838651_2018_谷实农牧_2018年年度报告_2021-06-24.txt

1、谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 1 证券代码：838651 证券简称：谷实生物 主办券商：中天国富证券 2018 年度报告 谷实生物 NEEQ : 838651 谷实农牧集团股份有限公司 Gushi Agriculture & Animal Husbandry Group Co., Ltd. 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 2 公司年度大事记 2018 年 2 月 28 日，谷实农牧集团股份有限公司顺利通过“黑龙江省环保型饲料工程技术研究中心”备案。 此次省级工程技术研究中心的成功备案不仅是对公司研发工作的

2、认可，更是对谷实集团加强研发创新和成果转化工作的激励！ 2018 年 8 月 8 日谷实农牧集团董事长殷学中先生受邀出席首届东农养猪产业论坛，对东北养猪产业发展模式进行研究和探讨，来自世界各地的饲料、养殖、兽药等各领域近二百位专家学者参加了此次论坛。 谷实农牧集团与东北农业大学动物营养研究所学术交流会于 2018 年 5 月 7 日在东北农业大学动物科学技术学院顺利召开。 此次校企研发交流，促进了高校基础理论研究与企业应用性实践的有机结合，基于绿色、环保、无抗的一致研发方向，我们将融合课题共同研究，为引领养殖业健康发展及人才培养共同努力。 谷实农牧集团股份有限公司将发展智能制造作为公司长期坚持

3、的战略任务，逐步对生产方式进行转型升级，以自动化降本节支，提高企业竞争力。2018 年 11 月谷实农牧集团畜禽（反刍）饲料智能数字化车间被黑龙江省工业和信息化厅评为“2018 年黑龙江省数字化（智能）示范车间”。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节

4、 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 39 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、谷实农牧、本公司 指 谷实农牧集团股份有限公司 青禾投资 指 哈尔滨青禾股权投资管理中心（有限合伙），公司股东之一 谷实投资 指 哈尔滨谷实投资咨询企业（有限合伙），青禾投资的有限合伙人之一 鼎汇投资 指 哈尔滨鼎汇投资咨询企业（有限合伙），青禾投资的有限合伙人之一 长春谷实 指 长春谷实饲料有限公司，系本公司之全资子公司 沈阳谷实 指 沈阳谷实饲料有限公司，系本公司之全资子公司 齐齐哈尔

5、谷实 指 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司，系本公司之全资子公司 佳木斯谷实 指 佳木斯谷实农牧科技有限公司，系本公司之全资子公司 石家庄谷实 指 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司，系本公司之控股子公司 绥化鼎汇 指 绥化鼎汇农牧科技有限公司，系本公司之全资子公司 乐农益加 指 哈尔滨乐农益加饲料有限公司，系本公司之控股子公司 哈尔滨谷实种猪 指 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司，系本公司之全资子公司 哈尔滨丰乐种猪 指 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司，系本公司之对外投资的企业 双鸭山谷实种猪 指 双鸭山谷实种猪繁育有限公司，系本公司之全资子公司 宾县谷实 指 宾县谷实生猪饲养有限公司，系本公司之全资子

6、公司 杜尔伯特谷实 指 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司，系本公司之全资子公司 谷实生猪 指 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司，系本公司之全资子公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国股份转让系统挂牌 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 谷实农牧集团股份有限公司章程 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 5 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会

7、秘书、财务总监统称 主办券商 指 中天国富证券有限公司 会计师事务所、华普天健 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人殷学中、主管会计工作负责人刘丹及会计机构负责人（会计

8、主管人员）韩兴梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要原材料价格波动风险 饲料产品主要以玉米和豆粕为原材料，由于饲料产品

9、毛利率较低的行业特点，原材料的价格波动对饲料业务的生产经营影响较为明显。玉米和豆粕的价格受到国际和国内农产品政策、自然条件、农业生产和市场需求等多种因素的影响，饲料的原料市场价格波动呈现出一定的不确定性。如若公司未能及时调整相应的采购机制，或不能及时向下游转移原材料成本上涨的压力，主要原材料价格波动可能谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 6 对公司的经营成果造成不利影响。 经营业绩下滑风险 饲料行业直接受到养殖行业发展状况的影响。近些年，国内流感疫病频发、生猪价格周期性波动、进口肉量增加、消费需求下降等因素对养殖业造成一定冲击。2017 年下半年至 20

10、18 年 2 月上旬猪肉价格下滑明显，2018 年 2 月中旬至今生猪价格回暖,因受非洲猪瘟影响行业盈利状况整体下降，未来养殖行业的周期性波动仍然不可避免。公司的经营业绩在一定程度上取决于养殖业的发展态势，养殖业的波动会给公司带来经营业绩下滑的风险。 土地使用权权属瑕疵风险 截至报告期末，公司子公司佳木斯谷实所拥有的土地使用权性质为集体建设用地，已经按照佳木斯市集体建设用地使用权流转管理暂行规定办理相关手续，但与国家土地管理法规存在冲突，存在一定瑕疵，该瑕疵导致存在一定的土地被收回、生产经营设施被拆除的风险。 承包经营的风险 2014 年 8 月，肇东市昌五镇盛泰生猪繁育场（以下简称“昌五猪场

11、”）与李伟签订承包合同书，后者承包前者位于肇东市昌五镇的种猪场，承包期限为 5 年，自 2014 年 8月 25 日至 2019 年 8 月 25 日，承包费为 40 万每年；2015年 4 月 1 日，公司子公司谷实种猪与昌五猪场、李伟签订三方协议，约定李伟将上述承包合同及其附属协议中的权利和义务整体转让给谷实种猪。根据合同约定，上述猪场所涉及的相关土地、环保等手续由昌五猪场负责办理，若昌五猪场未按约定办理该等手续，则公司存在一定的不能继续承包经营的风险。 生产经营场所租赁风险 公司经过多年经营，虽然在大部分地区已经建立了自有产权的生产经营场所，但仍存在公司部分子公司生产（或办公）租赁经营的

12、情形。对于公司的稳定经营，租赁可能会带来一定风险。尽管公司租赁经营的相关资产已经按照相关法律、法规，签订了租赁合同、履行了相关程序，但是公司仍然面临着国家土地管理等政策发生变化以及出租方违约的风险。上述风险将对公司的日常生产经营产生不利影响。 市场竞争风险 饲料及养殖行业是充分竞争的传统行业，出于对行业前景的长期看好，国内一些新的企业纷纷涉足本行业，市场竞争不断加剧。特别是一些规模较小、技术水平较低的中小企业的进入，对本行业的良性竞争造成一定的负面影响。同时，一些境外资本和境外企业也加入本行业的竞争，尤其是境外的优势企业凭借其在产业链中的地位和资金优势，对本行业造成一定冲击。尽管本公司目前已经

13、成为东北地区规模较大的饲料生产企业，且公司在技术研发、综合服务能力、客户资源以及人才储备等方面的优势有助于公司巩固及提高现有市场地位，但随着国内外新竞争者的出现，市场竞争进一步加剧，公司可能面临产品价格下滑、市场占有率无法持续提高等风险。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 7 技术研发风险 公司自设立以来十分重视技术研发，持续保持较高的研发投入。截至报告期末，公司拥有 10 项发明专利。公司目前在研的若干项目，虽然在理论技术层面已经进行了较为充分的论证，但仍然存在研发失败的风险。同时，若公司未来不能保持持续较大的研发投入，对公司未来公司产品创新等持续的

14、研发能力也将产生不利影响。 税收优惠政策变化的风险 根据财税2001121 号财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知的规定，公司及部分子公司销售的饲料享受免征增值税的政策；根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条“农业生产者销售的自产农产品免征增值税”的规定，公司部分子公司销售生猪享受免征增值税的政策；根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条“企业从事牲畜、家禽的饲养所得公司免征企业所得税”的规定，公司部分子公司生猪的饲养享受免征企业所得税的政策；根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火2008172 号关于印发的通知和国科发火2008362 号关于印发高新技术

15、企业认定管理工作指引的通知的规定，公司被认定为高新技术企业享受减按15的税率征收企业所得税政策，2016 年 1 月 29 日，科技部财政部国家税务总局关于修订印发高新技术企业认定管理办法的通知，自 2016 年 1 月 1 日起实施，原国科发火2008172 号文件废止。若国家对从事饲料产品、农产品自产自用，牲畜家禽的饲养及高新技术企业等税收法规政策发生变化，公司的盈利能力将受到影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人殷学中、梁代华夫妇合计控制本公司56.19%的股份，虽然公司已依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了各项公司治理制度，但仍存

16、在实际控制人利用其对本公司的控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司经营决策、投资方向、重要人事安排等进行不当控制，从而给公司的生产经营及其他股东的利益带来损失的可能。 养殖业务出现疫病发生、传播和扩散的风险 疫病是畜牧养殖行业面对的主要风险之一，疫病的发生、扩散和传播可能导致生猪的死亡，从而造成生猪产销量下降，极端情况下甚至可能造成整个猪场猪群的死亡，给公司养殖业务带来较大损失。养殖环境如台风、洪水、气候等外部条件的变化可能对养殖业务产生一定的影响，从而带来养殖业务经营状况的波动，2018 年 8 月中国发现首例非洲猪瘟，各地出台各种应急措施限制疫情扩散，包括限制疫区生猪外运、

17、禁止生猪跨省运输等，导致生猪价格南高北低等分化现象，对东北三省的养殖业影响巨大。 食品安全风险 公司产品涵盖饲料生产、生猪养殖等食品来源的相关环节，近年来，国家监管机构及消费者对食品安全的重视程度越谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 8 来越高。若公司在产品生产过程未能严格执行产品质量控制制度，或者未能及时发现外购的原材料出现的产品质量问题，将可能引发食品安全问题，进而对公司品牌、销量、盈利能力产生不利影响。 存货跌价风险 公司存货主要是消耗性生物资产和原材料等，消耗性生物资产主要是存栏阶段的保育及育肥生猪，其可变现净值受生猪市场价格等影响较大。若养殖行

18、业发生重大疾病、市场价格剧烈下降或其他重大不利变化，可能导致生猪可变现净值低于存货账面余额，计提大额存货跌价准备，将影响公司经营业绩。 环保政策风险 公司饲料业务生产过程中产生的污染物包括工业性粉尘、噪声以及废气、废液、固体废弃物等；生猪养殖生产中产生的废水主要来源于猪尿液、猪舍冲洗水及生活污水等。公司生产过程需严格遵守环境保护相关监管规定，设置环保设备对相关污染物进行环保处理。如果公司在生产过程中不能持续符合政府相关环保政策，将可能面临因违反环保法律法规及相关政策而受到环保部门行政处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 谷实农牧集团股

19、份有限公司 英文名称及缩写 Gushi Agriculture & Animal Husbandry Group Co., Ltd. 证券简称 谷实生物 证券代码 838651 法定代表人 殷学中 办公地址 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘丹 职务 董事会秘书 电话 0451-84359068 传真 0451-84359004 电子邮箱 728390540 公司网址 联系地址及邮政编码 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 谷实生物集团股份有

20、限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 9 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-农副食品加工-饲料加工-c-1320 主要产品与服务项目 饲料的研发、生产和销售以及种猪繁育及生猪养殖 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 110,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 殷学中、梁代华 实际控制人及其一致行动人 殷学中为青禾投资的执行事务合伙人，实际控制人（殷学中、梁代华）与

21、青禾投资构成一致行动关系 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912301997690565997 否 注册地址 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号 否 注册资本（元） 110,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晓刚、张凤红 会计师事务所办公地址 沈阳市沈河区北站路 146 号嘉兴国际大厦 5 层 六、 自愿披露 适用 不适用

22、七、 报告期后更新情况 适用 不适用 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 947,225,712.62 846,845,276.21 11.85% 毛利率% 14.24% 20.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -11,457,691.72 61,627,109.01 -118.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -23,899,766.36 47,880,878.24 -149.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司

23、股东的净利润计算） -2.45% 17.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.12% 14.91% - 基本每股收益 -0.10 0.61 -116.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 722,670,935.03 699,616,282.02 3.30% 负债总计 264,516,388.83 215,897,323.32 22.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 453,927,414.46 479,685,106.18 -5.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.13 4.76 -13.

24、26% 资产负债率%（母公司） 20.93% 21.00% - 资产负债率%（合并） 36.60% 30.86% - 流动比率 1.62 2.08 - 利息保障倍数 0.35 25.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 65,250,399.74 31,575,158.84 106.65% 应收账款周转率 39.41 33.26 - 存货周转率 5.52 6.89 - 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.30% 59.57% - 营业收

25、入增长率% 11.85% 24.32% - 净利润增长率% -118.24% 4.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 110,000,000 110,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 121,333.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,066,169.17 委托他人投资或管理资产的损益 5,182,220.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支

26、出 -163,359.91 非经常性损益合计 14,206,363.45 所得税影响数 1,710,786.71 少数股东权益影响额（税后） 53,502.10 非经常性损益净额 12,442,074.64 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 21,879,390.39 应收票据及应收账款 21,879,

27、390.39 其他应收款 4,200,872.37 4,200,872.37 固定资产 265,913,804.61 265,918,217.86 固定资产清理 4,413.25 在建工程 73,448,399.22 73,448,399.22 应付账款 55,915,040.62 应付票据及应付账款 55,915,040.62 应付利息 170,011.15 其他应付款 27,594,629.51 27,764,640.66 管理费用 46,721,884.89 32,929,741.22 研发费用 13,792,143.67 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 谷实农牧集团

28、股份有限公司立足于饲料的研发、生产及销售和种猪繁育及生猪养殖两大主营业务。 公司生产经营采取的是“母公司统一管理，子公司分散生产经营”的经营模式。母公司负责制定战略发展规划和经营目标，在财务、重大人事管理、大宗原料采购、核心原料、配方、品质控制、生产工艺等方面对下属公司进行统一管理和指导。在发挥管理和资源优势的同时也发挥了下属子公司的灵活性，保持产品生产供应的及时性，提高公司效益。 具体业务模式： 1、采购模式 （1）饲料业务板块 公司采取以集团采购中心集中采购及各子公司自行采购双轨制运行的采购模式。子公司设有采购部，其中预混料、各子公司核心料、豆粕、DDG 由集团采购中心统一采购，玉米、石粉

29、、石粒等其他原料由各公司在当地进行采购。 （2）养殖业务板块 公司养殖版块所需饲料全部由饲料版块统一供应。疫苗、兽药、备品备件等其他物资统一由集团采购部进行外部采购。放养公司仔猪供应统一由养殖版块养殖基地供给，养殖基地供给不足的部分由采购部进行外部采购。 2、生产模式 （1）饲料业务板块 公司的饲料产品加工主要采取订单加预测的生产模式，对于小品种采取订单式生产方式，对于大品种采用订单加预测的生产方式储备库存，便于集中生产提高效率，减少品种切换时间，降低生产成本。公司设立生产管理中心，负责生产部的业务管理和指导工作，根据谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083

30、13 销售部门提供的销售计划拟定生产计划，提前安排原料采购和生产加工，根据各产品的不同特点采用统一生产或当地生产，各产品生产线均实现专业化生产。公司的预混合饲料、教槽料等对技术含量、生产工艺控制、原料标准、生产加工设备的要求较高的产品由母公司统一生产，其余产品由各属地公司自行生产。 （2）养殖业务板块 公司生猪养殖场主要为母猪场和保育场，其中母猪场以生产仔猪为主，并通过保育场将仔猪保育到 15-20kg 的保育仔猪，后续通过“公司+农户”的生产模式对保育仔猪进行育肥。同时，公司部分保育仔猪直接对外销售。 3、销售模式 （1）饲料业务板块 公司的饲料产品销售包括对内销售和对外销售，对内销售包括母

31、公司向下属子公司销售核心料和产成品饲料，对外销售系公司直接对客户（包括直销客户和经销客户）销售饲料。 公司对外销售采取“经销为主、直销为辅”的销售模式。 （2）养殖业务板块 公司生猪主要直接销售给屠宰场和肉联公司。 报告期内，公司商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入

32、 94,722.57 万元，较上年增加 10,038.04 万元，营业收入持续增长，其中饲料加工板块营业收入增长 5,098.96 万元；养殖板块营业收入增长 4,928.32万元，养殖板块营业收入增长较快。 公司总资产增加 2,305.47 万元，主要系报告期内公司加大养殖板块投入，固定资产投资增加，杜尔伯特谷实固定资产增加 5,944.15 万元。 报告期内公司实现净利润-1,126.44 万元,其中归属于挂牌公司股东的净利润-1,145.77 万元，较上年减少了 7,301.02 万元，主要是受非洲猪瘟疫情影响，生猪跨区调运受阻和免疫管制，导致区域内生猪供过于求，2018 年下半年生猪价

33、格持续低迷，同时存栏生猪推迟出栏，成本增加，养殖板块计提资产减值损失 3,104.89 万元，综上原因导致养殖板块出现较大亏损。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股本 11,000.00 万元，净资产 45,815.45 万元，总资产72,267.09 万元，资产负债率 36.60%；公司 2018 年度加权平均净资产收益率-2.45%。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 14 (二) 行业情况 在我国饲料行业稳步发展的同时，也面临着大宗原材料价格大幅波动、饲料盈利水平逐年下滑等不利因素的影响。饲料行业的竞争已经从过去单纯的产品竞争发展到包

34、括服务、金融、管理在内的全面竞争。因此，未来饲料行业的竞争将更加激烈化、多样化。要想在大发展、大竞争、大淘汰的环境中生存发展，饲料企业应积极转型升级，靠科技带动新的增长，靠服务提高饲料价值。 我国商品猪价格的波动周期一般为 3-4 年。生猪养殖呈现的周期性其主要原因是小规模及零散饲养为主的养殖模式所导致，大量散养的生猪养殖者无法预计市场变化，只能根据当前的市场行情决定增加和减少存栏数量，导致价格最终随着存栏数量的变化而呈现周期性波动，但随着国家规模化饲养政策的调控和社会专业化分工的推进，规模化饲养比重逐渐提高，商品猪价格的波动周期将逐渐缩短。今后，生猪养殖将依靠规模的整合、成本的控制、技术的提

35、升、管理的精细化等来提升生产力。 2018 年受非洲猪瘟疫情影响，政府对疫点、疫区的生猪调运进行限制和捕杀，较大地影响区域生猪市场行情。鉴于非洲猪瘟防控的长期性、复杂性和艰巨性，农业农村部出台了包括限制生猪调运在内的一系列的防控措施，未来生猪调运或将长期受限，逐步从“调猪”向“调肉”转变，由此连带引发屠宰产能布局从销区向产区转移。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 18,954,729.11 2.62% 23,253,677.26 3.32% -18.49% 应收票

36、据与应收账款 17,032,754.49 2.36% 21,879,390.39 3.13% -22.15% 存货 132,617,924.49 18.35% 127,099,499.35 18.17% 4.34% 投资性房地产 11,749,750.07 1.63% 12,561,409.75 1.80% -6.46% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 391,015,943.91 54.11% 265,918,217.86 38.01% 47.04% 在建工程 486,974.85 0.07% 73,448,399.22 10.50% -99.

