综合监管等 5 项制度建设上取得新突破，同时统筹推进相关领域改革。随着医改进入攻坚期和深水区，深层次体制机制矛盾的制约作用日益凸显，利益格局调整更加复杂，改革的整体性、系统性和协同性明显增强，任务更为艰巨。同时，我国经济发展进入新常态，工业化、城镇化、人口老龄化进程加快，以及疾病谱变化、生态环境和生活方式变化、医药技术创新等，都对深化医改提出了更高要求。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 133,438.8
24、0 0.25% 14,281,279.85 36.01% -99.07% 应收账款 31,931,175.93 59.44% 11,495,464.50 28.99% 177.77% 存货 2,622,033.45 4.88% 881,595.57 2.22% 197.42% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,562,576.34 2.91% 1,630,977.15 4.11% -4.19% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 53,721,104.77 - 39,657,964.60 - 35.46% 资产负债项
25、目重大变动原因： 1、货币资金较上期末金额减少 99.07%，主要原因包括四点：（1）公司对部分信誉良好的客户放宽了应收账款回款政策，导致本期应收账款增加，销售商品、提供劳务收到的现金减少；（2）本期支付4,400,000.00 元的装修工程款，导致银行存款减少；（3）报告期内，公司不断加强市场宣传、推广，大力开发销售渠道，支付产品推广费、广告宣传费等，共 6,012,338.31 元；（4）预付汕头市华特药业有限公司供应商货款 4,060,000.00 元。 2、应收账款较上期末金额增加 177.77%，主要原因系公司对部分信誉良好的客户放宽了应收账款回款政策所致。 3、存货较上期末金额增加
26、 197.42%，主要原因系公司加大库存商品力度，以促进后期销售所致。 4、资产总计较上期增幅 35.46%，其中本期流动资产 41,649,421.47 元比上年同期 31,080,815.40元增长 10,568,606.07 元，增长比例为 34%，非流动资产 12,071,683.30 元比上年同期 8,577,149.20 元增长 3,494,534.10 元，增长比例为 40.74%，主要是由于公司 2017 年放宽销售回款政策，及增加存货导致流动资产增加以及经营场所装修导致非流动资产增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金
27、额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 100,278,053.38 - 91,793,781.67 - 9.24% 营业成本 74,965,853.10 74.76% 80,114,272.38 87.28% -6.43% 毛利率% 25.24% - 12.72% - - 管理费用 5,200,096.87 5.19% 4,825,411.42 5.26% 7.76% 销售费用 12,277,193.43 12.24% 1,824,762.57 1.99% 572.81% 财务费用 -402.33 0.00% 3,971.40 0.00% -110.13% 营业
28、利润 6,324,845.14 6.31% 4,424,737.80 4.82% 42.94% 14 营业外收入 1,000,000.00 1.00% - - - 营业外支出 61,086.52 0.06% 299,878.91 0.33% -79.63% 净利润 5,355,540.78 5.34% 2,991,332.82 3.26% 79.04% 项目重大变动原因： 1、销售费用比上年同期增长了 572.81%，主要原因为公司按经营方向，提高营销力度，加强市场推广，大力开发销售渠道，以推广注射用血栓通、单唾液酸四己糖神经节苷脂钠注射液为代表的高毛利率商品，因此导致本期广告宣传费用较上期增
29、加 9,571,069.62 元。 2、营业利润本年 6,324,845.14 元，比上年 4,424,737.80 元，相比增长 42.94%，主要是公司加大销售注射用血栓通、单唾液酸四己糖神经节苷脂钠注射液等高毛利率商品，使产品毛利率提高，所以相应提高营业利润。 3、营业外收入比上年同期增长了 1,000,000.00 元，主要原因系公司本期收到普宁市财政局奖励的全国中小企业股份转让系统挂牌奖励资金所致。 4、营业外支出比上年同期减少 79.63%，主要系公司 2016 年度补缴以前年度增值税支付的滞纳金所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入
30、99,660,626.16 91,736,011.40 8.64% 其他业务收入 617,427.22 57,770.27 968.76% 主营业务成本 74,675,523.90 80,092,937.23 -6.76% 其他业务成本 290,329.20 21,335.15 1,260.80% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西药 52,410,521.69 52.27% 41,041,676.70 44.71% 中成药 25,310,705.38 25.24% 16,963,139.44 18.48% 注射注液 17
31、,226,280.20 17.18% 8,982,072.92 9.79% 外用药 4,401,166.91 4.39% 2,268,552.17 2.47% 生物制品 294,063.10 0.29% 7,435,998.54 8.10% 医疗器械 5,341.88 0.01% 109,162.68 0.12% 非药品 12,547.00 0.01% 14,835,592.33 16.16% 中药饮片 - - 99,816.62 0.11% 房屋租赁收入 617,427.22 0.62% 57,770.27 0.06% 合 计 100,278,053.38 100.00% 91,793,78
32、1.67 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本年实现营业收入 100,278,053.38 元，相比上年 91,793,781.67 元，增长 8,484,271.71 元，增长15 比例 9.24%，主要原因为系公司大力开发新客户，深挖毛利率较高的西药及中成药产品，减少毛利率较少的产品，所以其它类别同比下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 贵州瑞康医药有限公司 39,259,211.48 39.15% 否 2 普宁市德润药业有限公司 10,087,822.26 10.06% 否 3 普宁市寿生堂药
33、业有限公司 8,317,024.82 8.29% 否 4 普宁市医药公司 7,243,761.55 7.22% 否 5 国药控股贵州有限公司 5,336,233.42 5.32% 否 合计 70,244,053.53 70.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广西金嗓子有限责任公司 15,590,400.00 17.45% 否 2 普宁市医药公司 15,110,392.00 16.91% 否 3 厦门绿金谷国际健康产业股份 14,877,083.50 16.65% 否 4 广西梧州制药(集团)股份有限公司 8,639,088
34、.00 9.67% 否 5 广东振宁医药(集团)医药发展公司 6,902,500.00 7.72% 否 合计 61,119,463.50 68.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,460,606.38 -6,707,332.82 -41.05% 投资活动产生的现金流量净额 -4,687,234.67 -4,230,181.30 -10.80% 筹资活动产生的现金流量净额 - 25,000,000.00 -100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比去年减少 2,753,273.56 元，主要原因系本期公
35、司对部分信誉良好的客户放宽了应收账款回款政策，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少 5,354,189.44 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 为进一步提高公司闲置资金使用效率，提高资金收益，公司授权经营管理层使用自有闲置资金进行16 委托理财，授权使用额度为人民币 3,000 万元，在授权额度内资金可以循环滚动使用。在上述额度范围内，授权董事长行使该项投资决策权力，由公司财务部门具体操作。 公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）刊登了与该事项有关的普宁市利泰广源医药营销股份有限公司第一届董事会第十一次会议决议公
36、告（公告编号：2016-001）、关于授权使用自有闲置资金进行委托理财的公告（公告编号：2016-002）、普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2017-001）。 公司 2017 年的对外投资包括：（1）公司于 2017 年 1 月 23 日购买建信基金管理有限责任公司发行的场内交易型货币基金建信添益（证券代码：511660）,投资金额为人民币 9,999,800.00 元，申购日为 1 月 23 日，赎回日为 2 月 15 日。 （2）公司于 2017 年 2 月 16 日购买安信证券股份有限公司发行的证券收益凭证安益乐享 49 号（产品代
37、码：SQ6546），投资金额为人民币 10,000,000.00 元，投资收益率为固定利率 4.5%（年化），起息日为 2017 年 2 月 17 日，赎回日为 2017 年 5 月 19 日。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 （1）会计政策变更原因 根据财政部于 2017 年度修订的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、2017 年度修订的企业会计准则第 16 号政府补助、财政部颁布财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30 号）要求，公司需要变更会计
38、政策。 （2）会计政策变更内容 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整。 财政部 2017 年度颁布关于印发企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的通知（财会201713 号），为
39、了规范企业持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报，根据企业会计准则基本准则， 制定本准则。公司对 2017 年 5 月 28日之后发生的资产处理进行了梳理，报告期内，公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的资产组，此项会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 财政部 2017 年度，财政部颁布财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。本公
40、司已根据企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的规定，对于该规定影响的财务报表列报项目金额进行了调整。 本公司为了增强会计报表的可比性，将会计报表比较期间数按新准则编制口径进行调整，主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 17 第十一条 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助及 2017 年 1 月 1 日至新修订的准则施行日之间新增的政府补助进行了梳理，即与公司日常经营活动相关的政府补助计入“
41、其他收益”，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目。此项会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 根据关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 公司对 2017 年
42、5 月 28 日之后发生的资产处理进行了梳理，报告期内，公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的资产组，此项会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 根据关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换
43、产生的利得或损失。 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 2、会计估计变更 无。 3、前期重大会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负
44、责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持着良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营情况良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、医药行业政策风险
45、医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家及地方政策的影响。为规范医药行业市场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、药品经营质量管理规范（GSP）认证制度等。目前国家药监部门对于医药商业流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备等方面提出了更高的要求，对药品经营许可证的批准十分严格，医药企业市场准入门槛不断提高。随着准入门槛的提高，若未来国家有关部门对相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得经营所需的资质和认证，将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司必须坚持依法经营的经营理念，严格执行药品经
46、营质量管理规范要求，及时跟踪监管政策动态，在不断的自我监督中得到完善和提高；同时加强对公司人员在产品和制度方面的培训，使企业人员能适应监管和市场的变化，防范业务所面临的监管政策风险。 2、药品质量风险 公司严格按照 GSP 的规定，在供应商资质审核、产品质量验收、产品质量资质审核、产品储存保管、产品出库复核、产品配送运输等药品流通的各个环节进行严格质量控制，产品从购进、入库、销售、出库复核均有严格的记录，确保发现问题能及时追溯。但公司作为医药流通企业，不负责产品的生产，无法保证药品的生产质量，并且在药品流通环节也会因为运输条件等原因造成产品质量问题，如果公司在经营过程中出现重大药品质量事故，将
