838861_2022_华鹏精机_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1、 公告编号：2023-006 1 2022 年度报告 华鹏精机 NEEQ: 838861 山东华鹏精机股份有限公司 （Shandong Hwapeng Precision Machinery） 公告编号：2023-006 2 公司年度大事记 公告编号：2023-006 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 34 第八节 财务会计报告 . 38

2、第九节 备查文件目录 . 135 公告编号：2023-006 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王毅、主管会计工作负责人刘俊凤及会计机构负责人（会计主管人员）刘俊凤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测

3、与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人王毅和郑艳珍共计持有公司 95.00%的股份，虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实

4、际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策,如重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等。公司存在实际控制人不当控制的风险。 2.宏观经济和下游行业波动的风险 公司所处行业为冶金专用设备制造业,易受下游行业景气度影响。由于冶金行业属于与宏观经济波动相关的周期性行业。若未来我国宏观经济发生重大波动或公司不能准确把握行业发展动态并采取恰当应对措施,可能会对公司的经营业绩产生不利影响。 3.应收账款无法收回的风险 公司 2021 年末和 2022 年末应收账款净额分别为 14,450,669.98 元和 31,116,560.80 元,占当期营业收入的 14.81%

5、和 20.89%。报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内,但仍受到下游行业景气度影响,公司客户短期内资金压力较大，如若出现因资金紧张不能及时支付货款的情形，将对公司现金流和 公告编号：2023-006 5 资金周转产生一定的不利影响。 4.存货减值的风险 公司 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日存货金额分别为 38,096,161.10 元和 64,078,986.42 元。占同期流动资产比例分别为 36.55%和 35.76%,占同期总资产比例分别为25.01%和27.42%。公司产品主要为定制的非标产品,生产、调试及验收周期较长，在客户验收合格后才

6、能确认收入、结转成本,由此导致报告期末发出商品存货余额较大。如果在生产和验收过程中,出现客户违约或相关行业发生重大变化,公司将面临一定的存货减值风险。 5.所得税优惠政策变化的风险 公司于 2020 年获得高新技术企业证书，有效期为三年。根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的规定，高新技术可按 15%的税率征收企业所得税，公司 2020 年、2021 年、2022 年的企业所得税率为 15%。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，所得税率的提高，将对公司经营业绩产生一定影响。 6.未来子公司开展业务所带来的风险 为完善公司业务体

7、系、提升公司综合实力，公司成立了子公司华鹏重工、云想技术、嘉视软件、海欣瑞成。华鹏重工项目尚在建设过程中，前期资金投入较大。如果未来华鹏重工对客户需求把握不准确、经营状况不佳等，将对公司的竞争力产生较大影响。 7.新冠疫情为公司经营所带来的风险 2022 年新冠肺炎疫情依旧存在，公司积极做好疫情日常防控措施并开辟线上业务交流活动，减少疫情对生产和销售业务的影响,保障公司日常运营业务紧张有序进行。 本期重大风险因素分析： 针对上述风险，公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、关联交易管理办法的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实

8、保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制,公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责；公司密切关注国家政策和行业动态，合理制定经营目标，降低相关风险对公司业务的影响程度；公司密切关注客户的信用状况，及时回收资金，改善公司销售与应收账款管理制度；严格控制存货占用，提高存货管理水平，增加存货流动性，降低存货资金占用及减值的风险，提高资金运营效率；公司不断加大研发力度，确保公司的技术优势，积极响应国家相关政策，力争保持公司“高新技术企业”资格，并以市场需求为导向努力提高产品附加值，增强公司盈利能力，降低税收优

9、惠政策变化对公司的影响，增强企业偿债能力；公司将依托于多年来的行业积淀，深入了解客户需求，有针对性进行新产品的研发、生产和销售。逐步投入生产设备，避免盲目扩张。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2023-006 6 释义 释义项目 释义 华鹏精机、公司、本公司、股份公司 指 山东华鹏精机股份有限公司 华鹏重工 指 山东华鹏重工有限公司 云想技术 指 山东云想技术有限公司 嘉视软件 指 山东嘉视软件技术有限公司 海欣瑞成 指 山东海欣瑞成科技发展有限公司 股东大会 指 山东华鹏精机股份有限公司股东大会 董事会 指 山东华鹏精机股份有限公司董事会 监事会 指

