838758_2020_思迅软件_2020年年度报告_2023-03-15.txt

1、1 2020 年度报告 思迅软件 NEEQ : 838758 深圳市思迅软件股份有限公司 ShenZhen Sixun Software Co,ltd. 2 公司年度大事记 2020 年 11 月，思迅在第二十二届中国零售业博览会正式对外启动“思迅|商云”计划，未来发展将全面覆盖四大板块业务包括：SAAS 云平台解决方案、智慧零售、数学运营、SixunPay，并通过线上线下门店一体化数学运营，驱动数据实现智能商业。2020 年 11 月，思迅在第二十二届中国零售业博览会正式对外启动“思迅|商云”计划，未来发展将全面覆盖四大板块业务包括：SAAS 云平台解决方案、智慧零售、数学运营、SixunP

2、ay，并通过线上线下门店一体化数学运营，驱动数据实现智能商业。 2020 年 2 月，荣获中国母婴产业零售商大会组委会 2020 年度母婴产业数字赋能奖。 2020 年 7 月，荣获第十三届中国商业信息化行业大会暨展览会 2019- 2020 年度杰出企业奖。 2021 年 3 月，思迅总经理张育宏先生被授予 2019-2020 年度中国零售信息化行业杰出人物。 2021 年 3 月，荣获深圳市零售智能信息化行业协会 2019-2020 年度中国零售信息化行业影响力品牌奖。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .

3、9 第四节 重大事件 . 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 34 第八节 财务会计报告 . 38 第九节 备查文件目录 . 151 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人关东玉、主管会计工作负责人余晓阳及会计机构负责人（会计主管人员）余晓阳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师

4、事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济不确定性风险 目前因全球疫情控制还存在较大不确定性，国内经济复苏节奏可

5、能延迟，受国内市场整体购买力的下降，传统线下零售商户对新开门店的需求也大幅减少，整体零售经济疲软，公司传统软件产品销售受到一定冲击。 研发产品升级风险 软件开发行业具有技术升级快、产品更新换代频繁等特点。用户对于产品和服务的需求也在不断地发生变化和提高。若公司不能对高速发展的市场需求进行敏锐的洞察和判断，不能把握行业的正确发展方向，或不能将新技术用于项目开发和升级，则公司将面临新技术、新产品研发失败或市场推广达不到预期目标的风险，从而对公司业绩的持续增长造成不利影响。 知识产权保护风险 随着公司产品知名度不断提升，即便公司目前充分利用了加密技术保护核心代码，但软件产品的特性使得公司产品依然存在

6、被抄袭、盗版的情况。盗版或者被抄袭情形将一定程度影响公司正版软件的市场份额，进而影响公司经营业绩。 5 第三方支付公司和银行支付业务的竞争加大 随着消费者移动端支付业务的迅猛发展，用户支付习惯已经改变，市场上也出现越来越多的第三方竞争的支付公司，以及各大银行也开始加大对支付业务的拓展和各类补贴，公司基于支付业务的技术服务收入受到冲击。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、思迅、思迅软件 指 深圳市思迅软件股份有限公司 思迅网络 指 深圳市思迅网络科技有限公司 石基信息 指 北京中长石基信息技术股份有限公司 奥凯软件 指 深圳市奥凯软件有限公司

7、 石基零售 指 Shiji Retail Information Technology Co.Ltd 客至、客至软件 指 南京客至软件有限公司 万国联迅、深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合伙） 指 曾用名为深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合伙），于 2021 年 3 月更名为赣州万国联迅投资中心（有限合伙） 股东大会 指 深圳市思迅软件股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市思迅软件股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市思迅软件股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至

8、2020 年 12 月 31 日 上年同期、去年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳市思迅软件股份有限公司章程 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市思迅软件股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Sixun Software Co,ltd. SIXUN 证券简称 思迅软件 证券代码 838758 法定代表人 关东玉 二、 联系方式 董事会秘书 施亚琴 联系地址 深圳市南山区科园路 1003 号深圳软件产业

9、基地 2C 栋13 楼 电话 0755-26520752 传真 0755-26520744 电子邮箱 invest 公司网址 办公地址 深圳市南山区科园路 1003 号深圳软件产业基地 2C 栋13 楼 邮政编码 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（651）-软件开发（6510） 主要业务

10、 开发并销售计算机软件，提供计算机系统集成及相关技术服务。 7 主要产品与服务项目 从事零售流通行业管理软件开发、销售、维护及相关技术服务， 移动支付技术服务、平台开发运营和大数据等数字化服务。 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 104,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京中长石基信息技术股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李仲初），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007586434647 否 注册地址 广东省深圳市南山区科园路 1003 号

11、软件产业基地 2C 栋 13 楼 否 注册资本 104,500,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 平安证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道益田路 5023号平安金融中心 B 座 22-25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张昆 张海啸 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A座 8 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 2021 年 4 月 2 日，本公司控股股

12、东北京中长石基信息技术股份有限公司及少数股东赣州万国联迅投资中心（有限合伙）、张育宏、张伟与上海云鑫创业投资有限公司（蚂蚁科技集团股份有限公司 100%控股）签署股份转让协议，将持有的本公司 10,450,000.00 股股份（占本公司总股本的 10%）以每股 43.0622 元作价转让给上海云鑫创业投资有限公司。本次转让尚需全国中小企业股份转让系统有限责任公司确认后由转让双方到中国结算办理过户登记。本次交易不会导致第一大股东、控股股东和实际控制人发生变化，详见拟发生特定事项协议转让的提示性公告。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位

13、：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 318,141,276.40 255,744,781.59 24.40% 毛利率% 64.11% 65.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 113,868,256.78 74,872,888.49 52.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 111,167,714.18 68,737,591.64 61.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 47.10% 32.48% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 45.98% 29.81% - 基本每股收益

14、 1.09 0.72 52.08% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 333,702,064.08 298,463,064.13 11.81% 负债总计 73,487,139.61 62,176,988.28 18.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 259,868,664.18 235,569,925.34 10.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.49 2.25 10.31% 资产负债率%（母公司） 19.99% 18.32% - 资产负债率%（合并） 22.02% 20.83% - 流动比率 3.86 3.96 - 利息保障倍数 - - - (

15、三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 103,578,119.87 93,582,323.38 10.68% 10 应收账款周转率 12.34 13.90 - 存货周转率 95.51 61.75 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.81% 1.00% - 营业收入增长率% 24.40% 19.36% - 净利润增长率% 59.37% -11.25% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 104,500,000 104,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - -

16、- 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,972.95 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,657,106.92 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 5,900,370.09 根据税收、会计等法律

17、、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -4,480,482.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70,640.71 非经常性损益合计 4,143,662.70 11 所得税影响数 1,185,913.66 少数股东权益影响额（税后） 257,206.44 非经常性损益净额 2,700,542.60 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整

18、重述后 一、合并报表 货币资金 217,394,054.44 157,394,054.44 192,313,391.30 35,813,391.30 交易性金融资产 6,560,000.00 66,999,365.25 167,900,938.21 应收账款 13,496,346.72 14,141,453.29 12,951,410.17 20,735,189.47 预付账款 2,264,992.55 1,402,856.07 2,363,673.83 1,183,528.07 其他应收款 4,988,036.70 4,057,032.71 5,672,573.84 7,191,042.57

19、 存货 569,786.03 1,328,949.03 396,240.96 1,440,376.04 其他流动资产 46,087.03 609,105.18 10,539,889.27 84,040.17 无形资产 1,248,505.00 262,000.00 商誉 5,565,704.58 520,173.45 递延所得税资产 1,808,713.72 306,110.26 973,582.46 455,775.67 应付账款 14,280,786.87 24,500,301.04 11,973,070.51 16,928,796.32 预收账款 4,532,000.62 11,635,

20、064.84 16,895,487.60 10,122,229.96 应付职工薪酬 16,132,816.01 15,362,517.29 12,925,605.94 14,094,338.33 应交税费 12,250,519.12 9,767,762.35 7,351,696.43 9,576,930.75 其他应付款 697,241.94 777,680.56 1,074,822.33 1,263,501.58 递延所得税负债 312,126.25 133,662.20 399,231.25 546,716.95 资本公积 23,548,986.57 24,836,736.57 23,54

21、8,986.57 24,356,736.57 盈余公积 31,323,125.91 28,752,431.72 20,671,363.90 21,221,188.58 未分配利润 95,550,982.82 77,480,757.05 81,089,393.14 88,514,111.70 少数股东权益 2,255,605.11 716,150.51 5,474,004.79 4,372,631.39 营业收入 275,059,264.79 255,744,781.59 221,835,357.29 214,266,463.29 营业成本 76,570,333.95 88,380,892.50

22、 54,821,524.15 60,062,199.53 12 税金及附加 3,488,877.22 3,275,056.31 3,116,738.46 3,061,342.83 销售费用 30,660,872.96 35,814,257.21 23,668,856.04 30,108,150.92 管理费用 25,481,851.53 18,464,675.30 19,563,341.61 17,677,435.13 研发费用 47,676,926.47 40,381,917.62 35,957,042.74 29,873,392.84 财务费用 -2,790,843.32 -640,446

23、.98 -5,155,809.51 -96,110.94 资产减值损失 - 6,125,378.64 -195,063.79 -672,027.04 公允价值变动收益 - 326,341.04 900,938.21 投资收益 3,717,393.34 5,630,469.28 182,180.15 5,241,878.72 信用减值损失 7,510.89 456,294.29 其他收益 14,567,358.98 12,926,408.08 13,870,243.09 13,541,163.95 营业外收入 836,442.59 7,034.90 479,538.34 10,166.88 所得

24、税费用 12,808,688.00 12,051,879.20 15,042,816.22 12,356,003.27 归属于母公司所有者的净利润 103,488,351.69 74,872,888.49 89,701,032.81 81,890,831.27 少数股东损益 -3,218,399.68 -3,656,480.88 -543,287.92 -1,644,661.32 收到的税费返还 15,407,195.21 15,397,616.17 收到其他与经营活动有关的现金 4,631,155.85 2,483,705.26 6,300,795.84 1,284,067.12 购买商品、

25、接受劳务支付的现金 84,114,414.65 83,644,760.01 57,446,559.18 53,396,559.18 支付的各项税费 36,035,904.53 36,101,111.05 支付其他与经营活动有关的现金 14,875,216.84 15,270,085.92 10,320,658.69 14,370,658.69 收回投资收到的现金 492,700,000.00 774,700,000.00 115,000,000.00 597,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,940,436.94 6,087,887.53 193,110.95 5,209,83

26、9.67 投资支付的现金 488,760,000.00 769,260,000.00 115,000,000.00 637,500,000.00 二、母公司报表 货币资金 211,447,747.53 151,447,747.53 181,520,296.63 29,520,296.63 交易性金融资产 - 60,202,520.55 159,777,488.52 应收账款 13,283,144.33 13,748,897.90 12,452,133.35 20,428,214.69 13 预付账款 1,901,362.08 1,207,306.84 1,663,218.83 996,321.

27、02 其他应收款 4,456,895.64 4,128,504.70 5,157,717.23 6,427,557.60 存货 522,770.07 1,097,031.60 359,180.27 1,168,425.32 其他流动资产 - 43,846.54 7,000,000.00 46,272.99 长期股权投资 18,400,000.00 7,744,921.79 - - 递延所得税资产 160,572.76 1,772,554.39 155,856.89 226,936.88 应付账款 15,306,315.31 24,933,645.40 12,324,836.00 17,413,

28、410.29 预收账款 1,962,144.86 5,862,928.91 14,187,918.35 5,181,936.32 应付职工薪酬 13,088,521.73 12,461,462.94 11,056,252.88 11,307,206.09 应交税费 11,974,098.89 9,568,653.74 7,129,514.10 9,252,445.89 其他应付款 687,172.30 767,610.92 5,069,584.90 5,439,993.58 递延所得税负债 - 30,378.08 - 116,623.28 资本公积 23,548,986.57 24,836,7

29、36.57 23,548,986.57 24,356,736.57 盈余公积 31,323,125.91 28,752,431.72 20,671,363.90 21,221,188.58 未分配利润 99,033,133.05 80,930,489.77 81,542,275.01 91,524,301.56 营业收入 257,969,567.64 240,454,195.09 210,284,838.39 203,773,515.86 营业成本 77,202,628.00 88,179,178.67 55,182,670.30 59,948,808.63 税金及附加 3,254,507.9

30、0 3,057,623.66 2,958,152.60 2,902,756.97 销售费用 22,937,279.39 27,718,979.10 18,701,052.98 24,557,412.86 管理费用 19,138,126.52 14,135,877.34 16,244,143.78 13,342,019.28 研发费用 36,578,447.66 30,202,278.78 29,685,981.42 24,729,230.27 财务费用 -2,796,938.08 -646,541.74 -5,137,411.93 -77,713.36 资产减值损失 - 10,720,387.