37、34% 短期借款 0.00 0.00% 7,000,000.00 1.00% -100.00% 长期借款 108,000,000.00 14.94% 85,000,000.00 12.15% 27.06% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款较去年减少 22.15%，主要是 2018 年公司为了降低客户赊销坏账风险，对客户信用等级重新做了规范，赊销额度下降； 存货较去年增加了 4.34%，原因是本期养殖场规模扩大猪群增加导致，其中杜尔伯特谷实存货增加 1,012.07 万元，哈尔滨谷实种猪存货增加了 137.68 万元，双鸭山谷实种猪存货谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号

38、：2021-083 15 增加了 244.74 万元，宾县谷实存货增加了 123.47 万元；饲料板块为提高库存周转率，本期存货结存金额明显下降，其中哈谷实存货降低了 756.78 万，长春谷实存货降低了 290.74万，石家庄谷实存货降低了 142.24 万； 固定资产较去年增加了 47.04%，原因是养殖板块基础建设完工，固定资产增加，杜尔伯特谷实厂房完工，增加固定资产 9,593.03 万元，设备完工转固定资产 4,529.53 万元，哈尔滨谷实种猪厂房及设备改造完工转固定资产 433.23 万元； 在建工程较去年降低了 99.34%，原因为养殖板块各项新建及改造工程完工，其中长春谷实牛

39、料混合生产线改造工程完工转增固定资产额 25.73 万元；哈尔滨谷实种猪厂房及设备改造完工转增固定资产金额为 433.23 万元；杜尔伯特谷实各场厂房完工，增加固定资产9,593.03 万元，设备完工转固定资产 4,529.53 万元； 短期借款较去年减少了 700.00 万元，原因为 2018 年谷实农牧归还中信银行短期借款700.00 万元。 长期借款较去年增加了 2,300.00 万元，主要系 2018 年谷实农牧向邮储银行借入3,000.00 万元，杜尔伯特谷实向农商银行借款 4,500.00 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期

40、金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 947,225,712.62 - 846,845,276.21 - 11.85% 营业成本 812,334,742.84 85.76% 670,543,408.56 79.18% 21.15% 毛利率% 14.24% - 20.82% - - 管理费用 44,583,319.63 4.71% 32,929,741.22 3.89% 35.39% 研发费用 14,590,842.54 1.54% 13,792,143.67 1.63% 5.79% 销售费用 53,318,126.94 5.63% 58,834,819.36

41、6.95% -9.38% 财务费用 6,750,332.21 0.71% 2,530,016.52 0.30% 166.81% 资 产 减 值损失 31,420,376.05 3.32% 4,209,466.48 0.50% 646.42% 其他收益 9,066,169.17 0.96% 4,400,699.96 0.52% 106.02% 投资收益 5,182,220.75 0.55% 3,786,582.70 0.45% 36.86% 公 允 价 值变动收益 0.00 0.00% -216,194.39 -0.03% -100.00% 资 产 处 置收益 121,333.44 0.01%

42、-44,353.79 -0.01% 373.56% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -4,253,851.44 -0.45% 68,970,727.83 8.14% -106.17% 营 业 外 收入 139,000.81 0.01% 3,294,868.09 0.39% -95.78% 营 业 外 支出 302,360.72 0.03% 1,223,328.77 0.14% -75.28% 净利润 -11,264,412.50 -1.19% 61,745,778.13 7.29% -118.24% 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公

43、告编号：2021-083 16 项目重大变动原因： 营业收入增加 11.85%，2018 年饲料板块收入增加 5,110.52 万元，主要由于积极开拓市场，销量提升,收入增加；养殖板块收入增加 4,927.52 万元,原因为杜尔伯特谷实投入运营，整体收入增加； 营业成本增加 21.25%，2018 年饲料板块成本增加 6,304.01 万元,收入增加的同时营业成本随之成比例增长；养殖板块成本增加 7,875.12 万元，收入较去年同期增长 11.85%，因此营业成本随之增长，另由于杜尔伯特谷实、哈尔滨谷实种猪死亡率比同期有所增加，导致养殖成本随之增加； 管理费用增加 35.39%，由于人员费用

44、增加了 721.25 万元，杜尔伯特谷实 2018 年投入运营，管理费用增加了 447.31 万元，研发费用增加了 135.56 万元； 销售费用降低了 9.38%，由于人员费用减少了 128.22 万元，运输费减少了 466.35 万元； 财务费用增加了 166.81%，由于借款增加导致利息费用增加，谷实农牧 2018 年向邮储银行借款 3,000.00 万元，还中信银行贷款 300.00 万元；杜尔伯特谷实向农商银行借款4,500.00 万元，还款 2,850.00 万元； 资产减值损失增加了 646.42%，主要是基于谨慎性原则对养殖板块计提的减值损失，其中哈尔滨谷实种猪计提 317.1

45、0 万元，杜尔伯特谷实计提 2,039.05 万元，谷实生猪计提341.98 万元； 其他收益增加了 106.02%，2018 年各公司获得政府各项补助较多，其中谷实农牧当期其他收益 645.99 万元，较去年同期增加 321.62 万元。哈尔滨谷实种猪当期其他收益 60.40万元，较去年同期增加 29.20 万元；杜尔伯特谷实当期其他收益 248.90 万元，较去年同期增加 248.90 万元； 资产处置收益增加了 373.56%，主要由于谷实农牧处置旧车辆、叉车，取得资产处置收益 8.70 万元，长春谷实处置旧叉车取得收益 3.48 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期

46、金额 变动比例 主营业务收入 944,920,074.28 844,655,309.18 11.87% 其他业务收入 2,305,638.34 2,189,967.03 5.28% 主营业务成本 811,207,334.11 669,727,948.52 21.12% 其他业务成本 1,127,408.73 815,460.04 38.25% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 猪料 218,536,024.12 23.07% 217,773,940.15 25.72% 禽料 199,891,155.59 21.10% 175

47、,618,923.06 20.74% 反刍料 276,249,416.84 29.16% 250,294,119.70 29.56% 肥猪 235,597,505.05 24.87% 170,569,725.07 20.14% 仔猪 7,735,892.30 0.82% 27,093,712.99 3.20% 种猪 6,910,080.38 0.73% 3,296,888.21 0.39% 其他 2,305,638.34 0.24% 2,197,967.03 0.26% 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 17 合计 947,225,712.62 100

48、.00% 846,845,276.21 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 799,935,435.48 84.45% 737,686,776.20 87.11% 华北地区 139,893,681.37 14.77% 101,839,991.37 12.03% 华东地区 7,189,552.65 0.76% 7,160,728.64 0.85% 华中地区 159,043.12 0.02% 157,780.00 0.02% 西北地区 48,000.00 0.01% 0.00% 合计 947

49、,225,712.62 100.00% 846,845,276.21 100.00% 收入构成变动的原因： 主营业务收入增长 11.87%，饲料加工板块收入稳定增长，增长 5,110.52 万元，主要由于积极开拓市场，销量稳步提升。养殖板块收入增长目前比较平稳，增长 4,928.32 万元，主要由于杜尔伯特谷实投入运营，整体收入提高。 主营业务收入区域变化不明显。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川高金实业集团股份有限公司子公司 56,263,414.31 5.94% 否 2 河北安平大红门食品有限公司 29,047,015.00 3

50、.07% 否 3 哈尔滨益农禽业有限公司 26,901,304.58 2.84% 否 4 肇东市宝地肉类食品加工有限公司 25,311,070.20 2.67% 否 5 四川新希望六和农牧有限公司 24,552,988.00 2.59% 否 合计 162,075,792.09 17.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司旗下子公司 97,981,250.78 13.15% 否 2 吉林中粮生化能源销售有限公司 63,806,432.55 8.57% 否 3 沈阳众信农牧有限公司 32,478,

51、755.69 4.36% 否 4 哈尔滨满兴商贸有限公司 23,421,646.24 3.14% 否 5 内蒙古蒙佳粮油工业集团有限公司旗下子公司 15,889,442.68 2.13% 否 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 18 合计 233,577,527.94 31.35% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 65,250,399.74 31,575,158.84 106.65% 投资活动产生的现金流量净额 -81,650,090.79 -190,338,347.60 -57.10%

52、筹资活动产生的现金流量净额 15,475,742.90 169,774,232.78 -90.88% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加 106.65%，由于杜尔伯特谷实投入运营，比 2017 年多产生经营现金流量 9161.93 万元。 投资活动产生的现金流量净额增加 57.10%，原因是一、养殖板块杜尔伯特谷实基础建设基本完工，投资支出减少，二、理财赎回比 2017 年多赎回 9,078.00 万元。 筹资活动产生的现金流量净额减少 90.88%，原因是一、2017 年公司定向增资扣除费用后收到资金 9,970.00 万元，2018 年没有定向增资业务， 二、2018 年银行借

53、款收到的现金比 2017 年少 6,300.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 绥化鼎汇农牧科技有限公司 黑龙江省绥化市北林区东工业园区 黑龙江省绥化市北林区东富工业园区 工业生产 100.00 双鸭山谷实种猪繁育有限公司 黑龙江省双鸭山市尖山区安邦乡双兴村 黑江省双鸭山市尖山区安邦乡双兴村 种猪饲养 100.00 佳木斯谷实农牧科技有限公司 黑龙江省佳木斯市郊区江北工业园区（望江镇） 黑龙江省佳木斯市郊区江北工业园区（望江镇） 工业生产 100.00 沈阳谷实饲料有限公司 辽宁省沈阳市于洪区红沙街15

54、 号 辽宁省沈阳市于洪区红沙街15 号 工业生产 100.00 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司 齐齐哈尔市建华区明海路 888号综合楼 00 单01 层 01 号 齐齐哈尔市建华区明海路 888号综合楼 00 单元 01 层 01 号 工业生产 100.00 长春谷实饲料长春市经济开长春市经济开工业生产 100.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 19 有限公司 发区闵行路 666号 发区闵行路 666号 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司 五常市牛家工业园区 五常市牛家工业园区 种猪饲养 100.00 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司 正定县 201 省道

55、（火车站北 3 公里处永安西） 正定县 201省道（火车站北 3公里处永安西） 工业生产 51.00 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司 五市牛家工业园区 五常市牛家工业园区 生猪放养 100.00 宾县谷实生猪饲养有限公司 哈尔滨市宾县宾州镇英杰村项家屯 哈尔滨市宾县宾州镇英杰村项家屯 种猪饲养 100.00 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司 黑龙江省大庆市杜尔伯特蒙古族自治县一心乡勇敢村李家围子屯 黑龙江省大庆市杜尔伯特蒙古族自治县一心乡勇敢村李家围子屯 种猪饲养 100.00 哈尔滨乐农益加饲料有限公司 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号综合楼 303 室 哈尔滨高新技术产

56、业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号综合楼 303 室 饲料销售 55.00 报告期主要子公司的财务状况 子公司/财务数据 总资产 净资产 营业收入 净利润 谷实生猪 91,971,412.15 56,906,938.22 209,753,020.68 1,461,385.60 杜尔伯特谷实 285,662,946.21 74,026,829.73 35,023,763.35 -53,520,963.45 沈阳谷实 41,864,005.89 26,572,026.71 159,801,066.08 5,697,865.37 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司购买了浦发银行天添利、利多

57、多现金管理（按日计息）、月添利、中信银行共赢稳健天天快 A（按日计息）等。前期购买 2018 年收到收益的产品：四川信托稳惠通、天府聚鑫（一年内短期），锦江、蓉都（一年内短期含一年），蜀都、蓉城（两年期）集合资金信托计划，英大资本盛世中天资管计划等。 在报告期内，共实现投资收益 5,182,220.75 元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 20 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损

58、失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“

59、应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司

60、资产负债表 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收账款 21,879,390.39 8,387,055.60 应 收 票 据及 应 收 账款 21,879,390.39 8,387,055.60 其 他 应 收款 4,200,872.37 4,200,872.37 47,464,806.07 47,464,806.07 固定资产 265,913,804.61 265,918,217.86 37,778,515.03 37,778,515.03 固 定 资 产清理 4,413.20 在建工程 73,448,399.22 3,448,399.22 应付账款

61、55,915,040.62 16,386,800.78 应 付 票 据及 应 付 账款 55,915,040.62 16,386,800.78 应付利息 170,011.15 82,927.78 其 他 应 付款 27,594,629.51 27,764,640.66 43,108,096.98 43,191,024.76 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 21 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 4,672,884.89 32,929,741.22 27,651,

62、846.02 13,859,702.35 研发费用 13,792,143.67 13,792,143.67 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1、本期无新增子公司： 2、本期减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因 1 哈尔滨谷实牧业有限公司 谷实牧业 注销 谷实牧业于 2018 年 9 月 29 日注销。 (八) 企业社会责任 谷实农牧秉承“同成长，共分享”的产品经营理念，“诚信、务实、创新、担当”的企业价值观，坚持以“持续为合作伙伴创造价值”的企业使命，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全

63、力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司业务发展目标与现有主营业务一致，且公司制定的未来发展目标将会促进公司对现有主营业务加大投入，增强公司的持续经营能力。公司制订了技术开发计划、市场开发计划、管理计划、人力资源计划等，这些计划与公司未来发展目标相匹配。公司充分认识到未来发展可能存在的各种风险因素，并采取了相应的防范措施。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波

64、动风险 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 22 饲料产品主要以玉米和豆粕为原材料，由于饲料产品毛利率较低的行业特点，原材料的价格波动对饲料业务的生产经营影响较为明显。玉米和豆粕的价格受到国际和国内农产品政策、自然条件、农业生产和市场需求等多种因素的影响，饲料的原料市场价格波动呈现出一定的不确定性。如若公司未能及时调整相应的采购机制，或不能及时向下游转移原材料成本上涨的压力，主要原材料价格波动可能对公司的经营成果造成不利影响。 自我评价：公司持续对新产品和新技术的研发进行投入，不断提高产品的技术含量和市场适销度，增强产品议价能力和成本转移能力；同时，在管

65、理中加强对集团本部及各子公司的利润考核要求，引导相对高毛利产品的销售，从而减少原材料成本上涨带来的不利影响。 2、经营业绩下滑风险 饲料行业直接受到养殖行业发展状况的影响。近些年，国内流感疫病频发、生猪价格周期性波动、进口肉量增加、消费需求下降等因素对养殖业造成一定冲击。2016 年猪肉价格处于高位，2017 年下半年至今猪肉价格开始下滑，行业盈利状况整体下降，未来养殖行业的周期性波动仍然不可避免。公司的经营业绩在一定程度上取决于养殖业的发展态势，养殖业的波动会给公司带来经营业绩下滑的风险。 自我评价：公司将继续拓展业务区域，扩大产品宣传，增加品牌知名度，建立在反刍料细分领域的市场优势；同时，

66、积极进行下游产业链的延伸，加强对养殖行业的投入，提高饲料产品自产自用比例，通过完善产业链的整体优势，加强业务的持续性和稳定性。 3、土地使用权权属瑕疵风险 截至报告期末，公司子公司佳木斯谷实所拥有的土地使用权性质为集体建设用地，已经按照佳木斯市集体建设用地使用权流转管理暂行规定办理相关手续，但与国家土地管理法规存在冲突，存在一定瑕疵，该瑕疵导致存在一定的土地被收回、生产经营设施被拆除的风险。 自我评价：针对佳木斯谷实土地使用权问题，佳木斯市望江镇政府出具证明“佳木斯谷实农牧科技有限公司系我辖区内企业，该企业系根据我镇江北工业园区招商引资政策，由我镇引进并依法经备案后于 2011 年 9 月在此

67、投资建厂，佳木斯谷实使用望江村的土地用于上述项目建设的情况符合政府部门对该宗土地的规划用途，符合我镇发展规划，该宗土地不会因违法违规被收回，该处土地上的房产建筑等不会因违法违规被城市管理、规划等部门拆除”。根据佳木斯市人民政府佳政函201550 号佳木斯市人民政府关于调整佳木斯江北工业园区总体规划的批复，上述地块位于佳木斯江北工业园总体规划范围之内。 4、承包经营的风险 2014 年 8 月，肇东市昌五镇盛泰生猪繁育场（以下简称“昌五猪场”）与李伟签订承包合同书，后者承包前者位于肇东市昌五镇的种猪场，承包期限为 5 年，自 2014 年 8 月25 日至 2019 年 8 月 25 日，承包费

68、为 40 万每年；2015 年 4 月 1 日，公司子公司谷实种猪与昌五猪场、李伟签订三方协议，约定李伟将上述承包合同及其附属协议中的权利和义务整体转让给谷实种猪。根据合同约定，上述猪场所涉及的相关土地、环保等手续由昌五猪场负责办理，若昌五猪场未按约定办理该等手续，则公司存在一定的不能继续承包经营的风险。 自我评价：昌五猪场已经出具承诺，其作为上述猪场权属的法律主体，将根据国家及地方法律法规要求，积极协调办理猪场涉及的土地、环保等相关手续，并保证谷实种猪不会因上述情况遭受损失。 5、生产经营场所租赁风险 公司经过多年经营，虽然在大部分地区已经建立的了自有产权的生产经营场所，但仍存在公司部分子公

69、司生产（或办公）租赁经营的情形。对于公司的稳定经营，租赁可能会带来一定风险。尽管公司租赁经营的相关资产已经按照相关法律、法规，签订了租赁合同、履行谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 23 了相关程序，但是公司仍然面临着国家土地管理等政策发生变化以及出租方违约的风险。上述风险将对公司的日常生产经营产生不利影响。 自我评价：公司积极寻求与出租方更加稳定、持久的合作，建立良好的合作关系；关注国家土地管理相关政策的变化，及时进行调整规范；对于可能出现租赁风险的情况，积极协调应对，寻找替代场所，控制和减轻其对正常生产经营的影响。 6、市场竞争风险 饲料及养殖行业是

70、充分竞争的传统行业，出于对行业前景的长期看好，国内一些新的企业纷纷涉足本行业，市场竞争不断加剧。特别是一些规模较小、技术水平较低的中小企业的进入，对本行业的良性竞争造成一定的负面影响。同时，一些境外资本和境外企业也加入本行业的竞争，尤其是境外的优势企业凭借其在产业链中的地位和资金优势，对本行业造成一定冲击。尽管本公司目前已经成为东北地区规模较大的饲料生产企业，且公司在技术研发、综合服务能力、客户资源以及人才储备等方面的优势有助于公司巩固及提高现有市场地位，但随着国内外新竞争者的出现，市场竞争进一步加剧，公司可能面临产品价格下滑、市场占有率无法持续提高等风险。 自我评价：公司将在原有的东北地区优