10、山东华鹏精机股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 山东华鹏精机股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2023-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东华鹏精机股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Hwapeng Precision Machinery Co.,Ltd Hwapeng 证券简称 华鹏精机 证券代码 838861 法定代表人 王毅 二、 联系方式 董事会秘书

11、刘俊凤 联系地址 山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 电话 0535-2762076 传真 0535-6726338 电子邮箱 liujunfeng 公司网址 办公地址 山东省烟台市莱山区三垒路 15 号 邮政编码 264003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3516-制造业-专用设备制造业-采矿、冶金、建筑专用设备制造-冶金专用设备制造 主要业务 公司是一家集产品设

12、计、技术研发、生产制造、系统调试、运维服务于一体的专业设备及服务供应商。 主要产品与服务项目 公司主要产品为预热混捏冷却系统,主要应用于炭素制品的生产环节。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 公告编号：2023-006 8 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王毅） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王毅、郑艳珍），一致行动人为（乾海华玺（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370600757488722T 否 注册地址 山东省烟台市莱山区

13、三垒路 15 号 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街 18 号恒奥中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 惠增强 秦俭 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-006 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和

14、财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 148,925,403.50 97,597,640.36 52.59% 毛利率% 37.71% 32.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,284,000.85 11,051,160.43 110.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,681,885.69 9,007,247.60 151.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 35.86% 22.78% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 34.93% 1

15、8.56% - 基本每股收益 0.78 0.37 110.69% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 233,715,393.80 152,334,877.89 53.42% 负债总计 160,887,913.86 98,294,923.04 63.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,828,219.40 54,044,218.55 34.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 1.80 34.76% 资产负债率%（母公司） 59.49% 55.83% - 资产负债率%（合并） 68.84% 64.53% - 流动比率 1.11 1.06 -

16、利息保障倍数 8,485.25 73.99 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,075,037.46 13,783,690.59 60.15% 应收账款周转率 4.75 4.43 - 存货周转率 1.81 1.51 - 公告编号：2023-006 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 53.42% 5.46% - 营业收入增长率% 52.59% 75.45% - 净利润增长率% 110.80% 9,566.14% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,0

17、00 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,056,900.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 96,407.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -373,

18、203.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,838.40 非经常性损益合计 789,942.94 所得税影响数 187,827.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 602,115.16 公告编号：2023-006 11 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 交易性金融资产 9,000,000.00 9,008,197.52 -

19、 - 应收票据 - 31,405,621.51 502,550.00 20,426,194.19 应收账款 25,360,265.92 14,450,669.98 16,943,987.87 16,034,058.20 应收款项融资 4,448,790.23 321,600.00 2,517,703.17 1,695,190.07 预付款项 2,072,113.60 1,719,329.53 1,340,169.47 1,219,169.47 其他应收款 813,562.42 780,837.66 374,289.53 371,129.91 存货 37,097,866.56 38,096,16

20、1.10 49,343,064.73 48,429,033.22 合同资产 - 6,011,666.46 - 2,636,585.86 其他流动资产 - - 2,540,785.15 2,662,412.23 固定资产 36,449,564.30 34,520,799.76 18,828,186.89 37,298,708.19 在建工程 - - 23,150,447.36 4,262,893.13 长期待摊费用 630,411.48 - 1,011,346.64 - 递延所得税资产 635,879.23 4,404,941.72 562,166.86 2,701,398.79 其他非流动资产

21、 349,999.92 - 699,999.96 - 短期借款 3,000,000.00 3,003,529.19 6,000,000.00 6,007,975.00 应付账款 10,999,468.36 10,867,684.29 合同负债 29,501,033.82 43,694,296.01 19,668,800.46 49,809,105.51 应交税费 3,579,327.41 3,724,142.16 1,831,376.20 2,108,382.48 一年内到期的非流动负债 93,400.81 93,400.82 - - 其他流动负债 5,284,587.50 34,109,70

22、8.46 6,365,450.98 26,817,243.49 其他非流动负债 11,149,639.23 - 25,226,976.28 - 公告编号：2023-006 12 盈余公积 4,903,828.59 4,392,153.52 3,277,247.53 3,020,556.87 未分配利润 25,565,642.04 18,052,325.68 13,844,107.51 8,372,761.90 归属于母公司股东权益合计 62,069,209.98 54,044,218.55 48,721,094.39 42,993,058.12 少数股东权益 -5,322.91 -4,263.