31、38 -173,895.03 -647,761.63 公允价值变动收益 - 202,520.55 777,488.52 投资收益 3,577,955.52 5,501,456.94 182,180.15 5,241,878.72 信用减值损失 -31,439.13 416,270.65 - 其他收益 13,038,953.43 10,813,518.95 12,952,774.89 12,275,362.83 营业外收入 2,033,533.18 2,006,349.00 168,570.54 4,616.00 所得税费用 13,735,787.43 10,692,984.87 15,879,

32、489.12 12,572,926.97 净利润 106,517,620.05 75,312,431.35 89,900,390.67 83,449,658.68 收到其他与经营活动有关的现金 3,639,229.84 1,491,779.25 5,931,202.12 940,452.86 购买商品、接受劳务支付的现金 82,296,136.53 82,311,136.53 55,794,732.08 52,744,732.08 支付的各项税费 33,991,643.63 33,976,643.63 35,452,637.63 35,452,637.63 14 支付其他与经营活动有关的现金

33、11,494,210.42 13,494,210.42 8,655,139.60 11,705,139.60 收回投资收到的现金 478,000,000.00 760,000,000.00 115,000,000.00 592,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,792,632.85 5,940,083.44 193,110.95 5,183,860.21 投资支付的现金 473,000,000.00 756,000,000.00 120,400,000.00 633,400,000.00 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、会计政策变更

34、 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司董事会审议，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即

35、根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 11,635,064.84 5,862,928.91 合同负债 10,288,740.39 5,1

36、89,518.48 其他流动负债 1,346,324.45 673,410.43 对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 15 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 14,389,807.64 6,

37、336,304.77 合同负债 12,763,633.57 5,607,349.35 其他流动负债 1,626,174.07 728,955.42 B、对 2020 年度利润表的影响 报表项目 2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 营业成本 114,178,719.89 112,532,005.46 113,975,460.77 112,352,648.82 销售费用 34,372,765.75 26,528,653.20 34,576,024.87 26,708,009.84 2、会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 3

38、、会计差错更正 经本公司董事会审议通过，本公司对以下会计差错事项进行更正： （1）公司部分年度收入确认未严格按照收入准则及公司制定的收入确认既定政策执行，以开票为收入确认时点，对部分业务未能根据业务实质进行会计处理；营业成本未完全遵循权责发生制，成本与费用划分不够精确；由于收入确认不准确，导致公司的软件收入之增值税即征即退业务一并发生错误，公司对上述会计差错予以更正。 （2）根据对往来清理情况，对实际为成本费用的往来予以调整。 （3）根据收入的调整情况、往来清理情况调整了相应的减值准备；对商誉及无形资产重新进行了减值测试，调整了相应的减值准备与摊销。 （4）根据公司的现金管理对购买的理财产品业

39、务重新进行了调整。 （5）报告期内员工持股平台股东间的转让等事项按股权激励进行了调整。 （6）公司对以前年度员工薪酬实际发放金额与计提金额之间的差异进行了调整，并根据人员岗位实际情况对薪酬进行了分配。 16 （7）根据实际情况调整了政府补助，根据不同业务的性质对部分业务进行了重新分类调整。 （8）根据会计差错的调整事项，相应调整递延所得税资产、应交税费、所得税费用等。 （9）根据前述及其他零星会计差错调整了所有者权益。 （10）根据前述及其他零星会计差错调整了相关现金流量表的列报。 根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定，本公司对上述会计差错更正采用追溯调整法，对前

40、期财务报表进行了重述，上述事项对 2019 年 12 月 31 日/2019年度的财务报表影响如下（元）： 对合并财务报表的影响如下（单位：元）： 项目 更正前 更正后 调整金额（正数为调增，负数为调减） 资产总额 305,384,191.22 298,463,064.13 -6,921,127.09 负债总额 48,205,490.81 62,176,988.28 13,971,497.47 股东权益总额 257,178,700.41 236,286,075.85 -20,892,624.56 净利润 100,269,952.01 71,216,407.61 -29,053,544.40 经

41、营活动产生的现金流量净额 95,729,773.97 93,582,323.38 -2,147,450.59 投资活动产生的现金流量净额 7,725,889.17 11,373,339.76 3,647,450.59 对公司财务报表影响如下（单位：元）： 项目 更正前 更正后 调整金额（正数为调增，负数为调减） 资产总额 301,423,498.62 292,644,338.05 -8,779,160.57 负债总额 43,018,253.09 53,624,679.99 10,606,426.90 股东权益总额 258,405,245.53 239,019,658.06 -19,385,58

42、7.47 净利润 106,517,620.05 75,312,431.35 -31,205,188.70 经营活动产生的现金流量净额 99,586,046.40 95,438,595.81 -4,147,450.59 投资活动产生的现金流量净额 8,716,404.50 9,863,855.09 1,147,450.59 17 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 18 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 思迅软件致力软件和信息技术服务行业，是国内商业信息化、数字门店的知名供应商，一直专注零售及细分行业信息化产品解决方案，包括软件产品研发、销售、SaaS 业务开发和推广

43、、及提供移动端的技术服务等 IT 综合服务商。 公司软件产品以渠道销售为主，技术服务和其他服务类等业务以直销+渠道合作的模式完成，公司现有业务合作的经销商达 1500 余家，渠道覆盖全国 300 多个城市。 在超市及便利店细分行业：思迅在产品技术、理念以及框架设计上不断创新，多年来推出了 eShop 系列、商锐、商云、e 店通、商慧等零售软件产品，传统特色功能结合线上线下让零售数字化管理更加便捷， 帮助企业应运互联网思维，更好的适应了新零售商业时代。 在专卖店细分行业：思迅推出了爱贝母婴、孕婴童、服装之星、烘焙之星、医药之星等细分行业产品，针对性更强、线上线下一体化整合的综合解决方案，最大程度

44、提升了专卖行业零售商的销售效率 在新餐饮细分行业：思迅推出了美食家、星食客等针对新型餐饮业态的细分行业产品，针对性更强、线上线下一体化整合的综合解决方案，最大程度提升了数字餐饮的管理效率。 O2O 产品：是思迅针对零售、专卖、餐饮行业给实体店打造的一个线上线下一体化云运营平台，实体店可以通过思迅 O2O 轻松将门店开到线上，打通线上线下的产品、订单、会员、营销数据，玩转 O2O。 支付技术服务：集微信、支付宝和云闪付等支付于一体的聚合支付服务平台及工具，且和自身收银系统进行紧密结合完成支付收银，为商户收银系统无法对接移动支付的商家实现简单、快速、安全的收款及对账。 全资子公司思迅网络专注于为中

45、小微零售店提供基于 SaaS 平台的标准产品销售和服务的租赁业务，为商家快速建立智能、易用、便捷、快速部署、低成本的收银系统及增值服务。 全资子公司奥凯软件是一家专为小微零售商户提供标准化产品的软件公司，致力于为行业提供简便易用、低成本的软件产品与多信息化解决方案。 控股子公司南京客至软件是一家新零售智慧门店解决方案提供商。专注为零售店搭建一个以人为中心的，连接员工、客户、门店、商品、市场运营、供应商等各个环节的闭环会员 CRM 运营平台，实现全渠道、全场景下的营销、销售和服务，最终帮助零售店实现拉流量、转会员、促裂变的闭环良性转化。 思迅始终坚持创新，一直持有国家高新技术企业，中国软件行业协

46、会信用等级 AAA证书，充分利用基于庞大线下零售商户的基础，致力于打造商家数字化运营、管理、会员营销等一体化综合智慧门店解决方案，致力于帮助线下门店实现数字化经营，实现传统门店向智慧门店的转型升级。 公司主营业务稳步增长，公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 19 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是

47、否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 189,544,433.46 56.80% 157,394,054.44 52.73% 20.43% 应收票据 应收账款 34,702,117.53 10.40% 14,141,453.29 4.74% 145.39% 存货 968,743.66 0.29% 1,328,949.03 0.45% -27.10% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 49,625,146.43 14.87% 51,441,964.45 17.24% -3.53%

48、 在建工程 无形资产 262,000.00 0.09% -100.00% 商誉 520,173.45 0.16% 520,173.45 0.17% 0.00% 短期借款 长期借款 资产总计 333,702,064.08 298,463,064.13 11.81% 应付账款 33,200,647.07 9.95% 24,500,301.04 8.21% 35.51% 其他应付款 1,398,048.61 0.42% 777,680.56 0.26% 79.77% 递延所得税负债 27,123.29 0.01% 133,662.20 0.04% -79.71% 资产负债项目重大变动原因： 20 应

49、收账款：主要系报告期内支付业务的增长，按照权责发生制确认收入形成的应收账款与该类客户支付结算的货款之间存在特定的对账周期导致； 固定资产：主要系固定资产计提折旧所致； 无形资产：主要系无形资产剩余价值在报告期内已全部摊销导致的变动； 应付账款：主要系公司支付业务的规模扩大，应付支付服务类供应商余额也随之增加；其他应付款：主要系报告期计提的费用类支出、押金保证金较上年增加导致； 递延所得税负债：主要系报告期内应纳税暂时性差异减少导致，分别为交易性金融资产公允价值变动及非同一控制下企业合并资产公允价值调整综合影响。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例%

50、金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 318,141,276.40 - 255,744,781.59 - 24.40% 营业成本 114,178,719.89 35.89% 88,380,892.50 34.56% 29.19% 毛利率 64.11% - 65.44% - - 销售费用 34,372,765.75 10.80% 35,814,257.21 14.00% -4.02% 管理费用 17,744,187.69 5.58% 18,464,675.30 7.22% -3.90% 研发费用 39,509,372.73 12.42% 40,381,917.62 15.

51、79% -2.16% 财务费用 -1,590,747.61 -0.50% -640,446.98 -0.25% - 信用减值损失 -1,215,633.72 -0.38% 456,294.29 0.18% 366.41% 资产减值损失 - -6,125,378.64 -2.40% -100.00% 其他收益 12,757,402.66 4.01% 12,926,408.08 5.05% -1.31% 投资收益 5,719,548.17 1.80% 5,630,469.28 2.20% 1.58% 公允价值变动收益 180,821.92 0.06% 326,341.04 0.13% -44.59

52、% 资产处置收益 3,972.95 0.00% -6,111.77 0.00% -165.00% 汇兑收益 - - 营业利润 128,157,528.88 40.28% 83,276,451.91 32.56% 53.89% 营业外收入 272,769.86 0.09% 7,034.90 0.00% 3,777.38% 营业外支出 2,129.16 0.00% 15,200.00 0.01% -85.99% 净利润 113,498,366.56 35.68% 71,216,407.61 27.85% 59.37% 21 项目重大变动原因： 财务费用：主要系报告期内理财产品利息收入较上年度增长导

53、致； 公允价值变动收益：主要系报告期衍生金融工具浮动收益金额减少导致； 信用减值损失：主要系随着业务规模的扩大，出于谨慎性计提的坏账准备随之增加导致； 资产减值损失：主要系报告期内未发生需要计提减值损失的事项； 资产处置收益：主要系报告期内发生的废旧资产处置； 营业外收入：主要原因系报告期收到的政府补助，以及无法付出款项综合影响所致，不具备持续性。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 318,141,276.40 255,744,781.59 24.40% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 114,178,719.89 88,380,892.5

54、0 29.19% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 软件产品 108,457,878.48 2,826,665.78 97.39% -1.30% 22.46% -0.51% 技术服务 197,389,944.49 101,646,117.06 48.5% 46.28% 31.51% 5.78% 配套硬件产品 11,216,463.52 9,570,529.88 14.67% 17.45% 8.98% 6.63% 其他 1,076,989.9

55、2 135,407.17 87.43% -21.40% - -12.57% 合计 318,141,276.40 114,178,719.89 64.11% 24.40% 29.19% -1.33% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 营业收入：报告期内,软件产品销售收入占营业总收入的 34.09%，销售金额较上期减少 143.13 万元，减少比例 1.30%，技术服务收入占营业总收入的 62.04%，销售金额较上期增加 6245.46 万元，增长比例 46.28%，主要系报告期内公司加大品牌推广和新客户开拓、对现存量客户支付业务进行进一步开拓，导致支付技术服务业务规模继续扩大

56、，综合以上因素，营业收入增长比例 24.40%； 营业成本：报告期内，软件产品销售成本占营业成本的 2.48%，成本金额较上期增长 51.85 万元，增长比例 22.46%，技术服务成本占营业成本的 89.02%，成本金额较上期增加 2435.55 万元，增长比例 31.51%，与支付技术服务业务的收入变化趋势相适应，综合以上因素，营业成本增长比例29.19%。 22 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海汇付数据服务有限公司 79,446,491.95 24.97% 否 2 上海富友支付服务股份有限公司 55,460,498.32 1

57、7.43% 否 3 财付通支付科技有限公司 16,195,934.76 5.09% 否 4 乐刷科技有限公司 12,923,883.23 4.06% 否 5 南京万国思迅软件有限责任公司 10,779,094.57 3.39% 否 合计 174,805,902.83 54.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 昆明新雅图电子科技有限公司及其关联方 7,551,456.22 7.01% 否 2 深圳市成为信息股份有限公司 4,668,141.59 4.33% 否 3 南京万国思迅软件有限责任公司 2,682,056.61 2.

