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1、宁波尼兰德磁业股份有限公司 公告编号：2017-007 2016 年度报告 2016 尼 兰 德 NEEQ:838828 宁波尼兰德磁业股份有限公司 （Ningbo Newland Magnet Industry Co.,Ltd) 宁波尼兰德磁业股份有限公司 公告编号：2017-007 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 8 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌成功，标志着公司正式登上资本市场的舞台，并于 2016 年8 月 12 日，在浙江宁波隆重举行了新三板挂牌答谢会。 根据宁波市企业工程（技术）管理办法（甬科高201189号有关规定，经公司申报、专家评审，被认定为宁波市

2、企业工程（技术）中心,并于 2017 年 1 月颁发证书 公告编号：2016-007 1 目 录 第一节 声明与提示-2 第二节 公司概况-6 第三节 会计数据和财务指标摘要-8 第四节 管理层讨论与分析-10 第五节 重要事项-错误!未定义书签。 第六节 股本变动及股东情况-24 第七节 融资及分配情况-26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况-27 第九节 公司治理及内部-29 第十节 财务报告-34 公告编号：2016-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、尼兰德、股份公司 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司 子公司 指 宁波新大陆磁制品有限公司、宁波尼兰德国际贸易有限公司

3、 股东大会 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司董事会 监事会 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司监事会 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 宁波尼兰德磁业股份有限公司章程 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 新大陆 指 子公司宁波新大陆磁制品有限公司 尼兰德贸易 指 子公司宁波尼兰德国际贸易有限公司 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元

4、 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2016-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否

5、存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2016-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 受国家对稀土行业整合相关政策的影响,稀土原材料价格变化波动较大,尤其是镨钕合金的价格波动较大,造成国内企业的成本控制困难,库存资金压力巨大,进而影响企业的生产经营和一系列的发展经营决策。 公司对于此类风险,一方面发挥规模优势,集中采购,降低采购成本,通过合作伙伴方式签订长期合作协议,以获取优惠的采购价格和稳定的品质;另一方面,加强内部标准化的作业流程的管控,进一步加强成本管控,使公司盈利能力持续上升。 客户集中度较高的风险

6、 报告期内,公司的客户集中度较高。本报告期内,公司对前五大客户售收入占主营业务收入的比重为 50.40%,未来公司与前五大客户合作情况将可能对公司增长及盈利能力产生较大的影响。 公司对于此类风险,未来拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下,坚持进行市场和客户培育,不断拓展新的销售区域和新的销售客户,通过新产品开发不断拓展应用领域,未来有望减轻对主要客户的依赖程度,但公司仍存在客户集中度过高的风险。 汇率波动的风险 报告期内,公司外销占主营业务收入份额非常高,主要客户集中在海外市场,未来如果我国汇率政策发生重大变化,或者国际经济政治环境变化导致汇率出现大幅波动,公司的经营业绩可能存在一定的汇率

7、波动风险。 公司对于此类风险采用远期锁汇的方式来规避汇率波动的风险。 公司治理风险 报告期内,由于股份公司成立时间不长,公司管理层的管理意识需要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。公司存在一定治理风险。 公司对于此类风险建立了较为健全的三会治理结构、三会议事规则及其他内部管理制度,后续可能采优化股权结构,建立股权制衡机制,实现公司治理良性循环;建立对中、高层的长期激励制度,将公司中、高层的报酬与公司的长期发展业绩紧密联系在一起,以更符合股东长远利益最大化的目标。 公司实际控制人不当控制的风险 王海涛、陈毅娜为夫妻关系,分别直接持有公司 62.25%和 23.55%的股权,王

8、海涛通过兰新投资间接持有公司 10.65%的股份,合计持有公司 96.45%的股份,为公司的实际控制人。若公司实际控制人控股股东利用其控股地位,与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司对于此类风险建立了较为健全的三会治理结构、三会议事规则及其他内部管理制度,后续可能采优化股权结 公告编号：2016-007 5 构,建立股权制衡机制,实现公司治理良性循环;建立对中、高层的长期激励制度,将公司中、高层的报酬与公司的长期发展业绩紧密联系在一起,以更符合股东长远利益最大化的目标。 核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司核心

9、技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复实验获得。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础,如果核心技术人员流失,可能会对公司的生产经营造成一定的影响;同时,核心技术是本公司赖以生存和发展的基础,如果核心技术失密,也可能会对本公司利益产生不利影响。 公司对于此类风险,一方面在收益分配、职务提升等激励机制方面向技术人员倾斜,提高全体技术人员的工作积极性,激励公司技术人员不断开发新技术、新产品;加强与高等院校、科研机构和国外同行的交流;另一方面通过持股平台的建立,稳定核心技术人才,达到合作共赢的目的。 增值税出口退税政策变化的风险 出口退税政策作为我国对外贸易体系的重要组成部分,是促进我国外贸发

10、展,推动和增强出口产品参与国际竞争的重要经济杠杆。而对外贸易的迅猛发展和复杂多变,使出口退税的各种不确定因素逐渐增多,出口退税的管理难度和风险也相应加大,公司外销占主营业务收入份额非常高,因而退税政策是影响公司的重要外部因素,本报告期内,公司已收退税金额为 993.32 万元,未来若国家关于增值税出口退税政策发生变化,将可能对公司未来现金流造成一定的影响。 公司对于此类风险一方面自身严格要求按照国家税务总局进行免、抵、退税管理,确保公司财务合法、合规。同时,公司进一步加大研发力度,丰富产品品类,积极开拓国内市场,提高公司核心竞争力和盈利水平,减少政策变化对公司的影响。 国际宏观经济风险 近年国

11、际市场、政治经济局势危机造成市场业务影响的不确定,如果全球性金融危机影响经济,国际市场对本公司产品的需求会随之下降,本公司将面临国际市场需求市场下降导致销售收入下降的风险。 针对上述风险,公司将采取主动积极的适应政策来应对相对市场的变化,把握相关地区的经济发展预期,紧密结合相关行业的发展趋势,不断开发新产品、新市场。在外界环境不断变化的情况下,争取稳定增长的盈利水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2016-007 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宁波尼兰德磁业股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Newland Magnet Industry Co.,

12、Ltd(Newland) 证券简称 尼兰德 证券代码 838828 法定代表人 王海涛 注册地址 宁波市鄞州区鄞东北路 411 号 办公地址 宁波市鄞州区鄞东北路 411 号 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号静安国际广场 6 楼 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李惠丰、孙峰、强爱斌 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈娟娟 电话 86-574-89016806 传真 86-574-89016821 电子邮箱 newlandoffice2 公司网址 联系地址

13、及邮政编码 宁波市鄞州区鄞州北路 411 号 315145 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 烧结钕铁硼稀土永磁材料研发、生产和销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,800,000 做市商数量 0 控股股东 王海涛 62.25%;陈毅娜 23.55% 实际控制人 王海涛 62.25%;陈毅娜 23.55% 公告编号：2016-007 7

14、四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330200691387135U 否 税务登记证号码 91330200691387135U 否 组织机构代码 91330200691387135U 否 公告编号：2016-007 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 101,329,662.24 93,884,489.47 7.93% 毛利率 32.68% 30.39% 7.52% 归属于挂牌公司股东的净利润 9,721,573.33 3,485,448.15 178.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

15、的净利润 7,672,757.57 1,266,059.39 506.03% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 32.16% 22.97% 40.01% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.13% 27.18% -40.65% 基本每股收益 0.32 0.17 88.24% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 90,364,254.14 85,377,332.67 5.84% 负债总计 49,439,759.11 69,174,410.97 -28.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,92

16、4,495.03 16,202,921.70 152.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 0.78 - 资产负债率（母公司） 42.90% 65.33% - 资产负债率（合并） 54.71% 81.02% - 流动比率 1.11 0.68 - 利息保障倍数 10.50 4.12 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,252,500.32 4,034,523.33 302.84% 应收账款周转率 6.68 5.83 - 存货周转率 3.25 3.33 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 5.84% 5.62%

17、- 营业收入增长率 7.93% 9.94% - 净利润增长率 178.92% 187.08% - 公告编号：2016-007 9 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,800,000 20,800,000 48.80% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,647.65 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,069,592.13 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债

18、产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 8,372.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,437.78 非经常性损益合计 2,105,049.88 所得税影响数 56,234.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,048,815.76 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 公告编号：2016-007 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 （一）销售模式 公司将产品销售给贸易商和终端客户，常用的销售渠道有网络销售、展会销售和电话销售。 1、 网络销售 在“互联网+

19、”的大背景下，公司积极开展网络销售，借助阿里巴巴、海商网、环球资源等电子商务平台，开发新客户、新项目。 2、 展会销售 公司通过参加业内知名的展会来推广产品和提升知名度，如德国纽伦堡工业自动化展会SPSIPCDRIVES、德国柏林线圈、绝缘材料及电器制造展 CWIEMEBERLIN、德国慕尼黑国际电子元器件展览会 ELECTRONICA、美国芝加哥线圈展 CWIEMECHICAGO、德国汉诺威工业博览会HANNOVERMESSE、土耳其工业展览会自动化 OTOMASYONEURASIA、MAGNETICS2016 等。通过面对面的交流，了解客户的真实需求，比较与同行的差异，保持对市场动态的敏感

20、。 公司针对不同的细分市场制定销售策略，在销售过程中围绕客户的需要，凸显公司的研发设计能力。公司在签订合同/订单时，综合考虑采购成本、管控成本、质量保证、技术支持等因素，从而保证客户和公司的利益，维护订单的稳定性。公司利用 ERP 软件进行大数据分析，对客户的信誉等级予以划分，实时跟踪合同履行情况，进而控制收款风险。 （二）采购模式 公司采购的物料主要为重稀土、轻稀土和五金器件，主要根据订单情况来确定采购的对象和数量，由公司采购部通过比质比价方式直接采购。 公司制定并实施采购、付款管理制度，现已建立起完善的供应商管理制度，通过比对供应商的资质、送样、开发、考评、淘汰等建立管理体系，实行严格的评

21、审考核，来筛选供应商，公司原则上只向列入供应商名录的对象进行采购。 （三）生产模式 公司及子公司主要生产钕铁硼坯料、成品、应用组件。公司生产的是钕铁硼坯料和成品，属于“电子元件及组件制造”，处于钕铁硼磁性行业的中游；新大陆则生产应用组件，属于“磁性应用器组件和成品”，处于钕铁硼磁性行业的下游。公司与新大陆存在业务分工、生产衔接，占据了钕铁硼磁性行业产业链中利润较高的环节。其中： 1、钕铁硼坯料生产包括配料、熔炼、制粉、成型、烧结、性能测试等工序。配方是核心关键技术，将配置好的材料高温熔炼、浇注，冷却凝结为铸片；用高速气流将铸片加工成微粒粉末；通过模具将粉末压成生坯，以高温烧结成型。为较好的控制

22、产品性能及尺寸，公司制定有工艺指令单，各生产环节均严格遵照执行。 2、钕铁硼成品生产包括外发机加工、表面处理、检测、充磁、包装等工序。公司根据客户提供的图纸，选用不同精度的加工设备进行加工，对毛坯进行磨削、切片、倒角、线切割、打孔等加工，最终达到客户的装配要求。 3、钕铁硼应用组件生产包括设计工装夹具、机加工、零部件采购、制定生产计划、检验、包装等工序。新大陆根据客户的具体要求进行合同评审，制作合同评审单下发至技术部和 PMC部门（生产及物料控制部门）；技术部对产品进行工装夹具设计，编制作业指导书和检验规程，并负责生产过程控制；PMC 部门负责拟定物料采购单或托工单，同时制定生产指令单下发至生

23、产部制定生产计划；生产部门组装完成后经检验合格后包装入库。 公告编号：2016-007 11 （四）研发模式 公司是经认证的高新技术企业，设有独立的研发部门，以市场需求为导向致力于钕铁硼磁性工业领域应用产品的研发。研发部门主要负责：（1）新产品设计研发；（2）生产设备的研发及样机的调试；（3）产品图纸的绘制；（4）工装夹具的开发；（5）工艺流程优化和改良以及样品的制作跟进。公司拥有 28 项专利权（不含已过期专利），并有 14 项发明专利处于申请登记状态，在行业内具备较高的技术水平和研发能力。 本报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主

24、营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、声学磁钢等 报告期内，运用低成本策略，全力争取客户订单，在稳定原有老客户的基础上，积极开拓汽车扬声器及消费类扬声器市场，并取得一定成绩。 2、 磁组件 报告期内，在成熟产品竞争日益激烈的局面下，积极开拓新市场。通过发挥综合实力，开发一批新产品，增强发展后劲。 3、主要管理工作 报告期内，为进一步健全内部长期激励机制，确保公司未来发展战略的实现，面向中高层及技术骨干进行

25、持股平台持股的激励，较好地调动了公司员工的工作积极性，对增强公司凝聚力和核心竞争力起到了积极的作用。 报告期内，公司积极推进事业部制架构建设，完成构建适合各细分市场的经营机制，提升营运效率。 报告期内，公司继续积极开展管理改善与技术降本活动，对各工序实施成本精细化管理，同时加大技术投入与装备改进，努力降低制造成本，达到降本增效之效果。 报告期内，在品质方面，持续完善质量体系管理，推行 TS16949，加强与客户互交流，定期拜访、回访客户，实施外协能力提升措施，改善过程管控能力。 报告期内，在营销方面，开展定期市场分析会议，通过供、产、技、质联动，快速应对市场变化，紧贴客户需求，扩大消费品市场。