23、70 -69.33 -59.99 营业收入 101,035,693.46 97,597,640.36 59,066,358.10 55,628,305.01 减：营业成本 66,192,332.21 65,422,602.73 40,661,151.44 38,751,438.17 税金及附加 1,186,817.27 1,318,893.23 797,427.97 885,478.61 管理费用 6,704,898.19 7,622,379.61 6,048,927.81 6,507,054.02 研发费用 11,831,627.93 10,502,501.71 - - 财务费用 184,8

24、85.86 180,440.06 424,359.95 432,334.95 公允价值变动损益 - 8,197.52 - - 加：信用减值损失（损失以“-”号填列） -576,754.23 -1,941,538.57 -15,973.42 -1,333,178.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -327,480.46 - -227,457.17 营业利润 14,757,973.71 10,689,597.45 3,145,144.64 -482,008.83 利润总额 14,764,060.86 10,695,684.60 3,045,135.51 -582,017.96 减：所得

25、税费用 1,421,198.85 -351,272.12 155,981.90 -696,303.07 净利润 13,342,862.01 11,046,956.72 2,889,153.61 114,285.11 销售商品、提供劳务收到的现金 70,593,926.07 52,855,123.12 38,321,778.65 34,923,026.32 收到的税费返还 - 1,089,089.92 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,503,497.88 3,440,467.19 - - 购买商品、接受劳务支付的现金 27,544,710.82 14,249,299.35 16,992

26、,944.00 13,594,191.67 支付给职工以及为职工支付的现金 13,543,698.34 13,533,407.56 - - 公告编号：2023-006 13 支付其他与经营活动有关的现金 12,319,853.22 8,191,983.61 - - 经营活动产生的现金流量净额 12,062,862.45 13,783,690.59 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 497.37 5,600.00 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,268,742.90 2,809,936.05 - - 支付其他与投资活动有关的现金 100,00

27、0.00 - - 投资活动产生的现金流量净额 -10,268,245.53 -11,904,336.05 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,891.45 150,980.74 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 57,368.57 116,016.90 - - 筹资活动产生的现金流量净额 -3,182,260.02 -3,266,997.64 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 前期重大差错更正的原因和内容 1、公司重新复核附追索权的已背书或贴现未到期额信用等级较低银行承兑汇票不再终止确认金额，重新调整了应收票据、应收款项融资、

28、其他流动负债等科目； 2、公司重新合理估计应收账款和其他应收款预计信用损失，调整了应收账款、其他应收款、信用减值损失、递延所得税资产、所得税费用等科目。 3、公司重新复核存货跌价计算，重新调整资产减值损失、存货、递延所得税资产、所 公告编号：2023-006 14 得税费用等科目。 4、根据新收入准则的规定，公司将应收账款中属于合同保证金性质的款项进行了梳理，重新调整了合同资产、应收账款、资产减值损失等科目。 5、公司对固定资产入账进行了梳理，对于已经达到预计可使用状态迟延转固进行更正，调整了固定资产、管理费用、主营业务成本、营业税金及附加、应交税费等科目。 6、公司对未来能否产生足够的应纳税

29、所得额进行合理预估，调整递延所得税资产、所得税费用等科目。 7、公司对收入及成本进行了梳理，根据收入确认政策对收入及成本做跨期更正，调整了营业收入、营业成本、存货、应收账款、合同负债、应交税费等科目 8、公司重新计算短期借款利息，调整财务费用、短期借款等科目。 9、公司对会计科目余额和发生额性质进行了分析和判断，调整其他非流动负债，合同负债、其他非流动资产、研发费用等科目。 10、公司重新复核合并抵消，调整营业成本、研发费用等科目。 11、公司对重要会计政策的披露进行了梳理，对部分重要的会计政策披露内容的不完整或不完善之处进行了补充和完善。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编