58、49% 否 4 郑州万国思迅软件有限公司 1,512,801.73 1.40% 否 5 龙飞科技（广东）有限公司 1,262,938.09 1.17% 否 合计 17,677,394.24 16.41% - 注：龙飞科技（广东）有限公司原为韶关市龙飞数码科技有限公司。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 103,578,119.87 93,582,323.38 10.68% 投资活动产生的现金流量净额 22,622,259.15 11,373,339.76 98.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -94,050,000.00 -78

59、,375,000.00 -20% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额：主要系报告期内公司购买理财产品的支出同比减少额大于对到期理财产品本金及分红的收回减少额导致； 23 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市思迅网络科技有限公司 控股子公司 为零售店提供基于SaaS平台的标准产品及租赁服务 35,130,142.34 21,959,902.14 55,650,188.71 18,470,001.86 深圳市奥凯软件有限公司 控股子公司 为中小零售商户提供标准化产品 3,09

60、3,824.57 1,479,962.23 3,763,379.62 26,857.02 南京客至软件有限公司 控股子公司 新零售智慧门店解决方案提供商 4,503,729.28 769,467.32 9,387,962.18 -821,978.26 主要控股参股公司情况说明 截至本报告期末，公司控股子公司共 3 家，情况如下： 1、深圳市思迅网络科技有限公司，注册资本 500 万，投资设立时间为 2017 年 7 月17 日，公司持有其 100%股权，主要从事计算机软件产品开发及相关技术服务等，2020年实现营业收入 55,650,188.71 元，实现净利润 18,470,001.86 元

61、，天店 SaaS 平台新增用户三万多家，市场营销推广取得一定成效。 24 2、深圳市奥凯软件有限公司，注册资本 100 万，投资转让时间为 2014 年 1 月 24日，公司持有其 100%股权，主要从事计算机软件产品开发及相关技术服务等，2020 年实现营业收入 3,763,379.62 元，净利润 26,857.02 元。 3、南京客至软件有限公司，注册资本 400 万，主要从事会员营销系统 SaaS 平台开发。公司于 2018 年 7 月通过增资方式持有该公司 50%的股权，于 2018 年 9 月，通过股权转让方式对该公司增加投资，此后，公司持有该公司 55%的股权。 2020 年实现

62、营业收入 9,387,962.18 元，净利润-821,978.26 元，目前公司平台仍处于研发投入阶段。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司管理机制运行良好，能够根据市场的需求和公司的实际情况，准确把握商机，做出决策。公司经营情况仍然保持健康持续成长，经营业绩良好，资产负债结构合理，整体盈利能力较强。公司经营管理层，核心队伍稳定。报告期内，公司不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款的情形，不存在过度依赖短期借款筹资的情形；公司不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的情形。 综

63、上，公司持续经营能力良好，不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 25 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项

64、是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼

65、、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 26 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 7,500,000 599,337.17 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 9,000,000 1,867,942.50 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4其他 0 0 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制

66、人或控股股东 2016 年 7月 15 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 7月 15 日 挂牌 资金占用承诺 规范资金往来的承函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 7月 15 日 挂牌 关联交易承诺 避免关联交易的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7月 15 日 挂牌 资金占用承诺 规范资金往来的承函 正在履行中 董监高 2016 年 7月 15 日 挂牌 关联交易承诺 避免关联交易的承诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.公司控股股东石基信息、实际控制人李仲初出具了关于避免和消除同业竞争的说明与承诺函，承诺：

67、“如果在未来本人/本公司控制的企业与思迅软件产生同业竞争的情形，将采取包括但不限于划转、拆分、整合等方式来避免对思迅软件产生不利影响的情形。” 2.公司控股股东石基信息、实际控制人李仲初、董事（关东玉、赖德源、罗芳、KEVIN PATRICK KING、张育宏、张伟）、监事（苏晓娟、金春梅、吴开）、高级管理人员（余晓阳、施亚琴）出具了规范资金往来的承诺函，承诺：（1）截至该承诺函出具之日，本人不存在以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用思迅软件及其子公司资金的情形。（2）本人将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用思迅软件及其子公司的资金，且将严格遵守关于上市公司法人治理的有关规定，

68、避免与思迅软件及其子公司发生除正常业务外的一切资金往来。 3.公司控股股东石基信息、实际控制人李仲初、董事（关东玉、赖德源、罗芳、KEVIN PATRICK KING、张育宏、张伟）、监事（苏晓娟、金春梅、吴开）、高级管理人27 员（余晓阳、施亚琴）出具了避免关联交易的承诺函，承诺：避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露

69、；不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 91,112,500 87.19% 0 91,112,500 87.19% 其中：控股股东、实际控制人 76,500,000 73.21% 0 76,500,000 73.21% 董事、监事、高管 6,962,500 6.66% 0 6,962,500 6.66% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总

70、数 13,387,500 12.81% 0 13,387,500 12.81% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 13,387,500 12.81% 0 13,387,500 12.81% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 104,500,000 - 0 104,500,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 28 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 北

71、京中长石基信息技术股份有限公司 76,500,000 0 76,500,000 73.21% 0 76,500,000 0 0 2 张育宏 15,250,000 0 15,250,000 14.59% 9,562,500 5,687,500 0 0 3 深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合伙） 7,650,000 0 7,650,000 7.32% 0 7,650,000 0 0 4 张伟 5,100,000 0 5,100,000 4.88% 3,825,000 1,275,000 0 0 合计 104,500,000 0 104,500,000 100% 13,387,500 91,112,

72、500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至报告期末，公司股东张伟先生认缴万国联迅 16.67%出资额且担任其普通合伙人，张育宏先生认缴万国联迅 1.342%出资额，为万国联迅的有限合伙人。除上述情形之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 石基信息持有思迅软件 73.21%股权，为公司控股股东。 石基信息为深圳市证券交易所上市公司，股票代码为 002153，成立于 1998 年 02 月06 日，注册资本 107,074 万元，统一社会信用代码：91110000

73、634342985H。报告期内，公司控股股东没有变化。 (二) 实际控制人情况 截止 2020 年 12 月 31 日，李仲初先生持有公司控股股东石基信息 54.56%股权，为公司实际控制人。 李仲初先生：出生于 1963 年，中国籍，无境外永久居留权。1984 年毕业于武汉大学空间物理系，获得理学学士学位，1987 年获得原国家航天部第二研究院光电技术专业工学硕士学位，工程师职称，目前担任石基信息董事会董事、董事长兼总裁。 报告期内，公司实际控制人没有变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使

74、用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 30 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 9 日 9.00 0 0 合计 9.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股

75、项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 9.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 关东玉 董事长 男 1963 年 3月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 赖德源 董事 男 1963 年 6月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 罗芳 董事 女 1978 年 5月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 K

76、EVIN PATRICK KING 董事 男 1962 年 7月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 张育宏 董事、总经理 男 1972 年 2月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 张伟 董事、副总经理 男 1973 年 9月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 苏晓娟 监事会主席 女 1976 年 3月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 金春梅 监事 女 1974 年 3月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 吴开 监事 男 1979 年 10月 2019 年 6 月5 日 2022 年

77、6 月4 日 余晓阳 财务总监 女 1967 年 6月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 施亚琴 董事会秘书 女 1979 年 1月 2019 年 6 月5 日 2022 年 6 月4 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长关东玉、董事罗芳、董事赖德源就职于公司控股股东北京中长石基信息技术股份有限公司，关东玉担任石基信息副总裁，罗芳担任石基信息副总裁、董事会秘书，赖德源担任石基信息董事、副总裁、财务总监。除上述外，公司董、监、高与股东之间无其他关联关系。 32 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职

78、务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 张育宏 董事、总经理 15,250,000 0 15,250,000 14.59% 0 0 张伟 董事、副总经理 5,100,000 0 5,100,000 4.88% 0 0 合计 - 20,350,000 - 20,350,000 19.47% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任

79、董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 28 1 0 29 销售人员 220 0 11 209 研发人员 199 0 8 191 开发运维人员 21 4 0 25 员工总计 468 5 19 454 按教育程度分类 期初人数 期末人数 33 博士 0 0 硕士 6 6 本科 215 232 专科 230 203 专科以下 17 13 员工总计 468 454 员工薪酬政策、培训计划以

80、及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 截至 2020 年 12 月 31 日，公司在职员工 454 人，包括全资子公司思迅网络和奥凯软件,控股子公司南京客至。 1.人员变动：报告期内，公司技术和研发人员上半年流动较低，整体离职率低于行业平均水平，核心人员和管理团队没有变动； 2.人才招聘：公司采用网络招聘、现场招聘和校园招聘、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等各种渠道进行人才引进； 3.培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训、E-learning、网络学习和外部培训等全渠道培训体系搭建，重点培养中高层人员的综合管理技能，包括新员工培训、企业文化培训、管理能力培训、

81、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座交流等； 4.薪酬情况：公司薪酬体系包括基本工资、职位工资、津贴、全员绩效奖金和销售提成奖金等，通过科学的绩效考核制度设计，充分奖励优秀员工。 5.公司现有一名离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现

82、重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法以及非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法

83、、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司已经建立了三会议事规则。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等有关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司将进一步按照股转系统的要求，接在受主办券商的持续督导，认真听取各方意见，不断改进公司治理机制，进一步提高治理水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规和公司章程相关规定，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理

84、，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 35 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照公司章程、各项内部管理制度及全国股转相关法律法规的程序和规则进行。截至报告期末，三会未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司董事会、股东大会、监事会和高管都能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 因优化公司治理机制的需要

85、，2020 年 5 月 19 日公司召开了 2019 年年度股东大会，审议通过了关于修改的议案。具体内容详见在全国股份转让系统指定信息披露平台 披露的关于拟修订公告（公告号：2020-011）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二届董事会第三次会议：审议 2019年度总经理工作报告、董事会工作报告、2019 年年度报告及摘要、2020 年财务预算、利润分配议案、审议关于预计 2020 年度日常性关联交易的等议案；第二届董事会第四次会议：审议关于公司筹划申请首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市的议案；

86、第二届董事会第五次会议：审议关于公司2020 年半年度报告的议案、关于公司会计政策变更等议案； 监事会 2 第二届监事会第三次会议：审议 2019年年度报告等议案；第二届监事会第四次会议：审议关于公司 2020 年半年度报告的议案、关于公司会计政策变更的等议案； 股东大会 1 2019 年年度股东大会：审议 2019 年度董事会工作报告、财务预决算报告、利润分配等议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 36 二、 内部

87、控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来严格按照公司法和公司章程等法律法规和相关规章制度的要求规范运作，建立了健全的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构及业务等方面与公司实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务系向企业客户提供软件技术开发、技术服务等解决方案。公司在业务上独立于公司实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及

88、销售渠道。 2、资产独立情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常经营所必需的办公场所、经营设备、软件著作权及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。公司不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动

89、、人事及工资管理制度。 4、财务独立情况 公司独立核算，设置了独立的财务部门。本公司根据依照公司法和公司章程，结合本公司实际，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在控股股东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司在银行开设了独立账户，独立支配自有资金和资产，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，不存在控股股东任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。本公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务。 5、机构独立情况 公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经

90、营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 在会计核算体系方面，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 在财务管理方面，公司设置了独立的财务部，在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。财务部门人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到相互牵制的作用，批准、执

91、行和记录职能分开。 在风险控制方面，公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一整套规范合理的内部控制制度，包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、关联交易决策制度、信息披露管理制度、财务管理制度等内部控制制度，相应风险控制程序涉及业务、技术、财务等多方面，体现了公司风险控制的完整性、合理性和有效性。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 5 日，经第一届董事会第七次会议审议通过，公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层

92、严格遵守上述制度，执行情况良好。公司将进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2021BJAA40274 审计机构名称 信永中