47、会给公司业务经营带来风险。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司严格执行药品经营质量管理规范的要求，对各个业务环节都认真制定规范化制度进行全面质量控制，建立高效科学的产品追溯系统，同时加强对上游生产企业的影响力，确保采购产品的高质量，以杜绝任何质量事故的发生。 3、市场竞争加剧的风险 中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见明确要求减少药品配送中间商业环节，提倡压缩医药流通环节，进一步促进行业集中度的迅速提升，同时实力雄厚型的央企和地方国企加速并购重组地方医药企业，持续加大对医药流通领域的投资和市场营销网点的布控力度，都使得国内医药市场竞争日益激烈。虽然公司在行业市场发展中有一定的市场竞
48、争力和影响力，但是随着市场竞争加剧，将面临着越来越大的竞争压力。 针对上述风险，公司采取如下措施： 19 公司的核心竞争力主要体现在上游供应商资源、下游客户网络、强大的营销管理能力和区域品牌影响力等方面。公司不与行业内的大型药品流通企业直接竞争，将着重发挥公司自有渠道优势，提高客户粘度，力争挖潜和扩大产品销售网络，同时公司将开始着力于产品升级，引进独家代理产品，加强公司核心竞争力。 4、公司治理风险 虽然公司改制成为股份公司的时间较早，并且建立健全了规范化的法人治理结构、相关的管理制度等规章制度，制定了科学的内部控制制度体系，但由于公司规范的时间较短，各项管理、规章制度的执行尚未经过长时间的运
49、行检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司可能存在因治理不当而产生的风险。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司股东、董事、监事及高级管理人员承诺将严格执行现有内部管理制度，不断学习，不断完善法人治理结构，提高公司治理的要求，力争使管理制度跟上公司发展的速度；另外主办券商将通过持续督导行为，关注公司治理结构的有效性及执行情况。 5、实际控制人不当的风险 公司股东罗庆发直接持有公司 18.00%股份，通过普宁市利泰投资管理企业间接持有公司 51.00%股份，合计持有公司 69.00%股份。罗庆发对公司股东大会决议、董事、高级管理人员的提名及任免能够起
50、到实质影响，能实际控制公司，为公司的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，通过公司章程对股东，特别是控股股东的行为进行了相关的约束，从制度安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能给公司经营和其他股东带来风险。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，制定了关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等内控制度。后期将不断加强公司治理的规范化，通过内部控制与外部审计等多重手段保护中小股东权益，保
51、障公司合理运营，避免实际控制人控制不当风险。 6、实际控制人变更可能导致的经营风险 公司于 2016 年 2 月发生股权变动，导致公司的实际控制人发生了变动，由李绪庆变更为罗庆发。虽然公司股权清晰，公司管理团队未发生重大变化，公司实际控制人经营公司的持续性未受不利影响，业务方向未发生变化，主要客户未发生重大变化，盈利能力有所提高，但是仍然不能完全排除报告期内实际控制人发生变更对公司经营带来不利影响。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司将进一步完善法人治理结构，通过对管理层培训等方式不断增强实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责，依照健立健全的三会规则进
52、行公司治理，同时主办券商将通过持续督导，继续关注公司的内控制度实际执行情况，对公司控股股东、实际控制人的行为进行监督，保证公司的规范运作，切实保护中小股东的利益。最后实际控制人将严格执行对外担保管理制度、关联交易制度、对外投资管理制度等内控制度，从制度上有效杜绝控股股东操纵公司或损害公司利益情况的发生并承诺维持公司现有经营方针、业务方向不变，保持管理团队、主要客户的稳定，确保公司经营方向和治理机制的延续性和稳定性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是
53、否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(三) 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报
54、告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为进一步提高公司闲置资金使用效率，提高资金收益，公司授权经营管理层使用自有闲置资金进行委托理财，授权使用额度为人民币 3,000 万元，在授权额度内资金可以循环滚动使用。在上述额度范围内，授权董事长行使该项投资决策权力，由公司财务部门具体操作。 公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）刊登了与该事项有关的普宁市利泰广源医药营销股份有限公司第一届董事会第十一次会议决议公告（公告编号：2016-001）、
55、关于授权使用自有闲置资金进行委托理财的公告（公告编号：2016-002）、普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2017-001）。 公司 2017 年的对外投资包括：（1）公司于 2017 年 1 月 23 日购买建信基金管理有限责任公司发行的场内交易型货币基金建信添益（证券代码：511660）,投资金额为人民币 9,999,800.00 元，申购日为 1 月 23 日，赎回日为 2 月 15 日。 （2）公司于 2017 年 2 月 16 日购买安信证券股份有限公司发行的证券收益凭证安益乐享 49 号（产品代码：SQ6546），投资金额为人民
56、币 10,000,000.00 元，投资收益率为固定利率 4.5%（年化），起息日为 2017 年 2 月 17 日，赎回日为 2017 年 5 月 19 日。 21 (三) 调查处罚事项 公司于 2017 年 9 月 4 日收到普宁市国家税务局稽查局出具的税务行政处罚决定书（普宁国税稽罚【2017】2 号）。 公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）刊登了与该事项有关的普宁市利泰广源医药营销股份有限公司关于收到普宁市国家事务局稽查局税务行政处罚决定书的公告（公告编号：2017-020） （1）被处罚事项：普宁市国家税务局稽查局于 2016 年 10 月 28 日至 2017 年 8 月
57、 24 日对公司 2010年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日的经营及纳税情况依法情况进行检查，公司存在违法事实及处罚决定如下：公司于 2011 年 12 月销售中药材柴胡 8,200kg，货款 70,000 元（含税）由公司原法定代表人潘思展收取现金，该笔业务没有入账，也未申报纳税。 （2）收到处罚情况：根据中华人民共和国税收征收管理法第六十三条第一款“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税
58、款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任”的规定，公司的上诉行为已构成偷税，对公司上诉偷税行为处以所偷税款 8,053.10 元（70,000/1.13*0.13）0.5 倍的罚款计 4,026.55 元。合计应缴款项 4,026.55 元，限公司自本决定书送达之日起 15 日内到普宁市国家税务局稽查局缴纳入库。 （3）对于此次处罚，公司已按照普宁市国家税务局稽查局的要求在规定时间内进行了缴纳。鉴于本次补缴和处罚金额较小，不会对公司的经营造成重大不利影响。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：
59、股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 8,880,600 30.75% - 8,880,600 30.75% 其中：控股股东、实际控制人 6,642,400 23.00% - 6,642,400 23.00% 董事、监事、高管 2,238,200 7.75% - 2,238,200 7.75% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 19,999,400 69.25% - 19,999,400 69.25% 其中：控股股东、实际控制人 13,284,800 46.00% - 13,284,800 46.00% 董事
60、、监事、高管 6,714,600 23.25% - 6,714,600 23.25% 核心员工 - - - - - 总股本 28,880,000 - 0 28,880,000 - 普通股股东人数 3 备注： 1、公司实际控制人为罗庆发，未在公司任职，所以其所持股份计入控股股东、实际控制人当中计算。 2、报告期内，公司未进行股票解除限售 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 普 宁 市 利 泰 投 资管理有限公司 14,728,800 - 14,728,80
61、0 51.00% 9,819,200 4,909,600 2 罗庆发 5,198,400 - 5,198,400 18.00% 3,465,600 1,732,800 3 李绪庆 8,952,800 - 8,952,800 31.00% 6,714,600 2,238,200 合计 28,880,000 0 28,880,000 100.00% 19,999,400 8,880,600 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，公司股东罗庆发为利泰投资控股股东，持有利泰投资 97.00%的出资份额。除上述关联关系外，股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用
62、不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 普宁市利泰投资管理有限公司现持有普宁市工商行政管理局于 2016 年 3 月 1 日核发的注册号为445281000056728 的营业执照，统一社会信用代码为 91445281MA4UM7P93D，其住所为普宁市大南山街道工业区 10 号首层；法定代表人为罗庆发；注册资本为 500.00 万元；经营范围为：投资项目管理，投资咨询服务，参与实业投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司股东罗庆发为利泰投资管理有限公司控股股东，持有利泰投资管理有限公司 97.00%的出
63、资份额，直间接持有普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 69.00%的股份，为普宁市利泰广源医药营销股份有限公司的实际控制人。 罗庆发，男，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1996 年 8 月至 1998年 10 月，在普宁市建筑工程公司施工队担任施工预算员；1998 年 11 月至 2003 年 11 月，在普宁中药材专业市场经商；2003 年 12 月至 2005 年 7 月，任广东利泰保健品有限公司董事长；2005 年 8 月至 2009年 2 月，任广东利泰药业有限公司董事长；2009 年 3 月至 2012 年 5 月，任广东利泰制药股份有限公司担任董
64、事长；2012 年 6 月至今任广东利泰制药股份有限公司董事长兼总经理；2013 年 4 月至 2015 年 5月任广东利泰农业开发有限公司执行董事兼总经理； 2013 年 9 月至今任广东利泰医药物流有限公司执行董事；2014 年 3 月至 2015 年 5 月任广东利泰文化广场发展有限公司执行董事兼总经理；2015 年 6 月至今任广东利泰文化广场发展有限公司执行董事； 2015 年 6 月至今任广东利泰农业开发有限公司执行董事；2012 年 12 月至 2015 年 6 月任广东利泰饮用水有限公司执行董事兼总经理；2015 年 7 月至 2015年 9 月任广东利泰饮用水有限公司执行董事
65、； 2015 年 10 月至今任广东利泰大健康产业股份有限公司董事长。2016 年 3 月至今担任普宁市利泰投资管理有限公司执行董事；2017 年 3 月至今担任广东利泰创业创新培育基地有限公司执行董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况
66、 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李绪庆 董事长、总经理 男 37 研究生 2017.9-2020.9 是 罗茂春 董事、董事会秘书 男 31 本科 2017.9-2020.9 是 李俐 董事、质管部经理 女 35 本科 2017.9-2020.9 是 江泽曼 董事、质管部负责人 女 36 中专 2017.9-2020.9 是 陈隽 董事、运营总监助理 男 40 大专 2017.9-2020.9 是 黄铎 监事会主席、
67、储运部经理 男 33 本科 2017.9-2020.9 是 黄少林 监事 男 46 本科 2017.9-2020.9 是 李嘉铃 监事、会计 女 26 大专 2017.9-2020.9 是 林楚涛 高级管理人员、财务总监 男 39 大专 2018.2-2020.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 备注： 报告期内公司董事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末
68、持有股票期权数量 李绪庆 董事长、总经理 8,952,800 - 8,952,800 31.00% 8,952,800 合计 - 8,952,800 0 8,952,800 31.00% 8,952,800 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 26 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 备注： 财务总监赖永国先生因个人原因于 2018 年 2 月 22 日提交辞职报告，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）刊登了与该事项有关的普宁市利泰广源医药营销股份有限公司董事、监事、高级管理人员变动公告（公告编号：2018-0
69、05）。2018 年 2 月 26 日公司聘任林楚涛先生为公司财务总监，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）刊登了与该事项有关的普宁市利泰广源医药营销股份有限公司财务总监任职公告（公告编号：2018-007）。 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 江泽曼 质管部负责人 换届 董事、质管部负责人 人员变动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事基本情况 江泽曼，女，1982 年 6 月生，汉族，中专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月至 2004年 10 月，任广东国大药房连锁有限公司营业员；2004 年 11 月至