26、 报告期内，在生产管理方面，完善生产计划的协调管理，针对短、平、快客户，逐一落实产品交期，提升客户满意度。 报告期内，取得了宁波市鄞州区对外经营者备案登记表，备案登记表编号 02349047，决定于法国昂格莱姆成立境外子公司，注册资本 15 万欧元，公告编号：2016-005，并于 2016 年 12 月支付注 公告编号：2016-007 12 册资金 75,000 欧元（折人民币 548,332.50 元）。但该公司于 2016 年 12 月 31 日尚未完成注册登记手续。经营范围：金属材料、磁性材料、建筑材料、水暧材料、纺织原 料、日用品、五金交电、塑料原料及制品的批发、零售。 报告期内，

27、公司寻求对外合作机会，在未来几年，将充分利用资本市场平台，做强稀土永磁材料产业，加快向下游磁组件的领域的延伸。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 101,329,662.24 7.93% - 93,884,489.47 9.94% - 营业成本 68,219,995.51 4.38% 67.32% 65,355,963.62 0.62% 69.61% 毛利率 32.68% - - 30.39% - - 管理费用 18,628,721.00 6.99% 18.38% 17,411,573

28、.02 1.80% 18.55% 销售费用 4,331,570.58 -12.13% 4.27% 4,929,641.11 12.65% 5.25% 财务费用 -304,487.57 -223.83% -0.30% 245,886.54 -84.70% 0.26% 营业利润 9,768,588.17 82.42% 9.64% 5,354,945.47 283.54% 5.70% 营业外收入 2,102,798.07 261.92% 2.08% 581,018.83 471.27% 0.62% 营业外支出 82,890.41 -49.64% 0.08% 164,599.87 2.63% 0.18

29、% 净利润 9,721,573.33 178.92% 9.59% 3,485,448.15 187.08% 3.71% 项目重大变动原因： 1、 财务费用 报告期内，财务费用去年同期下降 233.83%，主要是公司银行贷款由年初 2,515 万减少至年末2,260 万，贷款利息减少所致。 2、 营业利润 报告期内，营业利润较去年增长 82.42%，主要是产品结构调整，由原来的磁性材料转变为磁性组件产品，磁性组件产品相对毛利较高，由去年毛利 30.39%提到至今年毛利 32.68% 3、 营业外收入 报告期内，公司累计营业外收入 210.28 万元，其中政府补贴 168.65 万元，最大的为新三

30、版挂牌补贴 138.2 万元，另外税收返还 33.79 万元。营业外收入同比 2015 年增长 261.92%。 4、 营业外支出 报告期内，公司累计营业外支出 8.29 万元，其中水利基金 7.68 万元，上年同期水利基金支出 12.00万元。营业外支出同比 2015 年下降 49.64%。 5、 净利润 报告期内，公司净利润增长 178.92%，主要是收入较同期增加 7.93%，产品毛利较去年增加 2.29%，以及各类政府补贴及税收返还等原因。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 101,302,862.41 68,208,

31、676.61 93,863,416.82 65,344,644.72 其他业务收入 26,799.83 11,318.90 21,072.65 11,318.90 合计 101,329,662.24 68,219,995.51 93,884,489.47 65,355,963.62 公告编号：2016-007 13 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 磁钢类产品及其他 38,156,062.66 37.66% 34,225,975.27 36.46% 磁性组件类产品 63,173,599.58 62.34% 59,658,5

32、14.20 63.54% 收入构成变动的原因： 报告期内，磁钢类产品销量稳步增长。同时，公司加大磁性组件的推广力度，收入较上期有所增长，特别是过滤器组件产品单一客户收入较去年增加 2,182,308.56 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,252,500.32 4,034,523.33 投资活动产生的现金流量净额 -780,703.39 -17,309,366.36 筹资活动产生的现金流量净额 -3,426,051.25 13,428,306.43 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量较前期增加 302.84%，主要是本

33、报告期内收到前期货款及退税款993.32万及新三版挂牌补贴款等，投资活动产生的现金流量净额较前期增长295.49%，主要是2015年 6 月收购子公司新大陆支付 13,722,040.14 元人民币，筹资活动产生的现金流量净额较前期减少125.51%，主要是前期增加持股平台按 1:1.5 比例增加注册资本，总额 1,500 万元； （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ADEY INNOVATION LLP 39,985,537.23 39.46% 否 2 ECOTECHMARINELLC 3,556,839.84 3.51% 否 3 Ro

34、totech S.R.L 2,884,498.70 2.85% 否 4 SELZER Fertigungstechnik GmbH & Co. KG 2,441,782.81 2.41% 否 5 宁波科星材料科技有限公司 2,194,317.28 2.17% 否 合计 51,062,975.87 50.40% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波市江北洪雷机械配件厂 7,175,208.64 14.51% 否 2 余姚市宇迪通讯器材厂 4,192,521.71 8.48% 否 3 宁波宁港永磁材料有限公司 2,497,882.

35、00 5.05% 否 4 宁波市三环钕铁硼磁业有限公司 2,408,194.01 4.87% 否 5 宁波森普磁业有限公司 2,301,040.68 4.65% 否 合计 18,574,847.04 37.56% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,299,199.18 4,859,760.82 研发投入占营业收入的比例 4.24% 5.18% 公告编号：2016-007 14 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 28 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 本报告期内，共计 23 个专利在申请中，其中 18 个发明专利、3 个实

36、用新型专利以及 2 个外观专在申请中，本报告期内新增申请 7 个发明、11 个实用新型、2 个外观专利。公司为高新技术企业，将持续加入研发力度，丰富产品线，增强公司的竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 18,654,559.98 258.23% 20.64% 5,207,426.28 19.87% 6.10% 238.46% 应收账款 14,146,001.39 -12.74% 15.65% 16,211,253.25 1.21% 18.99% -17.56% 存货

37、 19,926,952.42 -9.61% 22.05% 22,045,918.49 27.73% 25.82% -14.60% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 29,698,603.11 -9.96% 32.87% 32,983,124.65 -4.96% 38.63% -14.93% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 22,600,000.00 -10.14% 25.01% 25,150,000.00 -2.33% 29.46% -15.10% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 90,364,254.14 5.84% - 85,377,332

38、.67 5.62% - - 资产负债项目重大变动原因： 本报告期内，货币资金与同期相比变动比例达到 258.23%，主要是因为供应商月结延长，及货款回款及时所致，期末账上预留美元 2,244,330.37。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设有质保部、技术部、采购部、销售部、财务部、生产部、行政部、人力资源部等部门，划分为总经办、财务管理中心、FBD 事业部、磁业事业部、ABD 事业部、MAD 事业部、贸易事业部等六个事业部。报告期内本公司拥有二个全资子公司，分别为： 1）尼兰德贸易的设立宁波尼兰德国际贸易有限公司设

39、立于 2008 年 8 月 28 日，设立时名称为宁波尼兰德国际贸易有限公司，注册号为 330203000037870，住所为宁波市海曙区西河街 40 号 2-12 室，法定代表人是陈毅娜，经营范围为“一般经营项目：自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；金属材料、磁性材料、建筑材料、水暖材料、纺织原料、日用品、五金交电、塑料原料及制品的批发、零售。”营业期限为 2008 年 8 月 28 日至长期。 2）新大陆磁制品有限公司设立于 2006 年 12 月 22 日，设立时名称为宁波新大陆磁制品有限公司，注册号为企独浙甬总字第 010585 号，住所为宁波市鄞

40、州区高桥镇芦港村，法定代表人是王海涛，经营范围为“磁性材料、磁制品的设计、开发、制造、加工；磁电应用设备的设计、开发、制造。”经外资转内资，股份转让方式于 2015 年 6 月 29 日，取得了宁波市市场监督管理局核发了注册号为330200400022131 的企业法人营业执照，并于 2016 年 8 月 30 日五证合一，取得了宁波市市场监督 公告编号：2016-007 15 管理局核发了统一社会信用代码 91330212796016082K。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年我国宏观经济总体运行平稳，出现了“双重向好”的新格局：新结构、新经济、新动能在

41、加速形成，传统产业调整在深化： 1、 钕铁硼永磁材料是具有战略意义的新型材料 新材料是世界各国发展高新技术产业的重要基础。新材料的科研水平和产业化程度是衡量一个国家经济、科技和国防的重要标志，是提升综合国力的基础产业。随着我国经济的持续发展，科技竞争力和综合国力稳步提升，国防军工、航空航天、电子信息等高精尖领域对新材料的深度开发提出了更高的要求。 钕铁硼永磁材料是第三代稀土永磁材料。自1983年诞生以来，钕铁硼以其优异的磁性能而被誉为“磁王”，在现代工业和电子技术中得到广泛应用。伴随新能源汽车和机器人工业发展带来的需求增长，高性能稀土永磁材料拥有广阔的发展空间。 2、国家产业政策的大力支持 2

42、016年，稀土行业规划和条例法规等不断出台。基于我国稀土行业现状、面临形势和对未来发展趋势的判断，工信部发布稀土行业发展规划(2016-2020年)，明确了将构建合理开发、有序生产、高效利用、科技创新、协同发展的稀土行业新格局。11月国务院批复通过了全国矿产资源规划（2016-2020年）。明确将稀土等24种矿产列入战略性矿产目录，作为矿产资源宏观调控和监督管理的重点对象，以保障国家经济安全、国防安全和战略新兴产业发展的需求。钕铁硼已成为稀土行业最主要的下游应用领域。新材料产业“十二五”发展规划提出，要大力发展超高性能稀土永磁材料，组织开发高磁能积新型稀土永磁材料等产品生产工艺，推进高矫顽力、

43、耐高温钕铁硼磁体产业化。 3、钕铁硼行业产能严重过剩 目前，中国钕铁硼产品占全球近80%市场份额，是全球烧结钕铁硼磁体生产大国。根据行业协会统计数据，我国烧结稀土永磁材料产能超过30万吨，需求仅为12万吨左右，产能严重过剩。与庞大的生产能力相比，中国钕铁硼企业多数仍停留在中低档产品上，大而不强，成为制约企业发展的瓶颈。 4、投资环境 2016年我们面临的经济形势非常严峻。从全球来看，世界经济的总体复苏仍然疲弱，发展态势难有明显的改观，许多行业和企业面临关、调、并、转的困难局面。但在经济寒冬，又会凸现许多投资机会，公司会紧盯上下游，聚焦新兴产业，对新材料及其组件的研究及其上下游产业的整合。 （四

44、）竞争优势分析 公司及子公司业务涵盖了“烧结钕铁硼毛坯”-“烧结钕铁硼成品的生产制造” - “磁体元器件”-“磁性应用器组件的定制化生产”及“磁机电的一体化发展”，主要产品包括磁性过滤器、烧结钕铁硼产品、合闸线圈产品、各类磁性组件产品、电声器件等，按照国家统计局发布的战略性新兴产业分类（2012）试行之战略性新兴产业分类表，上述产品属于“6 新材料产业”- “6.1新型功能材料产业” - “6.1.5 电子功能材料制造” - “3971 电子元件及组件制造” - “4019050401 钕铁硼永磁元件”。公司及子公司的发展符合国家战略性新兴产业的发展指引，相对完整的产业链布局使得公司近几年获得

45、较高质量的发展。 1、专门设置 PMC 部门，可有效控制采购成本 公司专门设立了 PMC 部门实时跟踪材料信息和价格动态。PMC 部门能合理预知公司的物料需求并安排采购月、年计划，可合理规避材料波动的风险、有效降低采购成本。 公告编号：2016-007 16 2、与国外知名企业长期合作，拥有丰富的海外市场经验 公司自成立以来一直注重海外市场的开拓，在与国外知名企业的长期合作过程中，切身参与到磁性产品国际化设计过程，领略并理解世界先进的技术和产品。公司现与 Siemens、Continetal、Bosch、TeslaMotors、Dyson、Thyssenkrupp、GKN 等知名企业维持着良好

46、的合作关系，在合作中熟悉海外市场的需求，积累了丰富的海外市场经验。 3、磁工业应用端技术创新和研发技术居国内企业领先地位 公司设有专门研发经费，拥有实验室支持技术研发中心，公司的技术不仅可以有效地控制烧结钕铁硼毛坯性能一致性，还可生产符合专业 HAST 实验、低失重、耐高温高压和防腐蚀测试的烧结钕铁硼成品。同时，公司将磁工业应用的研发设计作为技术研发中心的工作重心，拥有数控加工中心以及组装测试能力，并可为客户提供“产品 CAD 建模设计” - “FEM 仿真分析和优化” - “样品试制及与FEM 结果比较分析” - “大规模生产”成套解决方案。 4、细分市场、错位竞争优势 国内烧结钕铁硼材料的

47、生产企业专注于以高性能的客户为突破口，集中研发和制造高性能材料服务于客户，但单纯提供此类产品和服务已不能满足客户的需求。为此，公司结合市场经验，在兼顾烧结钕铁硼材料市场的同时重点研发汽车电机、磁性过滤器及分离器、磁性扬声器、磁性传感器等产品，大力拓展新兴的混合动力汽车、EPS、环保空调和石油抽油机等环保节能市场。 5、产业链整合优势 细分烧结钕铁硼磁性工业产业链，上游是稀有稀土金属矿采选及冶炼，中游是稀有稀土压延烧结深加工成烧结钕铁硼，下游是磁性应用器组件和成品。 公司处在产业链中游，由于在材料配方和打样工艺的研发和改进，公司生产的钕铁硼材料在控制耐腐蚀性、低温度系数、高矫顽力、性能一致性等方