93、和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张昆 张海啸 5 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 XYZH/2021BJAA40274 深圳市思迅软件股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市思迅软件股份有限公司（以下简称思迅软件公司）财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表

94、、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思迅软件公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道39 德守则，我们独立于思迅软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 思

95、迅软件公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括思迅软件公司 2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反

96、映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估思迅软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算思迅软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督思迅软件公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总

97、起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 40 （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计

98、政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对思迅软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致思迅软件公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就思迅软件公司中实体或业务活动的财务信息获

99、取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成

100、的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 41 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张昆 中国注册会计师：张海啸 中国 北京 二二一年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 189,544,433.46 157,394,054.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 50,180,821.92 66,999,365.25 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 34,702,117.53 14,14

101、1,453.29 应收款项融资 预付款项 六、4 707,005.98 1,402,856.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 6,438,824.97 4,057,032.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 968,743.66 1,328,949.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 772,213.90 609,105.18 流动资产合计 283,314,161.42 245,932,815.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 42 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权

102、益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 49,625,146.43 51,441,964.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 262,000.00 开发支出 商誉 六、10 520,173.45 520,173.45 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 242,582.78 306,110.26 其他非流动资产 非流动资产合计 50,387,902.66 52,530,248.16 资产总计 333,702,064.08 298,463,064.13 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应

103、付票据 应付账款 六、12 33,200,647.07 24,500,301.04 预收款项 合同负债 六、13 12,763,633.57 10,288,740.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 16,652,113.24 15,362,517.29 应交税费 六、15 7,819,399.76 9,767,762.35 其他应付款 六、16 1,398,048.61 777,680.56 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 43 其他流动负债 六、17 1,626

104、,174.07 1,346,324.45 流动负债合计 73,460,016.32 62,043,326.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、11 27,123.29 133,662.20 其他非流动负债 非流动负债合计 27,123.29 133,662.20 负债合计 73,487,139.61 62,176,988.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 104,500,000.00 104,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积

105、 六、19 29,317,218.63 24,836,736.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 38,171,736.54 28,752,431.72 一般风险准备 未分配利润 六、21 87,879,709.01 77,480,757.05 归属于母公司所有者权益合计 259,868,664.18 235,569,925.34 少数股东权益 346,260.29 716,150.51 所有者权益合计 260,214,924.47 236,286,075.85 负债和所有者权益总计 333,702,064.08 298,463,064.13 法定代表人：关东玉 主管

106、会计工作负责人：余晓阳 会计机构负责人：余晓阳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 44 流动资产： 货币资金 162,703,358.95 151,447,747.53 交易性金融资产 50,180,821.92 60,202,520.55 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 25,817,985.12 13,748,897.90 应收款项融资 预付款项 565,140.48 1,207,306.84 其他应收款 十五、2 5,654,605.40 3,567,254.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售

107、金融资产 存货 666,469.18 1,097,031.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 777,366.82 605,096.54 流动资产合计 246,365,747.87 231,875,855.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 6,541,377.74 7,744,921.79 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 49,473,695.62 51,251,006.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,13

108、4,615.99 1,772,554.39 其他非流动资产 非流动资产合计 58,149,689.35 60,768,482.39 资产总计 304,515,437.22 292,644,338.05 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 45 应付票据 应付账款 32,518,460.32 24,933,645.40 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 13,658,502.60 12,461,462.94 应交税费 6,989,077.78 9,568,653.74 其他应付款 1,342,780.18 767,610.92 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,6

109、07,349.35 5,189,518.48 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 728,955.42 673,410.43 流动负债合计 60,845,125.65 53,594,301.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 27,123.29 30,378.08 其他非流动负债 非流动负债合计 27,123.29 30,378.08 负债合计 60,872,248.94 53,624,679.99 所有者权益： 股本 104,500,000.00 104,500,000.00

110、 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,317,218.63 24,836,736.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,171,736.54 28,752,431.72 一般风险准备 未分配利润 71,654,233.11 80,930,489.77 所有者权益合计 243,643,188.28 239,019,658.06 负债和所有者权益合计 304,515,437.22 292,644,338.05 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 318,141,276.40 255,744,781.59 其

111、中：营业收入 六、22 318,141,276.40 255,744,781.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 207,429,859.50 185,676,351.96 其中：营业成本 六、22 114,178,719.89 88,380,892.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 3,215,561.05 3,275,056.31 销售费用 六、24 34,372,765.75 35,814,257.21 管理费用 六、25 17,744,187.69 18,464,675.

112、30 研发费用 六、26 39,509,372.73 40,381,917.62 财务费用 六、27 -1,590,747.61 -640,446.98 其中：利息费用 利息收入 1,639,717.84 707,995.64 加：其他收益 六、28 12,757,402.66 12,926,408.08 投资收益（损失以“-”号填列） 六、29 5,719,548.17 5,630,469.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”

113、号填列） 六、30 180,821.92 326,341.04 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -1,215,633.72 456,294.29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -6,125,378.64 47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、33 3,972.95 -6,111.77 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 128,157,528.88 83,276,451.91 加：营业外收入 六、34 272,769.86 7,034.90 减：营业外支出 六、35 2,129.16 15,200.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 128,42

114、8,169.58 83,268,286.81 减：所得税费用 六、36 14,929,803.02 12,051,879.20 五、净利润（净亏损以“”号填列） 113,498,366.56 71,216,407.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 113,498,366.56 71,216,407.61 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -369,890.22 -3,656,480.88 2.归属于母公司所有者的净利

115、润（净亏损以“-”号填列） 113,868,256.78 74,872,888.49 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 48 （7

116、）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 113,498,366.56 71,216,407.61 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 113,868,256.78 74,872,888.49 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -369,890.22 -3,656,480.88 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.09 0.72 （二）稀释每股收益（元/股） 1.09 0.72 法定代表人：关东玉 主管会计工作负责人：余晓阳 会计机构负责人：余晓阳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4

117、279,122,081.43 240,454,195.09 减：营业成本 十五、4 112,532,005.46 88,179,178.67 税金及附加 2,827,800.99 3,057,623.66 销售费用 26,528,653.20 27,718,979.10 管理费用 14,173,988.81 14,135,877.34 研发费用 30,500,703.13 30,202,278.78 财务费用 -1,516,270.01 -646,541.74 其中：利息费用 利息收入 1,552,202.81 678,300.32 加：其他收益 11,285,507.69 10,813,51

118、8.95 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 5,618,617.80 5,501,456.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 180,821.92 202,520.55 信用减值损失（损失以“-”号填列） -734,131.38 416,270.65 49 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,744,921.79 -10,720,387.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,972.95 -6,1

119、11.77 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 108,685,067.04 84,014,067.22 加：营业外收入 72,744.86 2,006,349.00 减：营业外支出 1,519.47 15,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 108,756,292.43 86,005,416.22 减：所得税费用 14,563,244.27 10,692,984.87 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 94,193,048.16 75,312,431.35 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 94,193,048.16 75,312,431.35 （二）终止经营

120、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 94,193,048.16 75,312,431.35 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （

121、二）稀释每股收益（元/股） 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 325,545,176.44 289,877,867.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,038,688.92 15,397,616.17 收到其他与经营活动有关的现金 六、3

122、7 4,286,412.69 2,483,705.26 经营活动现金流入小计 338,870,278.05 307,759,189.11 购买商品、接受劳务支付的现金 102,536,578.89 83,644,760.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 77,841,827.29 79,160,908.75 支付的各项税费 43,204,850.16 36,101,111.05 支付其他与经营活动有关的

123、现金 六、37 11,708,901.84 15,270,085.92 经营活动现金流出小计 235,292,158.18 214,176,865.73 经营活动产生的现金流量净额 103,578,119.87 93,582,323.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 350,560,000.00 774,700,000.00 取得投资收益收到的现金 6,210,279.15 6,087,887.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、37 33,976,000.00 投资活动现金流

124、入小计 390,746,279.15 780,787,887.53 51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 148,020.00 154,547.77 投资支付的现金 334,000,000.00 769,260,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、37 33,976,000.00 投资活动现金流出小计 368,124,020.00 769,414,547.77 投资活动产生的现金流量净额 22,622,259.15 11,373,339.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收

125、少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,050,000.00 78,375,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 94,050,000.00 78,375,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -94,050,000.00 -78,375,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 32,150,379.02 26,580,663.14 加：期初现金

126、及现金等价物余额 62,394,054.44 35,813,391.30 六、期末现金及现金等价物余额 94,544,433.46 62,394,054.44 法定代表人：关东玉 主管会计工作负责人：余晓阳 会计机构负责人：余晓阳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 286,447,153.98 269,423,063.94 收到的税费返还 8,299,500.29 13,900,135.20 收到其他与经营活动有关的现金 37,395,048.41 1,491,779.25 经营活动现金流入小

127、计 332,141,702.68 284,814,978.39 52 购买商品、接受劳务支付的现金 104,694,965.10 82,311,136.53 支付给职工以及为职工支付的现金 59,211,390.92 59,594,392.00 支付的各项税费 39,618,820.35 33,976,643.63 支付其他与经营活动有关的现金 39,069,561.46 13,494,210.42 经营活动现金流出小计 242,594,737.83 189,376,382.58 经营活动产生的现金流量净额 89,546,964.85 95,438,595.81 二、投资活动产生的现金流量：

128、收回投资收到的现金 334,000,000.00 760,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,852,237.57 5,940,083.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 33,976,000.00 投资活动现金流入小计 373,828,237.57 765,940,083.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,591.00 76,228.35 投资支付的现金 324,000,000.00 756,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他

129、与投资活动有关的现金 33,976,000.00 投资活动现金流出小计 358,069,591.00 756,076,228.35 投资活动产生的现金流量净额 15,758,646.57 9,863,855.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,050,000.00 78,375,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 94,050,000.00 78,375,000.00 筹资活动产生的现金流量净

130、额 -94,050,000.00 -78,375,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,255,611.42 26,927,450.90 加：期初现金及现金等价物余额 56,447,747.53 29,520,296.63 六、期末现金及现金等价物余额 67,703,358.95 56,447,747.53 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债

131、 其他 一、上年期末余额 104,500,000.00 24,836,736.57 28,752,431.72 77,480,757.05 716,150.51 236,286,075.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 104,500,000.00 24,836,736.57 28,752,431.72 77,480,757.05 716,150.51 236,286,075.85 三、本期增减变动金额 4,480,482.06 9,419,304.82 10,398,951.96 -369,890.22 23,928,848.62 54 （减少

132、以“”号填列） （一）综合收益总额 113,868,256.78 -369,890.22 113,498,366.56 （二）所有者投入和减少资本 4,480,482.06 4,480,482.06 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4,480,482.06 4,480,482.06 4其他 （三）利润分配 9,419,304.82 -103,469,304.82 -94,050,000.00 1提取盈余公积 9,419,304.82 -9,419,304.82 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -94,050,000.00 -94

133、,050,000.00 55 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 56 四、本年期末余额 104,500,000.00 29,317,218.63 38,171,736.54 87,879,709.01 346,260.29 260,214,924.47 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益

134、专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 104,500,000.00 24,356,736.57 21,221,188.58 88,514,111.70 4,372,631.39 242,964,668.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 104,500,000.00 24,356,736.57 21,221,188.58 88,514,111.70 4,372,631.39 242,964,668.24 三、本期增减变动金额 480,000.00 7,531,243.14 -11,033,354.