70、2007 年 8 月自由职业；2007 年 9 月至2008 年 6 月，任广州安必平医药科技有限公司制片员；2008 年 7 月至 2009 年 9 月自由职业；2009 年10 月至 2011 年 8 月，任广州博济康之选医药连锁有限公司营业员；2011 年 10 月至 2013 年 5 月，任广州二天堂连锁大药房营业员；2013 年 6 月至 2016 年 4 月自由职业；2016 年 5 月至今，任股份公司质量负责人，2017 年 9 月至今，任股份公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 财务人
71、员 8 5 质管人员 6 6 网络客服 1 1 储运人员 5 7 采购人员 2 2 销售人员 8 5 员工总计 37 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 9 8 专科 8 8 专科以下 19 16 员工总计 37 33 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪资政策：报告期内，根据公司的发展战略，薪资实行与公司发展相一致的政策。依据中华人民共和国劳动法和相关法律法规文件，与员工签订劳动合同，支付的薪酬包括薪金、补贴和奖金。同时依据国家有关法律法规及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住
72、房公积金，为员工代扣代缴个人所得税，使员工价值最大化。 2、培训计划：报告期内，公司重视员工培训。着重对主管级以上人员进行从思想意识到工作方法的培训，使工作目标保持上下一致。主管级以下员工主要进行操作规范、行业政策类培训，主要包括药品经营质量管理规范、安全、岗位技能、制度培训等，根据年度培训计划全面实施。公司将培训作为管理的重要辅助手段，通过培训不断提升员工的素质和工作能力，提高工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、报告期内，无公司需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事
73、、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司为医药流通类企业，已有员工与业务情况相匹配，由于报告期内不存在自主研发产品的情况，公司无核心技术人员。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是
74、否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内部控制制度，确保公司规范运作。 股份公司成立后，公司相继完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等一系列制度，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律法规和公司章程的要求，信息披露及时有效，公司治理水平不断提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则及相
75、关法律法规的规定，规范地召集、召开股东大会，确保全体股东享有合法权利及平等地位。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行决策，履行了相应的法律程序；截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第一届董事会第十二次会议于
76、 2017 年 4 月5 日在公司会议室召开,会议审议并通过了2016 年度董事会工作报告、2016 年度总经理工作报告、2016 年年度报告及其摘要、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度利润分配方案、2016年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明、关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案; 2、第一届董事会第十三次会议于 2017 年 8 月21 日在公司会议室召开,会议审议并通过了2017 年半年度报告、关于公司董事会换届选举的议案、关于提请召开 2017 年第二
77、次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议于 2017 年 4 月 5日在公司会议室召开,会议审议并通过了2016年度监事会工作报告、2016 年年度报告及其摘要、2016 年度财务决算报告、2017年度财务预算报告、2016 年度利润分配方案、2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明、关于公司会计政策变更的议案; 2、第一届监事会第五次会议于 2017 年 8 月 21日在公司会议室召开,会议审议并通过了2017年半年度报告、关于公司监事会换届选举的议案。 股东大会 3 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 1 月6 日在公司会议室
78、召开,审议并通过了关于授权经营管理层使用自有闲置资金进行委托理财的议案; 2、2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 4 日在公司会议室召开,审议并通过了2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告及其摘要、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算方案、2016 年度利润分配方案、2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明、关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案、关于公司会计政策变更的议案; 30 3、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 9 月8 日在公司会议室召开,审议并通过了关于公司董事会换届选
79、举的议案、关于公司监事会换届选举的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司自股份制改制后，严格依据相关法律法规的要求及规范公司经营的的要求，修订并逐步完善公司章程及相关制度，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，为公司的可持续发展提供保障。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行投资者关系管理制度，加强与投资者之间的信息交流、关系维护和管理，促进企业规范
80、运作水平不断提高。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司实际从事的业务未超出公司登记的经营范围。公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场所、独立的采购、营销、财务等部门，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。公司业务独立。 2、资产独立性
81、公司系采用整体变更方式设立的股份公司，公司拥有独立完整的资产结构。公司正在依法办理相关资产变更至利泰医药的登记手续，上述资产变更至利泰医药不存在实质性障碍。公司拥有与生产经营相关的固定资产和版权等资产，上述财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心员工均在公司领取薪酬，均系公司专职工作人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情况。股东推荐的董事人选均通过公司章程规定的程序当选，总经理和其他高级管理人
82、员都由董事会聘任。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心员工没有在控股股东及其控制的其他企业处领薪。公31 司人员独立。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构并制定了完善的议事规则。公司具有独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内
83、部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东、实际控制人的组织机构，不存在与控股股东、实际控制人及其控制企业机构混同的情形。各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照
84、国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司根据企业会计准则和公司财务、会计制度，结合公司的实际情况及行业特点，从会计人员、财务部门、财务管理制度等方面完善公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 201
85、6 年 5 月 5 日召开第一届董事会第八次会议，审议并通过了年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字【2018】0205 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2018 年 3 月 30 日 注册会计
86、师姓名 单闽、路剑平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字【2018】0205 号 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了普宁市利泰广源医药营销股份有限公司（以下简称“广源医药”公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表， 2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广源医药公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册
87、会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广源医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广源医药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们
88、在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广源医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 33 治理层负责监督广源医药公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们
89、的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
90、遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广源医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
91、结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广源医药公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：单闽 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：路剑平 中国.天津 2018 年 3 月 30 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 34 流动资产： 货币资金 七(一) 133,438.80 14,281,279
92、.85 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七(二) 31,931,175.93 11,495,464.50 预付款项 七(三) 6,294,400.95 4,249,881.78 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七(四) 140,536.30 172,593.70 买入返售金融资产 - - - 存货 七(五) 2,622,033.45 881,595.57 持有待售
93、资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七(六) 527,836.04 - 流动资产合计 - 41,649,421.47 31,080,815.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七(七) 1,562,576.34 1,630,977.15 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七(八) 271,808.32 417,30
94、3.64 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 七(九) 9,797,574.55 6,366,042.31 递延所得税资产 七(十) 439,724.09 162,826.10 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 12,071,683.30 8,577,149.20 资产总计 - 53,721,104.77 39,657,964.60 35 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付
95、账款 七(十一) 10,784,406.90 1,176,869.28 预收款项 七(十二) 28,777.65 154,782.80 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七(十三) 428,321.50 116,824.00 应交税费 七(十四) 117,520.17 1,347,316.31 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七(十五) 197,645.56 53,280.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流
96、动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,556,671.78 2,849,072.39 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 11,556,671.78 2,849,072.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 七(十六) 28,880,000.00 28,880,000.00 其