48、面能较好地满足客户的独特需求。 子公司新大陆则处于产业链下游。（1）新大陆专业生产磁性产品的应用器件，负责应用器件的磁场模拟研发设计到产品批量化的生产，并为客户提供技术指导，解决客户的核心技术问题；（2）尼兰德贸易专业从事磁性材料和磁性应用器组件的出口业务，产品 95%以上出口到欧美经济发达国家。 公司及子公司通过在产业链上的分工和衔接占据了利润较高的环节，使得公司可以在市场竞争中更有优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，所处细分行业属于不属于特殊的行政准入行业，不需要办理相应的准入资质；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计

49、核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司毛利率较同期有所提升，本报告期为 32.68%，主要由磁性组件毛利较高，且销售额有所提高。 报告期内，公司营业收入为 101,329,662.24 元，较上期增长 7.93%，扣除非经常性损益后的净利润为 767.28 万元，较上期增长 506.03%。 报告期内，公司不存在其他可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社

50、会责任 公司历来注重企业和社会、企业与员工同步发展。公司正逐步完善企业社会责任建设，努力将制造过程中产生的对自然环境的不良影响减少至最低限度，推行企业、社会、员工和谐发展的环境理念， 公告编号：2016-007 17 致力于生产达到符合欧盟 RoHs 等环境标准的产品，确保消费者的安全与健康。 公司将积极致力于社会公益事业，回报社会，促进和谐，树立承担社会责任的良好企业形象。 公司定期举办各类安全培训及演练，形成经营安全、持续改善的文化氛围，将安全检查日常化、标准化、规范化。 多角度构建企业文化、深层次凝聚企业精神，是公司持续发展的核心竞争力。树立以“结果为导向”的核心价值观，注意员工的稳定、

51、培育和激励。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 无 （二）公司发展战略 无 （三）经营计划或目标 无 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）原材料价格波动风险 受国家对稀土行业整合相关政策的影响，稀土原材料价格变化波动较大，尤其是镨钕合金的价格波动较大，造成国内企业的成本控制困难，库存资金压力巨大，进而影响企业的生产经营和一系列的发展经营决策。 公司对于此类风险，一方面发挥规模优势，集中采购，降低采购成本，通过合作伙伴方式签订长期合作协议，以获取优惠的采购价格和稳定的品质；另一方面，加强内部标准化的作业流程的管控，进一步加强

52、成本管控，使公司盈利能力持续上升。 (2）客户集中度较高的风险 报告期内，公司的客户集中度较高。本报告期内，公司对前五大客户销售收入占主营业务收入的比重为 50.40%，未来公司与前五大客户合作情况将可能对公司的销售增长及盈利能力产生较大的影响。 公司对于此类风险，未来拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和客户培育，不断拓展新的销售区域和新的销售客户，通过新产品开发不断拓展应用领域，未来有望减轻对主要客户的依赖程度，但公司仍存在客户集中度过高的风险。 （3) 汇率波动的风险 报告期内，公司外销占主营业务收入份额非常高，主要客户集中在海外市场，本报告期内，外销占主营业务收入比例

53、分别为 87.47%，未来如果我国汇率政策发生重大变化，或者国际经济政治环 公告编号：2016-007 18 境变化导致汇率出现大幅波动，公司的经营业绩可能存在一定的汇率波动风险。 公司对于此类风险采用远期锁汇的方式来规避汇率波动的风险。 （4）公司治理风险 由于股份公司成立至今时间不长，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。公司存在一定治理风险。 公司对于此类风险建立了较为健全的三会治理结构、三会议事规则及其他内部管理制度，后续可能采优化股权结构，建立股权制衡机制，实现公司治理良性循环；建立对中、高层的长期激励制度，将公司中、高层的报酬与公司的长期发

54、展业绩紧密联系在一起，以更符合股东长远利益最大化的目标。 （5）公司实际控制人不当控制的风险 王海涛、陈毅娜为夫妻关系，分别直接持有公司 62.25%和 23.55%的股权，王海涛通过兰新投资间接持有公司 10.65%的股份，合计持有公司 96.45%的股份，为公司的实际控制人。若公司实际控制人控股股东利用其控股地位，与关联股东通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司对于此类风险，公司将进一步完善股东大会议事规则和董事会规则，以提高公司治理水平。并在涉及公司发展的重大事项及决策过程中，充分考虑小股东利益，加强对大股东的监督。 （

55、6）核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期生产实践、反复实验获得。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础，且公司部分核心技术人员通过兰新投资持有公司一定的股权。如果核心技术人员流失，可能会对公司的生产经营造成一定的影响；同时，核心技术是本公司赖以生存和发展的基础，如果核心技术失密，也可能会对本公司利益产生不利影响。 公司对于此类风险，一方面在收益分配、职务提升等激励机制方面向技术人员倾斜，提高全体技术人员的工作积极性，激励公司技术人员不断开发新技术、新产品；加强与高等院校、科研机构和国外同行的交流；另一方面通过持股平台的建立，稳定核心技术人才，达到合作共赢

56、的目的。 （7）增值税出口退税政策变化的风险 出口退税政策作为我国对外贸易体系的重要组成部分，是促进我国外贸发展，推动和增强出口产品参与国际竞争的重要经济杠杆。而对外贸易的迅猛发展和复杂多变，使出口退税的各种不确定因素逐渐增多，出口退税的管理难度和风险也相应加大，公司外销占主营业务收入份额非常高，因而退税政策是影响公司的重要外部因素，本报告期内，公司已收退税金额为 993.32 万元,未来若国家关于增值税出口退税政策发生变化,将可能对公司未来现金流量造成一定的影响。 公司对于此类风险一方面自身严格要求按照国家税务总局进行免、抵、退税管理，确保公司财务合法、合规。同时，公司进一步加大研发力度，丰

57、富产品品类，积极开拓国内市场，提高公司核心竞争力和盈利水平，减少政策变化对公司的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 无 公告编号：2016-007 19 （二）关键事项审计说明： 无 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否

58、 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 二(四) 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 307,295.24 307,295.24 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 67,156.76 67,156.

59、76 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 14,240,190.00 14,240,190.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 43,500,000.00 43,500,000.00 总计 58,114,642.00 58,114,642.00 1） 与关联方陈毅娜签订宁波尼兰德贸易公司房屋租赁合同，每年租金 322,660.00 元，不含税租金每年 307,295.24 元。 2） 本报告期内子公司新大陆向关联方 FRANK MAGNET (UK)LIMITED(英国）销售商品，总金额为 67,156.76 元，此

60、关联方已于本报告期内已注销。 3） 本报告期内，挂牌公司及子公司共接受关联方陈毅娜、王海涛资助 14,240,190 元，主要用于银行转贷，剩余 5,142,939.29 元未归还（含前期余额）； 4） 王海涛、陈毅娜与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行分别签订了编号为“鄞州 2016 公告编号：2016-007 20 人个保 050”，为本公司担保金额 2,000 万元至 2020.3.15 到期、“鄞州 2015 人保 054”为子公司新大陆担保金额为 1,500 万元到至 2020.3.15 到期、“鄞州 2015 人个保 147”为子公司国际贸易担保金额 350 万元至 2025.12

61、.30 至期，“鄞州 2014 人抵 242”“鄞州2014 人抵 243”为子公司国际贸易担保金额分别为 250 万至 2017.9.3 到期，合计担保金额 4,350 万元。 （二）承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人出具避免同业竞争的承诺 公司宁波尼兰德磁业股份有限公司公开转让说明书“第三节 公司治理”之“六、同业竞争情况”之“（二）避免同业竞争承诺”中披露，为避免同业竞争，股份公司实际控制人王海涛、陈毅娜签署了避免同业竞争的承诺函。 报告期内未出现违背承诺的事项。 2、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议和作出重要承诺的情况 公司宁波尼兰德磁业股份有限公司公开转让说明书“

62、第三节 公司治理”之“八、公司董事、监事、高级管理人员有关情况说明”之“（四）董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议和作出重要承诺的情况”中披露公司董事、监事、高级管理人员均已经与公司签订了劳动合同；公司实际控制人王海涛、陈毅娜作出避免同业竞争的承诺和减少和避免关联交易的承诺；公司董事、监事、高级管理人员均作出减少和避免关联交易的承诺和关于诚信状况的承诺书。 报告期内未出现违背承诺的事项。 3、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺。 公司法第一百四十一条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交

63、易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的公司股份作出其他限制性规定。” 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或

64、间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”公司章程第二十七条规定，“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。”“公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。” 除上述情况外，公司全体股东所持股份无质押、冻结、不存在争议及其他转受限情况。 4 、公司承诺在将严格依照公司法、公司章程和三会议事规则的规定定期召开股东大会、董事

65、会和监事会。公司履行了相关承诺。 5、实际控制人王海涛、陈毅娜就公司劳动社保问题已签署的承诺函，公司如有因未依法为员工缴纳社会保险问题被社保主管部门要求进行补缴或进行任何行政处罚，公司实际控制人将代为补缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。实际控制人严格履行了承诺。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2016-007 21 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权(甬鄞国用(2012)第01-05021 号、土地面积 13485.10 ) 抵押 4,459,418.28 4.93% 银行借款 土地使用权(甬鄞国用(2010)第

66、15-05338 号、土地面积 2071.50 ) 抵押 - - 银行借款 房产(甬房权证鄞州区字第 201207012号 7,082.32 ) 扣押 17,618,609.63 19.50% 银行借款 房产(甬房权证鄞州区字第 201207013号 5,965.39 ) 抵押 - - 银行借款 房产(甬房权证鄞州区字第 200955225号 2,485.39 ) 抵押 3,929,825.46 4.35% 银行借款 总计 - 26,007,853.37 28.78% - （四）自愿披露重要事项 一、截止本报告期内，公司共取得公司拥有28项专利权（不含已过期），并有23项专利权处于申请登记状态

67、，其中发明专利18项、实用新型3项、外观专利2项。 （1）已获得的专利 序号 类别 专利号 申请日 1 一种无心磨床 实用新型 ZL201420573523.0 2014.9.30 2 一种无心磨床的导轮修整器 实用新型 ZL201420575097.4 2014.9.30 3 一种可移动的辊轮组件 实用新型 ZL201420557712.9 2014.9.25 4 一种无心磨床的导轮架 实用新型 ZL201420573456.2 2014.9.30 5 一种用于立轴圆台平面磨床的磨头升降结构 实用新型 ZL201420561163.2 2014.9.26 6 一种用于立轴圆台平面磨床的滑鞍移

68、动结构 实用新型 ZL201420561676.3 2014.9.26 7 一种无心磨床的进给机构 实用新型 ZL201420573511.8 2014.9.30 8 一种改良的滑阀泵 实用新型 ZL201420555452.1 2014.9.25 9 一种滑阀泵 实用新型 ZL201420557899.2 2014.9.25 10 一种用于甩带炉的充放气装置 实用新型 ZL201420556095.0 2014.9.25 11 检具 实用新型 ZL201420459490.7 2014.8.15 12 磁性轮子 实用新型 ZL201420459588.2 2014.8.15 13 磁性开关吸

69、盘 实用新型 ZL201420459201.3 2014.8.15 14 侧面挂钩吸盘 实用新型 ZL201420459463.X 2014.8.15 15 弹性压头 实用新型 ZL201420459203.2 2014.8.15 16 活动工装 实用新型 ZL201420459202.8 2014.8.15 17 圆盘装配工装 实用新型 ZL201420459204.7 2014.8.15 18 磁扣便利解锁器吸盘 实用新型 ZL201420459547.3 2014.8.15 19 磁性轮子（1） 外观设计 ZL201430289093.5 2014.8.15 20 磁扣便利解锁器吸盘 外

70、观设计 ZL201430289135.5 2014.8.15 21 磁棒 实用新型 ZL201620079986.0 2016.1.27 公告编号：2016-007 22 22 弹性橡胶吸盘 实用新型 ZL201620081756.8 2016.1.27 23 水泥预制板吸盘 实用新型 ZL201620080142.8 2016.1.27 24 万向连杆吸盘 实用新型 ZL201620081758.7 2016.1.27 25 一种磁棒 实用新型 ZL201620081520.4 2016.1.27 26 一种吸盘 实用新型 ZL201620080131.X 2016.1.27 27 水管用过

71、滤装置 实用新型 ZL201620360067.0 2016.4.26 28 一种聚磁器 实用新型 ZL201620506170.1 2016.5.30 （2）正在申请登记的专利如下： 序号 专利名称 类型 申请号 申请日 1 一种提高烧结钕铁硼磁体性能的方法 发明 201410539179.8 2014.10.13 2 一种非均质钕铁硼磁体 发明 201510816508.3 2015.11.23 3 一种中空 halbach 取向钕铁硼磁环 发明 201510816785.4 2015.11.23 4 一种钕铁硼磁体 发明 201510815021.3 2015.11.23 5 一种非均质

72、钕铁硼磁环 发明 201510821235.1 2015.11.23 6 一种多孔取向钕铁硼磁环 发明 201510823954.7 2015.11.23 7 一种低质量密度 halbach 取向钕铁硼磁体 发明 201510817951.2 2015.11.23 8 一种多孔取向钕铁硼磁体 发明 201510816877.2 2015.11.23 9 一种低质量密度钕铁硼磁体 发明 201510814416.1 2015.11.23 10 一种低质量密度 halbach 取向钕铁硼磁环 发明 201510819524.8 2015.11.23 11 一种中空 halbach 取向钕铁硼磁体