135、65 -3,656,480.88 -6,678,592.39 57 （减少以“”号填列） （一）综合收益总额 74,872,888.49 -3,656,480.88 71,216,407.61 （二）所有者投入和减少资本 480,000.00 480,000.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 480,000.00 480,000.00 4其他 （三）利润分配 7,531,243.14 -85,906,243.14 -78,375,000.00 1提取盈余公积 7,531,243.14 -7,531,243.14 2提取一般风险准备 3对所有

136、者（或股东）的分配 -78,375,000.00 -78,375,000.00 58 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 59 四、本年期末余额 104,500,000.00 24,836,736.57 28,752,431.72 77,480,757.05 716,150.51 236,286,075.85 法定代表人：关东玉 主管会计工作负责人：余晓阳 会计机构负责人：余晓阳 (八

137、) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 104,500,000.00 24,836,736.57 28,752,431.72 80,930,489.77 239,019,658.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 104,500,000.00 24,836,736.57 28,752,431.72 80,930,489.77 239,019,658.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）

138、4,480,482.06 9,419,304.82 -9,276,256.66 4,623,530.22 （一）综合收益总额 94,193,048.16 94,193,048.16 60 （二）所有者投入和减少资本 4,480,482.06 4,480,482.06 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4,480,482.06 4,480,482.06 4其他 （三）利润分配 9,419,304.82 -103,469,304.82 -94,050,000.00 1提取盈余公积 9,419,304.82 -9,419,304.82 2提取一般风险准

139、备 3对所有者（或股东）的分配 -94,050,000.00 -94,050,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 61 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,500,000.00 29,317,218.63 38,171,736.54 71,654,233.11 243,643,188.28 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公

140、积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 104,500,000.00 24,356,736.57 21,221,188.58 91,524,301.56 241,602,226.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 104,500,000.00 24,356,736.57 21,221,188.58 91,524,301.56 241,602,226.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 480,000.00 7,531,243.14 -10,593,811.79 -2,582,568.65 62 （一）综合收益总

141、额 75,312,431.35 75,312,431.35 （二）所有者投入和减少资本 480,000.00 480,000.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 480,000.00 480,000.00 4其他 （三）利润分配 7,531,243.14 -85,906,243.14 -78,375,000.00 1提取盈余公积 7,531,243.14 -7,531,243.14 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -78,375,000.00 -78,375,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本

142、（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 63 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,500,000.00 24,836,736.57 28,752,431.72 80,930,489.77 239,019,658.06 64 三、 财务报表附注 深圳市思迅软件股份有限公司 2020年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 深圳市思迅软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市思迅软件有限公司整体变更而成的

143、股份有限公司。 深圳市思迅软件股份有限公司（原深圳万国思迅软件有限公司，以下简称本公司）系由 AssetCatchInternationalLimited（英属维尔京群岛注册公司）和深圳市汇邦科技有限公司（下称汇邦科技）于 2004 年 4 月共同出资设立的中外合资企业，设立时的注册资本为人民币 100.00 万元。2004 年 4 月 27 日，本公司取得了深圳市工商行政管理局核发的“企合粤深总字第 110631”号企业法人营业执照。 2007 年 1 月，本公司全体董事召开会议，同意以上年末未分配利润人民币400.00 万元用于增加本公司注册资本。2007 年 1 月 31 日获得深圳市南

144、山区贸易工业局批准，领取“深外资南复【2007】0042 号”批准文件；增资后，本公司注册资本增加至人民币 500.00 万元。 2008 年 6 月，经本公司董事会决议，同意股东ASSETCATCHINTERNATIONALLIMITED 将其所持本公司 30%股权，以人民币 150.00万元转让予董平；将其所持本公司另 25%的股权，以人民币 125.00 万元转让予刘俊安。此次股权 2008 年 6 月 26 日获得深圳市南山区贸易工业局批准，领取“深外资南复【2008】0237 号”批准文件。股权变更后本公司的企业性质由中外合资企业变更为有限责任公司。 2008 年 8 月，经公司股东

145、会决议，同意股东董平将其所持公司 30%的股权，分别以人民币 50.00 万元转让给赵秀玲、冯成海和董剑亭各 10%的股权。 2010 年 3 月，经本公司股东会决议，同意以上年末未分配利润中人民币500.00 万元增加注册资本，本次增资完成后公司注册资本增加至 1,000.00 万元。 65 2013 年 4 月，经本公司股东会决议，同意股东赵秀玲、冯成海和董剑亭将其各自持有本公司 10%股权分别以人民币 100.00 万元转让予董平。 2013 年 10 月，经本公司股东会决议，同意股东深圳市汇邦科技有限公司将其所持本公司 34.65%股权以人民币 346.50 万元转让予张育宏；将其持有

146、本公司 10.35%股权以人民币 103.50 万元转让予张伟。 2013 年 12 月，经本公司股东会决议，同意股东张育宏将其所持本公司14.65%股权，以人民币 6,512.50 万元转让予北京中长石基信息技术股份有限公司；同意股东张伟将其所持本公司 5.35%股权以人民币 1,337.50 万元转让予北京中长石基信息技术股份有限公司；同意股东董平将其所持本公司 30%股权以人民币 6,900.00 万元转让予北京中长石基信息技术股份有限公司；同意股东刘俊安将其所持本公司 25%股权以人民币 5,750.00 万元转让予北京中长石基信息技术股份有限公司。 2015 年 9 月，经公司股东会

147、决议，同意股东张育宏将其所持公司 7.50%股权以人民币 675.00 万元转让予深圳市万国联迅投资合伙企业（有限合伙）。 2015 年 9 月，深圳万国思迅软件有限公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为深圳市思迅软件股份有限公司，以深圳万国思迅软件有限公司截止2015 年 9 月 30 日经审计的净资产 108,313,137.51 元折为 30,000,000.00 股，股本与净资产的差额 78,313,137.51 元计入资本公积。 2016 年 7 月，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的关于同意深圳市思迅软件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转

148、系统函20166009 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 2016 年 10 月，本公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过关于公司资本公积金转增股本的预案的议案，以转增前总股本 30,000,000.00 股为基数，用资本公积金向全体股东实施每 10 股转增 24 股，合计转增72,000,000.00 股，转增后本公司股本由 30,000,000.00 股增至102,000,000.00 股。 2017 年 1 月，本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于的议案，以非公开发行定向发行人民币普通股不超过 2,500,000.00 股，发

149、行股票价格为每股 8.00 元，募66 集资金总额不超过 20,000,000.00 元，发行对象为张育宏，其中增加注册资本2,500,000.00 元，其余额扣除其他发行费用后计入资本公积，增资后本公司股本由 102,000,000.00 股增加至 104,500,000.00 股。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 104,500,000.00 元，实收资本为人民币 104,500,000.00 元。 1、 本公司组织形式和注册地址等。 本公司组织形式：股份有限公司 本公司统一社会信用代码：914403007586434647 本公司法人代表：关东玉 本公司注

150、册地址：深圳市南山区科园路 1003 号深圳软件产业基地 2C 栋 13楼 2、 本公司的业务性质和主要经营活动。 开发并销售计算机软件，提供计算机系统集成及相关技术服务。 3、 本公司控股股东及最终控制人的名称。 本公司实际控制人为李仲初先生。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 5、 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至2020年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并财务报表范围变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。 二、

151、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业67 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金

152、额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集

153、团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 68 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1

154、） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的

155、企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

156、入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价69 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

157、的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权

158、投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置

159、相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 70 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的

160、子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一

161、控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

162、计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购71 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易

163、。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

164、制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核

165、算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 72 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企

166、业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算

167、为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 73 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

168、原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债

169、表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该

170、境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 74 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资

171、产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿

172、付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公

173、允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 75 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类

174、为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起

175、的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 76

176、满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原

177、计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有

178、保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 77 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包

179、括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价

180、是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具

181、 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 78 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会

182、计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显

183、著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况

184、外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 79 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额

185、确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 应收账款 对于在资产负债日已发生信用减值的应收账款，期末单项评估预期信用损失，除此之外无论是否存在重大融资成分，本公司均选择简化处理方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合一：合并范围内关联方 本组合为合并范围内关联方公司的款项 组合二：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采

186、用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合 内容 组合一：合并范围内关联方 本组合为应收合并范围内关联方公司的款项 组合二：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 80 组合三：备用金 本组合为应收员工备用金 合同资产 本集团依据合同资产信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合 内容 组合一：合并范围内关联方 本组合为应收合并范

187、围内关联方公司的款项 组合二：账龄组合 本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征 11、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

188、当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 81 12、合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会

189、计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 13、持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业

190、合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应

191、当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比82 重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者

192、孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

193、关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

194、初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调83 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

195、资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成

196、本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于

197、因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 84 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有

198、被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

199、所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合

200、营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集85 团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义

201、务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的

202、长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损

203、益。 86 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能

204、对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

205、则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项

206、交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权87 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进

207、行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作

208、为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流88 入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

209、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 5 2.71 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 10 5 7.92-19.00 办公设备及家具 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可

210、能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 8

211、9 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 18、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；

212、一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态

213、的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 90 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资

214、产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足条件的开发阶段的支出计入当期损益 。 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意

215、图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 91 20、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集

216、团的长期待摊费用主要包括装修费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 21、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

217、两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入

218、的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的92 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了

219、合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利

220、主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 93 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正

221、常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三

222、方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 25、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工

223、具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 94 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

224、 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待

225、期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取95 得

226、的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 （3） 涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支

227、付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量

228、，比照上述原则处理。 26、 优先股、永续债等其他金融工具 （1） 永续债和优先股等的区分 本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 96 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债

229、。 本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2） 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关

230、交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。 27、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控

231、制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义97 务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期

232、间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要

233、风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本集团收入确认的具体方法如下： 支付业务技术服务收入：主要是指独立的第三方支付平台应用本公司的支付技术建立商户、银行、消费者的支付通道，本公司为各方提供资金结算对应的技术服务，在客户已经接受技术服务时确认收入。 销售自行研制的标准化软件产品收入：主要是指以不转让软件所有权而采用买断式销售自行研发的标准化软件产品业务，其中：若不存在服务期间但需签收确认的买断式标准化软件产品销售，在发出软件加密狗并经客户签收后确认收入；若不存在服务期而采用预充值模式，产品发送客户后即可激活并使

234、用而无需签收的买断式标准化软件产品销售在产品已经发送后即确认收入；若存在一定服务期间的标准化软件销售，在客户已经接受服务，根据约定的服务期间，按服务进度确认收入。 98 硬件销售收入：主要是指根据客户个性化需要或为促进本公司软件销售以满足客户多样化的附带硬件需求业务，在发出商品并经客户签收后确认收入。 技术开发收入：主要是指公司根据客户的要求进行个性化的定制化软件开发业务，在软件开发已经完成，软件交付并经客户验收确认后确认收入。 技术支持与服务收入：主要是指公司根据合同规定向客户提供的技术支持与后续服务，若合同约定存在服务期间的，则根据合同规定的服务期间按服务进度确认收入；若合同未约定服务期间

235、的，则在服务已经完成时确认收入。 其他服务收入：主要指公司根据客户要求提供定制化的业务推广服务，在服务已经完成或取得对方确认后确认收入。 28、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

236、 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 29、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 99 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以

237、后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、 递延得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税

238、资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负

239、债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，100 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者

240、未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递

241、延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税

242、收征管部门对同一纳税主体征收的所101 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）

243、本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付

244、款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收102 融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、

245、 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。 33、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 1、会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017年修订）（财会201722 号）（

246、以下简称“新收入准则”）。经本公司董事会审议，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格

247、。首次执行的累积影响金额调103 整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 11,635,064.84 5,862,928.91 合同负债 10,288,740.39 5,189,518.48 其他流动负债 1,346,324.45 673,410.43 对 2020 年 12 月 3

248、1 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 14,389,807.64 6,336,304.77 合同负债 12,763,633.57 5,607,349.35 其他流动负债 1,626,174

249、.07 728,955.42 B、对 2020 年度利润表的影响 报表项目 2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 营业成本 114,178,719.89 112,532,005.46 113,975,460.77 112,352,648.82 销售费用 34,372,765.75 26,528,653.20 34,576,024.87 26,708,009.84 104 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 34、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量

250、的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断

251、、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁 本集团根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁

252、和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有105 关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变

253、现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响

254、。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 106 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的

255、增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （7）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在

256、很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （10）公允价值计量 本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采

257、用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。 107 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际

258、缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 详见下表 本集团企业所得税具体税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市思迅软件股份有限公司 15.00% 深圳市思迅网络科技有限公司 0.00% 深圳市奥凯软件有限公司 20.00% 南京客至软件有限公司 15.00% 2、 税收优惠及批文 （1）增值税优惠 根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税 2011 100 号) 的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 根据财政部国家税务总局

259、关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（ 财税201636 号）有关规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 根据财政部/税务总局/海关总署公告 2019 年第 39 号文的规定，自 2019 年4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 （2）所得税优惠 108 本公司为高新技术企业，享受企业所得税率为 15%的税收优惠政策。经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准，于 2020 年 12 月 11 日获得高新技术企业证书（证书编号为：GR

260、202044200946），有效期三年，本年度适用企业所得税税率为 15%。 公司子公司南京客至软件有限公司为高新技术企业，享受企业所得税率为15%的税收优惠政策。经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准，于 2018 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书（证书编号为：GR201832005471），有效期三年，本年度适用企业所得税税率为 15%。 公司子公司深圳市思迅网络科技有限公司为高新技术企业，本年实际执行的企业所得税税率为 0.00%。根据财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知 (财税201227 号) 、财政部

261、、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企通知(财税201649 号)业所得税政策的公告(财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号)的规定，国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至第年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。思迅网络属于软件企业，本年度属于获利年度第一年，实际执行的企业所得税税率为 0.00%。 公司子公司深圳市奥凯软件有限公司系小型微利企业，根据“财税201913 号”财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策