97、他权益工具 - - - 36 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七(十七) 5,000,000.00 5,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七(十八) 999,810.45 345,221.08 一般风险准备 - - - 未分配利润 七(十九) 7,284,622.54 2,583,671.13 归属于母公司所有者权益合计 - 42,164,432.99 36,808,892.21 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 42,164,432.99 36,808,892.21 负债和所有者权益总计
98、 - 53,721,104.77 39,657,964.60 法定代表人：李绪庆 主管会计工作负责人：林楚涛 会计机构负责人：林楚涛 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 100,278,053.38 91,793,781.67 其中：营业收入 七(二十) 100,278,053.38 91,793,781.67 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 94,086,984.57 87,369,043.87 其中：营业成本 七(二十) 74,965,853.10 80,114,272.38 利息支出
99、- - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七(二十一) 536,651.53 237,083.95 销售费用 七(二十二) 12,277,193.43 1,824,762.57 管理费用 七(二十三) 5,200,096.87 4,825,411.42 财务费用 七(二十四) -402.33 3,971.40 资产减值损失 七(二十五) 1,107,591.97 363,542.15 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以
100、“”号填列） 七(二十六) 133,776.33 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 37 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 6,324,845.14 4,424,737.80 加：营业外收入 七(二十七) 1,000,000.00 - 减：营业外支出 七(二十八) 61,086.52 299,878.91 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 7,263,758.62 4,124,858.89 减：所得税费用 七(二十九) 1,908,217.84 1,
101、133,526.07 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 5,355,540.78 2,991,332.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 5,355,540.78 2,991,332.82 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 5,355,540.78 2,991,332.82 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
102、- - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,355,540.78 2
103、,991,332.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,355,540.78 2,991,332.82 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.19 0.13 （二）稀释每股收益 - 0.19 0.13 法定代表人：李绪庆 主管会计工作负责人：林楚涛 会计机构负责人：林楚涛 38 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 93,748,083.61 99,102,273.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - -
104、向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七(三十) 1,131,829.18 1,064,387.37 经营活动现金流入小计 - 94,879,912.79 100,166,660.42 购买商品、接受劳务支付的现金 - 80,301,860.3
105、8 90,902,174.35 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,149,580.35 1,798,537.77 支付的各项税费 - 7,884,061.64 1,931,310.51 支付其他与经营活动有关的现金 七(三十) 14,005,016.80 12,241,970.61 经营活动现金流出小计 - 104,340,519.17 106,873,993.24 经营活动产生的现金流量净额
106、- -9,460,606.38 -6,707,332.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 19,999,900.00 - 取得投资收益收到的现金 - 133,776.33 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 20,133,676.33 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,821,011.00 4,230,181.30 投资支付的现金 - 19,999,900.00 - 质押贷款净增加额 - - -
107、 39 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 24,820,911.00 4,230,181.30 投资活动产生的现金流量净额 - -4,687,234.67 -4,230,181.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - -
108、- 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -14,147,841.05 14,062,485.88 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,281,279.85 218,793.97 六、期末现金及现金等价物余额 - 133,438.80 14,281,279.85 法定代表人：李绪庆 主管会计工作负责人：林楚涛
109、 会计机构负责人：林楚涛 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 345,221.08 - 2,583,671.13 - 36,808,892.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - -
110、 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 345,221.08 - 2,583,671.13 - 36,808,892.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 654,589.37 - 4,700,951.41 - 5,355,540.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,355,540.78 - 5,355,540.78 （二）所有者投入和减少资本 - - - -
111、- - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 654,589.37 - -654,589.37 - - 41 1提取盈余公积 - - - - - - - - 654,589.37 - -654,589.37 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - -
112、- - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
113、 - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 999,810.45 - 7,284,622.54 - 42,164,432.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,880,
114、000.00 - - - - - - - 46,087.80 - -108,528.41 - 8,817,559.39 42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,880,000.00 - - - - - - - 46,087.80 - -108,528.41 - 8,817,559.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,000,0
115、00.00 - - - 5,000,000.00 - - - 299,133.28 - 2,692,199.54 - 27,991,332.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,991,332.82 - 2,991,332.82 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - 25,000,000.00 1股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - 25,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - -
116、- - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 299,133.28 - -299,133.28 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 299,133.28 - -299,133.28 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - -
117、- （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股- - - - - - - - - - - - - 43 本） 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - -
118、- - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 345,221.08 - 2,583,671.13 - 36,808,892.21 法定代表人：李绪庆 主管会计工作负责人：林楚涛 会计机构负责人：林楚涛 44 财务报表附注 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：普宁市利泰广源医药营销股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 成立时间： 2
119、004 年 03 月 16 日 地址：普宁市流沙大道西 88 号一号楼 注册资本：人民币 2,880.00 万元 统一社会信用代码：914452007592439055 法定代表人：李绪庆 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：医药及医疗器材批发 公司经营范围：批发：中药材（收购），中药饮品，中成药，化学药制剂，抗生素原料药，抗生素制剂，生化药品，生物制品（除疫苗），医疗器械，保健食品，预包装食品，日用品，消毒用品；化妆品；商业房屋租赁，物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 45 （三）公司历史沿革 1、2004 年 03 月 16
120、日，有限公司成立 本公司成立于 2004 年 03 月 16 日，由自然人潘思展、郑闽生于 2004 年 03 月 16 共同出资设立。设立时注册资本为 108.00 万元，其中潘思展出资 88.00 万元，占注册资本的 81.50%，郑闽生出资 20.00 万元，占 18.50%；以上实收资本经汕头中瑞会计师事务所有限公司 2004 年03 月 12 日出具的汕中瑞会验字2004第 61 号验资报告。截至 2006 年 03 月 12 日，本公司已经收到全体股东缴纳的第一期注册资本，合计人民币 108.00 万元。 成立时本公司股权结构为（人民币万元）： 投资人名称 注册资本 实收资本 合
121、计 占 公 司 股权比例% 货币资金 实 物 潘思展 88.00 88.00 - 88.00 81.50 郑闽生 20.00 20.00 - 20.00 18.50 合 计 108.00 108.00 - 108.00 100.00 2、历次股权变更情况 （1）2006 年 4 月 12 日，本公司召开的股东会决议，同意郑闽生将其持有公司的 18.50%的股权转让给赖伟德，并制定相应的公司章程。 2006 年 4 月 17 日本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 实收资本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额
122、 出资比例% 潘思展 88.00 81.50 - 88.00 81.50 郑闽生 20.00 18.50 -20.00 0.00. 0.00 赖伟德 - - 20.00 20.00 18.50 合 计 108.00 100.00 - 108.00 100.00 46 （2）2006 年 05 月 08 日，本公司召开的股东会决议，同意赖伟德将其持有公司的 18.50%的股权转让给郑闽生，并制定相应的公司章程。 2006 年 05 月 16 日本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 实收资本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出
123、资比例% 金 额 出资比例% 潘思展 88.00 81.50 - 88.00 81.50 赖伟德 20.00 18.50 -20.00 0.00. 0.00 郑闽生 - - 20.00 20.00 18.50 合 计 108.00 100.00 0.00 108.00 100.00 （3）2013 年 12 月 12 日，本公司召开的股东会决议, 同意潘思展持其持有公司的 81.50%转让给李绪庆，同意将持有郑闽生本公司的 13.50%转让给李绪庆，同意将持有郑闽生将其持有宏仁有限的 5.00%转让给赖文哲, 并制定相应的公司章程。 2013 年 12 月 20 日本公司就上述变更事项办理了工