71、势销售区域的基础上，积极拓展华北等地区的销售，提高产品覆盖区域和市场知名度；继续加强产品研发、完善企业管理、提高售后服务能力、增加客户积累、提高员工素质，从而建立公司整体竞争优势；同时，公司在反刍料方面不断加强投入，建立细分领域产品优势，以点带面，带动整体销售的增加。 7、技术研发风险 公司自设立以来十分重视技术研发，持续保持较高的研发投入。截至报告期末，公司拥有 10 项发明专利。公司目前在研的若干项目，虽然在理论技术层面已经进行了较为充分的论证，但仍然存在研发失败的风险。同时，若公司未来不能保持持续较大的研发投入，对公司未来公司产品创新等持续的研发能力也将产生不利影响。 自我评价：公司将加

72、强研发的针对性和实用性，以市场需求和行业未来发展方向为导向，开展研发工作，完善研发项目的论证和调研；制订或修订了关于产品研发的管理办法等一系列管理制度，形成适用、灵活的研发机制；继续保持在研发领域的资金、人员投入，保持产品和技术的先进性。 8、税收优惠政策变化的风险 根据财税2001121 号财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知的规定，公司及部分子公司销售的饲料享受免征增值税的政策；根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条 “农业生产者销售的自产农产品免征增值税” 的规定，公司部分子公司销售生猪享受免征增值税的政策；根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条“企业从事牲畜

73、、家禽的饲养所得公司免征企业所得税”的规定，公司部分子公司生猪的饲养享受免征企业所得税的政策；根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火2008172 号关于印发的通知和国科发火2008362号关于印发高新技术企业认定管理工作指引的通知的规定，公司被认定为高新技术企业享受减按 15的税率征收企业所得税政策，2016 年 1 月 29 日，科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发高新技术企业认定管理办法的通知，自 2016 年 1 月 1 日起实施，原国科发火2008172 号文件废止。若国家对从事饲料产品、农产品自产自用，牲畜家禽的饲养及高新技术企业等税收法规政策发生变化，公司的盈利能

74、力将受到影响。 自我评价：公司将严格参照新的高新技术企业认定管理办法的规定，持续增加研发投入，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业的各类优惠政策，在现有高新技术企业证书到期之前，及时向主管部门提出高新技术企业复审的申请。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 24 9、实际控制人控制风险 公司实际控制人殷学中、梁代华夫妇合计控制本公司 56.19%的股份，为本公司的实际控制人。虽然公司已依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了各项公司治理制度，但仍存在实际控制

75、人利用其对本公司的控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司经营决策、投资方向、重要人事安排等进行不当控制，从而给公司的生产经营及其他股东的利益带来损失的可能。 自我评价：公司将积极组织董事、监事和高级管理人员对相关法律法规和公司各项治理制度进行学习，加强对法律法规和公司治理相关制度的认识领会，提高法制意识，完善决策和管理机制，保持良好沟通，减少和避免实际控制人控制不当带来的风险。 10、养殖业务出现疫病发生、传播和扩散的风险 疫病是畜牧养殖行业面对的主要风险之一，疫病的发生、扩散和传播可能导致生猪的死亡，从而造成生猪产销量下降，极端情况下甚至可能造成整个猪场猪群的大量死亡，给公司

76、养殖业务带来较大损失。养殖环境如台风、洪水、气候等外部条件的变化可能对养殖业务产生一定的影响，从而带来养殖业务经营状况的波动，2018 年 8 月中国发现首例非洲猪瘟，各地出台各种应急措施限制疫情扩散，包括限制疫区生猪外运、禁止生猪跨省运输等，导致生猪价格南高北低等分化现象，对东北三省的养殖业影响巨大。 公司评价：不断加强猪场的建设和管理，完善猪场设施设备，加强人员培训，从而增强对环境变化的应对能力，减少环境变化对养殖业务经营造成的不良影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存

77、在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 25 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否

78、存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1

79、,160,000.00 584,070.74 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 0.00 1,200,000.00 (三) 承诺事项的履行情况 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人作出的承诺有： 1、实际控制人殷学中、梁代华出具的避免同业竞争的承诺； 2、实际控制人殷学中、梁代华出具的佳木斯土地相关的承诺，即其愿承担佳木斯谷实土地瑕疵导致的所有拆除、搬迁的成本与费用，并弥补其拆除、搬迁期间因此造成的经营损失； 3、实际控制人殷学

80、中、梁代华出具的劳务派遣事项相关的承诺，即其同意承担谷实农牧及其下属公司因劳务用工不合规导致的全部经济损失，确保谷实农牧及其下属公司不会因此遭受任何损失； 4、实际控制人殷学中、梁代华出具的社保、公积金事项的承诺，即其同意承担谷实农牧及其下属公司历史上因社保、公积金不合规导致的全部经济损失，确保谷实农牧及其下属公司不会因此遭受任何损失； 5、公司董监高出具的规范与公司关联交易的承诺； 上述承诺均在正常履行。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 26 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比

81、例 发生原因 土地使用权 抵押 23,958,692.63 3.32% 贷款抵押 房屋建筑物 抵押 58,273,975.41 8.06% 贷款抵押 总计 - 82,232,668.04 11.38% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 50,808,332 46.19% 0 50,808,332 46.19% 其中：控股股东、实际控制人 16,241,666 14.77% 0 16,241,666 14.77% 董事、监事、高管 14,175,000

82、 12.89% 0 14,175,000 12.89% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 59,191,668 53.81% 0 59,191,668 53.81% 其中：控股股东、实际控制人 40,558,334 36.87% 0 40,558,334 36.87% 董事、监事、高管 42,525,000 38.66% 0 42,525,000 38.66% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 110,000,000 - 0 110,000,000 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初

83、持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 殷学中 36,300,000 0 36,300,000 33.00% 27,225,000 9,075,000 2 梁代华 20,500,000 0 20,500,000 18.64% 13,333,334 7,166,666 3 代轩硕 9,000,000 0 9,000,000 8.18% 0 9,000,000 4 董治国 8,000,000 0 8,000,000 7.27% 6,000,000 2,000,000 5 哈 尔 滨 青 禾5,000,000 0 5,000,000 4.55

84、% 3,333,334 1,666,666 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 27 股 权 投 资 管理中心（有限合伙） 合计 78,800,000 0 78,800,000 71.64% 49,891,668 28,908,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 殷学中、梁代华系夫妻关系； 代轩硕系殷学中、梁代华的外甥； 殷学中系哈尔滨青禾股权投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是

85、 否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，殷学中、梁代华为本公司的控股股东。 殷学中，男，中国国籍，无境外永久居住权，生于 1965 年 9 月，1989 年 7 月毕业于东北农业大学畜牧兽医专业，获大学本科学历。1989 年 8 月至 1994 年 10 月为哈尔滨市道里区农业局兽医师；1994 年 11 月至 1996 年 12 月为黑龙江正大实业有限公司业务代表；1997年 1 月至 1999 年 2 月任哈尔滨东大牧业有限公司营销经理；1999 年 3 月至 2004 年 10 月任哈尔滨青禾饲料有限公司总经理；2004 年 11 月至 2013 年 4 月任青禾科技董事长、总经理；2

86、013 年 5 月至今任谷实农牧董事长、总经理。殷学中现任黑龙江省饲料工业协会会长。 梁代华，女，中国国籍，无境外永久居住权，生于 1966 年 11 月，1987 年 7 月毕业于黑龙江省卫生学校公共卫生专业，获中专学历；2001 年 7 月于东北农业大学动物营养与饲料科学专业结业。1987 年 8 月至 1994 年 3 月任黑龙江省明水县卫生防疫站医师；1994 年 3月至 1999 年 5 月历任哈尔滨市美龙饲料有限公司化验员、技术经理；1999 年 6 月至 2004年 10 月任哈尔滨青禾饲料有限公司技术经理；2004 年 11 月至 2008 年 5 月任青禾科技技术总监；200

87、8 年 6 月至 2013 年 4 月任青禾科技研发总监；2013 年 5 月至今任谷实农牧研发中心总监。梁代华女士现任哈尔滨市饲料工业协会标准化技术委员会委员、黑龙江省饲料工业协会标准化技术委员会委员。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人系殷学中、梁代华夫妇。截至报告期末，殷学中和梁代华夫妇分别直接持有本公司 33.00%和 18.64%的股份，同时殷学中为青禾投资的执行事务合伙人，通过青禾投资间接控制本公司 4.55%的股份，由此殷学中和梁代华夫妇合计控制本公司 56.19%的股份，为本公司的实际控制人。此外，殷学中通过长兴锦亭间接持有公司 0.14%的股份。 报告期内实际控制人无变动

88、。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年10月13日 2017年12月12日 10.00 10,000,000.00 100,000,000.00 4 0 1 1 0 否 募集资金使用情况： 公司 2017 年 1

89、0 月 12 日召开了 2017 年第二届董事会第十三次会议，会议审议通过了拟进行股票发行的决议及本次股票发行方案。2017 年 10 月 29 日公司召开了 2017 年第六次临时股东大会。公司定向发行 1000 万股人民币普通股，发行价格为每股人民币 10 元，总募集资金 100,000,000.00 元，投资者实际缴款 100,000,000.00 元。谷实农牧本次募集资金用于补充公司流动资金和偿还银行贷款。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金实际使用收付相关的发生额汇总如下: 项目 金额（元） 一、募集资金总额 100,000,000.00 加：利息收入 150,90

90、0.55 二、募集资金使用 100,150,900.55 减：偿还贷款 43,000,000.00 减：支付货款 55,745,377.97 减：支付经营费用 1,379,043.47 减：支付工资 26,479.11 三、募集资金余额 0.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 29 本公司不存在变更募集资金使用范围的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派

91、情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 22 日 1.30 0 0 合计 1.30 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 殷学中 董事长、总经理 男 1965年 9 月 本科 2016

92、.05.19-2019.05.18 是 董治国 董事 男 1973年 11月 大专 2016.05.19-2019.05.18 是 玄光勋 董事、副总经理 男 1969年 9 月 本科 2016.05.19-2019.05.18 是 李凤成 董事 男 1970年 1 月 初中 2016.05.19-2019.05.18 是 李建平 独立董事 男 1977年 2 月 博士 2016.05.19-2019.05.18 否 于寿明 独立董事 男 1961年 1 月 本科 2016.05.19-2019.05.18 否 罗鑫 独立董事 男 1981年 7 月 硕士 2016.05.19-2019.05

93、.18 否 刘丹 董事会秘书、副总经理、财务总监 女 1977年 12月 专科 2016.05.19-2019.05.18 是 崔波 监事会主席 男 1980年 10月 硕士 2016.05.19-2019.05.18 是 杨运玲 职工代表监事 女 1971年 2 月 硕士 2016.05.19-2019.05.18 是 刘峰 监事 男 1968年 4 月 本科 2016.05.19-2019.05.18 是 康广臣 副总经理 男 1972年 9 月 初中 2016.05.19-2019.05.18 是 王吉阔 副总经理 男 1979年 8 月 大专 2016.05.19-2019.05.18

94、 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 副总经理康广臣和董事李凤成系董事长殷学中的妹夫。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 殷学中 董事长、总经理 36,300,000 0 36,300,000 33.00% 0 梁代华 控股股东、实际控制人 20,500,000 0 20,500,000 18.64% 0 董治国 董事 8,

95、000,000 0 8,000,000 7.27% 0 玄光勋 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 李凤成 董事 3,600,000 0 3,600,000 3.27% 0 李建平 独立董事 0 0 0 0% 0 于寿明 独立董事 0 0 0 0% 0 罗鑫 独立董事 0 0 0 0% 0 刘丹 董 事 会 秘书、副总经理、财务总监 0 0 0 0% 0 崔波 监事会主席 0 0 0 0% 0 杨运玲 职工代表监事 0 0 0 0% 0 刘峰 监事 0 0 0 0% 0 康广臣 副总经理 3,850,000 0 3,850,000 3.50% 0 王吉阔 副总经理 0 0 0 0% 0 合计

96、 - 72,250,000 0 72,250,000 65.68% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘丹 董事会秘书、副总经理 新任 董事会秘书、副总经理、财务总监 岗位需求 王冬 财务总监 离任 个人原因 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 32 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 刘丹，女，1977

97、 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，金融专业。1997 年 2 月至 1998 年 8 月任哈尔滨宏华园食品有限公司微机录入员；1999 年 9 月至 2004年 10 月任哈尔滨青禾饲料有限公司营业部主管；2004 年 11 月至 2013 年 7 月任青禾科技财务经理；2013 年 8 月至 2015 年 6 月任公司审计经理；2015 年 6 月至 2018 年 1 月任公司监事会主席；2018 年 1 月至 2018 年 6 月任公司董事会秘书兼副总经理；2018 年 6 月至 2019年 5 月任公司财务总监、董事会秘书兼副总经理；2019 年 5 月至 2020

98、 年 10 月任公司财务总监兼董事会秘书；2020 年 10 月至今，任公司董事会秘书兼副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 98 128 生产人员 282 228 销售人员 307 276 技术人员 122 42 财务人员 62 63 员工总计 871 737 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 23 17 本科 151 146 专科 235 233 专科以下 462 341 员工总计 871 737 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期

99、内，公司人员优化，公司核心团队稳定。 2、人才引进：报告期内，公司无相关人才引进，现有团队稳定。 3、人员培训：公司定制了系统的员工培训计划，全面加强员工的培训，包括在职员工日常培训等，不断提升员工自身素质和专业技能。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、加班工资等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订劳动合同书，按照国家相关法律规定及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数为零。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：20

100、21-083 33 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度

101、是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书等公司法人治理结构，并制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、经理人员工作细则、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、投资决策管理制度等一系列公司治理规章制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、

102、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 1、目前公司经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信息的报告制度健全； 2、财务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要的知识水平和业务技能； 3、公司对重要的业务活动建立了事后核对制度；公司建立了严格的经济责任制和岗位责任制；对各项业务活动的程序作出明确规定，公司建立了内部审计制度，对改进管理、提高效益发挥了重要作用。 综上，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询

103、权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、关联交易管理制度等规则的要求，履行审批决策程序。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 36 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 关于独立董事候选人提

104、名的议案、关于2017 年年度报告、2017 年利润分配、2017年财务决算报告、2018 年预算报告、续聘会计师事务所、关于公司 2015、2016、2017 年财务报告的议案、审议管理制度、向银行申请贷款等议案。 监事会 4 选举监事会主席、审议 2017 年年度报告、2017 年利润分配方案、关于公司 2015、2016、2017 年财务报告的议案、2018 年半年度报告等议案。 股东大会 4 关于独立董事候选人提名的议案、2017年年度报告、2017 年利润分配、续聘会计师事务所、向银行申请贷款等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大

105、会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律、法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等有关规定的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照公司法、证券法等相关法律、法规和公司章程的规定，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。公司的各项内部控制制度健全，有效保证了公司的正常经营和规范化运作。现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使

106、知情权、参与权、质询权和表决权。公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，专门制定了投资者关系管理制度及信息披露管理制度，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披露内容及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。公司建立健全与外界的沟通渠道，通过电话、网站等途径与谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号

107、：2021-083 37 投资者保持沟通联系、答复有关问题，积极营造投资者关系管理的良好环境。沟通渠道的畅通，确保公司与投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 本年度内董事会下设立专门委员会。 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 李建平 5 5 0 0 于寿明 5 5 0 0 罗鑫 5 5 0 0 独立董事的意见： 公司严格按照公司法、公司章程及其他法律法规进行规范运作，建立了较为健全的公司治理结构运作框架和企业内部控制制度。2

108、018 年度董事会对所有审议、决策的重大事项都事先对公司提供的资料进行认真审核，并主动向公司相关人员问询、了解具体情况，独立、客观、审慎地行使表决权；对高管履职情况进行了有效的监督和检查，充分履行了独立董事的职责，促进了董事会决策的科学性和客观性，切实的维护了公司和股东的利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面均已完全分开。 （一）资产独立情况 公司

109、拥有独立完整的资产，具备与经营活动有关的完整业务系统，与公司经营相关的房产、设备和商标、专利权均为公司合法拥有或合法使用；公司拥有独立的销售系统。公司资产与发起人资产产权界定清晰，与实际控制人、主要股东不存在共用资产的情况。公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形，亦不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业占用公司资金、资产或其他资源的情形。 （二）人员独立情况 公司的董事、监事及高级管理人员均按照公司法及公司章程合法选举或聘任产生，不存在控股股东或实际控制人超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情形。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 38

110、公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业兼职。 公司已与公司全体在册员工签订劳动合同，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度；公司的工资管理、福利与社会保障体系完整独立。 （三）财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了充足的专业财务人员，建立了规范的财务管理制度和独立的会计核算体系，独立进行财务决策。公司自设立以来，在银行独立开立账户，依法独立进行

111、纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。公司根据企业发展需要，自主决定投资计划和资金安排。 （四）机构独立 公司依照公司法和公司章程的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了完整、独立的法人治理结构，并根据自身经营特点建立了独立完整、适应发展需要的组织结构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （五）业务独立 公司控股股东、实际控制人殷学中、梁代华拥有的主要资产即为所持的公司股份，并未经营和公司相同或相似的业务，未在其它公司或企业担任职务。公司与控股股东

112、、实际控制人不存在同业竞争。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、经理人员工作细则、内部审计制度、投资决策管理制度、关联交易管理制度、财务管理制度、投资者关系管理制度信息披露管理制度等，涵盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、

113、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关人员在年报信息披露过程中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司章程等规定规范运作。公司将制定年度报告重大差错责任追究制度，进一步提高规范运作水平，增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年度报告信息披露的质量和透明度，建立健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层勤勉尽责。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持

114、续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字20194126 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 沈阳市沈河区北站路 146 号嘉兴国际大厦 5 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 李晓刚、张凤红 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字2019 4126 号 审 计 报 告 谷实农牧集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了谷实农牧集团股份有限公司（以下简称谷实农牧集团公司）财务报表，包括2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及

115、母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了谷实农牧集团公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于谷实农牧集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

116、意见提供了基础。 三、其他信息 谷实农牧集团公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括谷实农牧集团公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号

117、：2021-083 40 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估谷实农牧集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算谷实农牧集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。 谷实农牧公司治理层（以下简称治理层）负责监督谷实农牧集团公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的

118、审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导

119、致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对谷实农牧集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致谷实农牧集团公司不能持续

120、经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就谷实农牧集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师(项目合伙人)：李晓刚 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凤红 中国北京 2019 年 4 月 25 日 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：202

121、1-083 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 18,954,729.11 23,253,677.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 17,032,754.49 21,879,390.39 其中：应收票据 应收账款 预付款项 五、3 5,379,619.77 5,588,951.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 6,710,681.37 4,200,872.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 132,

122、617,924.49 127,099,499.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、6 28,000,000.00 14,280,000.00 其他流动资产 五、7 25,529,908.98 56,730,262.22 流动资产合计 234,225,618.21 253,032,653.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、9 11,749,750.07 12,561,409.75 固定资产 五、10 391,015,943.91 265,9