262、的通知规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并会计报表项目附注 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 1、 货币资金 109 项目 期末余额 年初余额 库存现金 - 31,470.30 银行存款 188,377,76

263、8.58 156,815,426.99 其他货币资金 1,166,664.88 547,157.15 合计 189,544,433.46 157,394,054.44 注 1：其他货币资金主要系公司存放在第三方平台支付宝的资金。 注 2：货币资金期末余额中包含因公司现金管理意图以投资为目的而持有短期内不使用的资金 95,000,000.00 元。 2、 交易性金融资产 项 目 期末余额 年初余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,180,821.92 66,999,365.25 其中：理财产品投资 50,180,821.92 66,999,365.25 3、 应收账款

264、（1） 按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 36,228,760.51 14,385,005.69 1 至 2 年 206,263.80 485,255.12 2 至 3 年 105,097.02 5,310.36 3 至 4 年 2,800.00 68,400.00 4 至 5 年 68,400.00 2,600.00 5 年以上 2,600.00 - 小 计 36,613,921.33 14,946,571.17 减：坏账准备 1,911,803.80 805,117.88 合 计 34,702,117.53 14,141,453.29 110 （2） 按坏账计提方法分类列

265、示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 36,613,921.33 100.00 1,911,803.80 5.22 34,702,117.53 组合 1：账龄组合 36,613,921.33 100.00 1,911,803.80 5.22 34,702,117.53 合 计 36,613,921.33 100.00 1,911,803.80 5.22 34,702,117.53 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项

266、计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,946,571.17 100.00 805,117.88 5.39 14,141,453.29 组合 1：账龄组合 14,946,571.17 100.00 805,117.88 5.39 14,141,453.29 111 合 计 14,946,571.17 100.00 805,117.88 5.39 14,141,453.29 组合中，按账龄为基础计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,228,760.51 1,811,438.02 5.00 1 至 2 年 206,263

267、.80 20,626.38 10.00 2 至 3 年 105,097.02 21,019.40 20.00 3 至 4 年 2,800.00 1,400.00 50.00 4 至 5 年 68,400.00 54,720.00 80.00 5 年以上 2,600.00 2,600.00 100.00 合 计 36,613,921.33 1,911,803.80 5.22 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他变动 应收账款 805,117.88 1,106,685.92 1,911,803.80 合 计 805,117.88 1

268、,106,685.92 1,911,803.80 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为23,470,171.51 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 64.09 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,173,508.58 元。 4、 预付账款 （1）预付款项按账龄列示 112 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 707,005.98 100.00 1,401,395.72 99.90 1 至 2 年 - - 1,460.35 0.10 2 至 3 年 - - - 合计 707

269、,005.98 100.00 1,402,856.07 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 564,961.03元，占预付账款年末余额合计数的比例为 79.90 %。 5、 其他应收款 科目 期末余额 年初余额 其他应收款 6,438,824.97 4,057,032.71 合 计 6,438,824.97 4,057,032.71 以下为其他应收款项目的注释： （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 6,504,215.77 4,095,681.91 1 至 2 年 196,809.26 9

270、4,368.29 2 至 3 年 94,368.24 72,603.00 3 至 4 年 8,000.00 - 4 至 5 年 - 89,530.92 5 年以上 89,530.92 50,000.00 小 计 6,892,924.19 4,402,184.12 减：坏账准备 454,099.22 345,151.41 合 计 6,438,824.97 4,057,032.71 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 保证金及押金 953,679.53 567,069.47 113 关联方往来款项 11,200.00 11,200.00 社保款等 429,085.89 400,

271、596.12 备用金 63,941.00 104,297.00 增值税退税款 5,435,017.77 3,319,021.53 小计 6,892,924.19 4,402,184.12 减：坏账准备 454,099.22 345,151.41 合 计 6,438,824.97 4,057,032.71 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 204,784.10 140,367.31 345,151.41 2020

272、 年 1 月 1 日余额在本期： 转入第二阶段 -9,840.46 9,840.46 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 130,267.16 -21,319.35 108,947.81 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 114 2020 年 12 月 31 日余额 325,210.80 128,888.42 454,099.22 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 深圳及南京国家税务局 5,435,017.77 增值税退税款 1 年以内 78.85 271,75

273、0.89 凌阳利华科技（深圳）有限公司 291,944.00 保证金及押金 2 年以内 4.24 23,214.40 湖北知音传媒股份有限公司 245,514.00 保证金及押金 1 年以内 3.56 12,275.70 江苏润和南京软件外包园投资有限公司 96,372.70 保证金及押金 3 年以内 1.4 18,151.26 深圳市国贸科技园服务有限公司产业园分公司 90,950.64 保证金及押金 1 年以上 1.32 89,672.89 合 计 6,159,799.11 89.37 415,065.14 6、 存货 （1） 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值

274、库存商品 480,028.41 480,028.41 发出商品 27,749.33 27,749.33 合同履约成本 460,965.92 460,965.92 合 计 968,743.66 - 968,743.66 （续） 项 目 年初余额 115 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 657,383.69 657,383.69 发出商品 282,683.44 282,683.44 合同履约成本 482,224.41 93,342.51 388,881.90 合 计 1,422,291.54 93,342.51 1,328,949.03 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预

275、缴税金 45,427.97 8,783.29 已计提未收到的银行存款利息 605,687.50 561,250.00 待摊费用 121,098.43 39,071.89 合计 772,213.90 609,105.18 8、 固定资产 科目 期末余额 年初余额 固定资产 49,625,146.43 51,441,964.45 合 计 49,625,146.43 51,441,964.45 以下为固定资产项目的注释： （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 - 1年初余额 60,161,884.82 660,000.00 1,762,885.4

276、7 902,532.42 63,487,302.71 2本期增加金额 - - 103,291.13 33,321.91 136,613.04 （1）购置 - - 103,291.13 33,321.91 136,613.04 3本期减少金额 - - - 31,038.72 31,038.72 （1）处置或报废 - - - 31,038.72 31,038.72 4期末余额 60,161,884.82 660,000.00 1,866,176.60 904,815.61 63,592,877.03 116 二、累计折旧 - 1年初余额 9,791,828.84 418,000.00 1,208,

277、591.87 626,917.55 12,045,338.26 2本期增加金额 1,587,551.76 62,700.00 234,197.39 65,804.42 1,950,253.57 （1）计提 1,587,551.76 62,700.00 234,197.39 65,804.42 1,950,253.57 3本期减少金额 - - - 27,861.23 27,861.23 （1）处置或报废 - - - 27,861.23 27,861.23 4期末余额 11,379,380.60 480,700.00 1,442,789.26 664,860.74 13,967,730.60 三、

278、减值准备 - 1年初余额 - - - - - 2本期增加金额 - - - - - 3本期减少金额 - - - - - 4期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1期末账面价值 48,782,504.22 179,300.00 423,387.34 239,954.87 49,625,146.43 2年初账面价值 50,370,055.98 242,000.00 554,293.60 275,614.87 51,441,964.45 （2）期末固定资产未发现减值情况，故未计提固定资产减值准备。 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件著作权 合 计 一、账面原值

279、1年初余额 1,742,100.00 1,742,100.00 2本期增加金额 - - 3本期减少金额 - - 4期末余额 1,742,100.00 1,742,100.00 二、累计摊销 - - 1年初余额 493,595.00 493,595.00 2本期增加金额 262,000.00 262,000.00 3本期减少金额 - - 4期末余额 755,595.00 755,595.00 117 三、减值准备 - - 1年初余额 986,505.00 986,505.00 2本期增加金额 - - 3本期减少金额 - - 4期末余额 986,505.00 986,505.00 四、账面价值 -

280、 - 1期末账面价值 - - 2年初账面价值 262,000.00 262,000.00 （2）公司期末对无形资产进行了减值测试，对出现减值迹象的无形资产计提了减值准备。 10、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 企业合并 形成的 南京客至软件有限公司 5,045,531.13 5,045,531.13 深圳市奥凯软件有限公司 520,173.45 520,173.45 合 计 5,565,704.58 5,565,704.58 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京客至

281、软件有限公司 5,045,531.13 5,045,531.13 合 计 5,045,531.13 5,045,531.13 本公司下属子公司属于软件和信息服务行业，经营相互独立，公司将并购该子公司形成的商誉分摊至该公司全部资产组，以该子公司为单元认定为最小资产组，上述资产组代表了本公司基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水118 平；本报告期将商誉分摊至资产组的构成与金额未发生变化。计算上述资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下： 假设该子公司所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；假设该子公司经营范围、经营方式、管理模式等在保持

282、一贯性的基础上不断改进、不断完善，能随着经济的发展， 进行适时调整和创新。基于以上基础，公司对该资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的财务预算，结合收购时盈利预测实际实现情况，合理预计未来5年及永续期间的财务数据，并采用恰当的折现率，资产组超过5年的永续期间现金流量按照最后一年的财务数据计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩盈利预测实现情况和管理层对市场发展的预期销售和毛利率、销售及管理费用率、销售税金率等。 经减值测试，对出现减值迹象的商誉部分计提了减值准备。 11、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 递延所得税资

283、产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,275,866.10 242,582.78 1,213,202.20 187,962.00 可抵扣亏损 472,593.05 118,148.26 合计 2,275,866.10 242,582.78 1,685,795.25 306,110.26 （2）递延所得税负债明细 项 目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动 180,821.92 27,123.29 439,365.25 68,16

284、2.20 非同一控制下企业合并- - 262,000.00 65,500.00 119 资产公允价值调整 合 计 180,821.92 27,123.29 701,365.25 133,662.20 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 1,076,541.92 1,016,914.61 可抵扣亏损 21,059,235.71 16,548,537.35 合 计 22,135,777.63 17,565,451.96 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2020 年 1,860.57 2021 年 1,53

285、1,211.48 1,531,211.48 2022 年 2,340,889.80 2,340,889.80 2023 年 3,858,311.51 3,858,311.51 2024 年 8,816,263.99 8,816,263.99 2025 年 4,512,558.93 合计 21,059,235.71 16,548,537.35 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 应付供应商货款 33,200,647.07 24,500,301.04 合 计 33,200,647.07 24,500,301.04 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 截至期末，本集团

286、无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、 合同负债 项 目 期末余额 年初余额 预收货款 12,763,633.57 10,288,740.39 120 合 计 12,763,633.57 10,288,740.39 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 15,362,517.29 76,772,434.63 75,482,838.68 16,652,113.24 二、离职后福利设定提存计划 - 2,186,087.26 2,186,087.26 - 三、辞退福利 40,500.00 40,500.00 合 计 15,36

287、2,517.29 78,999,021.89 77,709,425.94 16,652,113.24 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 15,345,003.29 72,085,076.32 70,791,526.37 16,638,553.24 2、职工福利费 - 1,489,546.22 1,489,546.22 - 3、社会保险费 - 1,467,897.75 1,467,897.75 - 其中：医疗保险费 - 1,270,281.38 1,270,281.38 - 工伤保险费 - 12,278.33 12,278.33 -

288、121 生育保险费 - 185,338.04 185,338.04 - 4、住房公积金 17,514.00 1,712,843.27 1,716,797.27 13,560.00 5、其他 - 17,071.07 17,071.07 - 合 计 15,362,517.29 76,772,434.63 75,482,838.68 16,652,113.24 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 2,156,221.51 2,156,221.51 2、失业保险费 29,865.75 29,865.75 合 计 2,186,087.26 2,18

289、6,087.26 15、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,491,197.81 2,230,737.52 企业所得税 4,580,758.62 6,981,898.16 个人所得税 348,595.37 283,727.09 城市维护建设税 221,775.37 149,674.73 教育费附加 95,046.60 64,146.32 地方教育费附加 63,364.42 42,764.21 房产税 - - 土地使用税 - - 印花税 18,661.57 14,814.32 合 计 7,819,399.76 9,767,762.35 16、 其他应付款 项 目 期末余额 年初

290、余额 122 其他应付款 1,398,048.61 777,680.56 合 计 1,398,048.61 777,680.56 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 押金、保证金 164,585.56 15,286.36 关联方往来款项 316,875.58 237,360.52 非关联方往来款项 586,587.47 225,866.68 代收政府人才租房补贴 330,000.00 299,167.00 合 计 1,398,048.61 777,680.56 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 截至期末，本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、 其他流动

291、负债 项 目 期末余额 年初余额 待转销项税额 1,626,174.07 1,346,324.45 合 计 1,626,174.07 1,346,324.45 18、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 104,500,000.00 104,500,000.00 19、 资本公积 123 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 23,548,986.57 4,480,482.06 28,029,468.63 其他 1,287,750.00 - 1,287,750.00 合计 24,836,736

292、.57 4,480,482.06 - 29,317,218.63 注：资本公积-股本溢价本期增加系本期无服务期的员工股权激励所致。 20、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 28,752,431.72 9,419,304.82 38,171,736.54 合 计 28,752,431.72 9,419,304.82 - 38,171,736.54 21、未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上年年末未分配利润 95,550,982.82 81,089,393.14 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -18,070,225.77 7,424,718.