124、商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 实收资本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 潘思展 88.00 81.50 -88.00 - - 郑闽生 20.00 18.50 -20.00 - - 李绪庆 - - 102.60 102.60 95.00 赖文哲 - - 5.40 5.40 5.00 合 计 108.00 100.00 0.00 108.00 100.00 （4）2014 年 6 月 16 日，本公司召开的股东会决议, 同意赖文哲持其持有公司的 5.00%转让给罗庆光, 并制定相应的公司章程。 47 2014 年
125、6 月 20 日，本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 实收资本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 李绪庆 102.60 95.00 - 102.60 95.00 赖文哲 5.40 5.00 -5.40 - - 罗庆光 - - 5.40 5.40 5.00 合 计 108.00 100.00 0.00 108.00 100.00 （5）2014 年 7 月 15 日，本公司召开的股东会决议，同意将公司注册资本 108 万元增加至 888 万元。公司原有股东李绪庆、罗庆光分别认缴新增注册资本 4
126、8.36 万元和 145.56 万元；普宁市广源投资发展有限公司认缴新增注册资本 586.08 万元，本次增资由股东以货币出资，并经汕头中瑞会计师事务所有限公司 2014 年07月 30日出具汕中瑞会验字2014第 062 号验资报告。 2014 年 7 月 24 日本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次增资后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 股本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 普宁市广源投资发展有限公司 - - 586.08 586.08 66.00 李绪庆 102.60 95.00 48.36 150.96 17.00 罗庆
127、光 5.40 5.00 145.56 150.96 17.00 合 计 108.00 100.00 780.00 888.00 100.00 3、公司整体变更为股份有限公司 （1）2014 年 8 月 4 日，汕头市中瑞会计师事务所有限公司出具“汕中瑞会审字201448 第 241 号”清产核资报告，经审计，截至 2014 年 7 月 31 日本公司的净资产值为人民币9,033,834.98 元。 2014 年 8 月 5 日，汕头市昊瑞资产评估有限公司 出具“汕昊瑞评报字2014第 089 号”资产评估报告，截至 2014 年 7月 31日，宏仁有限经审定的账面净资产评估值为 9,036,2
128、30.66元。 本次股份有限公司设立时的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 普宁市广源投资发展有限公司 586.08 586.08 66.00 罗庆光 150.96 150.96 17.00 李绪庆 150.96 150.96 17.00 合 计 888.00 888.00 100.00 （2）2016 年 1 月 30 日，本公司召开的股东会决议，同意普宁市广源投资发展有限公司持其持有公司的 66%股权转让给广东利泰医药物流有限公司, 并制定相应的公司章程。 2016 年 2 月 01 日，本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。
129、 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 股本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 普宁市广源投资发展有限公司 586.08 66.00 -586.08 - - 罗庆光 150.96 17.00 - 150.96 17.00 李绪庆 150.96 17.00 - 150.96 17.00 广东利泰医药物流有限公司 - - 586.08 586.08 66.00 49 合 计 888.00 100.00 0.00 888.00 100.00 （3）2016 年 3 月 2 日，本公司召开的股东会决议，同意广东利泰医药物流有限公司持其持有公司的
130、66%股权转让给普宁市利泰投资管理有限公司。 2016 年 3 月 8 日，本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 股本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 广东利泰医药物流有限公司 586.08 66.00 -586.08 - - 罗庆光 150.96 17.00 - 150.96 17.00 李绪庆 150.96 17.00 - 150.96 17.00 普宁市利泰投资管理有限公司 - - 586.08 586.08 66.00 合 计 888.00 100.00 0.00 888.00 10
131、0.00 （4）2016 年 3 月 8 日，本公司召开的股东会决议，审议通过股份转让协议书，股份认购协议等议案，同意罗庆光将其持有公司 17%的股份共 150.96 万股，以人民币 150.96万元转让给罗庆发；同意公司股东罗庆发、李绪庆及普宁市利泰投资管理有限公司以 1.25元/股的价格认购公司发行的股票合计 20,000,000 股，其中，股东罗庆发认购 3,688,800股，股东李绪庆认购 7,443,200 股，股东普宁市利泰投资管理有限公司认购 8,868,000 股，并由汕头市中瑞会计师事务所有限公司出具汕中瑞会验字2016第 011 号验资报告。 本次增资后，公司股权结构如下（
132、人民币万元）： 股东名称 股本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 普宁市利泰投资管586.08 66.00 886.80 1,472.88 51.00 50 理有限公司 罗庆光 150.96 17.00 -150.96 - - 罗庆发 - - 519.84 519.84 18.00 李绪庆 150.96 17.00 744.32 895.28 31.00 合 计 888.00 100.00 2,000.00 2888.00 100.00 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会2018年3月30日批准报出。 二、公
133、司主要会计政策 （一） 财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和 42 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 （二） 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历 1 月 1 日至 1
134、2 月 31 日止为一个会计年度。 （四） 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 51 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六） 编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以
135、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益
136、，同时调整公允价值变52 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现
137、值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
138、成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 53 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移
139、也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满
140、足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 54 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产
141、负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具
142、投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 （八）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认
143、的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 55 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险
144、特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 低风险组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 30 30 45 年 80 80 5 年以上 100 100 采用其他方法计提坏账准备的组合： 组合名称 计提方法说明 低风险组合 合并范围内的组成部分、无减值迹象的政府往来、员工社保款项，预计其未来现金流量现值
145、与其账面价值的差额很小，一般不计提坏账准备 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、56 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与
146、购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期
147、间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （十）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：低值易耗品、库存商品等种类 57 2、存货的计价方法： 主要库存材料的取得按实际成本核算，发
148、出采用月末一次加权平均法核算；低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算。 3、存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多
149、于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十一）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： （1）企业合并中形成的长期股权投资 A如果是同一控制下的企业合并，公司
150、以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 58 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
151、支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积资本溢价或股本溢价，资本公积资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
152、多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长
153、期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他
154、59 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 (2)非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法
155、律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销
156、机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计
157、入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： (1) 后续计量 60 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
158、本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应
159、当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
160、理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企业会计准则第 22 号金融61 工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
161、计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 (2)损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值
162、。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
163、损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的62 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
164、参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： (1)在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期
165、股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 (2)、
166、长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 63 （十二）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资
167、各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
168、别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 64 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 类 别 预计使用年限（年） 残值率（%） 折旧率（%） 运输设备 5 5.00 19.00 电子设备 5 5.00 19.00 办公设备 35 5.00 19.0031.67 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方