123、18,217.86 在建工程 五、11 486,974.85 73,448,399.22 生产性生物资产 五、12 42,474,012.93 47,305,782.47 油气资产 无形资产 五、13 28,374,169.94 22,856,611.25 开发支出 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 42 商誉 长期待摊费用 五、14 11,085,056.84 19,095,879.20 递延所得税资产 五、15 1,753,675.88 1,588,507.22 其他非流动资产 五、16 1,505,732.40 3,808,822.04 非流动资

124、产合计 488,445,316.82 446,583,629.01 资产总计 722,670,935.03 699,616,282.02 流动负债： 短期借款 五、17 0.00 7,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、18 59,202,209.77 55,915,040.62 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、19 15,628,891.93 13,157,860.41 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、20 9,056,141.44 9,906,918.13 应交税费

125、 五、21 1,761,322.44 3,777,530.12 其他应付款 五、22 35,635,579.16 27,764,640.66 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、23 23,500,000.00 4,029,999.96 其他流动负债 流动负债合计 144,784,144.74 121,551,989.90 非流动负债： 长期借款 五、24 108,000,000.00 85,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、2

126、5 9,268,269.09 7,354,833.42 递延所得税负债 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 43 其他非流动负债 五、26 2,463,975.00 1,990,500.00 非流动负债合计 119,732,244.09 94,345,333.42 负债合计 264,516,388.83 215,897,323.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、28 171,225,486.11 171,225,486.11 减：

127、库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、29 23,817,195.74 19,938,553.83 一般风险准备 未分配利润 五、30 148,884,732.61 178,521,066.24 归属于母公司所有者权益合计 453,927,414.46 479,685,106.18 少数股东权益 4,227,131.74 4,033,852.52 所有者权益合计 458,154,546.20 483,718,958.70 负债和所有者权益总计 722,670,935.03 699,616,282.02 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 (二) 母公司

128、资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,571,074.20 19,358,568.40 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 13,170,206.12 8,387,055.60 其中：应收票据 应收账款 预付款项 3,151,454.70 3,670,053.08 其他应收款 十三、2 109,463,316.23 47,464,806.07 其中：应收利息 应收股利 存货 23,161,758.28 30,729,846.13 合同资产 持有待售资产 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083

129、 44 一年内到期的非流动资产 28,000,000.00 14,280,000.00 其他流动资产 25,342,987.57 56,328,397.93 流动资产合计 213,860,797.10 180,218,727.21 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 334,405,914.75 334,405,914.75 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 34,900,046.07 37,778,515.03 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,413,060.33 4,554,706.85 开发支出 商誉 长

130、期待摊费用 250,500.00 递延所得税资产 1,358,036.67 1,119,072.71 其他非流动资产 632,500.00 非流动资产合计 375,327,557.82 378,490,709.34 资产总计 589,188,354.92 558,709,436.55 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 13,267,433.79 16,386,800.78 其中：应付票据 应付账款 预收款项 5,785,688.26 5,168,989.57 合同负债 应付职工薪酬 3,591,381.38 3,865,610.6

131、0 应交税费 554,773.20 1,924,550.55 其他应付款 31,678,763.23 43,191,024.76 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 3,261,999.96 其他流动负债 流动负债合计 64,878,039.86 80,798,976.22 非流动负债： 长期借款 55,000,000.00 35,000,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 45 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,441,769.17

132、 1,528,333.50 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 58,441,769.17 36,528,333.50 负债合计 123,319,809.03 117,327,309.72 所有者权益： 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 172,512,030.28 172,512,030.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 22,530,651.57 18,652,009.66 一般风险准备 未分配利润 160,825,864.04 140,218,086.89 所有者权益合计 465,

133、868,545.89 441,382,126.83 负债和所有者权益合计 589,188,354.92 558,709,436.55 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 947,225,712.62 846,845,276.21 其中：营业收入 五、31 947,225,712.62 846,845,276.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 965,849,287.42 785,801,282.86 其中：营业成本 五、31 812,334,742.84 670,543,408.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支

134、出净额 提取保险合同准备金净额 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 46 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、32 2,851,547.21 2,961,687.05 销售费用 五、33 53,318,126.94 58,834,819.36 管理费用 五、34 44,583,319.63 32,929,741.22 研发费用 五、35 14,590,842.54 13,792,143.67 财务费用 五、36 6,750,332.21 2,530,016.52 其中：利息费用 五、36 6,765,686.97 2,885,071.62 利息收入

135、五、36 187,028.11 481,526.25 资产减值损失 五、37 31,420,376.05 4,209,466.48 信用减值损失 加：其他收益 五、38 9,066,169.17 4,400,699.96 投资收益（损失以“”号填列） 五、39 5,182,220.75 3,786,582.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 五、40 -216,194.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、41 121,333.44 -44,353.79 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏

136、损以“”号填列） -4,253,851.44 68,970,727.83 加：营业外收入 五、42 139,000.81 3,294,868.09 减：营业外支出 五、43 302,360.72 1,223,328.77 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -4,417,211.35 71,042,267.15 减：所得税费用 五、44 6,847,201.15 9,296,489.02 五、净利润（净亏损以“”号填列） -11,264,412.50 61,745,778.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列

137、） -11,264,412.50 61,745,778.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 193,279.22 118,669.12 2.归属于母公司所有者 -11,457,691.72 61,627,109.01 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 47 的净利润 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企

138、业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -11,264,412.50 61,745,778.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,457,691.72 61,627,109.01 归属于少数股东的综合收益总额 193,279.22 118,669.12 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 -

139、0.10 0.61 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 -0.10 0.61 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 48 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 427,991,924.76 398,548,669.73 减：营业成本 十三、4 351,378,420.58 306,644,514.25 税金及附加 703,622.57 822,803.07 销售费用 14,754,560.54 18,192,881.95 管理费用 1

140、8,490,536.26 13,859,702.35 研发费用 14,590,842.54 13,792,143.67 财务费用 2,536,298.82 1,491,695.90 其中：利息费用 2,631,266.18 2,655,512.07 利息收入 138,169.13 1,193,827.93 资产减值损失 126,128.76 352,231.07 信用减值损失 加：其他收益 4,957,642.15 3,243,699.96 投资收益（损失以“”号填列） 十三、5 12,161,327.19 3,783,938.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以

141、“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） -216,194.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 87,049.92 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 42,617,533.95 50,204,141.62 加：营业外收入 102,747.97 2,572,314.50 减：营业外支出 20,156.31 676,195.15 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 42,700,125.61 52,100,260.97 减：所得税费用 3,913,706.55 6,884,286.74 四、净利润（净亏损以“”号填列） 38,786,419.06

142、 45,215,974.23 （一）持续经营净利润 38,786,419.06 45,215,974.23 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 49 变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金

143、流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 38,786,419.06 45,215,974.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 954,136,728.03 839,065,989.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

144、产净增加额 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 50 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 978,938.61 739,904.72 收到其他与经营活动有关的现金 五、45 52,592,370.27 40,126,947.20 经营活动现金流入小计 1,007,708,036.91 879,932,841.57 购买商品、接受劳务支付的现金 792,716,479.32 708,521,886.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及

145、佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 72,274,596.05 69,787,579.19 支付的各项税费 12,863,914.67 11,608,160.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、45 64,602,647.13 58,440,056.37 经营活动现金流出小计 942,457,637.17 848,357,682.73 经营活动产生的现金流量净额 65,250,399.74 31,575,158.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 422,980,000.00 332,200,000.00 取得投资收益收到的现金 5,182,

146、220.75 3,786,582.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 173,943.92 98,311.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 428,336,164.67 336,084,894.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 104,586,255.46 169,773,241.86 投资支付的现金 405,400,000.00 356,650,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 509,986,25

147、5.46 526,423,241.86 投资活动产生的现金流量净额 -81,650,090.79 -190,338,347.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 101,170,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,000,000.00 138,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、45 7,980,000.00 筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 247,150,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 51 偿还债务支付的现金 38

148、,500,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,024,257.10 2,955,767.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45 31,420,000.00 筹资活动现金流出小计 59,524,257.10 77,375,767.22 筹资活动产生的现金流量净额 15,475,742.90 169,774,232.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -923,948.15 11,011,044.02 加：期初现金及现金等价物余额 19,878,677.26 8,86

149、7,633.24 六、期末现金及现金等价物余额 18,954,729.11 19,878,677.26 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 423,183,461.95 395,492,830.75 收到的税费返还 976,216.97 739,904.72 收到其他与经营活动有关的现金 31,181,522.82 81,967,425.90 经营活动现金流入小计 455,341,201.74 478,200,161.37 购买商品、

150、接受劳务支付的现金 353,682,386.44 321,410,498.46 支付给职工以及为职工支付的现金 24,326,293.95 27,469,196.70 支付的各项税费 6,951,507.97 7,178,114.38 支付其他与经营活动有关的现金 133,070,569.69 33,971,236.21 经营活动现金流出小计 518,030,758.05 390,029,045.75 经营活动产生的现金流量净额 -62,689,556.31 88,171,115.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 422,680,000.00 323,200,000.00

151、 取得投资收益收到的现金 12,161,327.19 4,547,835.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 87,049.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 47,682,500.00 149,930,000.00 投资活动现金流入小计 482,610,877.11 477,677,835.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,043,978.69 1,744,730.99 投资支付的现金 405,400,000.00 537,730,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：20

152、21-083 52 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 145,670,000.00 投资活动现金流出小计 427,443,978.69 685,144,730.99 投资活动产生的现金流量净额 55,166,898.42 -207,466,895.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 99,700,000.00 取得借款收到的现金 30,000,000.00 88,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 1

153、94,700,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,889,836.31 2,708,288.49 支付其他与筹资活动有关的现金 19,950,000.00 筹资活动现金流出小计 26,889,836.31 65,658,288.49 筹资活动产生的现金流量净额 3,110,163.69 129,041,711.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,412,494.20 9,745,931.72 加：期初现金及现金等价物余额 15,983,568.40 6,2

154、37,636.68 六、期末现金及现金等价物余额 11,571,074.20 15,983,568.40 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 110,000,000.00 171,225,486.11 19,938,553.83 178,521,066.24 4,033,852.52 483,718,95

155、8.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 110,000,000.00 171,225,486.11 19,938,553.83 178,521,066.24 4,033,852.52 483,718,958.70 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,878,641.91 -29,636,333.63 193,279.22 -25,564,412.50 （一）综合收益总额 -11,457,691.72 193,279.22 -11,264 ,412.50 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本

156、 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 54 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,878,641.91 -18,178,641.91 -14,300,000.00 1提取盈余公积 3,878,641.91 -3,878,641.91 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -14,300,000.00 -14,300,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他

157、（五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 171,225,486.11 23,817,195.74 148,889,732.61 4,227,131.74 458,154,546.20 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 81,525,486.11 15,

158、416,956.41 121,415,554.65 2,445,183.40 320,803,180.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初100,000,000.00 81,525,486.11 15,416,956.41 121,415,554.65 2,445,183.40 320,803,180.57 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 56 余额 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 89,700,000.00 4,521,597.42 57,105,511.59 1,588

159、,669.12 162,915,778.13 （一）综合收益总额 61,627,109.01 118,669.12 61,745,778.13 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 89,700,000.00 1,470,000.00 101,170,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 89,700,000.00 1,470,000.00 101,170,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 57 者权益的金额 4其他 （三）利润分配 4,521,5

160、97.42 -4,521,597.42 1提取盈余公积 4,521,597.42 -4,521,597.42 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 58 公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 59 四、本年期末余额 110,0

161、00,000.00 171,225,486.11 19,938,553.83 178,521,066.24 4,033,852.52 483,718,958.70 法定代表人：殷学中 主管会计工作负责人：刘丹 会计机构负责人：韩兴梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 110,000,000.00 172,512,030.28 18,652,009.66 140,218,086.89 441,382,126.83 加：会计

162、政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 110,000,000.00 172,512,030.28 18,652,009.66 140,218,086.89 441,382,126.83 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,878,641.91 20,607,777.15 24,486,419.06 （一）综合收益总额 38,786,419.06 38,786,419.06 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 60 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三

163、）利润分配 3,878,641.91 -18,178,641.91 -14,300,000.00 1提取盈余公积 3,878,641.91 -3,878,641.91 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -14,300,000.00 -14,300,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 172,512,030.28

164、 22,530,651.57 160,825,864.04 465,868,545.89 项目 上期 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 61 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 82,812,030.28 14,130,412.24 99,523,710.08 296,466,152.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 82,812,030.28

165、14,130,412.24 99,523,710.08 296,466,152.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 89,700,000.00 4,521,597.42 40,694,376.81 144,915,974.23 （一）综合收益总额 45,215,974.23 45,215,974.23 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 89,700,000.00 0.00 0.00 99,700,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 89,700,000.00 99,700,000.00 2其他权益工具持有者

166、投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 0.00 0.00 4,521,597.42 -4,521,597.42 0.00 1提取盈余公积 4,521,597.42 -4,521,597.42 0.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 62 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六

167、）其他 四、本年期末余额 110,000,000.00 172,512,030.28 18,652,009.66 140,218,086.89 441,382,126.83 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 63 谷实农牧集团股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1公司概况 谷实农牧集团股份有限公司系哈尔滨青禾科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”股改后简称仍为“公司”或“本公司”）整体变更设立的股份有限公司，成立时由殷学中、梁代华、殷然、殷学芝、康广臣、殷学珍

168、、李凤成共同出资组建。公司成立于 2004 年 11 月 25 日，并取得了营业执照号码为 2301092015630 的企业法人营业执照。根据协议、章程的规定，公司设立时注册资本为人民币 2000万元。其中，殷学中出资 600 万元，占注册资本的 30%；梁代华出资 500 万元，占注册资本的 25%；殷然出资 400 万元，占注册资本的 20%；殷学芝出资 200 万元，占注册资本的 10%；康广臣出资 100 万元，占注册资本的 5%；殷学珍出资100 万元，占注册资本的 5%；李凤成出资 100 万元，占注册资本的 5%；以上出资已经 2004 年 11 月 18 日，由哈尔滨兴达会计

169、师事务所有限公司出具的哈兴达会验字（2004）第 2283 号验资报告对股东的出资情况予以验证。 2007 年 3 月 25 日，根据公司的股东会决议，公司将注册资本变更为人民币2800 万元，其中殷学中增资 212 万元、董治国增资 224 万元、魏国生增资 112 万元、李庆江增资 84 万元、殷茹增资 84 万元，李柱增资 84 万元；同意殷然、殷学芝、康广臣、殷学珍、李凤成分别将其所持公司 92 万元、74 万元、2 万元、16 万元、16 万元的出资额转让给梁代华。根据梁代华分别与殷然、殷学芝、康广臣、殷学珍、李凤成签订的股权转让协议书，约定按照每 1 元出资额作价人民币 1 元的价

170、格受让各股东转让的股权。变更后的各股东出资情况如下：殷学中出资 812 万元，占注册资本的 29%；梁代华出资 700 万元，占注册资本的 25%；殷然出资 308 万元，占注册资本的 11%；董治国出资 224 万元，占注册资本的 8%；殷学芝出资 126 万元，占注册资本的 4.5%；魏国生出资 112 万元，占注册资本的谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 64 4%；康广臣出资 98 万元，占注册资本的 3.5%；李凤成出资 84 万元，占注册资本的 3%；殷学珍出资 84 万元，占注册资本的 3%；殷茹出资 84 万元，占注册资本的 3%；李庆江

171、出资 84 万元，占注册资本的 3%；李柱出资 84 万元，占注册资本的 3%；以上出资已经 2007 年 3 月 29 日，由哈尔滨滨港会计师事务有限公司出具的哈滨会验20079 号验资报告对股东的出资情况予以验证。2007 年 4 月 2 日，哈尔滨市工商行政管理局开发分局核准本次变更，并核发了变更后的企业法人营业执照。 2007 年 3 月 25 日，根据公司的股东会决议，同意殷然将其所持公司 84 万元出资额转让给殷学兰；同意李柱将其所持公司 5.6 万元出资额转让给李庆江，其他股东放弃优先受让权；根据殷然与殷学兰、李柱与李庆江分别签订的股权转让协议书，约定按照每 1 元出资额作价人民

172、币 1 元的价格转让各自股权。变更后的各股东出资情况如下：殷学中出资 812 万元，占注册资本的 29%；梁代华出资 700 万元，占注册资本的 25%；殷然出资 224 万元，占注册资本的 8%；董治国出资 224 万元，占注册资本的 8%；殷学芝出资 126 万元，占注册资本的 4.5%；魏国生出资112万元，占注册资本的4%；康广臣出资98万元，占注册资本的3.5%；李庆江出资 89.6 万元，占注册资本的 3.2%；李凤成出资 84 万元，占注册资本的3%；殷学珍出资 84 万元，占注册资本的 3%；殷茹出资 84 万元，占注册资本的3%；殷学兰出资 84 万元，占注册资本的 3%；李

173、柱出资 78.4 万元，占注册资本的2.8%。 2012 年 11 月 27 日，根据公司的股东会决议，公司注册资本由 2800 万元增加至 5,533.6194 万元，由现有全部股东同比例增资；增资方式是以 2012 年 7 月 31日为基准，公司现有股东以其持有的哈尔滨谷实种猪繁育有限公司、沈阳谷实饲料有限公司、长春谷实饲料有限公司、齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司的股权出资。根据 2012 年 11 月 27 日，华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的会验字20122278 号验资报告，公司全体股东均缴纳了相应出资，公司全体股东以其拥有上述四家公司的净资产 8224.591475 万元，

174、增加公司注册资本2733.6194 万元，其余计入资本公积。变更后的各股东出资情况如下：殷学中出资1,604.7496 万元，占注册资本的 29%；梁代华出资 1,383.4049 万元，占注册资本的25%；殷然出资 442.6895 万元，占注册资本的 8%；董治国出资 442.6895 万元，占谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 65 注册资本的 8%；殷学芝出资 249.0129 万元，占注册资本的 4.5%；魏国生出资221.3448 万元，占注册资本的 4%；康广臣出资 193.6767 万元，占注册资本的 3.5%；李庆江出资 177.075

175、8 万元，占注册资本的 3.2%；李凤成出资 166.0086 万元，占注册资本的 3%；殷学珍出资 166.0086 万元，占注册资本的 3%；殷茹出资 166.0086万元，占注册资本的 3%；殷学兰出资 166.0086 万元，占注册资本的 3%；李柱出资 154.9413 万元，占注册资本的 2.8%。2012 年 12 月 25 日，哈尔滨市工商行政管理局开发分局核准本次变更，并核发了变更后的企业法人营业执照。 2013 年 5 月 2 日，根据公司的股东会决议，公司按 2012 年 12 月 31 日经审计账面净资产折股整体变更为股份公司，同时公司名称由哈尔滨青禾科技有限公司变更为

176、谷实农牧集团股份有限公司。根据 2013 年 5 月 18 日，华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的会验字（2013）2030 号验资报告，公司全体股东均缴纳了相应出资，公司全体股东以其拥有本公司截至 2012 年 12 月 31 日止经审计的净资产 18,281.20 万元，按 1：0.5470 比例折合为 10,000 万股（每股面值1 元），其余 8,281.20 万元计入资本公积。其中，殷学中折合股本 2,900 万元，占变更后注册资本的 29%；梁代华折合股本 2,500 万元，占变更后注册资本的 25%；殷然折合股本 800 万元，占变更后注册资本的 8%；董治国折合股本 8