293、56 调整后年初未分配利润 77,480,757.05 88,514,111.70 加：本年归属于母公司股东的净利润 113,868,256.78 74,872,888.49 减：提取法定盈余公积 9,419,304.82 7,531,243.14 应付普通股股利 94,050,000.00 78,375,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 87,879,709.01 77,480,757.05 注：根据年度股东大会决议，公司分配现金股利94,050,000.00元。 22、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 124 主营业务 318,14

294、1,276.40 114,178,719.89 255,744,781.59 88,380,892.50 合计 318,141,276.40 114,178,719.89 255,744,781.59 88,380,892.50 23、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市建设税 1,593,281.44 1,568,701.21 教育费附加 682,169.46 671,835.74 地方教育费附征 454,779.64 447,890.47 印花税 118,921.03 103,460.65 城镇土地使用税 7,462.76 4,972.68 房产税 357,746.72 476

295、,995.56 车船税 1,200.00 1,200.00 合 计 3,215,561.05 3,275,056.31 24、 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 28,713,071.68 29,311,123.61 广告及业务推广费 1,664,775.52 2,621,239.90 股权激励费 2,162,189.64 - 交通差旅费 717,972.21 1,488,104.22 办公会议费 560,002.02 1,453,800.79 其他 554,754.68 939,988.69 合 计 34,372,765.75 35,814,257.21 25、管理费用 项

296、 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,292,789.57 9,583,467.92 租赁费 2,751,955.21 2,730,668.00 125 折旧及摊销 1,916,135.83 2,241,747.58 咨询费 973,553.72 624,670.32 物业及水电费 863,038.47 725,325.22 交通及差旅费 245,370.02 799,551.67 办公及会议费 286,830.11 367,141.73 邮电通讯费 204,906.02 243,091.89 股权激励费 215,886.83 480,000.00 其他 993,721.91 669,0

297、10.97 合 计 17,744,187.69 18,464,675.30 26、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 36,254,373.53 37,551,656.51 委托外部研发费 2,100,000.00 股权激励费 2,102,405.59 - 其他 1,152,593.61 730,261.11 合 计 39,509,372.73 40,381,917.62 27、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 1,639,717.84 707,995.64 手续费 48,970.23 67,548.66 合 计 -1,590,747.

298、61 -640,446.98 28、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 12,636,687.18 12,920,961.06 2,336,391.44 126 其他 120,715.48 5,447.02 120,715.48 合计 12,757,402.66 12,926,408.08 2,457,106.92 （2）与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 软件产品增值税即征即退 10,300,295.74 11,314,553.36 与收益相关 增值税加计抵减 519,977.

299、59 - 与收益相关 稳岗补贴 59,509.85 46,234.70 与收益相关 深圳市企业研究开发资助计划 729,000.00 777,000.00 与收益相关 2018 高新技术企业认定公示奖励 - 141,800.00 与收益相关 南京市高新技术企业培育奖励 150,000.00 500,000.00 与收益相关 2018 南京市雨花台区软件谷管委会知识产权奖励 - 3,000.00 与收益相关 2018 年度省级研发投入奖励 - 100,000.00 与收益相关 新设立软件企业开发项目补助 - 30,000.00 与收益相关 2019 年度南京市雨花台区软件产业综合发展专项资金 -

300、 8,373.00 与收益相关 深圳高技术培训中心付来岗前培训补贴 46,000.00 - 与收益相关 南山科技局 2019 年企业研发资助 574,900.00 - 与收益相关 市场监督局软件著作权补助 1,800.00 - 与收益相关 人才安居补租款 39,994.00 - 与收益相关 南京市工业和信息化发展专项资金 35,000.00 - 与收益相关 南京市科技创新券兑现 39,100.00 - 与收益相关 2020 年度雨花台区软件产业发展专项资金 30,000.00 - 与收益相关 2019 年度两化融合贯标和企业上云切块奖励 20,000.00 - 与收益相关 2020 年度软件人

301、才综合补贴专项资金 9,710.00 - 与收益相关 南京市职业技术培训指导中心职业培训补贴 24,000.00 - 与收益相关 深圳市职业技能培训补贴 54,700.00 - 与收益相关 127 软件著作权补贴 2,700.00 - 与收益相关 合 计 12,636,687.18 12,920,961.06 29、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 现金管理投资收益 5,719,548.17 5,630,469.28 合 计 5,719,548.17 5,630,469.28 30、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品投资产生的公

302、允价值变动收益 180,821.92 326,341.04 合 计 180,821.92 326,341.04 31、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1、应收账款减值损失 -1,106,685.92 302,384.21 2、其他应收款坏账损失 -108,947.80 153,910.08 合 计 -1,215,633.72 456,294.29 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 32、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1、存货减值损失 -93,342.51 2、无形资产减值损失 -986,505.00 3、商誉减值损失 -5,045,531.13 合

303、 计 -6,125,378.64 上表中，损失以“”号填列，收益以“+”号填列。 128 33、 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（损失“-”） 3,972.95 -6,111.77 合 计 3,972.95 -6,111.77 34、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 与日常经营无关的政府补助 200,000.00 200,000.00 无法付出款项 70,000.00 70,000.00 其他 2,769.86 7,034.90 2,769.86 合 计 272,769.86 7,034.90 272,769.86 35、

304、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 罚款及滞纳金 609.48 15,200.00 609.48 其他 1,519.68 - 1,519.68 合 计 2,129.16 15,200.00 2,129.16 36、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,972,814.45 12,315,268.54 递延所得税费用 -43,011.43 -263,389.34 129 合 计 14,929,803.02 12,051,879.20 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 128,42

305、8,169.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,264,225.44 子公司适用不同税率的影响 -2,857,312.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 603,529.87 研发费用及其他费用加计扣除影响 -2,333,225.69 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,142,853.72 其他 -890,267.90 所得税费用 14,929,803.02 37、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 4,286,412.69 2,483,705.26 其中： 政府补

306、助 2,137,129.31 1,611,854.71 利息收入 1,639,717.84 707,995.64 其他 509,565.54 163,854.91 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 11,708,901.84 15,270,085.92 其中： 销售费用 3,497,504.43 6,503,133.60 管理费用 6,606,205.57 6,395,752.47 研发费用 1,152,593.61 730,261.11 其他 452,598.23 1,640,938.74 130 （3）收到的其他与投资活动

307、有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 33,976,000.00 其中： 与关联方的资金往来 33,976,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 33,976,000.00 其中： 与关联方的资金往来 33,976,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 113,498,366.56 71,216,407.61 加：资产减值准备 - 6,125,378.64 信用

308、减值损失 1,215,633.72 -456,294.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,950,253.57 2,276,836.07 使用权资产折旧 - - 无形资产摊销 262,000.00 348,420.00 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -3,972.95 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -180,821.92 -326,341.04 财务费用（收益以“”号填列） 131 投资损失（收益以“”号填列） -5,719,548.17 -5,630,4

309、69.28 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 63,527.48 149,665.41 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -106,538.91 -413,054.75 存货的减少（增加以“”号填列） 453,547.88 18,084.50 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -23,462,240.13 9,964,712.33 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 11,127,430.67 10,308,978.18 其他 4,480,482.07 - 经营活动产生的现金流量净额 103,578,119.87 93,582,323.38 2.不涉及现金收支的重大投

310、资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 94,544,433.46 62,394,054.44 减：现金的年初余额 62,394,054.44 35,813,391.30 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 32,150,379.02 26,580,663.14 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 期末金额 年初金额 一、现金 94,544,433.46 62,394,054.44 其中：库存现金 - 31,4

311、70.30 可随时用于支付的银行存款 93,377,768.58 61,815,426.99 可随时用于支付的其他货币资金 1,166,664.88 547,157.15 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 132 三、期末现金及现金等价物余额 94,544,433.46 62,394,054.44 39、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关的政府补助 12,757,402.66 其他收益 12,757,402.66 与收益相关的政府补助 200,000.00 营业外收入 200,000.00 （2）政府补助退回情况 无 七、 合

312、并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 本年无非同一控制下企业合并。 2、 同一控制下企业合并 本年无同一控制下企业合并。 3、 反向购买 本年无反向收购。 4、 处置子公司 本年无处置子公司。 5、 其他合并范围的变更 本年无其他合并范围变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 133 （1）本集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市奥凯软件有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 100.00 0.00 收购 深圳市思迅网络科技有限公司 深圳 深圳 经营性互联网信息服务业 100.00 0.00 设立 南京客至

313、软件有限公司 南京 南京 信息传输、软件和信息技术服务业 55.00 0.00 收购 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 南京客至软件有限公司 45.00 -369,890.22 346,260.29 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末数/本期数 年初数/上期数 流动资产 4,462,724.04 5,327,324.50 非流动资产 41,005.24 356,025.98 资产合计 4,503,729.28 5,683,350.48 流动负债 3,734,261.96 4,02

314、0,761.38 非流动负债 - 71,143.52 负债合计 3,734,261.96 4,091,904.90 营业收入 9,387,962.18 7,507,756.42 净利润 -821,978.26 -8,125,513.06 134 综合收益总额 -821,978.26 -8,125,513.06 经营活动现金流量 -1,797,477.04 -4,370,735.05 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本集团本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、 在合营企业或联营企业中的权益 本集团无合营企业或联营企业。 4、 重要的共同经营

315、 本集团无重要的共同经营。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本集团无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 九、 金融工具及其风险 本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终

316、影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 135 1、信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括

317、：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团执行程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项，本集团已全额计提坏账准备，详见附注六、3“应收账款”。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动性风险 管理流动性风险时，本集

318、团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。报告期末，本集团无银行借款，流动负债远低于流动资产，且持有的可随时支取的现金也远高于负债总额，因此管理层认为本集团未面临重大流动性风险。 十、 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 50,180,821.92 50,180,821.92 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,

319、180,821.92 50,180,821.92 （1）理财产品投资 50,180,821.92 50,180,821.92 136 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司以金融机构出具的信息作为对于持续和非持续的第三层次的公允价值计量的依据。 十一、 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司（控制人）情况 控制人或企业名称 与本企业关系 持股比例 享有的表决权比例 北京中长石基信息技术股份有限公司 第一大股东 73.21% 73.21% 注：李仲初先生直接持有北京中长石基信息技术股份有限公司54.54%的股权，李仲初先生为本公司的实际控制人

320、。 2、 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本集团的合营和联营企业情况 无 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 北海石基信息技术有限公司 受同一实际控制人控制 银石科技有限公司 受同一实际控制人控制 敏付科技有限公司 受同一实际控制人控制 青岛海信智能商用系统股份有限公司 受同一实际控制人控制 广州万迅电脑软件有限公司 受同一实际控制人控制 现化电脑系统（北京）有限公司 受同一实际控制人控制 北京长益联合信息科技有限公司 受同一实际控制人控制 137 北京石基大商信息技术有限公司 受同一实际控制人控制 杭州阿里妈妈软件服

321、务有限公司 其他关联方 重庆市蚂蚁小微小额贷款有限公司 其他关联方 阿里云计算有限公司 其他关联方 淘宝（中国）软件有限公司 其他关联方 阿里巴巴云计算（北京）有限公司 其他关联方 支付宝（中国）网络技术有限公司 其他关联方 支付宝（杭州）信息技术有限公司 其他关联方 口碑（上海）信息技术有限公司 其他关联方 蚂蚁未来（海南）信息技术有限公司 其他关联方 上海商米科技集团股份有限公司 其他关联方 张育宏 5%以上股东、董事、高级管理人员 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 阿里云计算有限公司 采

322、购商品及服务 1,166,445.51 938,837.70 阿里巴巴云计算（北京）有限公司 采购商品及服务 1,311.42 6,852.97 广州万迅电脑软件有限公司 采购商品及服务 14,675.48 9,270.76 北海石基信息技术有限公司 采购商品及服务 70,354.87 209,764.96 支付宝（中国）网络技术有限公司 采购商品及服务 879.67 14,890.44 淘宝（中国）软件有限公司 采购商品及服务 - 245.25 上海商米科技集团股份有限公司 采购商品及服务 1,900.00 - 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 采购商品及服务 40,278.93 - 青岛海信智