169、法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）在建工程 1、在建工程核
170、算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值65 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： 长期
171、停建并且预计在未来年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计
172、期间不再转回。 （十四）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 66 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司
173、带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 软件 5 验收资料 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损
174、益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 67 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： 某项无形资产已
175、被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无
176、形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 68 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销
177、年限： 项目 摊销月份 依据 仓库装修费 60 验收资料 办公室装修费 165 验收资料 2017 年经营场所装修费 145 验收资料 （十六）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
178、缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
179、并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 69 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本
180、。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时。本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用
181、其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本。其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （十七）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有
182、对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 70 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （十八）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资
183、产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
184、的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2 所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3 相关的补
185、助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损71 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或
186、冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
187、认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为
188、系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交72 易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣
189、除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始
190、计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十一）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相73 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量
191、单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母
192、公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 74 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）会计政策变更原因 根据财政部于 2017 年度修订的企业会计准则第 42
193、号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、2017 年度修订的企业会计准则第 16 号政府补助、财政部颁布财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30 号）要求，公司需要变更会计政策。 （2）会计政策变更内容 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交
194、易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整。 财政部 2017 年度颁布关于印发企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的通知（财会201713 号），为了规范企业持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报，根据企业会计准则基本准则， 制定本准则。公司对 2017 年 5 月 28 日之后发生的资产处理进行了梳理，报告期内，公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的资产组，此项会计政策变更对公司 2017年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 财政部 2017 年度，财政部颁布
195、财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。本公司已根据企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的规定，对于该规定影响的财务报表列报项目金额进行了调整。 75 本公司为了增强会计报表的可比性，将会计报表比较期间数按新准则编制口径进行调整，主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 第十一条 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政
196、府补助，应当计入营业外收支。 公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助及 2017 年 1 月 1 日至新修订的准则施行日之间新增的政府补助进行了梳理，即与公司日常经营活动相关的政府补助计入“其他收益”，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目。此项会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 根据关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或
197、损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 公司对 2017 年 5 月 28 日之后发生的资产处理进行了梳理，报告期内，公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的资产组，此项会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 根据关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投
198、资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果76 务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 和现金流量产生影响。 2、会计估计变更本公司本期无会计
199、估计的变更。 四、前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 - B、按 10%提取盈余公积金 - C、 支付股利 - 六、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、11%（租赁）、3% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 企业所
200、得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 七、财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 77 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 56,849.00 72,835.32 银行存款 76,261.95 14,208,444.53 其他货币资金 327.85 - 合 计 133,438.80 14,281,279.85 1、截止至期末，本公司无存放在境外的银行存款。 2、截止至期末其他货币资金余额为存出投资款的余额。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提
201、坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 33,630,072.30 100.00 1,698,896.37 5.05 31,931,175.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 33,630,072.30 100.00 1,698,896.37 5.05 31,931,175.93 （续） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比78 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 12,106,768.90
202、100.00 611,304.40 5.05 11,495,464.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 12,106,768.90 100.00 611,304.40 5.05 11,495,464.50 2、应收账款种类说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 33,435,043.30 99.42 1,671,752.17 11,987,449.90 99.01 599,372.50 1-2 年 118,616.00 0.35 11,8
203、61.60 119,319.00 0.99 11,931.90 2-3 年 76,413.00 0.23 15,282.60 - - - 合计 33,630,072.30 100.00 1,698,896.37 12,106,768.90 100.00 611,304.40 （2）组合中，低风险组合的应收账款：无 3、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例 贵州瑞康医药有限公司 货款 17,523,261.56 1 年以内 52.11 普宁市医药公司 货款 8,023,462.26 1 年以内 23.86 昆明元盛药业有限公司 货款 1,757,362
204、.93 1 年以内 5.23 安徽华源医药股份有限公司 货款 1,190,607.60 1 年以内 3.54 广东润达药业有限公司 货款 645,156.00 1 年以内 1.92 合 计 - 29,139,850.35 - 86.66 79 4、应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情形。 6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,294,400.95 100.00 4,203,181.
205、78 98.90 1-2 年 - - 46,700.00 1.10 2-3 年 - - - - 合 计 6,294,400.95 100.00 4,249,881.78 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占预付账款期末余额比例（%） 汕头市华特药业有限公司 非关联 4,060,000.00 1 年以内 64.50 河南省新四方制药有限公司 非关联 1,053,000.00 1 年以内 16.73 广东宏达药业有限公司 非关联 901,138.18 1 年以内 14.32 珠海联邦制药股份有限公司中山分公司 非关联 80,319.00 1 年以
206、内 1.28 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 非关联 75,000.00 1 年以内 1.19 合 计 - 6,169,457.18 - 98.02 3、账龄超过 1 年的金额重要预付账款情况 无账龄超过 1 年的预付账款。 80 4、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例() 金额 比例() 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 200,536.30 100.00 60,000
207、.00 29.92 140,536.30 其中：低风险组合 536.30 0.27 - - 536.30 账龄风险组合 200,000.00 99.73 60,000.00 30.00 140,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 200,536.30 100.00 60,000.00 29.92 140,536.30 （续） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 212,593.70 10