177、00 万元，占变更后注册资本的 8%；殷学芝折合股本 450 万元，占变更后注册资本的 4.5%；魏国生折合股本 400 万元，占变更后注册资本的 4%；康广臣折合股本 350 万元，占变更后注册资本的3.5%；李庆江折合股本320万元，占变更后注册资本的3.2%；李凤成折合股本 300 万元，占变更后注册资本的 3%；殷学珍折合股本 300 万元，占变更后注册资本的 3%；殷茹折合股本 300 万元，占变更后注册资本的 3%；殷学兰折合股本 300 万元，占变更后注册资本的 3%；李柱折合股本 280 万元，占变更后注册资本的 2.8%。 2013 年 5 月 18 日，发起人召开了股份公司

178、创立大会暨第一次股东大会，并于 2013 年 5 月 24 日在哈尔滨市工商行政管理局开发分局办理了工商变更登记手续，并领取了新的企业法人营业执照。 2015 年 2 月 15 日，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，同意魏国生转让其 4%股份给殷学中，梁代华转让其 5%股份给哈尔滨青禾股权投资管理中心 （有限合伙）。股权转让各方签订了股权转让协议，公司将相关股权变动等谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 66 情况记载于其股东名册中。股权变更后，公司股权结构如下：殷学中出资 3,300万元，占注册资本的 33%；梁代华出资 2,000 万元，占

179、注册资本的 20%；殷然出资 800 万元，占注册资本的 8%；董治国出资 800 万元，占注册资本的 8%；哈尔滨青禾股权投资管理中心 （有限合伙）出资 500 万元，占注册资本的 5%；殷学芝出资 450 万元，占注册资本的 4.5%；康广臣出资 350 万元，占注册资本的 3.5%；李庆江出资 320 万元，占注册资本的 3.2%；李凤成出资 300 万元，占注册资本的3%；殷学珍出资 300 万元，占注册资本的 3%；殷茹出资 300 万元，占注册资本的 3%；殷学兰出资 300 万元，占注册资本的 3%；李柱出资 280 万元，占注册资本的 2.8%。 2015 年 12 月 1 日

180、，根据公司 2015 年第五次临时股东大会决议，同意殷茹持有的公司 3.00%股份（即 300 万股）死亡继承给殷溢茁。2015 年 12 月 9 日，黑龙江哈尔滨市平房公证处出具（2015）黑哈平证内民字第 1318 号公证书，确认殷茹持有的公司 3%股份（即 300 万股）由殷溢茁全部继承。 2017 年 5 月 11 日，黑龙江省哈尔滨市平房公证处出具“（2017）黑哈平证内民字第 497 号”公证书，被继承人殷然所持公司 8%股份（即 800 万股）依法由其儿子代轩硕全部继承。 根据公司 2017 年度第六次临时股东大会决议、第二届董事会第十三次会议决议的规定，公司向特定投资者发行人民

181、币普通股股票 10,000,000 股，每股面值1 元，增加注册资本人民币 10,000,000.00 元，各投资者全部以货币出资。2017 年11 月 6 日华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具会验字20175222 号验资报告，截至 2017 年 11 月 2 日止，公司已向特定投资者非公开发行股票10,000,000 股，募集资金总额人民币 100,000,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 300,000.00 元，贵公司实际募集资金净额为人民币 99,700,000.00 元，其中计入股本人民币 10,000,000.00 元，计入资本公积人民币 89,700,000.

182、00 元。变更后累计实收资本（股本）为 110,000,000.00 元，占变更后注册资本 100.00%，其中：长兴锦亭投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币 1,300,000.00 元，占变更后注册资本的 1.18%；王定华出资为人民币 500,000.00 元，占变更后注册资本的 0.45%，殷学中出资为人民币 36,300,000.00 元，占变更后注册资本的 33.00%，梁代华出资为人民币 20,500,000.00 元，占变更后注册资本的 18.64%，代轩硕出资为人民币谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 67 9,000,000.00 元

183、，占变更后注册资本 8.18%，殷学芝出资为人民币 4,950,000.00 元，占变更后注册资本的 4.50%，康广臣出资为人民币 3,850,000.00 元，占变更后注册资本的 3.50%，李庆江出资为人民币 3,600,000.00 元，占变更后注册资本的 3.27%，殷溢茁出资为人民币 3,300,000.00 元，占变更后注册资本的 3.00%，殷学珍出资为人民币 3,600,000.00 元，占变更后注册资本的 3.27%，殷学兰出资为人民币3,400,000.00 元，占变更后注册资本的 3.09%，李凤成出资为人民币 3,600,000.00 元，占变更后注册资本的 3.27

184、%，李柱出资为人民币 3,100,000.00 元，占变更后注册资本的 2.82%，董治国出资为人民币 8,000,000.00 元，占变更后注册资本的 7.27%，哈尔滨青禾股权投资管中心（有限合伙）出资为人民币 5,000,000.00 元，占变更后注册资本的 4.55%。 公司经营范围：按饲料生产合格证从事生产配合饲料、浓缩饲料、精料补充料；生产添加剂预混合饲料；粮食收购。饲料技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主要产品为饲料。 经营地址：哈尔滨市开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号。法定代表人殷学中。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2

185、019 年 4 月 25 日决议批准报出。 2合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 1 绥化鼎汇农牧科技有限公司 绥化鼎汇 100.00 2 双鸭山谷实种猪繁育有限公司 双鸭山谷实种猪 100.00 3 佳木斯谷实农牧科技有限公司 佳木斯谷实 100.00 4 沈阳谷实饲料有限公司 沈阳谷实 100.00 5 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司 齐齐哈尔谷实 100.00 6 长春谷实饲料有限公司 长春谷实 100.00 7 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司 哈尔滨谷实种猪 100.00 8 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司 谷实生猪

186、100.00 9 宾县谷实生猪饲养有限公司 宾县谷实 100.00 10 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司 杜尔伯特谷实 100.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 68 11 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司 石家庄谷实 51.00 12 哈尔滨乐农益加饲料有限公司 乐农益加 55.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本期无新增子公司： 本期减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因 1 哈尔滨谷实牧业有限公司 谷实牧业 注销 2 哈尔滨青谷养殖技术服务企

187、业（有限合伙） 青谷技术 注销 谷实牧业于 2018 年 9 月 29 日注销；青谷技术于 2018 年 4 月 4 日注销。 二、财务报表的编制基础 1编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计

188、准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 69 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本

189、公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的

190、合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021

191、-083 70 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、

192、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子

193、公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 71 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入

194、、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵

195、销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 72 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延

196、所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公

197、司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的

198、对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 73 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值

199、之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交

200、易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开

201、始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 74 产负债表中未转入留

202、存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持

203、有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投

204、资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并谷实生物集团股份有限

205、公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 75 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益

206、，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项

207、处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 76 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

208、公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收

209、入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9外币业务和外币报表折算 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 77 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率

210、或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

211、其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10金融工具 （1）金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以

212、谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 78 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图

213、和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收

214、款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 79 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计

215、入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，

216、本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

217、 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 80 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金

218、融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已

219、将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； 谷实生物集团股份有限公司 2

220、018 年年度报告 公告编号：2021-083 81 B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移

221、的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其

222、变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 82 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确

223、认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据：

224、 A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 83 G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

225、具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产的减值测试（不包括应收款项） A持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同

226、规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如

227、果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 84 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发

228、生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场

229、参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假

230、设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 85 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

231、 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 50 万元以上且占应收款项账面余额 5%以上的应收款项确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折

232、现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 86 年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1

233、年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 40 40 3 年以上 100 100 对合并范围内子公司的应收款项、应收政府款项及一年以内的备用金不计提坏账准备，有客观证据表明其发生了减值的除外。 组合 2：对于收回可能性基本确定的应收款项，因其基本不存在减值迹象，本公司将其划分为统一组合。 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 12存货 （1）存货的分类 存货

234、是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、备品备件等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 87 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，

235、以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

236、净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法：本公司领用环模使用五五摊销法，其他低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有

237、待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 88 售； 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其

238、划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产

239、负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负

240、债单独列示持有待售的处置组中的负谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 89 债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 14长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制

241、时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可

242、执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 90 方式作为合并对价的

243、，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被

244、购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该

245、项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 91 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法

246、核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整

247、长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调

248、整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 92 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当

249、转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权。 持有并准备增值后转让的土地使用权。 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行

250、后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 5 4.75 16固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 93 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量

251、。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 35 5 19.0031.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他资产 年限平均法 510 5 9.5019.00 对于

252、已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无

253、法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17在建工程 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 94 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入

254、固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，

255、计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 95 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化

256、金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： 企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； 该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。本公司对生物

257、资产的后续计量按照成本计量。 消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接谷实生物集团股份有限公司

258、2018 年年度报告 公告编号：2021-083 96 归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （3）生产性生物资产的使用寿命和折旧方法 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及残值率，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限（年） 预计净残值 种猪 3 1000 元/头 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更

259、处理。 20. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 商标权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 专利权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

260、无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 97 债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预

261、计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使

262、用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 21. 长期资产减值 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 98 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

263、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，

264、账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减

265、值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 99 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）生产性生物资产减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日判断生产性生物资产是否存在

266、可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （6）无形资产减值测试方法及会

267、计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （7）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报

268、告 公告编号：2021-083 100 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他

269、各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 22. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 23职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债

270、，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 101 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期

271、损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相

272、关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公

273、告编号：2021-083 102 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的

274、当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,

275、 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 103 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率

276、确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合

277、以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 104 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 25. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益

278、结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付

279、，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 105 负债。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩

280、条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条

281、件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 26收入确认原则和计量方法

282、 （1）销售商品收入 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 106 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司销售分为饲料业务和生猪业务，收入的确认方法如下： A、饲料业务 对于配货上门的客户，公司自货物交付给客户后，作为风险与报酬转移的时点确认收入。 对于上门提货的客户，公司发出货物并将货物交给客户或者其授权代表时，作为风险与报酬转移的时点确认收

283、入。 B、生猪业务 对于配货上门的客户，公司自货物交付给客户后，作为风险与报酬转移的时点确认收入。 对于上门提货的客户，公司发出货物并将货物交给客户或者其授权代表时，作为风险与报酬转移的时点确认收入。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确

284、定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 107 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

285、本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 27. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司能够满足政府补助所附条件； 本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

286、计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 108 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会

287、计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算

288、相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 28. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对

289、于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 109 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税

290、的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将

291、该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 110 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

292、。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合

293、金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不

294、予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 111 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负

295、债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 29经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的

296、会计处理方法 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方

297、法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 112 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

298、融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值

299、；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 30. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方等四项解释，本公司于 2018 年 1 月1 起执行上述解释。 谷实生物集团股份有限

300、公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 113 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将

301、“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收账款 21,879,390.39 8,387,055.60 应收票据及应收账款 21,879,390.39 8,387,055.60 其他应收款 4,

302、200,872.37 4,200,872.37 47,464,806.07 47,464,806.07 固定资产 265,913,804.61 265,918,217.86 37,778,515.03 37,778,515.03 固定资产清理 4,413.25 在建工程 73,448,399.22 73,448,399.22 应付账款 55,915,040.62 16,386,800.78 应付票据及应付账款 55,915,040.62 16,386,800.78 应付利息 170,011.15 82,927.78 其他应付款 27,594,629.51 27,764,640.66 43,10

303、8,096.98 43,191,024.76 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 46,721,884.89 32,929,741.22 27,651,846.02 13,859,702.35 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 114 研发费用 13,792,143.67 13,792,143.67 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税营业收入 10% 城市维护建设税 实际

304、缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%/25% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 绥化鼎汇农牧科技有限公司 25% 双鸭山谷实种猪繁育有限公司 25% 佳木斯谷实农牧科技有限公司 25% 沈阳谷实饲料有限公司 25% 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司 25% 长春谷实饲料有限公司 25% 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司 25% 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司 25% 宾县谷实生猪饲养有限公司 25% 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司 25% 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司 20% 哈尔滨乐农益加饲料有限公司 20% 2. 税收优惠 根据财税200112

305、1号财政部 国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知的规定，对于符合条件的饲料产品免征增值税。本公司及子公司佳木斯谷实农牧科技有限公司、沈阳谷实饲料有限公司、齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司、长春谷实饲料有限公司、石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司、绥化鼎汇农牧科技有限公司、哈尔滨乐农益加饲料有限公司符合该规定，在报告期内对经检验合格的饲料产品收入免征增值税。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 115 根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，本公司的子公司双鸭山谷实种猪繁育有限公司、哈尔滨谷实种猪繁育有限公司、

306、哈尔滨谷实生猪养殖有限公司、宾县谷实生猪饲养有限公司、杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司符合上述规定，在报告期内的生猪收入免征增值税。 根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火【2016】32号关于印发的通知和国科发火【2016】195号关于印发高新技术企业认定管理工作指引的通知，公司被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局四部门认定为高新技术企业并取得GR201723000218号高新技术企业证书，发证日期为2017年8月28日，认定有效期为3年，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按15的税率征收企业所得税。 根据中国企业所得税实施条例第

307、八十六条规定，企业从事牲畜、家禽的饲养所得公司免征企业所得税，本公司的子公司双鸭山谷实种猪繁育有限公司、哈尔滨谷实种猪繁育有限公司、哈尔滨谷实生猪养殖有限公司、宾县谷实生猪饲养有限公司、杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司符合上述规定，对报告期内的牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。 根据财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税201877号），自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税

308、率缴纳企业所得税，公司的子公司哈尔滨乐农益加饲料有限公司和石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司适用此优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 33,514.34 30,833.94 银行存款 18,921,214.77 23,222,843.32 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 116 其他货币资金 合计 18,954,729.11 23,253,677.26 其中：存放在境外的款项总额 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项； 2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示

309、 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 17,032,754.49 21,879,390.39 合计 17,032,754.49 21,879,390.39 (2) 应收账款 分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,239,920.84 15.02 3,239,920.84 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,098,859.12 83.88 1,116,074.63 6.17 16,982,784.49 组合 1：以账龄作为信用风险特征的组合 18,098

310、,859.12 83.88 1,116,074.63 6.17 16,982,784.49 组合 2：其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 237,584.60 1.10 187,614.60 78.97 49,970.00 合 计 21,576,364.56 100.00 4,543,610.07 21.06 17,032,754.49 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,239,920.84 12.23 3,239,920.84 100.00 谷实生物集团股份有限公

311、司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 117 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,096,867.66 87.19 1,217,477.27 5.27 21,879,390.39 组合 1：以账龄作为信用风险特征的组合 23,096,867.66 87.19 1,217,477.27 5.27 21,879,390.39 组合 2：其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 153,743.40 0.58 153,743.40 100.00 合 计 26,490,531.90 100.00 4,611,141.51 17.41 21,879,390.39

312、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收款项（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 3,239,920.84 3,239,920.84 100.00 预计无法收回 合 计 3,239,920.84 3,239,920.84 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,978,603.89 748,930.20 5.00 1 至 2 年 2,936,525.53 293,652.55 10.00 2 至 3 年 183,729.70 73,4

313、91.88 40.00 3 年以上 合 计 18,098,859.12 1,116,074.63 6.17 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额56,496.03元；本期收回或转回坏账准备金额124,027.47元。 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 124,027.47 其中，重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 汤原县天元牧业货款 39,877.00 坏账损失 管理层批准 否 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 118 单位名称

314、应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 有限公司 徐春新 货款 12,020.00 坏账损失 管理层批准 否 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 3,239,920.84 15.02 3,239,920.84 黑龙江完达山沃康饲草有限公司 1,584,213.37 7.34 103,342.17 闫德光 1,508,000.00 6.99 80,433.40 黑龙江省爱牛畜牧业有限公司 634,070.32 2.94 31,703.52 黑龙江

315、天兆猪业有限公司 617,452.18 2.86 30,872.61 合计 7,583,656.71 35.15 3,486,272.54 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,379,619.77 100.00 5,588,951.42 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,379,619.77 100.00 5,588,951.42 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 哈尔滨市阿城区金益

316、饲料经销部 1,961,401.01 36.46 九三集团长春大豆科技股份有限公司 897,531.40 16.68 海林市军丽运输有限公司 615,700.00 11.45 哈尔滨海龙原种猪繁育有限公司 500,000.00 9.29 长春经济技术开发区供热集团有限公司 279,796.00 5.20 合计 4,254,428.41 79.08 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 119 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,710,681.37 4,200,872.37 合计 6,710,6

317、81.37 4,200,872.37 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,745,444.50 97.31 1,084,763.13 14.01 6,660,681.37 组合 1：以账龄作为信用风险特征的组合 7,581,945.31 95.25 1,084,763.13 14.31 6,497,182.18 组合 2：其他组合 163,499.19 2.