73、发明 201510815050.X 2015.11.23 12 一种磁性吸力件 发明 201610054727.7 2016.01.27 13 一种水泥预制板吸盘 发明 201610056985.9 2016.01.27 14 一种万向连杆吸盘 发明 201610056990.X 2016.01.27 15 一种吸力件 发明 201610054756.3 2016.01.27 16 水管用过滤装置 发明 201610261694.3 2016.04.26 17 一种磁棒 发明 201610055494.2 2016.01.27 18 一种聚磁器 发明 201610373128.1 2016.0

74、5.30 19 一种吸枪装置 实用新型 201620875010.4 2016.08.10 公告编号：2016-007 23 20 一种用于存放 GPS 的工具盒 实用新型 201620869799.2 2016.08.10 21 一种用于存放 GPS 的防滑工具盒 实用新型 201620862009.8 2016.08.10 22 工具盒（存放 GPS） 外观 201630392127.2 2016.08.16 23 防滑工具盒（存放 GPS） 外观 201630392133.8 2016.08.16 二、著作权 公司现拥有著作权1项，详细情况如下： 序号 软件名称 登记号 取得方式 创作完

75、成日期 登记日期 1 企业 LOGO 设计图 国作登字-2012-F00068020 原始取得 2006/5/15 2012/8/6 三、公司持有宁波市科学技术局、宁波财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局 2015年 10 月 29 日颁发的编号：GR201533100013 的高新技术企业证书，有效期三年。 公告编号：2016-007 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、

76、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 20,800,000 100.00% 10,000,000 30,800,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 20,800,000 100.00% 8,906,600 29,706,600 96.45% 核心员工 - - - - - 总股本 20,800,000 - 10,000,000 30,800,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售

77、股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王海涛 14,560,000 4,613,300 19,173,300 62.25% 19,173,300 0 2 陈毅娜 6,240,000 1,013,400 7,253,400 23.55% 7,253,400 0 3 兰新投资 0 4,373,300 4,373,300 14.20% 4,373,300 0 合计 20,800,000 10,000,000 30,800,000 100.00% 30,800,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东王海涛、陈毅娜为夫妻关系，王海涛为股东兰新投资的执行合伙人。除此之外，公司股东间无其他关联关系。

78、二、优先股股本基本情况 无 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 本报告期内，王海涛持有公司1,917.33万股份，占公司62.25%的股份，陈毅娜持有公司725.34万股份，占公司23.55%的股份，王海涛通过兰新投资间接持有公司10.65%的股份，并担任兰新投资的执行合伙人，二人合计持有公司96.45%的股份。同时，王海涛为公司董事长兼总经理，陈毅娜为公司董事兼财务总监，且此二人为夫妻关系，为一致行动人，一直对公司的经营决策具有重大影响，系公司的控股股东。 王海涛，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969年1月出生，本科学历，宁波市磁性行业协会 公告编号：2016-007 25

79、 委员、宁波市汽车零部件产业协会委员。1991年至1993年，担任宁波市轻工业局轻工科研所工程师，全面负责轻工产品和设备的开发设计；1993年至1998年担任宁波利联办公设备有限公司销售工程师，负责销售和维修办公设备和办公软件；1998年至2003年担任宁波韵升集团微电机事业部和韵升强磁材料有限公司销售工程师、欧洲市场部经理，负责微电机及强磁材料在欧洲市场的开发；2003年至今，担任宁波尼兰德国际贸易有限公司、宁波新大陆磁制品有限公司、宁波尼兰德磁业有限公司总经理；现担任股份公司董事长兼总经理，负责公司及子公司的经营管理工作。 陈毅娜，女，中国国籍，无境外永久居留权，1980年12月出生，大专

80、学历。2005年至2008年，就职于宁波新大陆磁制品有限公司，担任副总经理，全面负责公司财务管理；2008年至今先后担任宁波尼兰德国际贸易有限公司法人代表、副总经理，宁波新大陆磁制品有限公司副总经理、宁波尼兰德磁业有限公司副总经理；现任公司董事、财务总监，参与公司及子公司的管理。 （二）实际控制人情况 本报告期内，王海涛、陈毅娜夫妇持有公司96.45%的股份，近两年来一直为公司的控股股东、实际控制人，且最近两年未发生变更。祥见同一章节“（一）控股股东情况”。 公告编号：2016-007 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 无 二、 存续至本期的优先股股

81、票相关情况 无 三、债券融资情况 单位：元 无 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 无 违约情况: 无 五、利润分配情况 无 公告编号：2016-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王海涛 董事长兼总经理 男 48 本科 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 陈毅娜 董事兼财务总监 女 37 大专 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 王春燕 董事兼副

82、总经理 女 36 本科 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 吴定宇 董事兼副总经理 女 36 本科 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 郑姬芬 董事 女 31 大专 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 徐爱波 监事会主席 女 36 高中 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 程庭海 监事 男 29 大专 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 钟林 监事 男 29 大专 2015 年 12 月 16 日到 201

83、8 年 12 月 15 日 是 周行光 副总经理 男 57 大专 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 陈娟娟 董秘 女 34 本科 2015 年 12 月 16 日到 2018 年 12 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理王海涛、董事兼财务总监陈毅娜为夫妻关系，王海涛为股东兰新投资的执行合伙人。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数

84、 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 王海涛 董事长兼总经理 14,560,000 4,613,300 19,173,300 62.25% - 陈毅娜 董事兼财务总监 6,240,000 1,013,400 7,253,400 23.55% - 合计 - 20,800,000 5,626,700 26,426,700 85.80% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职

85、业经历： 无 公告编号：2016-007 28 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 38 28 财务人员 9 12 销售人员 39 33 技术人员 14 12 生产人员 88 97 员工总计 188 182 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 34 29 专科 49 51 专科以下 105 102 员工总计 188 182 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：

86、公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的人事管理制度进行人员增减变动操作； 2、人才引进：公司采用内部培养、外部招聘、及内部员工推荐等渠道进行人才引进； 3、培训情况：公司根据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，采取内部培训和外部培训方式开展培训工作； 4、招聘情况：公司采用网络招聘、人才洽谈会、校园招聘等方式进行招聘工作； 5、公司薪酬体系主要由基本工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订劳动合同。 6、需公司承担费用的离职退休职工人数：报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心

87、技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司无核心人员及核心技术人员。 公告编号：2016-007 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （

88、一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 （一）股东大会制度的建立健全及运行情况 公司在报告期内按照法律、法规以及公司章程的规定召开股东会，分别就公司的股权转让、增加注册资本、整体变更为股份有限公司等事项做出了有效决议。股份公司设股东大会，由 1 名法人股东和 1 名自然人股东及投资平台组成。股份公司设立以来，股东大会依法履行了公司法、公司章程所赋予的权利和义务，并制订了股东大会议事规则。股份公司股东大会严格按照公司章程和股东大会议事规则的规定行使权利。截至本说明书签署之日，股份公司按照法律、法规以及公司章程的规定召开了 3 次股东大会，会议文

89、件完整，均能发布书面通知，主要对公司章程的制定、董事、监事的任免、主要管理制度的制订以及进入全国中小企业股份转让系统挂牌的决策等重大事宜进行了审议并作出了有效决议。 （二）董事会制度的建立健全及运行情况 公司董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 名；董事由股东大会选举或更换，任期 3 年；董事任期届满，可连选连任。公司制订了董事会议事规则，董事会严格按照公司章程和董事会议事规则的规定行使权利。截至本说明书签署之日，股份公司按照法律、法规以及公司章程的规定召开了 4 次董事会。股份公司董事会运行规范，依据公司法、公司章程以及董事会议事规则的规定，对公司高级管理人员任命以及基本制度的制定等事项进

90、行审议并作出了有效决议；同时，对需要股东大会审议的事项，按规定提交了股东大会审议，切实发挥了董事会的作用。 （三）监事会制度的建立健全及运行情况 监事会由 3 名监事组成，其中除职工代表监事 1 人由公司职工代表大会选举产生外，其余 2 名监事由公司股东大会选举产生。公司监事会设监事会主席 1 名。监事的任期每届为 3 年，监事任期届满，连选可以连任。公司制定了监事会议事规则，监事会运行规范。公司监事严格按照公司章程和监事会议事规则的规定行使权利。自股份公司成立以来，监事会的运行逐步规范，所有监事均出席、列席了历次股东大会及董事会，对公司董事、高级管理人员和公司重大生产经营决策、重大投资 等事

91、宜实施了有效监督。 （四）上述机构和相关人员履行职责情况 股份公司设立后，公司股东大会、董事会、监事会能够按照公司章程、股东大会议事规则、董 事会议事规则、监事会议事规则等公司规章制度的规定，独立、勤勉地履行职责，做出有效决议；但 公告编号：2016-007 30 股份公司成立时间较短，公司“三会一层”相关人员仍需提高规范运作的意识，加强内部控制制度的完善和有效执行，严格依照相关法律法规及公司规章制度的要求规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）等有关规定，结合公

92、司的具体情况制定了公司章程、信息披露管理制度、关联交易决策 制度、投资者关系管理制度及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系，为全体股东提供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 1、公司章程第二十八条明确规定了对股东权利的基本保护：“（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并依照其所持有的股份份额行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定增购、受赠股份或转让、赠与、质押其所持有的公司股份；（5）查阅本章程、股东名册、公

93、司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会做出的公司合并、 分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。” 2、公司章程对股东的知情权、参与权、质询权和表决权进行了充分的保护：（1）股东享有知情权。 公司章程第二十九条规定，股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供；（2）股东享有参与权。股东通过股东大会行使参与重大决策

94、权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召开。公司章程第四章详细规定了股东大会的通知、召集、提案、委托出席、表决、计票和监票等确保全体股东参与股东大会的程序。（3）股东享有监督权：公司章程第二十八条规定，股东对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）股东享有表决权，公司章程第四章第六节规定了股东大会的表决和决议，明确了表决事项及表决方式。 综上所述，公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司章程第十章对投

95、资者关系管理作了规定。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。公司章程对财务管理及风险控制机制予以明确规定。公司章程第八章规定了财务会计制度、利润分配和审计。公司建立了行政、财务、市场、工程、研发等一系列管理制度，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。公司亦建立了关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等一系列财务管理和风险控制相关的内部管理制度，公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性，保证公司经营业务有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标

96、的实现，符合公司发展的要求。股份公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律法规的规定，制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序；公司章程保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，规定了信息披露制度和投资者关系管理制度，建立了纠纷解决机制，建立了累积投票制度；股份有限公司建立财务管理制度，公司的内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。 综上，董事会认为公司现阶段建立了相对完善的法人治理机制，能够保证股东充分行使权利。 4、公司章程的修改情

97、况 公司挂牌前即 2016 年 4 月 5 日通过第二次股东大会决议，修改原章程第 4 条公司住所：宁波市鄞州区瞻岐镇鄞东北路（滨海投资创业中心）修成为：宁波市鄞州区鄞东北路 411 号；原章程第 12 条公司的经营 公告编号：2016-007 31 范围在原基础上，增加自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营和禁止进出口的货物和技术除外。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第三次会议审议通过关于修改公司住所、经营范围的议案、宁波尼兰德磁业股份有限公司章程修正案、关于召开公司 2016 年第二次

98、临时股东大会的议案;第一届董事会第四次会议审议通过关于公司股票进入全国中小企业股份转让系统进行公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统转让相关事宜的议案、关于公司 2014年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日财务报告的议案、公司治理机制执行情况评估结果的议案、关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案;第一届董事会第五次会议审议通过2016 年半年度报告的议案;第一届董事会第六次会议审议通过设立境外全资子公司的议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过2016 半年度报告议案;第一届监事会第三次会议审议通

99、过2016 年下半年工作报告。 股东大会 3 2016 年第一次临时股东会审议通过关于增加公司注册资本的议案; 2016 年第二次临时股东会审议通过关于修改公司住所、经营范围的议案、宁波尼兰德磁业股份有限公司章程修正案; 2016 年第三次临时股东会审议通过关于公司股票进入全国中小企业股份转让系统进行公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统转让相关事宜的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2016 年，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、 通知时间、召开程序、

100、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2016-007 32 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ， 通 过 全 国 中 小 企 业

101、股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 ，（）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息 披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照公司法、公司

102、章程等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉” 的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、公司章程或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： 1）业务独立性 公司拥有独立的采购、经营、销

103、售、财务、行政管理体系，公司拥有完整业务流程以及独立生产经营 能力，能独立开展各项经营活动，独立获取业务收入和利润。公司业务均为自主实施并独立于其他关联方， 不存在影响公司独立性或显失公平的关联交易；公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情况；公司具有独立自主的经营能力。 2）资产独立性 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，资产独立、完整，产权清晰。公司不存在资产被控股股东、实际控制人占用的情形；公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为采取了措施，也做了相应的制度安排。 3）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定

104、的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除了董事、监事外的职务。公司遵守劳动合同法相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4）财务独立性 公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员， 公告编号：2016-007 33 建立了独立的会计核算体系，制定了独立

105、的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务 决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 5）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合 经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据公司法、公司章程及其他有关法律法规的规定，

106、结合公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体 政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照会计法、企业会计准则等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度报

107、告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，保持财务处理的谨慎性、一致性，公司根据企业会计准则 等相关规定制订了年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2016-007 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 信会师报字2017第 ZF10497 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 6

108、1 号 审计报告日期 2017 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 李惠丰、孙峰、强爱斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文：见下页 公告编号：2016-007 35 公告编号：2016-007 36 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 18,654,559.98 5,207,426.28 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 公告编号：2016-007 37 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （二） 14,146,

109、001.39 16,211,253.25 预付款项 （三） 1,239,903.24 778,587.53 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （四） 684,156.71 2,376,132.42 买入返售金融资产 - - 存货 （五） 19,926,952.42 22,045,918.49 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （六） 172,243.00 399,394.77 流动资产合计 54,823,816.74 47,018,712.74 非流动资产： 发放贷款及垫

110、款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 （七） 158,117.05 169,435.95 固定资产 （八） 29,698,603.11 32,983,124.65 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 （九） 4,738,071.60 4,879,027.98 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （十） 151,379.22 105,517.31 递延所得税资产 （十一） 245,933.92 221,514.04 其他非流动资产 （

111、十二） 548,332.50 - 非流动资产合计 35,540,437.40 38,358,619.93 资产总计 90,364,254.14 85,377,332.67 流动负债： 短期借款 （十三） 22,600,000.00 25,150,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 公告编号：2016-007 38 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 （十四） 12,221,125.53 15,925,002.13 预收款项 （十五） 3,995,402.50 3,408,626.