208、0.00 40,000.00 18.82 172,593.70 其中：低风险组合 12,593.70 5.92 - - 12,593.70 账龄风险组合 200,000.00 94.08 40,000.00 20.00 160,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 81 合 计 212,593.70 100.00 40,000.00 18.82 172,593.70 2、其他应收款种类说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 1 年以内 - - -
209、- - - 1-2 年 - - - - - - 2-3 年 - - - 200,000.00 100.00 40,000.00 3-4 年 200,000.00 100.00 60,000.00 - - - 合 计 200,000.00 100.00 60,000.00 200,000.00 100.00 40,000.00 （2）组合中，低风险组合的其他应收账款： 项目 期末余额 期初余额 五险一金（员工缴纳部分） 536.30 12,593.70 合 计 536.30 12,593.70 2、本报告期无实际核销的其他应收款 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保
210、证金额 200,000.00 200,000.00 五险一金（员工缴纳部分） 536.30 12,593.70 合 计 200,536.30 212,593.70 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名的其他应收款情况如下： 82 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 中国抽纱汕头进出口公司普宁市公司 保证金 200,000.00 3-4 年 99.73 五险一金（个人） 社保款（个人社保） 536.30 1 年以内 0.27 合 计 - 200,536.30 - 100.00 （五）存货 1、存货明
211、细列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,560,984.22 - 1,560,984.22 881,595.57 - 881,595.57 发出商品 1,061,049.23 - 1,061,049.23 - - - 合 计 2,622,033.45 - 2,622,033.45 881,595.57 - 881,595.57 2、存货跌价准备 截止 2017 年 12 月 31 日，存货可变现净值未存在低于存货成本的情况，未计提存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待认证进项税额 527,836
212、.04 - 合 计 527,836.04 - （七）固定资产 1、固定资产情况 项 目 办公设备 运输设备 电子设备及其合计 83 他设备 一、账面原值： - - - - 1.期初余额 1,484,322.32 106,837.61 399,593.25 1,990,753.18 2.本期增加金额 - 307,606.84 61,111.00 368,717.84 （1）购置 - 307,606.84 61,111.00 368,717.84 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - -
213、- 4.期末余额 1,484,322.32 414,444.45 460,704.25 2,359,471.02 二、累计折旧 - - - - 1.期初余额 179,887.98 47,354.72 132,533.33 359,776.03 2.本期增加金额 279,608.89 73,858.50 83,651.26 437,118.65 （1）计提 279,608.89 73,858.50 83,651.26 437,118.65 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 459,496.87 121,213.22 216,184.59 796,8
214、94.68 三、减值准备 - - - - 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,024,825.45 293,231.23 244,519.66 1,562,576.34 2.期初账面价值 1,304,434.34 59,482.89 267,059.92 1,630,977.15 注：1、固定资产本期计提折旧额 437,118.65 元。 84 2、期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3
215、、截止到 2017 年 12 月 31 日无闲置或暂时闲置的固定资产。 （八）无形资产 项 目 软件 合计 一、账面原值 - - 1.期初余额 727,477.98 727,477.98 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - (2)内部研发 - - (3)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 727,477.98 727,477.98 二、累计摊销 - - 1.期初余额 310,174.34 310,174.34 2.本期增加金额 145,495.32 145,495.32 （1）计提 145,495.32 145,495.32 3.本期减少
216、金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 455,669.66 455,669.66 三、减值准备 - - 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 - - 1.期末账面价值 271,808.32 271,808.32 85 2.期初账面价值 417,303.64 417,303.64 注：（1）本公司期末无形资产无用于抵押借款的情况。 （2）本期公司无内部研发形成的无形资产。 （九）长期待摊费用 项 目 期初额 本期 增加额 本期 摊销额 其他 减少额 期末额 仓库装修费 248
217、,539.41 - 64,851.96 - 183,687.45 办公室装修费 6,117,502.90 - 467,579.76 - 5,649,923.14 2017 年经营场所装修费 - 3,963,963.96 - - 3,963,963.96 合 计 6,366,042.31 3,963,963.96 532,431.72 - 9,797,574.55 （十）递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 439,724.09 162,826.10 小 计 439,724.09 16
218、2,826.10 （十一）应付账款 1、应付账款的账龄分析列示如下 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 10,784,406.90 100.00 1,171,767.28 99.57 12 年 - - 750.00 0.06 23 年 - - 4,352.00 0.37 86 合 计 10,784,406.90 100.00 1,176,869.28 100.00 注：1、期末数中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 2、期末数中无欠关联方款项。 3、本账户无期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 4、按应付对象归集的本报
219、告期余额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应付账款期末余额比例（%） 厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 非关联方 5,257,175.90 1 年以内 48.75 建德民齐企业管理咨询服务有限公司 非关联方 1,973,400.00 1 年以内 18.30 普宁市寿生堂药业有限公司 非关联方 1,165,536.00 1 年以内 10.81 武汉当加源盛广告有限公司 非关联方 975,000.00 1 年以内 9.04 贵州百灵企业集团制药股份有限公司 非关联方 923,314.00 1 年以内 8.56 合 计 - 10,294,425.90 - 95.46 （十二）预
220、收账款 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 1 年以内 22,077.65 23,580.80 1-2 年 6,700.00 131,202.00 合 计 28,777.65 154,782.80 注： 1、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 2、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 87 3、本账户期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况： 单位名称 金额 账龄 经济内容 梅州瑞丰医药有限公司 6,700.00 1-2 年 货款 合 计 6,700.00 - - 4、预收账款期末余额前五大情况： 单位名称 与本公
221、司关系 金额 占预收账款 总额比例 珠江人寿保险股份有限公司广东分公司普宁营销服务部 非关联方 14,377.65 49.96 梅州瑞丰医药有限公司 非关联方 6,700.00 23.28 广东扬帆药业有限公司 非关联方 5,000.00 17.38 惠州市方舟药业有限公司 非关联方 2,700.00 9.38 合 计 - 28,777.65 100.00 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 116,824.00 2,323,764.60 2,012,267.10 428,321.50 二、离职后福利-设定提存计划 - 15
222、0,245.92 150,245.92 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 116,824.00 2,474,010.52 2,162,513.02 428,321.50 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 111,695.00 1,973,772.14 1,671,651.14 413,816.00 二、职工福利费 - 155,659.48 155,659.48 - 三、社会保险费 - 70,538.01 70,538.01 - 88 其中：1.医疗保险费 - 63,161.05 63,
223、161.05 - 2.工伤保险 - 2,743.91 2,743.91 - 3.生育保险 - 4,633.05 4,633.05 - 四、住房公积金 5,129.00 58,975.50 52,147.00 11,957.50 五、工会经费和职工教育经费 - 64,819.47 62,271.47 2,548.00 六、非货币性福利 - - - - 七、短期带薪缺勤 - - - - 八、短期利润分享计划 - - - - 九、其他短期薪酬 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 116,824.00 2,323,764.60 2,012,267.10 428,321.
224、50 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 - 142,926.84 142,926.84 - 二、失业保险费 - 7,319.08 7,319.08 - 三、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 150,245.92 150,245.92 - （十四）应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 93,463.64 614,662.11 城市维护建设税 6,542.45 43,026.35 教育费附加 2,803.91 18,439.86 地方教育费附加 1,869.27 12,293.24 企业所得税 4,119.36 653,254.
225、45 个人所得税 1,388.14 - 印花税 7,333.40 5,640.30 合 计 117,520.17 1,347,316.31 89 （十五）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 180,140.56 91.14 53,280.00 100.00 1-2 年 17,505.00 8.86 - - 合 计 197,645.56 100.00 53,280.00 100.00 2、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 保证金、押金 119,541.00 12,825.00 租金及水电费 7
226、2,809.56 6,600.00 运费 615.00 24,787.00 其他往来款 4,680.00 9,068.00 合 计 197,645.56 53,280.00 3、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 4、本报告期末其他应付款中无欠关联方款项： 5、按其他应付对象归集的本报告期末前五名的其他应付款情况 单位名称 金额 性质或内容 账龄 账龄超过一年未偿还或结转的原因 泰康人寿保险有限责任公司广东揭阳中心支公司 84,000.00 押金 1 年以内 不适用 中国抽纱汕头进出口公司普宁市公司 58,800.56 租金 1 年以内 不适用 珠江人
227、寿保险股份有限公司广东分公司普宁营销服务部 22,716.00 押金 1 年以内 不适用 90 安信证劵股份有限公司揭阳临江北路证券营业部 12,825.00 押金 1 年以内 不适用 广东电网揭阳普宁供电局有限责任公司 10,000.00 水电费 1 年以内 不适用 合 计 188,341.56 - - - （十六）股本 1、 本期股本变动情况 股东名称 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 李绪庆 8,952,800.00 - - - - - 8,952,800.00 普宁市利泰投资管理有限公司 14,728,800.00 - - - - - 14
228、,728,800.00 罗庆发 5,198,400.00 - - - - - 5,198,400.00 合 计 28,880,000.00 - - - - - 28,880,000.00 （十七）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 （十八）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 345,221.08 654,589.37 - 999,810.45 合计 345,221.08 654,589.37 - 999,810.