30、号：2023-006 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司始终坚持创新发展战略，作为新能源材料成套核心装备国际先进的产品与服务供应商，公司多年来一直致力于碳材料生产工艺技术的提升，紧跟国际先进碳材料生产工艺，掌握最新技术及产品动态，自主研发、持续创新、不断取得突破，形成了一系列具有自主知识产权的专利产品与技术，并在多个领域实现国产进口替代。公司凭借其良好的技术优势和生产组织能力，能够根据客户的项目情况，提供专业的设计方案，并按照技术参数要求进行设备生产、协助客户完成系统调试，以此实现公司收入和盈利。公司销售采用直接销售的模式，以更好地了解客户需求及提供客户服务，公司面

31、向的客户群体主要为太阳能光伏、新能源汽车、高端钢铁及高强铝合金等行业碳材料企业。公司设有专门的售后服务部，能够为客户提供优质的售后服务，解决其设备使用过程中的技术问题。公司实行“以销定产”的生产模式，公司的产品线覆盖碳材料生产核心工序，结合装备技术与数字化技术为用户提供完整的产品与解决方案，公司在接到客户订单后，与客户沟通接洽，结合客户具体需求进行标准化产品与技术组合，以及客户差异化需求产品设计，下达技术文件及生产计划并组织生产。公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是

32、 “科技型中小企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 山东省瞪羚企业 - 烟台市新型研发机构 详细情况 1.第四批专精特新“小巨人”,详见工信部企业函2022191 号文件,期限 2022 年 7 月 1 日-2025 年 6 月 30 日; 2. 2022 年度山东省“专精特新”中小企业,详见山东省工业和信息化厅 2022 年 6 月 23 日发布的鲁工信创2022132 号文件,期限三年; 3.2020 年 12 月 8 日，公司再次被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业，有效期限三年,证书编号 GR202037002476; 4.2021 年

33、6 月，公司审核通过科技型中小企业入库表; 5.通过山东省 2022 年瞪羚企业评审, 详见山东省工业和信息化厅 2022 年 7 月 18 日发布的鲁工信创2022155 号文件, 2022年 7 月 18 日-2025 年 12 月 31 日; 6.2022 年度烟台市新型研发机构, 详见烟科202264 号文件 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 公告编号：2023-006 16 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是

34、 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 15,585,854.45 6.67% 461,872.33 0.30% 3,274.49% 应收票据 50,307,610.79 21.53% 31,405,621.51 20.62% 60.19% 应收账款 31,116,560.80 13.31% 14,450,669.98 9.49% 115.33% 存货 64,078,986.42 27.42% 38,096,161.10

35、25.01% 68.20% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 固定资产 33,486,604.96 14.33% 34,520,799.76 22.66% -3.00% 在建工程 10,445,785.00 4.47% 4,262,893.13 2.80% 145.04% 无形资产 4,733,928.03 2.03% 4,835,451.93 3.17% -2.10% 商誉 - - - - - 短期借款 - 3,003,529.19 1.97% -100.00% 长期借款 - 0.00% 0.00% 应付账款 29,495,663.82 12.62% 10,867,684.29

36、 7.13% 171.41% 交易性金融资产 - - 9,008,197.52 5.91% 递延所得税资产 5,793,269.22 4,404,941.72 2.89% 31.52% 预付款项 2,550,067.57 1.09% 1,719,329.53 1.13% 48.32% 其他应收款 1,833,943.06 0.78% 780,837.66 0.51% 134.87% 资产总计 233,715,393.80 - 152,334,877.89 - 53.42% 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司货币资金期末余额 15,585,854.45 元，较期初余额增加 3,27

37、4.49%，主要原因：一、报告期内营业收入较上年同期增长 52.59%，销售订单较上年同期增长 100.59%，预收账款和应收账款回流较上年同期多；二是是公司 2021 年末利用临时闲置资金 900 万元投资银行理财年末未收回，2022 公告编号：2023-006 17 年银行投资理财年末全部收回所致。 2. 报告期内，公司应收票据期末余额 50,307,610.79 元，较期初余额增长 60.19%，主要原因：报告期内公司营业收入较上年同期增长 52.59%，销售订单较上年同期增长 100.59%所致。 3.报告期内，公司应收账款期末余额 31,116,560.80 元，较期初余额增长 11