112、88 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （十六） 3,567,864.95 2,695,441.61 应交税费 （十七） 1,659,431.36 2,680,825.89 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （十八） 5,395,934.77 19,314,514.46 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 49,439,759.11 69,174,410.97 非流动负债： 长期借款 - -

113、应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 49,439,759.11 69,174,410.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十九） 30,800,000.00 20,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 (二十) 5,000,000.00 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 公告编号：2016-007 39 专项储备 - -

114、盈余公积 (二十一) 171,733.87 13,571.49 一般风险准备 - - 未分配利润 (二十二) 4,952,761.16 -4,610,649.79 归属于母公司所有者权益合计 40,924,495.03 16,202,921.70 少数股东权益 - - 所有者权益总计 40,924,495.03 16,202,921.70 负债和所有者权益总计 90,364,254.14 85,377,332.67 法定代表人：王海涛 主管会计工作负责人：陈毅娜 会计机构负责人：唐最伟 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,125,393.

115、35 353,646.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （一） 8,894,558.96 4,981,555.71 预付款项 515,082.71 256,257.07 应收利息 - - 应收股利 - 16,500,000.00 其他应收款 （二） 157,021.35 20,257.21 存货 16,404,275.00 14,288,379.58 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 30,131.27 362,022.99 流动资产合计 32,126,462.64 36,76

116、2,119.27 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 20,921,466.69 20,921,466.69 投资性房地产 821,858.67 132,488.92 固定资产 24,771,110.94 27,587,217.80 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 4,497,246.14 4,818,503.61 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2016-007 40 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 130,394.91 - 其他

117、非流动资产 548,332.50 - 非流动资产合计 51,690,409.85 53,459,677.02 资产总计 83,816,872.49 90,221,796.29 流动负债： 短期借款 17,000,000.00 17,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,878,643.73 5,058,350.75 预收款项 5,490,074.42 4,012,978.32 应付职工薪酬 1,810,407.72 942,144.06 应交税费 445,505.53 540,446.61 应付利息 -

118、 - 应付股利 - - 其他应付款 5,333,995.93 31,391,255.14 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 35,958,627.33 58,945,174.88 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 35,958,627.33 58,945,174.88 所有者权益： 股本 30,8

119、00,000.00 20,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 15,340,906.50 10,340,906.50 减：库存股 - - 公告编号：2016-007 41 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 171,733.87 13,571.49 未分配利润 1,545,604.79 122,143.42 所有者权益合计 47,858,245.16 31,276,621.41 负债和所有者权益总计 83,816,872.49 90,221,796.29 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营

120、业总收入 101,329,662.24 93,884,489.47 其中：营业收入 （二十三） 101,329,662.24 93,884,489.47 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 91,569,446.39 88,545,570.36 其中：营业成本 （二十三） 68,219,995.51 65,355,963.62 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 （二十四） 625,270.63 526,893.20 销

121、售费用 （二十五） 4,331,570.58 4,929,641.11 管理费用 （二十六） 18,628,721.00 17,411,573.02 财务费用 （二十七） -304,487.57 245,886.54 资产减值损失 （二十八） 68,376.24 75,612.87 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） （二十九） 8,372.32 16,026.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 9,768,588.17 5,354,945.47 加：营业外收入

122、 （三十） 2,102,798.07 581,018.83 其中：非流动资产处置利得 2,724.23 - 减：营业外支出 （三十一） 82,890.41 164,599.87 其中：非流动资产处置损失 76.58 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 11,788,495.83 5,771,364.43 减：所得税费用 （三十二） 2,066,922.50 2,285,916.28 五、净利润（净亏损以“”号填列） 9,721,573.33 3,485,448.15 公告编号：2016-007 42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 9,721,57

123、3.33 3,485,448.15 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差

124、额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 9,721,573.33 3,485,448.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,721,573.33 3,485,448.15 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.17 （二）稀释每股收益 0.32 0.17 法定代表人：王海涛 主管会计工作负责人：陈毅娜 会计机构负责人：唐最伟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 45,159,072.70 36,902,956.89 减：营业成本 （四）

125、 33,527,613.78 30,594,800.60 营业税金及附加 264,752.21 3,920.00 销售费用 429,886.21 291,607.91 公告编号：2016-007 43 管理费用 10,542,964.33 7,878,216.02 财务费用 331,721.74 1,144,029.48 资产减值损失 467,183.59 -102,304.29 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） （五） 3,299.01 16,500,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） -

126、401,750.15 13,592,687.17 加：营业外收入 1,880,134.10 148,914.38 其中：非流动资产处置利得 2,724.23 - 减：营业外支出 27,155.11 65,281.26 其中：非流动资产处置损失 76.58 - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,451,228.84 13,676,320.29 减：所得税费用 -130,394.91 - 四、净利润（净亏损以“”号填列） 1,581,623.75 13,676,320.29 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或

127、净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 1,581,623.75 13,676,320.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 公告编号：2016-007 44 （五）合并现金流量

128、表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,349,114.60 91,978,607.99 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 7,020,974.30 8,452,0

129、94.66 收到其他与经营活动有关的现金 (三十三) 1,965,761.94 736,018.87 经营活动现金流入小计 119,335,850.84 101,166,721.52 购买商品、接受劳务支付的现金 71,957,651.63 70,866,845.18 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 15,708,787.31 15,997,585.07 支付的各项税费 4,682,395.90 4,582,647.73

130、 支付其他与经营活动有关的现金 (三十三) 10,734,515.68 5,685,120.21 经营活动现金流出小计 103,083,350.52 97,132,198.19 经营活动产生的现金流量净额 16,252,500.32 4,034,523.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,208,372.32 38,986,026.36 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,475.73 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 11,225,84

131、8.05 38,986,026.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 158,218.94 2,103,352.58 投资支付的现金 11,848,332.50 54,192,040.14 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号：2016-007 45 投资活动现金流出小计 12,006,551.44 56,295,392.72 投资活动产生的现金流量净额 -780,703.39 -17,309,366.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 14,00

132、0,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 27,400,000.00 34,600,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 (三十三) 1,585,164.00 14,813,177.66 筹资活动现金流入小计 43,985,164.00 63,413,177.66 偿还债务支付的现金 29,950,000.00 35,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,240,540.75 1,847,936.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (三十三) 1

133、6,220,674.50 12,936,935.01 筹资活动现金流出小计 47,411,215.25 49,984,871.23 筹资活动产生的现金流量净额 -3,426,051.25 13,428,306.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 805,738.48 709,880.22 五、现金及现金等价物净增加额 12,851,484.16 863,343.62 加：期初现金及现金等价物余额 5,075,426.28 4,212,082.66 六、期末现金及现金等价物余额 17,926,910.44 5,075,426.28 法定代表人：王海涛 主管会计工作负责人：陈毅娜 会计机构

134、负责人：唐最伟 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,409,158.83 41,954,844.66 收到的税费返还 1,326,414.39 - 收到其他与经营活动有关的现金 1,808,311.37 332,469.50 经营活动现金流入小计 50,543,884.59 42,287,314.16 购买商品、接受劳务支付的现金 36,393,312.78 32,627,103.31 支付给职工以及为职工支付的现金 7,371,048.10 6,606,955.46 支付的各项税费 743,0

135、00.09 453,418.41 支付其他与经营活动有关的现金 3,973,043.05 1,038,130.50 经营活动现金流出小计 48,480,404.02 40,725,607.68 经营活动产生的现金流量净额 2,063,480.57 1,561,706.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,203,299.01 - 取得投资收益收到的现金 16,500,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 21,703,299.

136、01 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 315,407.07 1,849,860.38 公告编号：2016-007 46 现金 投资支付的现金 5,748,332.50 15,222,040.14 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,063,739.57 17,071,900.52 投资活动产生的现金流量净额 15,639,559.44 -17,071,900.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 14,000,000.00 取得借款收到的现金 17,400,

137、000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,453,164.00 14,466,708.40 筹资活动现金流入小计 33,853,164.00 45,466,708.40 偿还债务支付的现金 17,400,000.00 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 803,520.57 1,147,789.45 支付其他与筹资活动有关的现金 27,640,404.62 12,926,284.97 筹资活动现金流出小计 45,843,925.19 31,074,074.42 筹资活动产生的现金流量净额 -11,990,

138、761.19 14,392,633.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 25,528.55 - 五、现金及现金等价物净增加额 5,737,807.37 -1,117,560.06 加：期初现金及现金等价物余额 353,646.71 1,471,206.77 六、期末现金及现金等价物余额 6,091,454.08 353,646.71 公告编号：2016-007 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他

139、一、上年期末余额 20,800,000.00 - - - - - - - 13,571.49 - -4,610,649.79 - 16,202,921.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,800,000.00 - - - - - - - 13,571.49 - -4,610,649.79 - 16,202,921.70 三、本期增减变动金

140、额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 158,162.38 - - - 24,721,573.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,721,573.33 - 9,721,573.33 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - 15,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本

141、 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 158,162.38 - -158,162.38 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 158,162.38 - -158,162.38 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-007 48 4其

142、他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - -

143、 - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,800,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 171,733.87 - 4,952,761.16 - 40,924,495.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,800,000.00 - - - 5,120,275.45 - - - - - 2,019,238.24 - 13,939

144、,513.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,800,000.00 - - - 5,120,275.45 - - - - - 2,019,238.24 - 13,939,513.69 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,000,000.00 - - - -5,120,275.45 - - - 13,571.49 _ -6,629

145、,888.03 - 2,263,408.01 公告编号：2016-007 49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 3,485,448.15 （二）所有者投入和减少资本 14,000,000.00 - - - - - - - - - - - 14,000,000.00 1股东投入的普通股 14,000,000.00 - - - - - - - - - - - 14,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 -

146、- - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 13,571.49 - -13,571.49 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 13,571.49 - -13,571.49 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,641,479.95 - - - - - -4,641,479.95 - - 1资本公积转

147、增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 4,641,479.95 - - - - - -4,641,479.95 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -9,761,755.40 - - - - -

148、 -5,460,284.74 - -15,222,040.14 四、本年期末余额 20,800,000.00 - - - - - - - 13,571.49 - -4,610,649.79 - 16,202,921.70 公告编号：2016-007 50 法定代表人：王海涛 主管会计工作负责人：陈毅娜 会计机构负责人：唐最伟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,800,000.00 - - - 10,340,906.50 - - - 1

149、3,571.49 122,143.42 31,276,621.41 加：会计政策变更 - - - - _ - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,800,000.00 - - - 10,340,906.50 - - - 13,571.49 122,143.42 31,276,621.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 158,162.38 1,423,461.37 16,581,623.75

150、 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,581,623.75 1,581,623.75 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分

151、配 - - - - - - - - 158,162.38 -158,162.38 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 158,162.38 -158,162.38 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-007 51 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - -

152、- - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,800,000.00 - - - 15,340,906.50 - - - 171,733.87 1,545,604.79 47,858,245.16 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永

153、续债 其他 一、上年期末余额 6,800,000.00 - - - - - - - - -8,899,125.43 -2,099,125.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,800,000.00 - - - - - - - - -8,899,125.43 -2,099,125.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,000,000.00 - - - 10,340,906.50 - - - 13,571.49 9,021,

154、268.85 33,375,746.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 13,676,320.29 13,676,320.29 （二）所有者投入和减少资本 14,000,000.00 - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 14,000,000.00 - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-007 52 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - -

155、 - - - - - 13,571.49 -13,571.49 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 13,571.49 -13,571.49 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,641,479.95 - - - - -4,641,479.95 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

156、 - - - 4其他 - - - - 4,641,479.95 - - - - -4,641,479.95 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 5,699,426.55 - - - - - 5,699,426.55 四、本年期末余额 20,800,000.00 - - - 10,340,906.50 - - - 13,571.49 122,143.42 31,276,621.41 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务

157、报表附注 财务报表附注 第 1 页 财务报表附注 宁波尼兰德磁业股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 宁波尼兰德磁业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原宁波尼兰德磁业有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，由王海涛、陈毅娜作为发起人，注册资本 20,800,000.00 元(每股面值人民币 1 元)。公司于 2015 年 12 月 24 日在宁波市市场监督管理局办妥工商变更登记，取得注册号为 330212000113119 的企业法人营业执照。2016 年 1 月，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 10