318、05 163,499.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 214,317.67 2.69 164,317.67 76.67 50,000.00 合 计 7,959,762.17 100.00 1,249,080.80 15.69 6,710,681.37 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 120 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,710,692.85 95.65 559,820.4

319、8 11.88 4,150,872.37 组合 1：以账龄作为信用风险特征的组合 4,299,196.39 87.29 559,820.48 13.02 3,739,375.91 组合 2：其他组合 411,496.46 8.36 411,496.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 214,317.67 4.35 164,317.67 76.67 50,000.00 合 计 4,925,010.52 100.00 724,138.15 14.70 4,200,872.37 注：其他应收款组合2为1年以内不提坏账的备用金金额。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄

320、 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,807,045.18 190,352.27 5.00 1 至 2 年 3,145,689.63 314,568.96 10.00 2 至 3 年 82,281.00 32,912.40 40.00 3 年以上 546,929.50 546,929.50 100.00 合 计 7,581,945.31 1,084,763.13 14.31 确定该组合依据的说明：其他应收款组合2为1年以内不提坏账的备用金金额。 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额547,005.25元；本期收回或转回坏账准备金额22,062.6

321、0元。 实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 22,062.60 本期无重要的其他应收款核销。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2018 年 12 月 31日余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例(%) 坏账准备 杜尔伯特蒙古族自治县富民生猪养殖专业合作社 保证金及押金 5,560,000.00 1 年以内、1-2年 69.86 410,754.58 林甸县立国房屋维修队 保证金及押金 500,000.00 1 年以内 6.28 25,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 121

322、 单位名称 款项的性质 2018 年 12 月 31日余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例(%) 坏账准备 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 保证金 200,000.00 1 至 2 年 2.51 20,000.00 黑龙江完达山沃康饲草有限公司 保证金 200,000.00 1 至 2 年 2.51 50,000.00 王丽娟 其他 174,041.71 1 年以内 2.19 8,702.09 合计 6,634,041.71 83.35 514,456.67 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 54,778.66 197,102.35 保证金及押金 6,

323、523,479.00 3,657,486.63 其他 1,381,504.51 1,070,421.54 合计 7,959,762.17 4,925,010.52 5. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 46,477,196.45 46,477,196.45 58,296,281.23 58,296,281.23 消耗性生物资产 96,229,523.73 30,701,666.67 65,527,857.06 56,714,108.58 3,664,837.35 53,049,271.23 库存商品 13,7

324、66,425.73 115,208.10 13,651,217.63 11,175,402.19 11,175,402.19 周转材料 2,182,140.30 2,182,140.30 2,225,434.32 2,225,434.32 备品备件 4,779,513.05 4,779,513.05 2,353,110.38 2,353,110.38 合 计 163,434,799.26 30,816,874.77 132,617,924.49 130,764,336.70 3,664,837.35 127,099,499.35 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额

325、 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 消耗性生物资产 3,664,837.35 30,701,666.67 3,664,837.35 30,701,666.67 库存商品 115,208.10 115,208.10 周转材料 备品备件 合计 3,664,837.35 30,816,874.77 3,664,837.35 30,816,874.77 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 122 6. 一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 信托产品 25,000,000.00 11,280,000.00 资产管理计划 3,000,00

326、0.00 3,000,000.00 合 计 28,000,000.00 14,280,000.00 7. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 银行理财产品 25,000,000.00 6,300,000.00 预交所得税 23,753.14 待抵扣税款 535.37 信托产品 50,000,000.00 社保 23,027.98 139,989.09 待摊费用 483,127.86 289,737.76 合 计 25,529,908.98 56,730,262.22 8. 长期股权投资 被投资单位 期末账面价值 期初账面价值 期末余额 减值准备期末余额 期初余额 减值准备期初余额 哈尔滨

327、谷实丰乐种猪繁育有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 合 计 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 注释：公司原控股子公司丰乐种猪自成立以来持续亏损，截至2014年末已经资不抵债，2015年起公司与丰乐种猪股东巴彦县丰乐种猪场（个体工商户，实际控制人为曾庆山）产生矛盾纠纷，已无法对丰乐种猪实施有效控制和正常开展经营。详细情况见十、2。 9. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,

328、107,575.89 17,107,575.89 2.本期增加金额 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 123 （1）外购 （2）存货固定资产在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 17,107,575.89 17,107,575.89 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4,546,166.14 4,546,166.14 2.本期增加金额 811,659.68 811,659.68 （1）计提或摊销 811,659.68 811,659.68 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,357,8

329、25.82 5,357,825.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,749,750.07 11,749,750.07 2.期初账面价值 12,561,409.75 12,561,409.75 注：与长春市海乘中等职业学院签订租赁合同，租赁期限 6 年，自 2015 年 9月 1 日至 2021 年 8 月 31 日止，第一、二年租金 220 万元，第三年租金 230 万元，第四年租金 246 万元，第五、六年租金 256 万元。 10. 固定资产 (1) 分类列示 项目

330、 期末余额 期初余额 固定资产 391,015,943.91 265,913,804.61 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 124 固定资产清理 4,413.25 合计 391,015,943.91 265,918,217.86 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 (2) 固定资产 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 210,548,744.91 137,301,834.25 7,198,798.74 7,129,112.35 9,081,159.58 3

331、71,259,649.83 2.本期增加金额 99,440,519.40 50,468,026.90 381,407.00 1,594,656.77 1,686,355.23 153,570,965.30 （1）购置 25,800.00 3,110,346.53 344,657.00 1,594,656.77 1,489,657.00 6,565,117.30 （2）在建工程转入 99,414,719.40 47,357,680.37 36,750.00 196,698.23 147,005,848.00 3.本期减少金额 94,000.00 202,385.00 1,113,094.07 3

332、16,436.00 1,725,915.07 （1）处置或报废 94,000.00 202,385.00 1,113,094.07 316,436.00 1,725,915.07 （2）其他减少 4.期末余额 309,989,264.31 187,675,861.15 7,377,820.74 7,610,675.05 10,451,078.81 523,104,700.06 二、累计折旧 1.期初余额 44,993,744.42 40,813,674.07 6,297,716.57 5,868,295.63 7,372,414.53 105,345,845.22 2.本期增加金额 12,40

333、4,399.10 14,354,214.61 457,718.86 510,403.29 428,427.83 28,155,163.69 （1）计提 12,404,399.10 14,354,214.61 457,718.86 510,403.29 428,427.83 28,155,163.69 3.本期减少金额 62,700.00 191,438.23 1,057,439.37 100,675.16 1,412,252.76 （1）处置或报废 62,700.00 191,438.23 1,057,439.37 100,675.16 1,412,252.76 （2）其他减少 4.期末余额

334、57,398,143.52 55,105,188.68 6,563,997.20 5,321,259.55 7,700,167.20 132,088,756.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 252,591,120.79 132,570,672.47 813,823.54 2,289,415.50 2,750,911.61 391,015,943.91 2.期初账面价值 165,555,000.49 96,488,160.18 901,082.17 1,260,816.72 1,70

335、8,745.05 265,913,804.61 公司固定资产抵押情况如下： 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 125 公司以账面原值 6,398,973.00 元（账面价值为 4,785,695.22 元）的的长春经济开发区闵行路 666 号的国有土地使用权及账面原值为 26,411,276.4 元（账面价值为15,796,233.84 元）的房屋建筑物吉（2017）长春市不动产权第 0021489 号的综合楼、吉（2017）长春市不动产权第 0021481 号的房屋、吉（2017）长春市不动产权第0021491 号的厂房、吉（2017）长春市不动产权

336、第 0021611 号的门卫进行抵押（抵押合同号为（2017）信哈银抵字第 171101159 号，抵押合同签订时间为 2017 年9 月 14 日）。 公司以账面原值 11,696,998.71 元（账面价值为 9,009,850.64 元）的沈阳于洪区红沙街 15 号的国有土地使用权及账面原值为 16,122,213.98 元（账面价值为9,085,564.77 元）的房屋建筑物沈房权证于洪字第 X090024618 号的综合楼、沈房权证于洪字第 X090024620 号的生产车间。以账面原值为 12,394,581.11 元（账面价值为 9,090,626.92 元）的房屋建筑物黑（20

337、17）佳木斯市不动产权第 0000111 号主车间、原料库、成品库、黑（2017）佳木斯市不动产权第 0000112 门卫室、黑（2017）佳木斯市不动产权第 0000113 号锅炉房、黑（2017）佳木斯市不动产权第 0000114号综合楼进行抵押（最高额抵押合同号为，510391704180036，抵押合同签订时间为 2017 年 12 月 29 日）。 公司以账面原值 6,170,061.78 元（账面价值为 6,117,800.81 元）的齐齐哈尔建华区明海路 888 号的国有土地使用权及以账面原值为 15,048,576.02 元（账面价值为 10,119,239.39 元）的房屋建

338、筑物不动产证号为黑（2018）齐齐哈尔市不动产权第 0029165 号、黑（2018）齐齐哈尔市不动产权第 0029164 号、黑（2018）齐齐哈尔市不动产权第 0029166 号、黑（2018）齐齐哈尔市不动产权第 0029167 号进行抵押（小企业最高额抵押合同号为 23000017100418100003，抵押合同签订时间为 2018 年 10 月 18 日）。 公司以账面原值 4,573,000.00 元（账面价值为 4,045,345.96 元）的绥化市北林区东富工业园区的国有土地使用权及以账面原值为 16,615,838.60 元（账面价值为14,182,310.49 元）不动产

339、证号为黑（2017）绥化市不动产权第 0000353 号、黑（2017）绥化市不动产权第 0000352 号、黑（2017）绥化市不动产权第 0000351 号、黑（2017）绥化市不动产权第 0000350 号、黑（2017）绥化市不动产权第 0000354 号进行抵押（小企业最高额抵押合同号为 23000017100418100004，抵押合同签订时间为谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 126 2018 年 10 月 18 日）。 无暂时闲置的固定资产情况 无通过融资租赁租入的固定资产情况 无通过经营租赁租出的固定资产 未办妥产权证书的固定资产情况

340、 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 杜尔伯特谷实房屋建筑物 140,529,119.30 正在办理中 (3) 固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 报废车辆 4,413.25 合计 4,413.25 11. 在建工程 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 73,448,399.22 工程物资 486,974.85 合计 486,974.85 73,448,399.22 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。 (2) 在建工程 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杜蒙一场 600,909.51 6

341、00,909.51 杜蒙二场 20,886,997.73 20,886,997.73 杜蒙三场 47,280,895.94 47,280,895.94 公猪站 4,489,721.04 4,489,721.04 待安装设备 189,875.00 189,875.00 合 计 73,448,399.22 73,448,399.22 重要在建工程项目本期变动情况 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 127 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 杜蒙一场建设工程 2017 75,000,000.00 600

342、,909.51 600,909.51 杜蒙二场一期建设工程 2017 48,000,000.00 20,886,997.73 20,886,997.73 杜蒙三场一期建设工程 2017 50,000,000.00 47,280,895.94 288,000.00 47,568,895.94 杜蒙九场一期建设工程 2017 7,000,000.00 4,489,721.04 1,496,766.00 5,986,487.04 杜蒙三场二期建设工程 2018 25,470,000.00 24,695,677.57 24,695,677.57 杜蒙二场二期建设工程 2018 42,780,000.0

343、0 41,486,643.95 41,486,643.95 五常改造工程 4,300,000.00 4,332,374.13 4,332,374.13 合 计 73,258,524.22 72,299,461.65 145,557,985.87 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 杜 蒙 一 场 建 设 工 程2017 93.66 100.00 541,666.70 216,666.68 6.50 自有资金、借款 杜蒙二场一期建设工程 2017 99.84 100.00 481,969.8

344、9 5.70 自有资金、借款 杜蒙三场一期建设工程 2017 99.54 100.00 538,156.40 5.70 自有资金、借款 杜蒙九场一期建设工程 2017 85.52 95.00 62,465.55 5.70 自有资金、借款 杜蒙三场二期建设工程 2018 96.96 100.00 自有资金 杜蒙二场二期建设工程 2018 96.98 100.00 自有资金 五常改造工程 2018 100.75 100.00 合 计 1,624,258.54 216,666.68 (3) 工程物资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杜蒙三场二期

345、486,974.85 486,974.85 合计 486,974.85 486,974.85 12. 生产性生物资产 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 128 （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产 项 目 畜牧养殖业（种猪） 合计 未成熟 已成熟 一、账面原值 1.期初余额 21,756,491.23 28,833,789.01 50,590,280.24 2.本期增加金额 24,435,098.01 35,248,910.85 59,684,008.86 (1)外购 591,522.00 591,522.00 (2)自行培育 23,843,576

346、.01 35,248,910.85 59,092,486.86 3.本期减少金额 40,056,354.37 17,156,452.32 57,212,806.69 (1)处置 4,807,443.52 17,156,452.32 21,963,895.84 (2)其他 35,248,910.85 35,248,910.85 4.期末余额 6,135,234.87 46,926,247.54 53,061,482.41 二、累计折旧 1.期初余额 3,284,497.77 3,284,497.77 2.本期增加金额 10,559,890.09 10,559,890.09 (1)计提 10,55

347、9,890.09 10,559,890.09 3.本期减少金额 3,256,918.38 3,256,918.38 (1) 处置 3,256,918.38 3,256,918.38 (2)其他 4.期末余额 10,587,469.48 10,587,469.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,135,234.87 36,338,778.06 42,474,012.93 2.期初账面价值 21,756,491.23 25,549,291.24 47,305,782.47 13.

348、 无形资产 (1) 无形资产情况 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 129 项 目 土地使用权 专利权 软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 28,424,839.43 118,000.00 1,291,920.00 29,834,759.43 2. 本 期 增加 金额 6,184,263.00 54,250.00 6,238,513.00 （1）购置 6,184,263.00 54,250.00 6,238,513.00 3. 本期 减 少金额 （1）处置 4.期末余额 34,609,102.43 118,000.00 1,346,170.0

349、0 36,073,272.43 二、累计摊销 1.期初余额 5,837,030.33 96,366.35 1,044,751.50 6,978,148.18 2. 本 期 增加 金额 639,475.15 11,799.91 69,679.25 720,954.31 （1）计提 639,475.15 11,799.91 69,679.25 720,954.31 3. 本期 减 少金额 （1）处置 4.期末余额 6,476,505.48 108,166.26 1,114,430.75 7,699,102.49 三、减值准备 1.期初余额 2. 本 期 增加 金额 （1）计提 3. 本期 减 少金

350、额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末 账 面价值 28,132,596.95 9,833.74 231,739.25 28,374,169.94 2. 期初 账 面价值 22,587,809.10 21,633.65 247,168.50 22,856,611.25 (2) 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 (3) 本期末无未办妥产权证书的土地使用权。 (4) 本期末公司无形资产资产抵押情况见本附注五、10（2）。 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 130 14. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其

351、他减少 期末余额 装修改造费 7,583,473.08 13,460.00 3,974,173.04 3,622,760.04 猪场承包租赁费 2,058,251.55 1,000,000.00 1,485,593.32 1,572,658.23 土地使用费摊销 9,454,154.57 809,648.60 3,005,367.40 5,639,138.57 其他 306,000.00 55,500.00 250,500.00 合计 19,095,879.20 1,319,460.00 6,324,914.96 3,005,367.40 11,085,056.84 15. 递延所得税资产、递

352、延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 4,311,616.16 676,548.76 4,552,901.18 748,699.23 其他应收款坏账准备 1,232,580.80 138,368.25 586,633.56 99,388.36 存货跌价准备 30,770,795.75 17,282.28 长期股权投资减值准备 3,300,000.00 495,000.00 3,300,000.00 495,000.00 未实现内部利润 1,590,277.65 201,1

353、32.09 4,132,366.39 222,625.07 可抵扣亏损 227,945.60 22,794.56 递延收益 1,502,296.68 225,344.50 合 计 42,707,567.04 1,753,675.88 12,799,846.73 1,588,507.22 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 294,572.93 3,860,582.27 可抵扣亏损 5,781,668.39 5,298,529.77 合 计 6,076,241.32 9,159,112.04 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年

354、 份 期末金额 期初金额 备注 2020 1,366,754.97 1,366,754.97 2021 2,636,823.70 2,636,823.70 2022 1,338,216.89 1,338,216.89 2023 439,872.83 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 131 合 计 5,781,668.39 5,341,795.56 16. 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程款 1,266,000.00 1,405,011.30 预付设备款 122,860.00 2,175,546.74 预付软件款 110,000.0

355、0 预付种猪款 116,872.40 118,264.00 合 计 1,505,732.40 3,808,822.04 17. 短期借款 (1) 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押、保证借款 7,000,000.00 保证借款 信用借款 合 计 7,000,000.00 注：抵押情况见本附注五 10（2），保证情况见本附注九 10（3）。 (2) 本期末无已逾期未偿还的短期借款。 18. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 59,202,209.77 55,915,040.62 合计 59,202,209.77 55,915

356、,040.62 (2) 应付账款 按性质列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 40,690,990.13 36,101,940.27 应付工程款 2,715,604.87 5,091,856.39 应付设备款 5,447,634.00 9,460,818.97 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 132 应付土地租赁费 529,125.00 应付劳务费 9,944,715.26 4,691,214.30 其他 403,265.51 40,085.69 合 计 59,202,209.77 55,915,040.62 期末账龄超过 1 年的重要应付账款

357、 项 目 期末金额 未偿还或结转的原因 黑龙江海事达消防设计安装有限公司佳木斯分公司 306,865.45 尚未结算 合计 306,865.45 19. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 15,628,891.93 13,157,860.41 合 计 15,628,891.93 13,157,860.41 20. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,897,142.38 64,452,107.92 65,293,108.86 9,056,141.44 二、离职后福利-设定提存计划 9,77

358、5.75 6,393,486.05 6,403,261.80 三、辞退福利 303,587.50 303,587.50 四、一年内到期的其他福利 合 计 9,906,918.13 71,149,181.47 71,999,958.16 9,056,141.44 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,957,348.56 55,105,378.61 55,213,789.54 8,848,937.63 二、职工福利费 128,312.08 3,732,207.23 3,670,515.23 190,004.08 三、社会保险费 1,

359、464.43 3,469,523.54 3,470,987.97 其中：医疗保险费 1,464.43 3,060,581.67 3,062,046.10 工伤保险费 216,230.91 216,230.91 生育保险费 192,710.96 192,710.96 四、住房公积金 440.00 1,514,958.36 1,515,398.36 五、工会经费和职工教育经费 23,411.49 616,360.18 622,571.94 17,199.73 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 133 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他 786

360、,165.82 13,680.00 799,845.82 合 计 9,897,142.38 64,452,107.92 65,293,108.86 9,056,141.44 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 9,662.80 6,222,328.86 6,231,991.66 2. 失业保险费 112.95 171,157.19 171,270.14 3. 企业年金缴费 合 计 9,775.75 6,393,486.05 6,403,261.80 21. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 24,955.30 94,261.

361、57 企业所得税 1,435,275.89 2,829,475.04 城市维护建设税 1,689.09 6,509.66 房产税 76,692.39 76,576.89 土地使用税 31,188.08 60,591.68 个人所得税 106,365.94 483,748.50 教育费附加 1,206.50 4,649.76 其他税费 83,949.25 221,717.02 合 计 1,761,322.44 3,777,530.12 22. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 124,357.65 170,011.15 应付股利 其他应付款 35,511,221.

362、51 27,594,629.51 合计 35,635,579.16 27,764,640.66 注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 (2) 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 134 长期借款利息 124,357.65 158,781.98 企业债券利息 短期借款应付利息 11,229.17 划分为金融负债的优先股永续债利息 合 计 124,357.65 170,011.15 (3) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 37,447.00 已报销未支

363、付的费用 1,322,196.44 2,834,851.31 单位代垫款 35,000.00 20,930.00 保证金及押金 31,601,012.01 23,159,820.96 其他 2,515,566.06 1,579,027.24 合 计 35,511,221.51 27,594,629.51 23. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 23,500,000.00 3,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的递延收益 1,029,999.96 合 计 23,500,000.00 4,029,999.