323、能商用系统股份有限公司 采购商品及服务 528,982.30 1,146,017.66 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 138 支付宝（中国）网络技术有限公司 销售商品及及服务 2,669,845.56 4,413,706.78 阿里云计算有限公司 销售商品及及服务 9,025.18 18,851.39 银石科技有限公司 销售商品及及服务 1,811,132.02 3,233,438.82 北京石基大商信息技术有限公司 销售商品及及服务 1,016,585.94 - 支付宝（杭州）信息技术有限公司 销售商品及及服务 70,457.52 - 口碑（上海）信息

324、技术有限公司 销售商品及及服务 3,574,898.87 7,323,300.78 蚂蚁金服(海南)数字技术有限公司 销售商品及及服务 108,489.92 2,619.72 敏付科技有限公司 销售商品及及服务 2,914.95 - 北京长益联合信息科技有限公司 销售商品及及服务 11,037.73 74,339.62 广州万迅电脑软件有限公司 销售商品及及服务 73.32 948.03 重庆市蚂蚁小微小额贷款有限公司 销售商品及及服务 13,843.06 23,227.01 北海石基信息技术有限公司 销售商品及及服务 45,772.75 143,465.09 （2）关键管理人员报酬 项 目

325、本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员报酬 564.66 608.20 （3）2020 年 7 月至 8 月，本公司因关联方资金管理需要，与银石科技有限公司临时发生了 3,397.60 万元资金往来，上述款项已经全部结清。 （4）2020 年 12 月，公司与招商银行股份有限公司深圳分行（以下称“招商银行”）签订编号为“755XY2020036308 的”授信协议，招商银行向公司提供 2,000.00 万元的授信额度，授信期间为 12 个月，从 2020 年 11 月26 日起至 2021 年 11 月 25 日止。2020 年 12 月 10 日，张育宏与招商银行签署了编号为“

326、755XY202003630801 的”最高额不可撤销担保书，为招商银行根据上述授信协议在授信额度内向公司提供的贷款及其他授信本金之和以及相关利息、罚息、复息、违约金、延迟履行金、保理费用、实现担保权和债券的费用和其他相关费用提供了保证担保。协议生效期间，公司未实际申请贷款及使用相关授信额度，上述授信协议项下无债务产生。 139 6、 关联方应收应付款项余额 （1） 应收关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 口碑（上海）信息技术有限公司 324,176.54 16,208.83 596,596.88 29,829.84 应收账款 支

327、付宝（中国）网络技术有限公司 262,092.98 15,725.58 462,062.08 23,103.10 应收账款 北京石基大商信息技术有限公司 58,962.26 2,948.11 - - 应收账款 支付宝（杭州）信息技术有限公司 14,129.83 706.49 - - 应收账款 敏付科技有限公司 875.27 43.76 - - 应收账款 北海石基信息技术有限公司 3,149.88 157.49 20,622.70 1,031.14 应收账款 银石科技有限公司 331,972.02 16,598.60 421,828.38 21,091.42 应收账款 重庆市蚂蚁小微小额贷款有限

328、公司 - - 7,692.91 384.65 应收账款 蚂蚁金服（海南）数字技术有限公司 8,003.05 400.15 2,776.90 138.85 预付账款 阿里云计算有限公司 35,151.43 - 59,587.10 - 预付账款 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 10,764.67 - 1,460.35 - 预付账款 青岛海信智能商用系统股份有限公司 - - 157,499.96 - 预付账款 支付宝（中国）网络技术有限公司 - - - - 其他应收款 阿里云计算有限公司 10,200.00 3,520.00 10,200.00 1,010.00 140 其他应收款 支付宝（中国）网络

329、技术有限公司 201,000.00 10,100.00 1,000.00 50.00 （2）应付关联方款项 项 目 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 广州万迅电脑软件有限公司 5,077.36 3,214.15 合同负债 重庆市蚂蚁小微小额贷款有限公司 340.19 - 合同负债 广州万迅电脑软件有限公司 1,819.99 1,902.85 合同负债 现化电脑系统（北京）有限公司 4,900.00 4,900.00 其他应付款 支付宝（中国）网络技术有限公司 340.18 326.12 其他应付款 北海石基信息技术有限公司 316,535.40 237,034.40 注：合同负债为含税预收

330、款项。 十二、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 本集团无需要披露的其他重大承诺事项。 2、 或有事项 本集团无需要披露的其他或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 1、前期差错更正 经本公司董事会审议通过，本公司对以下会计差错事项进行更正： 141 （1）公司部分年度收入确认未严格按照收入准则及公司制定的收入确认既定政策执行，以开票为收入确认时点，对部分业务未能根据业务实质进行会计处理；营业成本未完全遵循权责发生制，成本与费用划分不够精确；由于收入确认不准确，导致公司的软件收入之增值税即征即退业务一并发生错误，公司对上述会计差错

331、予以更正。 （2）根据对往来清理情况，对实际为成本费用的往来予以调整。 （3）根据收入的调整情况、往来清理情况调整了相应的减值准备；对商誉及无形资产重新进行了减值测试，调整了相应的减值准备与摊销。 （4）根据公司的现金管理对购买的理财产品业务重新进行了调整。 （5）报告期内员工持股平台股东间的转让等事项按股权激励进行了调整。 （6）公司对以前年度员工薪酬实际发放金额与计提金额之间的差异进行了调整，并根据人员岗位实际情况对薪酬进行了分配。 （7）根据实际情况调整了政府补助，根据不同业务的性质对部分业务进行了重新分类调整。 （8）根据会计差错的调整事项，相应调整递延所得税资产、应交税费、所得税费用

332、等。 （9）根据前述及其他零星会计差错调整了所有者权益。 （10）根据前述及其他零星会计差错调整了相关现金流量表的列报。 根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定，本公司对上述会计差错更正采用追溯调整法，对前期财务报表进行了重述，上述事项对 2019 年 12 月 31 日/2019 年度的财务报表影响如下（元）： 对合并财务报表的影响如下（单位：元）： 项目 更正前 更正后 调整金额（正数为调增，负数为调减） 资产总额 305,384,191.22 298,463,064.13 -6,921,127.09 负债总额 48,205,490.81 62,176,988.

333、28 13,971,497.47 股东权益总额 257,178,700.41 236,286,075.85 -20,892,624.56 净利润 100,269,952.01 71,216,407.61 -29,053,544.40 经营活动产生的现金流量净额 95,729,773.97 93,582,323.38 -2,147,450.59 142 投资活动产生的现金流量净额 7,725,889.17 11,373,339.76 3,647,450.59 对公司财务报表影响如下（单位：元）： 项目 更正前 更正后 调整金额（正数为调增，负数为调减） 资产总额 301,423,498.62 2

334、92,644,338.05 -8,779,160.57 负债总额 43,018,253.09 53,624,679.99 10,606,426.90 股东权益总额 258,405,245.53 239,019,658.06 -19,385,587.47 净利润 106,517,620.05 75,312,431.35 -31,205,188.70 经营活动产生的现金流量净额 99,586,046.40 95,438,595.81 -4,147,450.59 投资活动产生的现金流量净额 8,716,404.50 9,863,855.09 1,147,450.59 2、 分部信息 本集团不存在不同

335、经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 十五、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 26,906,840.96 13,994,152.01 1 至 2 年 191,509.79 463,881.66 2 至 3 年 86,309.25 2,800.00 3 至 4 年 2,800.00 68,400.00 4 至 5 年 68,400.00 2,600.00 5 年以上 2,600.00 - 小 计 27,258,460.

336、00 14,531,833.67 减：坏账准备 1,440,474.88 782,935.77 143 合 计 25,817,985.12 13,748,897.90 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 27,258,460.00 100.00 1,440,474.88 5.28 25,817,985.12 组合 1：账龄组合 23,584,863.64 86.52 1,256,795.06 5.33 22,328,068.58 组合 2：合并范围内关

337、联方 3,673,596.36 13.48 183,679.82 5.00 3,489,916.54 合 计 27,258,460.00 100.00 1,440,474.88 5.28 25,817,985.12 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,531,833.67 100.00 782,935.77 5.39 13,748,897.90 组合 1：账龄组合 14,487,523.67 99.70 780,720.27 5.39 13,706,803.40 144

338、 组合 2：合并范围内关联方 44,310.00 0.30 2,215.50 5.00 42,094.50 合 计 14,531,833.67 100.00 782,935.77 5.39 13,748,897.90 组合中，按账龄为基础计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,233,244.60 1,161,662.23 5.00 1 至 2 年 191,509.79 19,150.98 10.00 2 至 3 年 86,309.25 17,261.85 20.00 3 至 4 年 2,800.00 1,400.00 50.00 4 至

339、 5 年 68,400.00 54,720.00 80.00 5 年以上 2,600.00 2,600.00 100.00 合 计 23,584,863.64 1,256,795.06 5.33 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他变动 应收账款 782,935.77 657,539.11 1,440,474.88 合 计 782,935.77 657,539.11 1,440,474.88 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为15,883,357.55 元，占应

340、收账款年末余额合计数的比例为 58.27 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 794,167.88 元。 2、 其他应收款 科目 期末余额 年初余额 145 其他应收款 5,654,605.40 3,567,254.70 合 计 5,654,605.40 3,567,254.70 以下为其他应收款项目的注释： （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 5,857,853.06 3,667,598.53 1 至 2 年 88,291.44 9,228.36 2 至 3 年 9,228.36 64,603.00 3 至 4 年 - - 4 至 5 年 - 89,530.92

341、5 年以上 89,530.92 50,000.00 小 计 6,044,903.78 3,880,960.81 减：坏账准备 390,298.38 313,706.11 合 计 5,654,605.40 3,567,254.70 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 关联方往来款项 132,000.00 132,000.00 保证金及押金 725,417.82 344,567.72 备用金 56,000.00 102,840.00 增值税退税款 4,798,774.77 2,988,692.82 社保款等 332,711.19 312,860.27 小计 6,044,903.

342、78 3,880,960.81 减：坏账准备 390,298.38 313,706.11 合 计 5,654,605.40 3,567,254.70 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失146 失（未发生信用减值） （已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 183,379.93 130,326.18 313,706.11 2020 年 1 月 1 日余额在本期： 转入第二阶段 -4,414.57 4,414.57 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 113,9

343、27.30 -37,335.03 76,592.27 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 292,892.66 97,405.72 390,298.38 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额 深圳市国家税务局 4,798,774.77 增值税退税款 1 年以内 79.39 239,938.74 湖北知音传媒股份有限公司 245,514.00 保证金及押金 1 年以内 4.06 12,275.70 147 支付宝（中国）网络技术有限公司 200,000.

344、00 保证金及押金 1 年以内 3.31 10,000.00 凌阳利华科技（深圳）有限公司 166,104.00 保证金及押金 2 年以内 2.75 12,270.60 深圳市国贸科技园服务有限公司产业园分公司 90,950.64 保证金及押金 1 年及以上 1.5 89,672.89 合 计 5,501,343.41 - 91.01 364,157.93 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,941,377.74 12,400,000.00 6,541,377.74 18,400

345、,000.00 10,655,078.21 7,744,921.79 合 计 18,941,377.74 12,400,000.00 6,541,377.74 18,400,000.00 10,655,078.21 7,744,921.79 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备年末余额 深圳市奥凯软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 148 深圳市思迅网络科技有限公司 5,000,000.00 541,377.74 5,541,377.74 - 南京客至软件有限公司 12,400,000.00 12,400,0

346、00.00 1,744,921.79 12,400,000.00 合 计 18,400,000.00 541,377.74 18,941,377.74 1,744,921.79 12,400,000.00 注1：公司因实施股权激励，根据企业会计准则的规定增加了对深圳市思迅网络科技有限公司的投资。 注2：公司期末对长期股权投资进行了减值测试，并根据减值测试的结果对存在减值迹象的长期股权投资计提了减值准备。 4、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 279,122,081.43 112,532,005.46 240,454,195.09 88,179

347、,178.67 合计 279,122,081.43 112,532,005.46 240,454,195.09 88,179,178.67 5、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 现金管理投资收益 5,618,617.80 5,501,456.94 合 计 5,618,617.80 5,501,456.94 十六、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -3,972.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 149 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受

348、的政府补助除外 2,657,106.92 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

349、持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 5,900,370.09 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 150 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -4,480,482.07 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70,640.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 4,

350、143,662.70 所得税影响额 1,185,913.66 少数股东权益影响额（税后） 257,206.44 合 计 2,700,542.60 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 47.10 1.09 1.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 45.98 1.06 1.06 深圳市思迅软件股份有限公司 2023年3月15日 151 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室