158、00 万元,其中由王海涛出资 6,920,000.00 元，其中 4,613,300.00 元计入股本，2,306,700.00 元计入资本公积；陈毅娜出资 1,520,000.00 元，其中 1,013,400.00 元计入股本，506,600.00 元计入资本公积；宁波兰新投资管理合伙企业（有限合伙）公司出资 6,560,000.00 元，其中 4,373,300.00元计入股本，2,186,700.00 元计入资本公积。 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 30,800,000.00 元，其中股东王海涛出资 1917.33 万元，占注册资本的 62.25%；股东陈毅

159、娜出资额为 725.34 万元，占注册资本的 23.55%；股东宁波兰新投资管理合伙企业（有限合伙）出资 437.33 万元，占注册资本的 14.20%。 实际经营项目为磁性材料、磁制品的设计、研发、制造、加工、销售；风力发电设备及其零部件的制造、销售；磁电应用器件和组件、金属零部件、塑料部件的设计、研发、加工、制造、销售；伺服电机、过滤器、传感器的制造、销售。自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营和禁止进出口的货物和技术除外。 (二) 合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并

160、范围的变更”、“七、在其子公司名称 宁波新大陆磁制品有限公司 宁波尼兰德国际贸易有限公司 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自本期末至少 12 个月内具备持续经

161、营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在

162、被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报

163、表附注 财务报表附注 第 3 页 复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体

164、财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和

165、综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在本期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至本期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至本期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被

166、合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在本期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至本期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至本期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该

167、股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币

168、业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处

169、置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

170、领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公

171、司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

172、算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产

173、转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的

174、公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终

175、止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公

176、司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势

177、属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指应收款项余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准

178、备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄分析法组合 除已单独计提减值准备和关联方之间的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5

179、5 12 年（含 2 年） 20 20 23 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法： 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

180、程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区

181、生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成

182、后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表

183、附注 财务报表附注 第 10 页 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值

184、率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 20 5、10 4.75、4.5 机器设备 平均年限法 5、10 5、10 19.00-9.00 运输设备 平均年限法 5 5、10 19.00、18.00 电子及其他设备 平均年限法 3、5 5、10 31.67-18.00 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为

185、本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值

186、的份额，确定长期股权投资的初始宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照

187、实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的

188、长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

189、的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 （3）长期股权投资的处置

190、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

191、因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在

192、丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑

193、物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 产相同的摊销政策执行。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实

194、际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

195、而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

196、3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

197、息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债

198、务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

199、见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用证登记年限 软件 5-10 年 预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开

200、发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

201、（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 项目 摊销年限 房屋装修费 5年

202、 模具费 5年 服务费 2-5年 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了

203、进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 产 组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者

204、资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金

205、，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减

206、去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度本期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计

207、入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量；

208、 （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收入。 （2）国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专

209、门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

210、或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 2、 确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递

211、延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期

212、所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

213、资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

214、者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行增值税会计处理规定 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报

215、表附注 财务报表附注 第 21 页 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额307,755.86 元，调减管理费用本年金额 307,755.86 元。 2、 重要会计估计变更 本期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 本期发生额 营业税 注 1 5% 增值税 注 2 17%

216、 城市维护建设税 注 3 7% 教育费附加 注 4 3% 地方教育附加 注 5 2% 企业所得税 注 6 15%、25% 注 1：按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增缴纳增值税）。 注 2：根据销售额的 17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。公司与子公司宁波新大陆磁制品有限公司自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算，子公司尼兰德国际贸易有限公司自营出口外销收入按照“免、退”办法核算。 注 3：按应缴流转税税额与当期免抵增值税税额的合计数的 7%计缴。 注 4：按应缴流转税税额与当期免抵增值税税额的合计数的 3%计缴。 注 5：按应缴流转税税额与当期免抵增值

217、税税额的合计数的 2%计缴。 注 6：公司企业所得税按 15税率计缴，子公司宁波新大陆磁制品有限公司、宁波尼兰德国际贸易有限公司在本期按应纳税所得额的 25%计缴。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 宁波尼兰德磁业股份有限公司 15% 宁波新大陆磁制品有限公司 25% 宁波尼兰德国际贸易有限公司 25% 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 (二) 税收优惠 公司于 2015 年被认定为国家高新技术企业，认定有效期为 3 年（2015 年-2017 年），2016 年按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。

218、五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 72,349.02 36,057.40 银行存款 17,854,561.42 5,039,368.88 其他货币资金 727,649.54 132,000.00 合计 18,654,559.98 5,207,426.28 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 结汇保证金 727,649.54 132,000.00 合计 727,649.54 132,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日，公司以人民币 727,649.54 元作为结汇保证金。 (二) 应收账

219、款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄分析组合 15,297,417.57 98.87 1,151,416.18 7.53 14,146,001.39 组合小计 15,297,417.57 98.87 1,151,416.18 7.53 14,146,001.39 单项金额不重大但单独计 174,925.31 1.13 174,925.31 100 提坏账准备的应收账款 合计 15,472,342.88 100 1,326

220、,341.49 8.57 14,146,001.39 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 坏账准备的应收账款 其中：账龄分析组合 17,204,724.49 98.99 993,471.24 5.77 16,211,253.25 组合小计 17,204,724.49 98.99 993,471.24 5.77 16,211,253.25 单项金额不重大但单独计 174,925.31 1.01

221、174,925.31 100 提坏账准备的应收账款 合计 17,379,649.80 100 1,168,396.55 6.72 16,211,253.25 应收账款种类的说明： （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,369,374.23 718,468.71 5.00 16,316,491.11 815,824.56 5.00 1-2 年（含 2 年） 103,580.64 20,716.12

222、20.00 888,233.38 177,646.68 20.00 2-3 年（含 3 年） 824,462.70 412,231.35 50.00 50.00 3 年以上 合计 15,297,417.57 1,151,416.18 7.53 17,204,724.49 993,471.24 5.77 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 （按单位） 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 宁波艾姆帝升 进出口有限公司 174,925.31 174,925.31 100.00 174,925.31 174,925

223、.31 100.00 合计 174,925.31 174,925.31 100.00 174,925.31 174,925.31 100.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 158,717.07 79,071.22 3、 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 772.13 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备

224、ADEY INNOVATION LLP 3,474,007.28 22.45 173,700.36 SELZER Fertigungstechnik GmbH 956,193.31 6.18 191,238.66 宁波市祥瑞磁材料有限公司 927,068.02 5.98 46,353.40 Tecnomagnete S.p.A. 924,456.81 6.04 46,222.84 深圳市天利和磁业有限公司 812,878.94 5.25 406,439.47 合计 7,094,604.36 45.85 863,954.73 5、 本期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。 6、 本期内无

225、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 7、 本期内无应收关联方情况。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,195,208.44 96.40 446,109.27 57.30 1 至 2 年（含 2 年） 999.80 0.08 196,379.78 25.22 2 至 3 年（含 3 年） 8,455.00 0.68 58,503.02 7.51 3 年以上 35,240.00 2.84 77,595.46 9.97 合计 1,239,903.24 100.00 778,587.

226、53 100.00 2、 无账龄超过一年的重要预付款项。 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 福建省长汀金龙稀土有限公司 322,436.06 26.00 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 189,600.00 15.29 横店集团东磁股份有限公司 87,500.00 7.06 杭州荣佳磁业科技有限公司 71,730.77 5.79 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 阿里巴巴（成都）软

227、件技术有限公司 50,000.00 4.03 合计 721,266.83 58.17 4、 本期内无预付关联方款项。 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析组合 722,164.95 100 38,008.24 5.26 684,156.71 组合小计 722,164.95 100 38,008.24 5.26 684,156.71 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 722,1

228、64.95 100 38,008.24 5.26 684,156.71 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄分析组合 2,504,481.49 100 128,349.07 5.12 2,376,132.42 组合小计 2,504,481.49 100 128,349.07 5.12 2,376,132.42 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,504,481.49 100 128,349.07 5.12 2,376,13

229、2.42 其他应收款种类的说明： （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 720,164.95 36,008.24 5.00 2,499,181.49 124,959.07 5.00 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 12 年（含 2 年） 20.00 1,700.00 340.00 20.00 23 年（含 3 年） 50.00 1,100.00

230、 550.00 50.00 3 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 2,500.00 2,500.00 100.00 合计 722,164.95 38,008.24 5.26 2,504,481.49 128,349.07 5.12 （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 收回坏账准备 90,340.83 3,458.35 3、 本期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 期末余额 年初余额 往来款 2,381.90 41,704.78 保

231、证金 10,000.00 押金 18,374.00 3,700.00 备用金 1,100.00 6,100.00 出口退税款 700,309.05 2,442,976.71 合计 722,164.95 2,504,481.49 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税 出口退税 700,309.05 1 年以内 96.98 35,015.44 宁波市亚太酒店物业管理有限公司海曙分公司 押金 13,874.00 1 年以内 1.92 693.70

232、陆忠贤 押金 4,500.00 1年以内0.62 2,125.00 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 2500.00，3 年以上 2000.00 个人社保 往来款 2,381.90 1 年以内 0.33 119.10 张明 备用金 1,100.00 1 年以内 0.15 55.00 合计 722,164.95 100.00 38,008.24 6、 本期内无涉及政府补助的其他应收款。 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 9、 本期无其他应收关联方情况。 宁波尼兰德磁

233、业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 (五) 存货 1、 存货明细 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,518,045.44 8,518,045.44 8,230,193.35 8,230,193.35 周转材料 387,671.77 387,671.77 288,116.12 288,116.12 在产品 5,996,618.94 5,996,618.94 7,054,378.42 7,054,378.42 委托加工物资 837,158.92 837,158.92 844,916.41 844,

234、916.41 库存商品 3,727,509.46 3,727,509.46 5,628,314.19 5,628,314.19 发出商品 459,947.89 459,947.89 合计 19,926,952.42 19,926,952.42 22,045,918.49 22,045,918.49 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 42,111.73 369,263.50 预缴所得税 30,131.27 30,131.27 理财产品 100,000.00 合计 172,243.00 399,394.77 (七) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项

235、目 房屋、建筑物 合计 1账面原值 （1）年初余额 238,292.58 238,292.58 （2）本期增加金额 外购 （3）本期减少金额 转回 （4）期末余额 238,292.58 238,292.58 2累计折旧 （1）年初余额 68,856.63 68,856.63 （2）本期增加金额 11,318.90 11,318.90 计提 11,318.90 11,318.90 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 项目 房屋、建筑物 合计 （3）本期减少金额 转回 （4）期末余额 80,175.53 80,175.53 3减值准备 （1）年初余

236、额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值 （1）年初余额账面价值 169,435.95 169,435.95 （2）期末余额账面价值 158,117.05 158,117.05 投资性房地产的说明： 2016 年投资性房地产计提折旧和摊销金额为 11,318.90 元。 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 30,379,973.57 10,163,742.03 3,022,020.05 2,750,876.72 46,316,612.37 （2）本期增加金额 11

237、,012.05 17,231.28 28,243.33 购置 11,012.05 17,231.28 28,243.33 在建工程转入 （3）本期减少金额 295,030.00 295,030.00 处置或报废 295,030.00 295,030.00 （4）期末余额 30,379,973.57 10,174,754.08 2,726,990.05 2,768,108.00 46,049,825.70 2累计折旧 （1）年初余额 6,174,722.72 3,497,323.83 1,855,532.54 1,805,908.63 13,333,487.72 （2）本期增加金额 1,547,

238、250.98 961,361.63 409,591.27 379,809.49 3,298,013.37 计提 1,547,250.98 961,361.63 409,591.27 379,809.49 3,298,013.37 （3）本期减少金额 280,278.50 280,278.50 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 处置或报废 280,278.50 280,278.50 （4）期末余额 7,721,973.70 4,458,685.46 1,984,845.31 2,185,718.12 16,351,222.59 3减值准备 （1

239、）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）年初余额账面价值 24,205,250.85 6,666,418.20 1,166,487.51 944,968.09 32,983,124.65 （2）期末余额账面价值 22,657,999.87 5,716,068.62 742,144.74 582,389.88 29,698,603.11 2、 本期无暂时闲置的固定资产。 3、 本期无融资租赁租入的固定资产。 4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。 5、 期末无未办妥产权证书的固定资产。 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件

240、合计 1账面原值 （1）年初余额 5,215,920.00 399,426.23 5,615,346.23 （2）本期增加金额 购置 投资性房地产转入 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 5,215,920.00 399,426.23 5,615,346.23 2累计摊销 （1）年初余额 651,990.00 84,328.25 736,318.25 （2）本期增加金额 104,511.72 36,444.66 140,956.38 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 项目 土地使用权 软件 合计 计提 104,511.72 36,444

241、.66 140,956.38 投资性房地产转入增加 （3）本期减少金额 转回 （4）期末余额 756,501.72 120,772.91 877,274.63 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值 （1）年初余额账面价值 4,563,930.00 315,097.98 4,879,027.98 （2）期末余额账面价值 4,459,418.28 278,653.32 4,738,071.60 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 装修费 65,71

242、1.90 129,899.03 72,928.52 122,682.41 服务费 39,805.41 11,108.60 28,696.81 合计 105,517.31 129,899.03 84,037.12 151,379.22 (十一) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,189,424.42 224,577.63 635,342.26 158,835.57 存货未实现内部销售损益形成 85,425.17 21,356.29 250,713.88 62,678.47 合计 1