364、96 24. 长期借款 （1）长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 利率区间 抵押借款 抵押、保证借款 131,500,000.00 88,000,000.00 4.35%、5.70%、6.175% 保证借款 信用借款 小计 131,500,000.00 88,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 23,500,000.00 3,000,000.00 合 计 108,000,000.00 85,000,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 135 注：抵押情况见本附注五 10（2），保证情况见本附注九 10（3）。 25. 递延

365、收益 （1）递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,384,833.38 2,700,000.00 1,816,564.29 9,268,269.09 合计 8,384,833.38 2,700,000.00 1,816,564.29 9,268,269.09 （2）涉及政府补助的项目 补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 关于拨付 2011 年度企业产业发展资金和科技创新资金及奖励资金的通知 434,600.00 63,600.0000 371,000.00

366、与资产相关 关于拨付哈高新区企业产业发展资金及奖励资金的通知 330,733.46 48,399.96 282,333.50 与资产相关 关于拨付 2012 年粮食深加工专项资金的通知 1,025,000.00 150,000.00 875,000.00 与资产相关 关于下达 2008 年于洪区科学技术计划及项目经费（第一批）的通知 4,528,333.25 380,000.00 4,148,333.25 与资产相关 关于下达 2010 年度沈阳市农产品加工项目固定资产投资补贴资金的通知 691,166.67 58,000.00 633,166.67 与资产相关 关于拨付齐齐哈尔谷实农牧科技有

367、限公司产业结构调整专项资金的通知 1,375,000.00 330,000.00 1,045,000.00 与资产相关 哈尔滨高新区财政局 2017年度企业数字化（智能）车间奖励资金 2,000,000.00 497,703.32 1,502,296.68 与资产相关 哈尔滨市科学技术局生猪微生态养殖技术补助 700,000.00 288,861.01 411,138.99 与收益相关 合计 8,384,833.38 2,700,000.00 1,816,564.29 9,268,269.09 26. 其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 租入生物资产 2,463,975.00 1,99

368、0,500.00 合 计 2,463,975.00 1,990,500.00 27. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末股权比例（%） 殷学中 36,300,000.00 36,300,000.00 33.00 梁代华 20,500,000.00 20,500,000.00 18.64 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 136 代轩硕 9,000,000.00 9,000,000.00 8.18 殷学芝 4,950,000.00 4,950,000.00 4.50 康广臣 3,850,000.00 3,850,000.00 3

369、.50 李庆江 3,600,000.00 3,600,000.00 3.27 殷溢茁 3,300,000.00 3,300,000.00 3.00 殷学珍 3,600,000.00 3,600,000.00 3.27 殷学兰 3,400,000.00 3,400,000.00 3.09 李凤成 3,600,000.00 3,600,000.00 3.27 李柱 3,100,000.00 3,100,000.00 2.82 董治国 8,000,000.00 8,000,000.00 7.27 哈尔滨青禾股权投资管中心 （有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 4.55 长

370、兴锦亭投资合伙企业（有限合伙） 1,300,000.00 1,300,000.00 1.18 王定华 500,000.00 500,000.00 0.46 合 计 110,000,000.00 110,000,000.00 100.00 28. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 170,825,486.11 170,825,486.11 其他资本公积 400,000.00 400,000.00 合计 171,225,486.11 171,225,486.11 29. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 19,938

371、,553.83 3,878,641.91 23,817,195.74 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 19,938,553.83 3,878,641.91 23,817,195.74 盈余公积本期增减变动情况、变动原因说明：本期盈余公积增加系本公司按公司法及本公司章程有关规定，按本期净利润 10%提取法定盈余公积金。 30. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 137 调整前上期末未分配利润 178,521,066.24 122,920,146.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） -

372、1,504,591.93 调整后期初未分配利润 178,521,066.24 121,415,554.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,457,691.72 61,627,109.01 所有者投入和减少资本 减：提取法定盈余公积 3,878,641.91 4,521,597.42 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 14,300,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 148,884,732.61 178,521,066.24 31. 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 944,920,074.28

373、811,207,334.11 844,655,309.18 669,727,948.52 其他业务 2,305,638.34 1,127,408.73 2,189,967.03 815,460.04 合 计 947,225,712.62 812,334,742.84 846,845,276.21 670,543,408.56 32. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 15,723.56 15,073.26 教育费附加 6,473.52 6,289.05 地方教育费 4,315.69 4,209.70 土地使用税 837,490.40 1,033,133.16 房产税

374、1,255,005.56 1,244,493.56 车船使用税 18,995.00 20,740.00 印花税 522,498.47 628,578.27 其他 191,045.01 9,170.05 合 计 2,851,547.21 2,961,687.05 33. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 5,698,791.49 6,813,706.74 车辆使用费 6,421,307.13 7,752,876.59 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 138 工资薪金 27,005,744.55 29,311,214.02 宣传会议费 2

375、,121,448.49 2,980,008.02 业务招待费 907,971.98 1,218,067.98 折旧摊销费 81,215.73 71,873.18 运杂费 9,095,407.44 9,437,313.20 办公费用 475,251.91 租赁费 175,000.00 劳务费 1,023,305.89 其他费用 312,682.33 1,249,759.63 合 计 53,318,126.94 58,834,819.36 34. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公水电费 5,429,115.61 984,894.86 差旅费 1,283,054.28 974,902.

376、58 车辆使用费 2,175,915.07 1,893,446.26 租赁费 312,000.00 燃料取暖费 1,198,765.00 试验检验费 608,883.58 摊销费 889,925.37 工资薪金 20,343,415.02 16,064,842.54 宣传会议费 1,381,145.58 581,776.40 业务招待费 975,338.91 499,789.75 折旧摊销费 5,491,087.02 2,436,538.26 中介机构费 1,934,852.51 949,863.70 劳务费 3,195,461.96 开办费 1,764,795.01 其他费用 2,061,9

377、33.67 4,081,317.91 合计 44,583,319.63 32,929,741.22 35. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 4,947,169.24 3,957,396.55 材料费 8,269,879.79 7,246,098.21 折旧及摊销费 432,805.78 990,008.40 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 139 其他费用 940,987.73 1,598,640.51 合计 14,590,842.54 13,792,143.67 36. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,76

378、5,686.97 2,885,071.62 减：利息收入 187,028.11 481,526.25 利息净支出 6,578,658.86 2,403,545.37 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 171,673.35 126,471.15 其他 合 计 6,750,332.21 2,530,016.52 37. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 603,501.28 544,629.13 二、存货跌价损失 30,816,874.77 3,664,837.35 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性

379、房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、持有待售资产减值损失 合计 31,420,376.05 4,209,466.48 38. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 140 一、计入其他收益的政府补助 9,066,169.17 4,400,699.96 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 1,527,703.28 1,029,999.96

380、 与资产相关 与递延收益相关的政府补助（与收益相关） 288,861.01 与收益相关 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 7,249,604.88 3,370,700.00 与收益相关 合 计 9,066,169.17 4,400,699.96 39. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 445,240.11 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,01

381、1,664.23 922,202.06 处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,605,274.45 1,780,330.68 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 银行理财产品收益 565,282.07 638,809.85 合 计 5,182,220.75 3,786,582.70 40. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -216,194.39 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合 计 -216,194.39

382、41. 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 141 的处置利得或损失 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 其中：固定资产处置利得 121,333.44 -44,353.79 无形资产处置利得 在建工程 生产性生物资产 债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失 非货币性资产交换利得 合 计 121,333.44 -44,353.79 42. 营业外收入 (1) 营业外收入明

383、细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 盘盈利得 捐赠利得 非流动资产处置利得 9,134.62 政府补助 2,669,554.43 其他 139,000.81 616,179.04 139,000.81 合 计 139,000.81 3,294,868.09 139,000.81 (2) 与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 259,554.43 与收益相关 哈尔滨市工业和信息化委员会上市奖励 2,000,000.00 与收益相关 2017 年区委农村工作会议表彰奖励 10,000.00 与收益

384、相关 收到长春市环境保护局经济技术开发局分局锅炉补贴款 400,000.00 与收益相关 合 计 2,669,554.43 43. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 36,748.77 公益性捐赠支出 260,000.00 115,370.72 260,000.00 非常损失 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 142 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 10,042.12 18,950.53 10,042.12 其他 32,318.60 1,052,258.75 32,318.60 合 计 302,36

385、0.72 1,223,328.77 302,360.72 44. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,012,369.81 9,493,784.17 递延所得税费用 -165,168.66 -197,295.15 合 计 6,847,201.15 9,296,489.02 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -4,417,211.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 -662,581.70 子公司适用不同税率的影响 9,021,164.00 调整以前期间所得税的影响 77,702.04 非应税收入的影响 -1

386、06,540.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 195,286.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -354,847.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 148,602.32 研发费用加计扣除 -1,471,584.45 所得税费用 6,847,201.15 45. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 押金及保证金 35,311,480.40 33,386,630.40 政府补助 9,949,604.88 5,485,472.18 利息收入 187,028.11 481,526.25

387、 往来款 2,228,941.51 725,648.64 其他 4,915,315.37 47,669.73 合 计 52,592,370.27 40,126,947.20 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 143 收到的其他与经营活动有关的现金说明：根据关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，企业实际收到的政府补助，无论与资产还是与收益相关，均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据不进行追溯调整。 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 7,775,287.88 10,430,

388、693.07 往来款 603,026.16 2,411,943.35 差旅费 7,066,817.83 8,160,030.62 运杂费 8,920,650.63 8,296,237.84 保证金 23,263,727.62 9,708,645.05 承包租赁费 1,372,000.00 1,134,200.00 办公水电邮费 2,599,813.58 2,609,522.25 试验检验费 1,326,745.18 2,593,171.94 会议费 1,837,738.59 2,149,543.05 广告及业务宣传费 1,323,625.44 1,461,849.43 中介机构费 883,72

389、8.01 952,563.70 业务招待费 1,883,790.89 1,755,560.11 维修物料消耗及燃料费 1,940,594.06 788,850.85 技术研发费 919,595.78 603,284.70 保险费 197,103.13 356,583.01 劳动保护费 288,225.09 195,586.68 开办费 141,157.28 1,368,583.80 取暖费 1,237,152.53 995,199.52 其他 1,021,867.45 2,468,007.40 合 计 64,602,647.13 58,440,056.37 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现

390、金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到股东借款 7,980,000.00 合 计 7,980,000.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 偿还股东借款 31,420,000.00 合 计 31,420,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 144 46. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,264,412.50 62,143,008.02 加：资产减值准备 31,420,376.05 4,209,466.4

391、8 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,526,713.46 21,038,697.30 无形资产摊销 720,954.31 601,393.45 长期待摊费用摊销 6,324,914.96 3,529,919.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 555,506.71 35,529.85 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 10,042.12 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 216,194.39 财务费用（收益以“”号填列） 6,765,686.97 3,678,720.38 投资损失（收益以“”号填列） -5,182,220.75

392、-3,786,582.70 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -165,168.66 -562,057.40 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -32,429.16 存货的减少（增加以“”号填列） -20,066,653.20 -66,771,938.89 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,374,052.83 -7,252,739.32 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 19,978,713.10 14,527,977.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 65,250,399.74 31,575,158.84 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务

393、转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,954,729.11 19,878,677.26 减：现金的期初余额 19,878,677.26 8,867,633.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -923,948.15 11,011,044.02 (2) 现金和现金等价物构成情况 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 145 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 18,954,729.11 19,878,677.26 其中：库存现金 33,5

394、14.34 30,833.94 可随时用于支付的银行存款 18,921,214.77 19,847,843.32 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,954,729.11 19,878,677.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 47. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 58,273,975.41 详见本附注五 10（2） 无形资产 23,958,692.63 详见本附注五、13（4） 合 计 82,232,668.04 /

395、48. 政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 关于拨付 2011 年度企业产业发展资金和科技创新资金及奖励资金的通知 636,000.00 其他收益 63,600.00 关于拨付哈高新区企业产业发展资金及奖励资金的通知 484,000.00 其他收益 48,399.96 关于拨付 2012 年粮食深加工专项资金的通知 1,500,000.00 其他收益 150,000.00 关于下达 2008 年于洪区科学技术计划及项目经费（第一批）的通知 7,600,000.00 其他收益 380,000.00 关于下达 2010 年度沈阳市农产品加工项目固定资产投资补

396、贴资金的通知 1,160,000.00 其他收益 58,000.00 关于拨付齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司产业结构调整专项资金的通知 3,300,000.00 其他收益 330,000.00 哈尔滨市科学技术局生猪微生态养殖技术补助 700,000.00 其他收益 288,861.01 哈尔滨市财政局 2017 年新产玉米补贴资金 1,754,800.00 其他收益 1,754,800.00 哈尔滨高新区财政局省 2017 年度流动资金贷款贴息政策资金 2,060,000.00 其他收益 2,060,000.00 哈尔滨高新区财政局 2017 年度企业数字化（智能）车间奖励资金 2,000,0

397、00.00 其他收益 497,703.32 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 146 哈尔滨市科学技术局 2017 年度“两创示范”政策资金补助 50,000.00 其他收益 50,000.00 稳岗补贴款 159,050.60 其他收益 159,050.60 齐齐哈尔失业保险管理处补贴款 10,873.28 其他收益 10,873.28 无害化处理补助款 21,840.00 其他收益 21,840.00 大庆市 2017 年畜牧业“以贴代补”项目补贴资金 389,041.00 其他收益 389,041.00 非洲猪瘟疫情防控和应急物资储备补助资金 1

398、00,000.00 其他收益 100,000.00 基础设施扶持资金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 哈尔滨市商务局年度哈尔滨市级猪肉储备第三期补贴 104,000.00 其他收益 104,000.00 五常市财政国库支付中心以奖代补资金粪污处理与利用项目 500,000.00 其他收益 500,000.00 生长育肥猪环保低蛋白配合饲料的研究与应用 100,000.00 其他收益 100,000.00 合计 24,629,604.88 9,066,169.17 六、合并范围的变更 见本附注一、2。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团

399、的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 绥化鼎汇农牧科技有限公司 黑龙江省绥化市北林区东富工业园区 黑龙江省绥化市北林区东富工业园区 工业生产 100.00 双鸭山谷实种猪繁育有限公司 黑龙江省双鸭山市尖山区安邦乡双兴村 黑龙江省双鸭山市尖山区安邦乡双兴村 种猪饲养 100.00 佳木斯谷实农牧科技有限公司 黑龙江省佳木斯市郊区江北工业园区（望江镇） 黑龙江省佳木斯市郊区江北工业园区（望江镇） 工业生产 100.00 沈阳谷实饲料有限公司 沈阳市于洪区红沙街 15 号 沈阳市于洪区红沙街 15 号 工业生产 100.00 齐齐哈尔谷实农牧科技有限

400、公司 齐齐哈尔市建华区明海路 888号综合楼 00 单元 01 层 01 号 齐齐哈尔市建华区明海路 888 号综合楼 00 单元01 层 01 号 工业生产 100.00 长春谷实饲料有限公司 长春经济开发区闵行路 长春经济开发区闵行路 工业生产 100.00 哈尔滨谷实种猪繁育有五常市牛家工五常市牛家工业种猪饲养 100.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 147 限公司 业园区 园区 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司 正定县201省道（火车站北 3公里处永安西） 正定县 201 省道（火车站北 3 公里处永安西） 工业生产 51.00 哈尔滨

401、谷实生猪养殖有限公司 五常市牛家工业园区 五常市牛家工业园区 生猪放养 100.00 宾县谷实生猪饲养有限公司 哈尔滨市宾县宾州镇英杰村项家屯 哈尔滨市宾县宾州镇英杰村项家屯 种猪饲养 100.00 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司 黑龙江省大庆市杜尔伯特蒙古族自治县一心乡勇敢村李家围子屯 黑龙江省大庆市杜尔伯特蒙古族自治县一心乡勇敢村李家围子屯 种猪饲养 100.00 哈尔滨乐农益加饲料有限公司 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路 28 号综合楼 303 室 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区洪湖路28 号综合楼 303室 饲料销售 55.00 八、与金融工具相关的风险 本公司

402、与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失

403、的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 限于公司的行业特点，公司的客户以散户为主，虽然目前来看公司的应收账谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 148 款绝大部分在合理信用期限内，但如果公司不能对应收账款实施有效的管理，应收账款将进一步增加，从而增加公司资金占用，降低公司运营效率。公司将密切跟踪债务人的信用变化情况，增强风险识别能力和

404、风险管理能力，优化客户结构。同时加大对应收账款的回收力度，将应收账款回收情况纳入业务人员考核体系，增强业务人员加速回款的积极性。 对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司会定期对应收账款、其他应收款

405、的账面价值进行检查，以确保计提了足够的坏账准备。相关资产账面余额与坏账准备情况详见本附注五、2.（2）、五、4.（2）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，严格控制资金流动性风险。日常头寸调度外的每笔资金业务在使用前均需进行严格的风险收益评估，使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。公司对自营业务规模需经董事会下属主管部门审核批准，严格控制自营业务投资规模。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2018 年 12 月 31 日

406、 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 59,202,209.77 59,202,209.77 其他应付款 35,635,579.16 35,635,579.16 长期借款(含 1 年内到期的长期借款) 23,500,000.00 38,000,000.00 70,000,000.00 131,500,000.00 其他非流动负债 2,463,975.00 2,463,975.00 合计 118,337,788.93 38,000,000.00 72,463,975.00 228,801,763.93 （续上表） 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告

407、 公告编号：2021-083 149 项目名称 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 应付账款 55,915,040.62 55,915,040.62 其他应付款 27,764,640.66 27,764,640.66 长期借款(含 1 年内到期的长期借款) 3,000,000.00 7,000,000.00 78,000,000.00 88,000,000.00 其他非流动负债 1,990,500.00 1,990,500.00 合计 93,679,681.28 8,990,500.00 78,0

408、00,000.00 180,670,181.28 3.市场风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务等长期金融资产。公司目前的借款是固定利率借款，因此不存在利率风险。 九、关联方及关联交易 1. 本公司的母公司（实际控制人）情况 实际控制人 关联关系 企业类型 对母公司的持股比例(%) 对母公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方 殷学中 控股股东 自然人 33.00 33.00 殷学中 梁代华 控股股东 自然人 18.64 18.64 梁代华 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他重要股东 本公司的其他股东情况详见附注

409、五、27。 4. 本公司合营和联营企业情况 本公司联营、合营企业的情况详见附注五、8。 5. 本公司的董事、监事、高级管理人员 关联方姓名 在本公司担任职务 殷学中 董事长、总经理 董治国 董事 玄光勋 董事 李凤成 董事 李建平 独立董事 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 150 于寿明 独立董事 罗鑫 独立董事 单安山 前任独立董事 崔波 监事会主席 刘丹 董事会秘书及财务总监 刘峰 监事 杨运玲 监事 康广臣 副总经理 王吉阔 副总经理 6. 与本公司股东、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员 关联方姓名 关联关系 殷梁 实际控制人殷学中的

410、儿子 殷学花 实际控制人殷学中的妹妹，股东李凤成的妻子 殷学荣 实际控制人殷学中的姐姐 代长松 实际控制人殷学中的妹夫，股东代轩硕的父亲 魏义国 实际控制人殷学中的妹夫，股东殷学珍的丈夫 李伟 实际控制人殷学中的外甥，股东李庆江的儿子 李敏 实际控制人殷学中的外甥女，股东李凤成的女儿 魏立红 实际控制人殷学中妹夫的姐姐 李秋利 股东李柱的妻子 李秋红 股东李柱妻子的姐姐 李本昌 股东李柱妻子的弟弟 康广军 股东康广臣的哥哥 王秀云 康广军的妻子 李凤荣、李凤春、李凤霞 股东李凤成的姐妹 段美香 股东李凤成女儿丈夫的母亲 徐桂兰 股东李凤成哥哥的妻子 李庆江 股东、实际控制人殷学中之姐夫 殷学珍