229、45 本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。 91 （十九）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 2,583,671.13 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后 年初未分配利润 2,583,671.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,355,540.78 减：提取法定盈余公积 654,589.37 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 7,284,622.54 （二十）营业收入及成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 -
230、- 1、主营业务收入 99,660,626.16 91,736,011.40 2、其他业务收入 617,427.22 57,770.27 合 计 100,278,053.38 91,793,781.67 二、营业成本 - - 1、主营业务成本 74,675,523.90 80,092,937.23 2、其他业务成本 290,329.20 21,335.15 合 计 74,965,853.10 80,114,272.38 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 - - - 92 西药 52,410,521.69 33,
231、127,846.43 19,282,675.26 中成药 25,310,705.38 23,280,851.72 2,029,853.66 注射注液 17,226,280.20 13,580,123.72 3,646,156.48 外用药 4,401,166.91 4,380,013.78 21,153.13 生物制品 294,063.10 290,175.43 3,887.67 医疗器械 5,341.88 5,128.21 213.67 非药品 12,547.00 11,384.61 1,162.39 中药饮片 - - - 小 计 99,660,626.16 74,675,523.90 24
232、,985,102.26 二其他业务 房屋租赁收入 617,427.22 290,329.20 327,098.02 小 计 617,427.22 290,329.20 327,098.02 合 计 100,278,053.38 74,965,853.10 25,312,200.28 项 目 2016 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 - - - 西药 41,041,676.70 32,719,804.43 8,321,872.27 中成药 16,963,139.44 14,627,311.64 2,335,827.80 注射注液 8,982,072.92 8,386,049.45 5
233、96,023.47 外用药 2,268,552.17 2,209,579.86 58,972.31 生物制品 7,435,998.54 7,435,192.80 805.74 医疗器械 109,162.68 106,789.73 2,372.95 非药品 14,835,592.33 14,510,654.45 324,937.88 中药饮片 99,816.62 97,554.87 2,261.75 小 计 91,736,011.40 80,092,937.23 11,643,074.17 二其他业务 房屋租赁收入 57,770.27 21,335.15 36,435.12 小 计 57,770
234、.27 21,335.15 36,435.12 合 计 91,793,781.67 80,114,272.38 11,679,509.29 93 3、本公司本期前五名客户收入 客户名称 金额 占营业收入的比例（%） 贵州瑞康医药有限公司 39,259,211.48 39.15 普宁市德润药业有限公司 10,087,822.26 10.06 普宁市寿生堂药业有限公司 8,317,024.82 8.29 普宁市医药公司 7,243,761.55 7.22 国药控股贵州有限公司 5,336,233.42 5.32 合 计 70,244,053.53 70.04 （二十一）税金及附加 项 目 本期发生
235、额 上期发生额 城市维护建设税 280,801.68 119,334.34 教育费附加 120,343.58 51,143.28 地方教育费附加 80,229.07 34,095.54 印花税 54,857.20 32,510.79 车船税 420.00 - 合 计 536,651.53 237,083.95 （二十二）销售费用 类 别 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 365,777.23 630,139.22 运杂费 813,333.81 521,767.76 业务招待费 717,320.93 20,225.30 差旅费 252,592.96 127,405.60 办公费 92,884.0
236、6 76,358.17 折旧 262,673.29 180,095.16 装卸费 - 77,837.79 业务宣传费 9,732,980.97 161,911.35 汽车费用 31,230.18 29,022.22 94 宣传展览费 8,400.00 - 合 计 12,277,193.43 1,824,762.57 （二十三）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,108,287.29 1,061,384.91 办公费 370,363.06 267,883.39 折旧 174,445.36 68,922.98 租金 1,187,218.69 993,381.41 无形资产摊销
237、145,495.32 142,224.90 业务招待费 91,951.00 142,181.80 差旅费 61,275.63 72,957.41 维修费 85,898.00 20,077.82 中介机构服务费 457,383.70 11,000.00 装修费 467,336.95 370,711.10 其他 50,441.87 1,674,685.70 合 计 5,200,096.87 4,825,411.42 （二十四）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 13,055.78 7,738.86 手续费及其他 12,653.45 11,710.26 合 计 -402.33 3
238、,971.40 （二十五）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 1,107,591.97 363,542.15 合 计 1,107,591.97 363,542.15 95 （二十六）投资收益 项 目 本期数 上期数 理财产品收益 133,776.33 - 合 计 133,776.33 - （二十七）营业外收入 1、营业外收入分项目列示：营业外收入 项 目 本期数 计入当期非经常性损益的金额 上期数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 - - （二十八）营业外支出
239、 项 目 本期数 计入当期非经常性损益的金额 上期数 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 13,800.00 13,800.00 - - 其中：公益性捐赠 - - - - 非公益性捐赠 13,800.00 13,800.00 - - 违约金、赔偿金及罚款支出 39,233.42 39,233.42 - - 其他 8,053.10 8,053.10 299,878.91 299,878.91 合 计 61,086.52 61,086.52 299,878.91 299,878.91 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表所得税费用 项 目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,
240、185,115.83 1,224,411.61 96 递延所得税调整 -276,897.99 -90,885.54 合 计 1,908,217.84 1,133,526.07 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 7,263,758.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,815,939.66 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -3,920.64 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 96,198.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整
241、导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 1,908,217.84 （三十）现金流量项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 政府补助 1,000,000.00 - 保证金、押金 106,716.00 1,056,648.51 财务费用-利息收入 13,055.78 7,738.86 往来款及其他 12,057.40 - 合 计 1,131,829.18 1,064,387.37 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 付现的期间费用 13,929,776.83 4,308,488.59 97 财务费用 12,653.45 11,710.2
242、6 员工借款-李绪庆 - 7,621,892.85 职工生育基金 1,500.00 - 营业外支出 61,086.52 - 支付以前年度税款 - 299,878.91 合 计 14,005,016.80 12,241,970.61 （二十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1将净利润调节为经营活动现金流量： - 净利润 5,355,540.78 2,991,332.82 加：资产减值准备 1,107,591.97 363,542.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 437,118.65 249,018.14 无形资产摊销 145,495.
243、32 142,224.90 长期待摊费用摊销 532,431.72 378,354.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用（收益以“”号填列） - 投资损失（收益以“”号填列） -133,776.33 - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -276,897.99 -90,885.54 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的减少（增加以“”号填列） -1,740,437.88 6,584,973.36 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -23,
244、647,565.17 -6,091,449.46 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,759,892.55 -11,234,443.99 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -9,460,606.38 -6,707,332.82 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 98 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 133,438.80 14,281,279.85 减：现金的期初余额 14,281,279.85 218,793.97 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金
245、及现金等价物净增加额 -14,147,841.05 14,062,485.88 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 133,438.80 14,281,279.85 其中：库存现金 56,849.00 72,835.32 可随时用于支付的银行存款 76,589.80 14,208,444.53 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 - 存放同业款项 - 拆放同业款项 - 二、现金等价物 - 其中：三个月到期的债券投资 - 三、现金和现金等价物余额 133,438.80 14,281,279.85 （三十二）所有权或使用权受到限制的资产
246、 截止资产负债表日，无所有权或使用权受到限制的资产。 八、关联方及关联交易 （一）公司的实际控制人情况 股东名称 金 额 对本公司持股对本公司表决权99 比例（%） 比例（%） 普宁市利泰投资管理有限公司 14,728,800.00 51.00 51.00 罗庆发 5,198,400.00 18.00 18.00 合 计 19,927,200.00 69.00 69.00 （二）本公司的子公司情况 本公司无子公司情况 （三）本公司的合营和联营企业的情况 本公司无重要的合营或联营企业 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东利泰医药物流有限公司 同一控制 广东利泰大健康
247、产业股份有限公司 同一控制 （五）关联方交易情况 1、购销商品、接受和提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东利泰医药物流有限公司 采购商品 - 238,420.52 广东利泰大健康产业股份有限公司 采购商品 - 437,606.87 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 本公司无关联方应收项目。 1、应付项目 本公司无关联方应付项目。 100 九、或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截止至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重
248、大事项 截止资产负债表日，本公司无其他重大事项。 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支
249、出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 101 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其
250、他营业外收入和支出 -61,086.52 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 247,986.73 合 计 690,926.76 （二）加权平均净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.56 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.81 0.16 0.16 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 二一八年三月三十日 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。