243、,274,849.59 245,933.92 886,056.14 221,514.04 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 子公司投资款（注） 548,332.50 合 计 548,332.50 注：公司于 2016 年 10 月 14 日召开第一届董事会第六次会议，决议设立境外全资子公司，并于 2016 年 12 月并支付注册资金 75,000 欧元（折人民币 548,332.50 元）。由于该公司于2016 年 12 月 31 日尚未完成注册登记手续，因此将注册资金列示于其他非流动资产

244、。 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 22,600,000.00 22,000,000.00 保证借款 3,150,000.00 合计 22,600,000.00 25,150,000.00 2、 本期无已到期未偿还的短期借款。 (十四) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 12,008,247.37 15,263,615.75 12 年（含 2 年） 1,580.75 425,456.46 23 年（含 3 年） 166,972.81 21,440.00 3 年以上 44,324.60 214,489.9

245、2 合计 12,221,125.53 15,925,002.13 2、 账龄超过一年的大额应付账款如下： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳恒进真空科技有限公司 130,440.00 尚未支付 合计 130,440.00 3、 本期应付账款中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 4、 本期内无应付关联方款项。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 3,109,306.27 2,794,256.79 1 至 2 年（含 2 年） 3

246、07,246.69 128,913.21 2 至 3 年（含 3 年） 110,972.49 127,349.53 3 年以上 467,877.05 358,107.35 合计 3,995,402.50 3,408,626.88 2、 无账龄超过一年的大额预收款项。 3、 本期无预收关联方款项。 4、 本期无预收持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,675,883.53 15,797,774.70 14,979,070.80 3,494,587.43 离职后福利-设定提存

247、计划 19,558.08 783,435.95 729,716.51 73,277.52 合计 2,695,441.61 16,581,210.65 15,708,787.31 3,567,864.95 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,540,364.82 13,901,644.26 13,145,782.41 3,296,226.67 （2）职工福利费 1,071,921.29 1,071,921.29 （3）社会保险费 13,475.72 534,407.26 495,294.10 52,588.88 其中：医疗保险费 1

248、0,571.04 461,195.08 426,107.27 45,658.85 工伤保险费 711.72 35,109.83 32,287.87 3,533.68 生育保险费 2,192.96 38,102.35 36,898.96 3,396.35 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 122,042.99 289,801.89 266,073.00 145,771.88 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 合计 2,675,883.53 15,797,774.70 14,979,070.80 3,494,587.43 3、 设定

249、提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 14,840.38 717,376.70 664,289.29 67,927.79 失业保险费 4,717.70 66,059.25 65,427.22 5,349.73 合计 19,558.08 783,435.95 729,716.51 73,277.52 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 445,204.33 201,302.80 企业所得税 853,338.70 1,839,066.64 个人所得税 41,356.37 36,539.05 印花税 52,615.39 69,855.61 城

250、市建设维护税 19,469.15 32,009.73 房产税 226,905.17 451,828.29 水利基金 2,635.72 22,739.70 教育费附加 8,343.92 13,718.45 地方教育附加费 5,562.61 9,145.62 残保金 4,000.00 4,620.00 合计 1,659,431.36 2,680,825.89 (十八) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 5,269,704.93 19,279,514.46 押金 126,229.84 35,000.00 合计 5,395,934.77 19,314,514

251、.46 (十九) 股本 1、 明细情况 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例 投资金额 所占比例 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 王海涛 14,560,000.00 70.00% 4,613,300.00 19,173,300.00 62.25% 陈毅娜 6,240,000.00 30.00% 1,013,400.00 7,253,400.00 23.55% 宁波兰新投资管理合伙企业（有限合伙） 4,373,300.00 4,373,300.00 14.20% 合计 20,800,000.00 100.00

252、% 10,000,000.00 30,800,000.00 100.00% 股本变化情况: 根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程的规定，将原 2080 万元注册资本增加至 3080 万元，其中由王海涛出资 6,920,000.00 元，其中 4,613,300.00 元计入股本，2,306,700.00 元计入资本公积；陈毅娜出资 1,520,000.00 元，其中 1,013,400.00 元计入股本，506,600.00 元计入资本公积；宁波兰新投资管理合伙企业（有限合伙）公司出资 6,560,000.00 元，其中 4,373,300.00 元计入股本，2,18

253、6,700.00 元计入资本公积。 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加（注 1） 本期减少 期末余额 资本溢价 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 注 1：详见附注（十九）。 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加(注 1) 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,571.49 158,162.38 171,733.87 合计 13,571.49 158,162.38 171,733.87 注 1：本期发生额按 2016 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 (二十二) 未分配利润 项目 本

254、期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 -4,610,649.79 2,019,238.24 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 -4,610,649.79 2,019,238.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,721,573.33 3,485,448.15 减：提取法定盈余公积 158,162.38 13,571.49 其他 10,101,764.69 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 期末未分配利润 4,952,761.16 -4,610,649.79 (二十三) 营业收入和营业成本 1、 营

255、业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 101,302,862.41 68,208,676.61 93,863,416.82 65,344,644.72 其他业务 26,799.83 11,318.90 21,072.65 11,318.90 合计 101,329,662.24 68,219,995.51 93,884,489.47 65,355,963.62 2、 公司主营业务收入前五名客户情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) ADEY INNOVATION LLP 39,985,537.23 39.46 ECOTECHM

256、ARINELLC 3,556,839.84 3.51 Rototech S.R.L 2,884,498.70 2.85 SELZER Fertigungstechnik GmbH & Co. KG 2,441,782.81 2.41 宁波科星材料科技有限公司 2,194,317.28 2.17 合计 51,062,975.86 50.40 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 4,060.00 4,280.00 城建税 182,848.61 304,857.70 教育费附加 78,897.02 130,653.30 地方教育费附加 51,709.14 87,102.20

257、 印花税 25,581.01 房产税 223,414.52 土地使用税 58,760.33 合计 625,270.63 526,893.20 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,047,030.09 2,065,257.90 运输费 1,497,769.93 2,049,957.87 展览费 224,839.35 249,582.82 折旧费 113,937.02 158,022.06 广告与业务宣传费 304,058.21 127,864.20 办

258、公费 14,190.88 103,348.65 其他费用 129,745.10 175,607.61 合计 4,331,570.58 4,929,641.11 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,299,199.18 4,859,760.82 职工薪酬 8,213,691.99 7,693,629.04 折旧费 1,628,926.59 1,520,386.84 无形资产摊销 139,560.94 121,957.47 长期待摊费用摊销 76,820.50 120,326.67 中介咨询费 1,655,033.93 678,280.33 办公费 682,878.0

259、2 268,110.12 租赁费 314,795.24 468,815.00 税金 177,990.87 442,662.51 差旅费 342,541.58 299,975.12 汽车费 312,717.00 339,291.85 业务招待费 271,848.87 170,864.40 其他 512,716.29 427,512.85 合计 18,628,721.00 17,411,573.02 (二十七) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,240,540.75 1,847,936.22 减：利息收入 23,345.38 25,760.36 汇兑损益 -1,608,945.

260、50 -1,627,999.48 手续费及其他 87,262.56 51,710.16 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 类别 本期发生额 上期发生额 合计 -304,487.57 245,886.54 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 68,376.24 75,612.87 合计 68,376.24 75,612.87 (二十九）投资收益 1、 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品取得的投资收益 8,372.32 16,026.36 合计 8,372.32 16,026.36 (三十) 营

261、业外收入 1、 营业外收入分项目情况 项目 发生额 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 2,724.23 其中：固定资产处置利得 2,724.23 政府补助 1,686,489.00 539,431.02 奖励 45,220.00 18,591.00 税收返还 337,883.13 其他 30,481.71 22,996.81 合计 2,102,798.07 581,018.83 2、 当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关 /与收益相关 股改和新三板申报奖励 600,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 鼓

262、励企业上市、促进科技进步奖励 282,000.00 与收益相关 鄞州区 2015 年度第三批科技项目补助 60,000.00 与收益相关 鄞州区上台阶工业企业奖励 50,000.00 与收益相关 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关 /与收益相关 区稳增促调专项资金补助 72,101.00 与收益相关 促进外贸稳增长补助 58,000.00 与收益相关 招用高校毕业生社保补贴 64,388.00 与收益相关 经济发展优胜企业补助 89,000.00 与收益相关 新上规模小微企业政府奖励 20,

263、000.00 与收益相关 高校毕业生就业补助 76,511.00 与收益相关 水利基金返还 50,420.02 与收益相关 宁波市外贸扶持资金补贴 14,200.00 与收益相关 第二批商贸流通政策奖励项目补贴 20,000.00 与收益相关 境外参展配套补贴及境外重点展会补贴 269,300.00 与收益相关 合计 1,686,489.00 539,431.02 政府补助的说明： 本期发生额： 本年度收到与收益相关的政府补助 1,686,489.00 元，其中： 1） 根据宁波市鄞州区人民政府金融工作办公室文件关于给予宁波尼兰德磁业股份有限公司等 2 家企业奖励资金的通知，企业于 2016

264、年 8 月收到政府补助 600,000.00 元，计入营业外收入。 2） 根据宁波市鄞州区人民政府金融工作办公室文件关于给予宁波环球娃娃婴童用品股份有限公司等 6 家企业奖励资金的通知，企业于 2016 年 12月收到政府补助 500,000.00 元，计入营业外收入。 3） 根据宁波市鄞州经济开发区管委会文件关于 2016 年促进经济发展的若干政策意见，企业于 2016 年 6 月收到政府补助 282,000.00 元，计入营业外收入。 4） 根据宁波市鄞州区科技技术局、宁波市鄞州区财政局文件鄞科【2015】96 号关于下达鄞州区 2015 年度第三批科技项目补助（奖励）资金的通知，企业于

265、2016 年 1 月收到政府补助 60,000.00 元，计入营业外收入。 5） 根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区财政局文件鄞经信【2015】147 号关于下达 2014 年鄞州区上台阶工业企业奖励资金的通知，企业于 2016 年 1 月收到政府补助 50,000.00 元，计入营业外收入。 6） 根据鄞州区减轻企业负担和特困企业处置工作领导小组办公室、宁波市鄞州区财政局文件鄞企业减负【2016】4 号关于下达 2016 年度第一批鄞州区稳增促调专项资金的通知，企业于 2016 年 11 月收到政府补助 43,396.00 元，宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附

266、注 财务报表附注 第 40 页 子公司宁波新大陆磁制品有限公司于 2016 年 10 月收到政府补助 28,705.00 元，计入营业外收入。 7） 根据宁波市信息联络处文件甬政办发【2012】101 号关于努力促进当前外贸稳定增长的若干政策意见，子公司宁波新大陆磁制品有限公司于 2016年 1 月收到政府补助 12,500.00 元，于 2016 年 2 月收到政府补助 9,000.00 元，于 2016 年 10 月收到政府补助 36,500.00 元，计入营业外收入。 8） 根据宁波南部商务区管委会文件2016 年鄞州区中小微企业招用高校毕业生社会保险补贴申报的通知，子公司宁波尼兰德国际

267、贸易有限公司于2016 年 3 月收到政府补助 28,200.00 元，于 2016 年 12 月收到政府补助 36,188.00元，计入营业外收入。 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 76.58 公益性捐赠支出 水利基金 76,769.90 119,940.27 其他 6,043.93 44,659.60 合计 82,890.41 164,599.87 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,091,342.38 2,385,523.97 递延所得税调整 - 24,419.88 -

268、99,607.69 合计 2,066,922.50 2,285,916.28 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其中：暂收款或收回暂付款 164,625.85 164,059.70 经营性租赁收到的租金 15,600.00 15,600.00 政府补助 1,731,709.00 507,602.00 利息收入 23,345.38 25,760.36 其他 30,481.71 22,996.81 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,965,761

269、.94 736,018.87 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,497,769.93 2,049,957.87 办公费 697,068.90 371,458.77 租赁费 314,795.24 468,815.00 展览费 224,839.35 249,582.82 中介咨询费 1,655,033.93 678,280.33 汽车费 312,717.00 339,291.85 差旅费 342,541.58 299,975.12 广告与业务宣传费 304,058.21 127,864.20 业务招待费 271,848.87 170,864.40 研发

270、费用 947,562.02 169,255.05 其他费用 648,505.32 631,634.99 手续费 87,262.56 51,710.16 支付暂付款及返还暂收款 3,430,512.77 76,429.65 合计 10,734,515.68 5,685,120.21 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他往来款 1,453,164.00 14,813,173.56 收到的保证金 132,000.00 4.10 合计 1,585,164.00 14,813,177.66 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的

271、其他往来款 15,493,024.96 12,936,935.01 支付的保证金 727,649.54 合计 16,220,674.50 12,936,935.01 (三十四)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,271,573.33 3,485,448.15 加：资产减值准备 68,376.24 75,612.87 固定资产折旧 3,309,332.27 3,510,563.52 无形资产摊销 140,956.38 1

272、22,401.12 长期待摊费用摊销 84,037.12 120,326.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -2,647.65 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -368,404.75 219,936.74 投资损失（收益以“”号填列） -8,372.32 -16,026.36 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -24,419.88 -99,607.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 2,118,966.07 -4,786,725.85 经

273、营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,030,742.64 784,990.78 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,817,639.13 617,603.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,801,663.68 4,034,523.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,926,910.44 5,075,426.28 减：现金的期初余额 5,075,426.28 4,212,082.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及