411、 股东、实际控制人殷学中之妹妹 殷学兰 股东、实际控制人殷学中之姐姐 殷学芝 股东、实际控制人殷学中之妹妹 殷溢茁 股东、实际控制人殷学中之外甥女 李 柱 股东、实际控制人殷学中之外甥 7. 实际控制人及其直系亲属参股的主要公司及其他自然人关联方直接或间接控制的，或由其担任董事、高级管理人员的除本公司及本公司的控股子公司以外的其他公司 关联方名称 关联关系 哈尔滨青禾股权投资管理中心（有限合伙） 实际控制人殷学中担任普通合伙人 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 151 哈尔滨谷实投资咨询企业（有限合伙） 实际控制人殷学中担任普通合伙人 哈尔滨鼎汇投资咨

412、询企业（有限合伙） 实际控制人殷学中担任普通合伙人 哈尔滨通顺运输有限公司 实际控制人殷学中妹夫的姐姐魏立红持股33.33%，任监事 哈尔滨市九瑞贸易有限公司 殷学珍的丈夫魏义国持股51%，任监事 长兴永霖投资管理有限公司 实际控制人殷学中持股 29.0564% 苏州乔智投资管理咨询有限公司 实际控制人殷学中持股 20.9660%，同时任监事 长兴颜林投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人殷学中持股 24.39%的企业 长兴青陌投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人殷学中持股 29.05%的企业 长兴永仑投资管理有限公司 实际控制人殷学中持股 4% 南通英网投资管理有限公司 实际控制人殷学中持股

413、4% 上海寅羽投资管理中心 实际控制人殷学中的儿子殷梁持股100%，任法定代表人 深圳市景从资产管理有限公司 实际控制人殷学中的儿子殷梁持股 7.4975% 深圳市信越投资管理有限公司 实际控制人殷学中的儿子殷梁持股 4.4397% 苏州乔诺创业投资企业（有限合伙） 殷学芝持股3.86%， 已逝股东殷然持股11.5830% 苏州乔誉创业投资企业（有限合伙） 殷学芝持股34.3750% 苏州荣寰创业投资合伙企业（有限合伙） 殷学芝持股4.00%；殷学珍持股4.00%；殷学兰持股2%；殷梁持股10%；殷学荣持股2%；殷学花持股2% 长兴千霜投资合伙企业（有限合伙） 殷学芝持股；殷学珍持股11.76

414、47%；殷学兰持股5.8824%；殷梁持股 29.4118%；殷学花持股5.8824%；殷学荣持股5.8824%。 新余市鹏汇光华投资中心（有限合伙） 梁代华持股6.2227% 哈尔滨市道里区铭洋兴业兽药厂 代长松投资的企业 共青城景从投资管理合伙企业（有限合伙） 代长松持股3.1415% 哈尔滨丰实农牧投资有限公司 实际控制人殷学中持股40.00% 8. 本公司的非全资子公司的其他重要股东 关联方名称 关联关系 石家庄市宏发饲料有限公司 石家庄谷实的参股股东 石家庄众萃养殖技术服务有限公司 石家庄谷实的参股股东 哈尔滨百捷投资管理中心（有限合伙） 乐农益加的参股股东 9. 其他关联方情况 关

415、联方名称 关联关系 巴彦县丰乐种猪场 丰乐种猪的股东 石家庄市鸿发良种奶牛养殖有限公司 石家庄市宏发饲料有限公司股东李建中、杨双六控制的公司 杨金龙 石家庄市宏发饲料有限公司股东杨双六的儿子 杨书秀 石家庄市宏发饲料有限公司股东杨双六的妹妹 10. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 152 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 哈尔滨弗曼德生物科技有限公司 采购原材料 2,588,027.40 哈尔滨市九瑞贸易有限公司 采购原材料 999,584.55 哈尔滨通顺运

416、输有限公司 运费 1,412,767.10 出售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 殷学花 销售商品 3,752.75 石家庄市鸿发良种奶牛养殖有限公司 销售商品 361,738.99 1,928,118.18 李秋利 销售商品 3,788.00 120,468.00 康广军 销售商品 -5,520.00 王秀云 销售商品 700,504.00 李凤荣 销售商品 34,226.00 159,477.25 李凤春 销售商品 38,350.00 李凤霞 销售商品 1,722.00 13,040.00 李秋红 销售商品 8,634.00 李本昌 销售商品 15,781.

417、00 段美香 销售商品 158,180.75 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 石家庄市宏发饲料有限公司 厂区、房屋 600,000.00 600,000.00 杨金龙 机器设备 300,000.00 300,000.00 杨书秀 机器设备 300,000.00 300,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 殷学中、梁代华 50,000,000.00 2017/6/22 2020/4/17 否 殷学中 45,000,000.00 2018/1/22

418、 2020/3/9 否 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 153 殷学中、梁代华 60,000,000.00 2017/1/18 2018/6/9 是 殷学中、梁代华 38,000,000.00 2017/10/20 2020/6/29 否 殷学中、梁代华 30,000,000.00 2018/11/20 2020/8/17 否 （4）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,520,780.84 3,654,966.97 （8）其他关联交易-公司从股东借款情况 关联方 2018 年度 2017 年度 本期借款 本期利息

419、偿还本息 本期借款 本期利息 偿还本息 殷学中 3,000,000.00 480,367.02 18,213,913.70 董治国 3,000,000.00 101,438.00 5,154,808.00 殷学兰 5,753.00 1,026,958.00 殷学珍 35,014.00 535,014.00 李柱 1,000,000.00 48,699.00 2,069,904.00 殷溢茁 28,932.00 1,050,137.00 殷学芝 63,616.00 3,127,232.00 石家庄众萃养殖技术服务有限公司 180,000.00 5,708.22 278,778.08 石家庄市宏发

420、饲料有限公司 800,000.00 26,356.16 1,241,205.48 11. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其 他 应 收款 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 114,317.67 114,317.67 114,317.67 114,317.67 应收账款 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 3,239,920.84 3,239,920.84 3,239,920.84 3,239,920.84 应收账款 李凤霞 13,000.00 650.00 应收账款 徐桂兰 16,560.00 6,624.00 其

421、 他 应 收款 杜尔伯特蒙古族自治县富民生猪养殖专业合作社 5,560,000.00 410,754.58 2,655,091.63 132,754.58 (2) 应付项目 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 154 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 殷学花 1,122.45 预收账款 李秋利 2,851.00 预收账款 王秀云 2,641.00 预收账款 李凤荣 160.43 预收账款 段美香 1,310.97 其他应付款 康广军 200,000.00 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司

422、无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 公司原控股子公司丰乐种猪自成立以来持续亏损，截至 2014 年末已经资不抵债，2015 年起公司与丰乐种猪股东巴彦县丰乐种猪场（个体工商户，实际控制人为曾庆山）产生矛盾纠纷，已无法对丰乐种猪实施有效控制和正常开展经营。 2015 年 3 月 12 日，曾庆山对丰乐种猪提起诉讼，要求支付 2014 年至 2015年欠付的租金合计 80 万元；2015 年 6 月 15 日，巴彦县人民法院出具（2015）巴民一初字第 1031 号民事判决书，判决丰乐种猪支付曾庆山 2014 年至 2015 年租赁费合计 80 万元； 2015 年 8 月 13 日，丰乐

423、种猪向哈尔滨市中级人民法院提出上诉，要求撤销黑龙江省巴彦县人民法院“（2015）巴民一初字第 1031 号”民事判决书，2016 年 4 月 22 日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具（2015）哈民一终字第 1628 号民事判决书，维持黑龙江省巴彦县人民法院（2015）巴民一初字第 1031 号民事判决书。 2015 年 4 月 23 日，本公司对丰乐种猪提起诉讼，要求其支付拖欠的饲料款328.42 万元。2016 年 2 月 12 日，黑龙江省哈尔滨市道里区人民法院出具（2015）里发商初字第 33 号民事判决书，判决丰乐种猪于判决生效之日起给付本公司欠款 328.42 万元。截至本年末，本

424、公司尚未收到该款项。 2015 年 8 月 14 日，曾庆山再次对丰乐种猪提起诉讼，提出查阅丰乐种猪账目、参与经营管理等知情权要求；2016 年 1 月 12 日，巴彦县人民法院出具（2015）巴民一初字第 1596 号民事判决书，判决丰乐种猪、本公司向曾庆山提供查阅、谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 155 复制关于丰乐种猪股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务审计报告、会计账簿。2016 年 2 月 4 日丰乐种猪及本公司向哈尔滨市中级人民法院提出上诉，2016 年 6 月 28 日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具（2016）黑 01

425、民终 1844 号民事判决书，维持巴彦县人民法院出具（2015）巴民一初字第 1596号民事判决书。 2018 年 5 月 7 日，黑龙江省巴彦县人民法院对巴彦县丰乐种猪场（个体工商户，实际控制人为曾庆山）提出解散丰乐种猪的诉求进行了立案。2018 年 10 月15 日黑龙江省巴彦县人民法院出具（2018）黑 0126 民初 1519 号民事判决书，判决丰乐种猪于本判决发生法律效力之日起解散。 鉴于上述情况，本公司已经对账面记录的丰乐种猪的长期股权投资3,300,000.00 元全额计提了长期股权投资减值准备，对应收丰乐种猪的货款3,239,920.84 元，应收丰乐种猪的往来款 114,31

426、7.67 元全额计提了坏账准备。上述诉讼情况不会对本公司造成较大影响。 十一、资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 无。 2. 利润分配情况 2019年4月25日，本公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了关于2018年度利润分配的议案，即以截至2018年12月31日的总股本110,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发红利1.8元（含税），合计派发现金19,800,000.00元。上述分配预案须经股东大会审议通过。 3. 销售退回 无。 4. 其他资产负债表日后事项说明 无。 十二、其他重要事项 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083

427、156 1. 前期会计差错更正 无。 2. 债务重组 无。 3. 资产置换 无。 4. 分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括： 饲料分部：生产及销售饲料； 养殖分部：养殖及销售生猪； 本公司经营分部的会计政策与

428、本公司主要会计政策相同。 （2） 报告分部的财务信息 项 目 饲料分部 养殖分部 分部间抵销 合 计 主营业务收入 978,312,305.72 302,459,476.73 -335,851,708.17 944,920,074.28 主营业务成本 836,727,819.52 312,857,960.24 -338,378,445.65 811,207,334.11 资产总额 780,056,869.23 470,757,684.76 -528,143,618.96 722,670,935.03 负债总额 180,731,209.79 275,175,874.62 -191,390,695

429、.58 264,516,388.83 （3） 主营业务分行业、分产品、分地区情况 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 157 收入 成本 收入 成本 饲料加工 694,676,596.55 552,908,235.40 643,686,982.92 490,180,060.64 养殖 250,243,477.73 258,299,098.71 200,968,326.26 179,547,887.88 合计 944,920,074.28 811,207,334.11 844,655,309.18 66

430、9,727,948.52 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 猪料 218,536,024.12 167,158,878.32 217,773,940.15 161,724,725.79 禽料 199,891,155.59 173,505,288.16 175,618,923.06 143,578,382.49 反刍料 276,249,416.84 212,244,068.92 250,294,119.70 184,876,952.36 肥猪 235,597,505.05 225,816,510.84 170,569,725.07 156,902,85

431、0.56 仔猪 7,735,892.30 12,108,038.89 27,093,712.99 20,094,123.08 种猪 6,910,080.38 20,374,548.98 3,296,888.21 2,550,914.24 其他 8,000.00 合计 944,920,074.28 811,207,334.11 844,655,309.18 669,727,948.52 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 东北地区 797,629,797.14 692,523,633.42 735,496,809.17 578,284,414.57 华北

432、地区 139,893,681.37 112,710,359.38 101,839,991.37 85,738,962.78 华东地区 7,189,552.65 5,797,108.56 7,160,728.64 5,594,060.27 华中地区 159,043.12 122,308.99 157,780.00 110,510.90 西北地区 48,000.00 53,923.76 合计 944,920,074.28 811,207,334.11 844,655,309.18 669,727,948.52 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末

433、余额 期初余额 应收票据 应收账款 13,170,206.12 8,387,055.60 合计 13,170,206.12 8,387,055.60 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 158 (2) 应收账款 分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,239,920.84 19.26 3,239,920.84 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,480,993.42 80.15 360,757.30 2.68 13,120,2

434、36.12 组合 1：以账龄作为信用风险特征的组合 5,690,130.21 33.83 360,757.30 6.34 5,329,372.91 组合 2：其他组合 7,790,863.21 46.32 7,790,863.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 99,940.00 0.59 49,970.00 50.00 49,970.00 合 计 16,820,854.26 100.00 3,650,648.14 21.70 13,170,206.12 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账

435、准备的应收账款 3,239,920.84 26.83 3,239,920.84 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,834,919.13 73.17 447,863.53 5.07 8,387,055.60 组合 1：以账龄作为信用风险特征的组合 8,834,919.13 73.17 447,863.53 5.07 8,387,055.60 组合 2：其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 12,074,839.97 100.00 3,687,784.37 30.54 8,387,055.60 注：应收账款组合2为合并范围内债权金额。 期末单项金额

436、重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 哈尔滨谷实丰乐种猪繁3,239,920.84 3,239,920.84 100.00 预计无法收回 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 159 育有限公司 合 计 3,239,920.84 3,239,920.84 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,546,564.45 227,328.22 5.00 1 至 2 年 1,079,990.76 107,9

437、99.08 10.00 2 至 3 年 63,575.00 25,430.00 40.00 3 年以上 合 计 5,690,130.21 360,757.30 6.34 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,803.90元；本期收回或转回坏账准备金额35,332.33元。 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 35,332.33 本期无重要的应收账款核销。 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司 7,783,084.01 46

438、.27 哈尔滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 3,239,920.84 19.26 3,239,920.84 黑龙江省爱牛畜牧业有限公司 634,070.32 3.77 31,703.52 黑龙江天兆猪业有限公司 617,452.18 3.67 30,872.61 黑龙江元中园牧业有限公司 449,469.85 2.67 44,946.99 合计 12,723,997.20 75.64 3,347,443.96 2. 其他应收款 (1) 分类列示 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 160 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 109,46

439、3,316.23 47,464,806.07 合计 109,463,316.23 47,464,806.07 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 109,849,631.59 99.81 436,315.36 0.40 109,413,316.23 组合 1：以账龄作为信用风险特征的组合 800,166.69 0.73 436,315.36 54.53 363,

440、851.33 组合 2：其他组合 109,049,464.90 99.08 109,049,464.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 214,317.67 0.19 164,317.67 76.67 50,000.00 合 计 110,063,949.26 100.00 600,633.03 0.55 109,463,316.23 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 47,723,188.77 99.55 308,382.70

441、 0.65 47,414,806.07 组合 1：以账龄作为信用风险特征的组合 873,901.76 1.82 308,382.70 35.29 565,519.06 组合 2：其他组合 46,849,287.01 97.73 46,849,287.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 214,317.67 0.45 164,317.67 76.67 50,000.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 161 合 计 47,937,506.44 100.00 472,700.37 0.99 47,464,806.07 注：其他应收款组合

442、2为1年以内不提坏账的备用金及合并范围内债权金额。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 179,317.19 8,965.86 5.00 1 至 2 年 210,000.00 21,000.00 10.00 2 至 3 年 7,500.00 3,000.00 40.00 3 年以上 403,349.50 403,349.50 100.00 合 计 800,166.69 436,315.36 54.53 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额127,932.66元；本期无收回或转回坏账准备金额。 按欠

443、款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司 往来款 86,985,483.24 1 年以内 79.03 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司 往来款 13,394,592.60 1 年以内 12.17 双鸭山谷实种猪繁育有限公司 往来款 5,836,634.93 1 年以内 5.30 绥化鼎汇农牧科技有限公司 往来款 1,878,209.86 1 年以内 1.71 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司 往来款 945,938.19 1 年以内 0.86 合计 109,040,85

444、8.82 99.07 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 8,606.08 25,031.16 保证金及押金 380,620.00 375,620.00 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 162 其他 633,864.36 761,158.17 合并范围内关联方 109,040,858.82 46,775,697.11 合 计 110,063,949.26 47,937,506.44 3. 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 334,

445、405,914.75 334,405,914.75 334,405,914.75 334,405,914.75 对联营企业投资 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 合 计 337,705,914.75 3,300,000.00 334,405,914.75 337,705,914.75 3,300,000.00 334,405,914.75 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 绥化鼎汇农牧科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.0

446、0 双鸭山谷实种猪繁育有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 石家庄市谷实鸿发农牧科技有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 佳木斯谷实农牧科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 沈阳谷实饲料有限公司 19,530,599.42 19,530,599.42 齐齐哈尔谷实农牧科技有限公司 16,876,080.22 16,876,080.22 长春谷实饲料有限公司 29,745,559.30 29,745,559.30 哈尔滨谷实种猪繁育有限公司 16,093,675.81 16,093,675.81 哈尔滨乐农益加饲

447、料有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 宾县谷实生猪饲养有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 杜尔伯特蒙古族自治县谷实牧业有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00 哈尔滨谷实生猪养殖有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 334,405,914.75 334,405,914.75 (2) 对联营企业投资 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 163 被投资单位 期末账面价值 期初账面价值 期末余额 减值准备期末余额 期初余额 减值准备期初余额 哈尔

448、滨谷实丰乐种猪繁育有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 合 计 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 注释：公司原控股子公司丰乐种猪自成立以来持续亏损，截至2014年末已经资不抵债，2015年起公司与丰乐种猪股东巴彦县丰乐种猪场（个体工商户，实际控制人为曾庆山）产生矛盾纠纷，已无法对丰乐种猪实施有效控制和正常开展经营。详细情况见十、2。 4. 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 427,605,264.5

449、4 351,378,420.58 397,825,309.47 306,644,514.25 其他业务 386,660.22 723,360.26 合 计 427,991,924.76 351,378,420.58 398,548,669.73 306,644,514.25 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 445,240.11 持有至

450、到期投资在持有期间的投资收益 信托产品在持有期间的投资收益 1,011,664.23 922,202.06 赎回信托、基金的投资收益 3,605,274.45 1,780,330.68 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 银行理财产品收益 544,388.51 636,165.73 合 计 12,161,327.19 3,783,938.58 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 164 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说 明 非流动资产处置损益 121,333.44 详见本附注五、41 越权审批或无正式批准文件

451、的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,066,169.17 详见本附注五、48 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 5,182,220.75 详见本附注五、39 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司

452、期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上

453、述各项之外的其他营业外收入和支出 -163,359.91 详见本附注五、42、43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 1,710,786.71 少数股东权益影响额 53,502.10 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 165 合 计 12,442,074.64 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.45 -0.10 -0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.12 -0.22 -0.22 公司名称：谷实农牧集团股份有限公司 日期：2019 年 4 月 25 日 谷实生物集团股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2021-083 166 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室