38、5.33%，主要原因：报告期内公司营业收入较上年同期增长 52.59%所致。 4. 报告期内，公司存货期末余额 64,078,986.42 元，较期初余额增长 68.20%，主要原因：报告期内公司营业收入较上年同期增长 52.59%，完工设备产值较上年同期增长 106.66%，所需相关存货增加所致，其中原材料较期初余额增长 147.39%，在产品较期初余额增长 125.68%，发出商品较期初余额增长64.52%,自制半成品较期初余额增长 106.09%。 5. 报告期内，公司在建工程期末余额 10,445,785.00 元，较期初余额增长 145.04%，主要是报告期内全资子公司山东华鹏重工有

39、限公司为满足生产需求，投资一铆焊车间所致。 6.报告期内，公司短期借款期末余额 0 元，较期初余额降低 100%，主要是报告期内归还 300 万元借款所致。 7.报告期内，公司应付账款期末余额 29,495,663.82 元，较期初余额增长 171.41%，主要是报告期内生产规模增长致存货采购额度相应增长，存货报告期期末余额较期初余额增长 68.20%,且长期合作供应商协商了较好的信用付款期所致。 8.报告期内，公司交易性金融资产期末余额 0 元，较期初余额降低 100%，主要是报告期内公司 2021年末利用临时闲置资金 900 万元投资银行理财年末未收回，2022 年银行投资理财年末全部收回

40、所致。 9.报告期内，公司递延所得税资产期末余额 5,793,269.22 元，较期初余额增长 31.52%，主要是报告期内公司随着新产品投入市场得到客户认可，签单量逐年增长，针对公司未来盈利预期对弥补亏损计提递延所得税资产所致。 10.报告期内，公司预付款项期末余额 2,550,067.57 元，较期初余额增长 48.32%，主要是报告期内公司销售订单较上年同期增长 100.59%，产值相应增加,部分物料因有交货期限制,需要支付预付款订制所致,特别是涉及芯片的产品。 11.报告期内，公司其他应收款期末余额 1,833,943.06 元，较期初余额增长 134.87%，主要是报告期内公司销售订

41、单较上年同期增长 100.59%，履约保证金增加所致。 12.报告期内，公司资产总计期末余额 233,715,393.80 元，较期初余额增长 53.42%，主要是报告期内公司公司流动资产余额较上年同期增长 71.94%所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 148,925,403.50 - 97,597,640.36 - 52.59% 营业成本 92,764,189.20 62.29% 65,422,602.73 67.03% 41.79% 毛利率 37.71% - 32.97%

42、- - 销售费用 3,007,295.00 2.02% 2,091,742.81 2.14% 43.77% 管理费用 8,442,334.64 5.67% 7,622,379.61 7.81% 10.76% 研发费用 16,736,307.48 11.24% 10,502,501.71 10.76% 59.36% 财务费用 67,225.06 0.05% 180,440.06 0.18% -62.74% 信用减值损失 -2,840,953.23 -1.91% -1,941,538.57 -1.99% 46.32% 公告编号：2023-006 18 资产减值损失 -142,380.60 -0.1

43、0% -327,480.46 -0.34% -56.52% 其他收益 1,219,940.00 0.82% 2,491,836.12 2.55% -51.04% 投资收益 96,407.76 0.06% 0.00 0.00% 公允价值变动收益 -8,197.52 -0.01% 8,197.52 0.01% -200.00% 资产处置收益 - 0.00% -497.37 0.00% 汇兑收益 - - 营业利润 24,871,318.96 16.70% 10,689,597.45 10.95% 132.67% 营业外收入 20.97 0.00% 6,087.15 0.01% 营业外支出 373,2

44、24.19 0.25% 0.00% 净利润 23,287,525.09 15.64% 11,046,956.72 11.32% 110.80% 项目重大变动原因： 1.报告期内，公司营业收入 148,925,403.50 元，较上年同期增长 52.59%，公司营业成本报告期内92,764,189.20 元，较上年同期增长 41.79%，毛利率增长 4.74 个百分点。营业收入和营业成本增长主要原因：一是国内疫情控制稳定，经济逐渐复苏，客户老产品订单逐渐回温；二是公司投资研发的新产品投入市场后得用户认可为公司带来新产品订单收入所致。毛利率增长主要原因是：(1)公司以客户价值为导向，持续投入研发力