274、现金等价物净增加额 12,851,484.16 863,343.62 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现 金 17,926,910.44 5,075,426.28 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 期末余额 年初余额 其中：库存现金 72,349.02 36,057.40 可随时用于支付的银行存款 17,854,561.42 5,039,368.88 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,926,910.44 5,075,426.28

275、六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 无 (二) 同一控制下企业合并 无 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波新大陆磁制品有限公司 宁波 宁波 工业 100.00 同一控制下合并 宁波尼兰德国际贸易有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00 同一控制下合并 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临的主要金融风险是：流动性风险。公司执行董事全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和

276、应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征

277、对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的短期借款有关。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司期末短期借款余额 22,600,000.00 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将不

278、会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性金融资产和负债情况见本财务报表合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时

279、变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 22,600,000.00 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 应付账款 12,008,247.37 1,580.75 166,972.81 44,324.60 12,221,125.53 预收账款 3,109,306.27 307,246.69 110,972.49 467,877.05 3,9

280、95,402.50 其他应付款 5,352,116.60 37,931.17 5,887.00 5,395,934.77 合计 43,069,670.24 346,758.61 277,945.30 518,088.65 44,212,462.80 项目 期初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 25,150,000.00 25,150,000.00 应付账款 15,263,615.75 425,456.46 21,440.00 214,489.92 15,925,002.13 预收账款 2,794,256.79 128,913.21 127,349.53 35

281、8,107.35 3,408,626.88 其他应付款 19,304,514.46 10,000.00 19,314,514.46 合计 62,512,387.00 554,369.67 158,789.53 572,597.27 63,798,143.47 九、 关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 控制本公司的关联方情况 实际控制人名称 关联关系 实际控制人对本公司的持股金额 实际控制人对本公司的持股比例 实际控制人对本公司的表决权 比例 最终控制方 王海涛 实际控制人 19,173,300.00 62.25% 62.25% 王海涛 合计 19,173,30

282、0.00 62.25% 62.25% (二) 本企业的子公司情况 子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 宁波新大陆磁制品有限公司 宁波 制造业 3,619,920.00 100.00 100.00 宁波尼兰德国际贸易有限公司 宁波 贸易 1,500,000.00 100.00 100.00 (三) 本企业无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 名称 与本公司的关系 宁波兰新投资管理合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 陈毅娜 持股 5%以上的股东 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 FRANK MA

283、GNET (UK)LIMITED 实际控制人控制的公司 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 FRANK MAGNET (UK)LIMITED 销售商品 67,156.76 932,868.92 合计 67,156.76 932,868.92 2、 无关联托管/承包情况。 3、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 承租资产种类 确认的租赁支出（万元） 本期发生额 上期发生额 陈毅娜 房屋 30.73 42.14 合计 30.73 42.14 4、 关联担保情况 本公司作为担保方： 被担保

284、方 最高担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 宁波新大陆磁制品有限公司 15,000,000.00 2015.4.15 2020.4.15 否 关联担保情况说明： （1） 公司于 2015 年 4 月 15 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了编号为鄞州 2015 人保 033 的最高额保证合同，截止 2016 年 12 月 31 日，为宁波新大陆磁制品有限公司在该行金额为 60.00 万元（期限为 2016 年 3 月 8日至 2017 年 3 月 7 日）的短期借款提供担保。 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕

285、 王海涛、陈毅娜 20,000,000.00 2016.3.15 2020.3.15 否 宁波新大陆磁制品有限公司 20,000,000.00 2014.10.22 2016.10.21 是 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 关联担保情况说明： 王海涛、陈毅娜于 2016 年 3 月 15 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了编号为“鄞州 2016 人个保 050”的最高额保证合同，最高额为2,000.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，为宁波尼兰德磁业股份有限公司在该行金额分别为500.00 万元（期限为2016 年

286、4 月12 日至2017 年4 月12 日）、1200.00 万元（期限为 2016 年 4 月 19 日至 2017 年 4 月 18 日）的短期借款提供担保。 本公司的子公司的关联担保情况： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 宁波尼兰德国际贸易有限公司 宁波新大陆磁制品有限公司 15,000,000.00 2015.4.15 2020.4.15 否 王海涛、陈毅娜 宁波新大陆磁制品有限公司 15,000,000.00 2015.4.15 2020.4.15 否 王海涛、陈毅娜 宁波尼兰德国际贸易有限公司 2,500,000.00 2014.9.3

287、2017.9.3 否 王海涛、陈毅娜 宁波尼兰德国际贸易有限公司 2,500,000.00 2014.9.3 2017.9.3 否 王海涛、陈毅娜 宁波尼兰德国际贸易有限公司 3,500,000.00 2015.3.1 2025.12.31 否 （1）子公司宁波尼兰德国际贸易有限公司于 2015 年 4 月 15 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了编号为鄞州 2015 人保 032 的最高额保证合同，最高额为 1,500.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，为宁波新大陆磁制品有限公司在该行金额为 60.00 万元（期限为 2016 年 3 月 8 日至 2017 年

288、3月 7 日）提供担保。 （2）王海涛、陈毅娜于 2015 年 4 月 15 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了编号为鄞州 2015 人个保 054 的最高额保证合同，最高额为1,500.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，为宁波新大陆磁制品有限公司在该行金额为 500.00 万元（期限为 2016 年 5 月 26 日至 2017 年 5 月 25 日）提供担保。 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,485,717.04 2,403,300.00 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016

289、 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目名称 关联方 账面余额 期末余额 年初余额 应收账款 FRANK MAGNET (UK)LIMITED 175,897.60 合计 175,897.60 2、 应付项目 项目名称 关联方 账面余额 期末余额 年初余额 其他应付款 陈毅娜 5,142,939.29 5,189,775.29 其他应付款 王海涛 7,433,024.96 其他应付款 宁波兰新投资管理合伙企业（有限合伙） 6,560,000.00 合计 5,142,939.29 19,182,800.25 十、无股份支付情况。 十一、承诺及或有事项 重要承诺事项 1、 已签订的尚

290、未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 无。 2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 无。 3、 已签订的正在或准备履行的并购协议 无。 4、 已签订的正在或准备履行的重组计划 无。 5、 其他重大财务承诺事项 资产抵押情况： （1） 公司于 2016 年 4 月 5 日与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了编号为“鄞州 2016 人抵 050”的最高额抵押合同，以原值为 22,973,994.73元，净值为 17,618,609.63 元的房屋建筑物,原值为 5,215,920.00 元，净值为4,459,418.28 元的土地使用权，为公司在该行金额为 1,70

291、0.00 万元的短期借款宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 提供担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该合同担保下的银行借款如下： 1）为公司在该行签订的编号为“鄞州中小 2016 人借 096”的 500.00 万元（期限为 2016 年 4 月 12 日至 2017 年 4 月 11 日）短期借款提供担保。 2）为公司在该行签订的编号为“鄞州中小 2016 人借 098”的 1200.00 万元（期限为 2016 年 4 月 19 日至 2017 年 4 月 18 日）短期借款提供担保。 （2） 子公司宁波新大陆磁制品有限公司与中国

292、银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订了编号为“鄞州 2015 人抵 122”的最高额抵押合同，以原值为5,992,500.00 元、净值为 3,929,825.46 元的房屋建筑物，为宁波新大陆磁制品有限公司在该行金额为 560.00 万元的短期借款提供担保。截止 2016 年 12 月31 日，该合同担保下的银行借款如下： 1）为该公司在该行签订的编号为“鄞州中小 2016 人借 087”的 60.00 万元（期限为 2016 年 3 月 8 日至 2017 年 3 月 7 日）短期借款提供担保。 2）为该公司在该行签订的编号为“鄞州中小 2016 人借 157”的 500.00 万元（期限为

293、 2016 年 5 月 28 日至 2017 年 5 月 27 日）短期借款提供担保。 (二) 前期承诺履行情况 本公司无需要披露的前期承诺事项。 十二、 或有事项 (一) 截至 2016 年末无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 (二) 截至 2016 年末无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 十三、 资产负债表日后事项 (一) 无重要的非调整事项 (二) 无利润分配情况。 (三) 无销售退回情况。 (四) 其他资产负债表日后事项 公司于 2016 年 10 月 14 日召开第一届董事会第六次会议，决议设立境外全资子公司， 该公司已于 2017 年 2 月 6 日完成登记注册手续，公司名称：

294、NEWLAND MAGNETICS EUROPE。 十四、 其他重要事项 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (一) 前期会计差错更正 无。 (二) 债务重组 无。 (三) 资产置换 无。 (四) 年金计划 无。 (五) 终止经营 无。 十五、 母公司财务报表的主要项目附注 (一) 应收账款： 1、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单 项 金 额 重大 并 单 项 计提 坏 账 准 备的应收账款 按 组 合 计

295、提坏 账 准 备 的应收账款 账龄分析法 9,755,594.11 100.00 861,035.15 8.83 5,382,605.38 100.00 401,049.67 7.45 组合小计 9,755,594.11 100.00 861,035.15 8.83 5,382,605.38 100.00 401,049.67 7.45 单 项 金 额 虽不 重 大 但 单项 计 提 坏 账准 备 的 应 收账款 合计 9,755,594.11 100.00 861,035.15 8.83 5,382,605.38 100.00 401,049.67 7.45 应收账款种类的说明： 宁波尼兰德

296、磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,916,149.86 91.40 445,807.49 4,503,142.68 83.66 225,157.13 12 年（含 2 年） 14,981.55 0.16 2,996.31 879,462.70 16.34 175,892.54 23 年（含 3 年） 824,462

297、.70 8.60% 412,231.35 合计 9,755,594.11 100.00 861,035.18 5,382,605.38 100.00 401,049.67 （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 459,985.48 转回坏账准备 99,488.99 3、 本期无实际核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 ADEYINNOVATIONLLP 3,474,007.28 35.6

298、1 173,700.36 宁波尼兰德国际贸易有限公司 1,651,370.23 16.93 82,568.51 宁波市祥瑞磁材料有限公司 927,068.02 9.50 46,353.40 深圳市天利和磁业有限公司 812,878.94 8.33 406,439.47 宁波盛昕能源有限公司 680,514.29 6.98 34,025.71 合计 7,545,838.76 77.35 743,087.45 5、 本期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。 6、 本期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第

299、 52 页 (二) 其他应收款： 1、 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法 165,285.63 100.00 8,264.28 5.00 21,323.38 100.00 1,066.17 5.00 组合小计 165,285.63 100.00 8,264.28 5.00 21,323.38 100.00 1,066.17 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合

300、计 165,285.63 100.00 8,264.28 5.00 21,323.38 100.00 1,066.17 5.00 其他应收款种类的说明： （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 165,285.63 100.00 8,264.28 21,323.38 100.00 1,066.17 合计 165,285.63 100.00 8,264.28 21,323.38 100.00 1,

301、066.17 （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 7,198.11 收回坏账准备 2,815.30 3、 本期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 期末余额 年初余额 往来款 21,323.38 备用金 1,100.00 出口退税款 164,185.63 合计 165,285.63 21,323.38 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单

302、位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税 出口退税款 164,185.63 1 年以内 99.33 8,209.28 张明 备用金 1,100.00 1 年以内 0.67 55.00 合计 165,285.63 100.00 8,264.28 6、 本期内无涉及政府补助的其他应收款。 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (三) 长期股权投资： 1、 长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公

303、司投资 20,921,466.69 20,921,466.69 20,921,466.69 20,921,466.69 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 合计 20,921,466.69 20,921,466.69 20,921,466.69 20,921,466.69 长期股权投资明细 2016 年 12 月 31 日 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 宁波新大陆磁制品有限公司 成本法 13,722,040.14 20,921,466.69 2

304、0,921,466.69 100.00 宁波尼兰德国际贸易有限公司 成本法 1,500,000.00 100.00 合计 15,222,040.14 20,921,466.69 20,921,466.69 (四) 营业收入、营业成本： 1、 营业收入、营业成本 类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 45,089,072.70 36,832,956.89 其他业务收入 70,000.00 70,000.00 营业成本 33,527,613.78 30,594,800.60 2、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) ADEYINNOVATIO

305、NLLP 15,922,251.91 35.26 宁波新大陆磁制品有限公司 11,965,590.23 26.49 宁波尼兰德国际贸易有限公司 8,029,183.50 17.78 宁波盛昕能源有限公司 1,141,251.72 2.53 昆山为众磁业有限公司 1,096,508.32 2.43 合计 38,154,785.68 84.49 (五) 投资收益 1、 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 子公司核算的长期股权投资收益 16,500,000.00 理财产品取得的投资收益 3,299.01

306、 合计 3,299.01 16,500,000.00 2、期内按成本法核算的长期股权投资收益。 被投资单位 本期发生额 上期发生额 宁波新大陆磁制品有限公司 16,500,000.00 合计 16,500,000.00 3、 本期内无按权益法核算的长期股权投资收益 十六、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 2,647.65 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 337,883.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,731,709.00 192,211.02 计入当期损益的对

307、非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 2,052,700.38 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融

308、资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 8,372.32 7,019.88 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,437.78 -21,661.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响 -56,234.12 -10,881.39 少数股东权益影响额 合

309、计 2,048,815.76 2,219,388.76 (二) 净资产收益率及每股收益 本期发生额 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.16 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.13 0.26 0.26 宁波尼兰德磁业股份有限公司 二一七年四月二十日 宁波尼兰德磁业股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室