45、量运用 VAVE 价值工程工具对产品进行提质降本，使产品更具市场竞争力；(2)公司运用数据信息化平台加强内控管理，持续提升采购品质和制造品质，减少生产制造不良率，降耗降本；(3)报告期内营业收入较上年同期增加 52.59%，产值较去年相应增加，制造费用固定成本不变的情况下，产品单位固定成本下降。 2.报告期内，公司销售费用 3,007,295.00 元，较上年同期增长 43.77%，主要是报告期内销售职工薪酬较上年同期增长 58 万元，业务宣传费较上年同期增长 10 万元所致。 3.报告期内，公司研发费用 16,736,307.48 元，较上年同期增长 59.36%，主要是报告期内研发职工薪酬

46、较上年同期增长 277 万元，研发材料直接投入较上年同期增长 386 万元所致，公司始终为实现“成为新能源材料领域数字化智能化装备与技术领导者”的愿景不懈努力，持续进行研发投入和创新。 4.报告期内，公司财务费用 67,225.06 元，较上年同期降低 62.74%，主要是报告期内偿还 300 万元借款减少了利息支出所致。 5.报告期内，公司信用减值损失-2,840,953.23 元，较上年同期增加 46.32%，主要是报告期内应收账款期末余额较期初余额增长 115.33%致应收账款坏账损失增加所致。 6.报告期内，公司营业利润 24,871,318.96 元，较上年同期增加 132.67%，

47、主要原因：报告期内主营业务收入较上期增长了 47.40%，产品毛利增加 4.74 个百分点所致。 7.报告期内，公司净利润 23,287,525.09 元，较上年同期增加 110.80%，主要是报告期内营业利润增长132.67%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 147,840,519.41 97,101,409.91 52.25% 其他业务收入 1,084,884.09 496,230.45 118.63% 主营业务成本 92,341,577.69 65,290,255.65 41.43% 公告编号：2023-006 19 其他业务成本 4

48、22,611.51 132,347.08 219.32% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 设备 142,815,269.56 90,457,988.72 36.66% 53.88% 41.46% 5.56% 配件 5,025,249.85 1,883,588.97 62.52% 17.10% 39.94% -6.12% 合计 147,840,519.41 92,341,577.69 37.54% 52.25% 41.43% 4.78% 按区域分类分析： 适用

49、不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 云南索通云铝炭材料有限公司 22,334,554.27 15.00% 否 2 贵州路兴碳素新材料有限公司 11,841,982.30 7.95% 否 3 沁阳市碳素有限公司 8,088,495.60 5.43% 否 4 焦作市中州炭素有限责任公司 8,008,849.57 5.38% 否 5 凤城市宝鑫炭素有限公司 6,707,964.60 4.50% 否 合计 56,981,846.34 38.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度

50、采购占比% 是否存在关联关系 1 济南齐邦板材有限公司 17,324,396.34 12.05% 否 2 威海静冈重工机械有限公司 9,241,996.96 6.43% 否 3 宁波东力传动设备有限公司 8,413,823.00 5.85% 否 4 山东裕泰建设集团有限公司 5,214,000.00 3.63% 否 5 青岛瓦隆机电有限公司 3,674,813.28 2.56% 否 合计 43,869,029.58 30.51% - 公告编号：2023-006 20 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,075,037.46 13

51、,783,690.59 60.15% 投资活动产生的现金流量净额 628,984.33 -11,904,336.05 105.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,580,039.67 -3,266,997.64 -132.02% 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 60.15%，主要原因：报告期内公司营业收入较上年同期增长 52.59%，销售订单较上年同期增长 100.59%，预收账款和应收账款回流较上年同期增多所致。 2. 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期增长 105.28%，主要原因：报告期内公司利用临时闲置资金进行投资银行理财年末全

52、部收回，并取得投资收益所致。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年降低了 132.02%，主要是报告期内权益分派 450 万元所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 山东华鹏重工有限公司 控股子公司 高效节能冶金化工成套设备的研发生产和销售 1000 万元 83,268,854.16 2,237,943.85 43,547,178.23 2,469,568.49 山东海欣瑞成科技发展有限公司 控股子公司 冶金化工设备及零部件销售等 300 万元 9,778.96

53、 -22,205.94 353,095.50 105,833.00 山东嘉视软件技术有限公司 控股子公司 计算机软硬件开发、设计、技术咨询、技300 万元 5,647,032.22 2,623,545.70 8,531,633.16 2,051,289.13 公告编号：2023-006 21 术服务等 山东云想技术有限公司 控股子公司 人工智能应用软件开发、智能机器人的研发、智能控制系统集成、人工智能行业应用系统、人工智能通用应用系统、信息系统集成服务 3000 万元 10,288,912.95 -1,444,065.76 -2,351,241.87 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控

54、制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 银行理财产品 自有资金 0 0 不存在 合计 - 0 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 公告编号：2023-006 22 三、 持续经营评价 公司所处的制造行业具有很大的发展空间，2022 年公司业绩呈增长趋势，现有客户资源相对稳定，公司治理结构日趋规范完善，内部管理水

55、平逐步提高，能够持续获得各类生产、经营要素，公司各类资质健全，合法合规经营，具备持续经营的内部环境；公司战略层对未来 3 年的发展已经形成了清晰的战略规划，目标明确，公司将积极开拓市场，不断拓展销售渠道，寻找新的利润增长空间。 综上，公司具备持续经营能力，不存在对公司持续经营能力造成障碍的重大事项。 公告编号：2023-006 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日

56、常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重

57、大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 7月 28 日 挂牌 限售承诺 股 东 对 所 持股 份 自 愿 锁 定的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7月 28 日 挂牌 同业竞争承诺 避 免 同 业 竞争的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7 挂牌 其他承诺对 关 联 交 易 的正在履行中 公告编号：2023

58、-006 24 月 28 日 （关联交易） 承诺持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级 管 理 人 员 向公司出具了规范 关 联 交 易 承诺函 董监高 2016 年 7月 28 日 挂牌 其他承诺（规范竞业禁止） 规 范 竞 业 禁 止公司的董事、监事、高级管理人员 或 核 心 员 工（ 核 心 技 术 人员 ） 就 竞 业 禁止，作出了关于 竞 业 禁 止 情况的声明。 正在履行中 其他 2016 年 7月 28 日 挂牌 其他承诺（社保公积 金 缴纳） 就 华 鹏 重 工 为员 工 在 烟 台 缴纳 社 会 保 险 事项，华鹏重工员工 和 华 鹏 重 工的 实 际 控 制 人王毅、郑

59、艳珍作出了承诺。 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 7月 28 日 挂牌 其他承诺（主体资格适格） 关 于 股 东 主 体资 格 适 格 公 司所 有 股 东 已 经出具承诺函，公 司 股 东 皆 为自然人，为中国公民，在中国有住所，其作为公司 的 发 起 人 和股东，不违反公司 法 及 其 他 有关 法 律 对 公 司股 东 资 格 的 规定。 正在履行中 其他股东 2016 年 3月 1 日 权益变动 其他承诺（对改制无异议无纠纷） 2016 年 3 月，王世乃、刘守荣、王 毅 和 郑 艳 珍出具了关于牡丹 江 市 华 峰 机器 厂 历 史 事 宜正在履行中 公告

60、编号：2023-006 25 的 说 明 及 承诺，如该说明及承诺不真实，或 四 人 违 反 该说明及承诺，则四 人 愿 依 法 承担 连 带 法 律 责任，若因此给华鹏 精 机 造 成 损害 或 导 致 其 他股东受损，四人愿 意 依 法 承 担连带责任。 公司 2016 年 7月 28 日 挂牌 其他承诺（不存在违 法 违规） 公 司 及 管 理 层对 公 司 违 法 违规、诉讼纠纷等的说明或承诺。公司已出具相关 情 况 的 书 面声明，承诺近两 年 内 不 存 在重 大 违 法 违 法行为。公司的董事、监事和高级管 理 人 员 出 具了关于公司涉诉 情 况 的 声明，除已经披露之情形，公

61、司不 存 在 可 预 见的重大诉讼、仲裁 及 行 政 案 件或刑事案件”。 正在履行中 董监高 2016 年 7月 28 日 挂牌 其他承诺（诚信情况） 公 司 董 事 、 监事、高级管理人员 向 公 司 出 具了董事、监事及 高 级 管 理 人员 关 于 诚 信 状况的书面声明文件，承诺：“作为股份公司（以下简称“公司”）的董事、监事及正在履行中 公告编号：2023-006 26 高级管理人员，现 承 诺 本 人 符合公司法等法 律 法 规 及 其他 规 范 性 文 件规 定 的 任 职 条件。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的

62、客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 无 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 土地 无形资产 抵押 772,710.95 0.38% 向山东龙口农村商业银行烟台分行申请 综 合 授 信 额

63、度 1500 万元 房产 固定资产 抵押 4,735,460.90 2.35% 向山东龙口农村商业银行烟台分行申请 综 合 授 信 额 度 1500 万元 总计 - - 5,508,171.85 2.73% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上资产因借款抵押给银行变成企业受限资产，虽然用途有限制，但在该用途的范围内，企业仍具有自主使用的支配权，当企业无力还贷时，受限资产就会就会给企业带来一定的资产损失，企业应该加强日常生产运营管理，保证有充足的营业利润和现金流。2022 年已还清贷款，抵押物与 2023 年 3 月解除抵押。 公告编号：2023-006 27 第五节 股份变动、融资和利润分

64、配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 7,500,000 25% 0 7,500,000 25% 其中：控股股东、实际控制人 6,000,000 20% 0 6,000,000 20% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 22,500,000 75% 0 22,500,000 75% 其中：控股股东、实际控制人 22,500,000 75% 0 22,500,000 75% 董事、监事、高管 0 0% 0 0

65、0% 核心员工 0 0% 0 0 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： 适用 不适用 无 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 王毅 24,225,000 0 24,225,000 80.75% 19,125,000 5,100,000 0 0 2 郑艳珍 4,275,000 0 4,275,000 14.25% 3,375,000 900,000 0 0 3

66、 乾 海 华玺 （ 天津）企业管 理 咨询 合 伙企业（有限合伙） 1,500,000 0 1,500,000 5% 1,500,000 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 22,500,000 7,500,000 0 0 公告编号：2023-006 28 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东王毅与郑艳珍为夫妻关系。王毅先生、郑艳珍女士与乾海华玺（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为一致行动人，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一）控股股东情况 公

67、司控股股东为王毅，持有公司 24,225,000 股股份，占公司总股本的 80.75%，王毅，男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位。1990 年 9 月至 1994 年 7 月就读于大庆石油学院（现东北石油大学）化工设备与机械专业，获得学士学位；1994 年 9 月至 1995 年 7 月就读于北京语言学院（现北京语言大学）英语专业（全日制培训教育）；1995 年 8 月至 2007 年 9 月任牡丹江市华峰机器厂工程师；1998 年 7 月至 2007 年 9 月任牡丹江华峰机器厂法定代表人；2003 年 9 月至 2015 年10 月于烟台华鹏机械有限公司任执行董事；2

68、007 年 9 月至 2012 年 11 月任烟台华义冶金机械有限公司（华义公司前身为牡丹江市华峰机械有限公司）执行董事、经理。2012 年 11 月至 2016 年 2 月任山东华鹏重工执行董事、经理。2015 年 11 月至今于山东华鹏精机股份有限公司任董事长、总经理。2016年 3 月至今任山东华鹏重工有限公司执行董事。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人为王毅、郑艳珍。王毅和郑艳珍为夫妻关系，二人共持有公司 28,500,000 股股份，占公司总股本的 95%。因此，王毅、郑艳珍二人能够对公司经营决策产生实质性影响，二人且为夫妻关系，为公司的共同实际控

69、制人。 郑艳珍，女，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 9 月至 1995 年 7月就读于佳木斯工学院会计学专业，获得大专学位；1995 年 8 月至 1997 年 9 月于牡丹江维克特（中日合资）石材有限公司任会计；1997 年 10 月至 2007 年 9 月，于牡丹江市华峰机器厂任副总经理；2007 年 10 月至 2011 年 4 月，于牡丹江市华峰机械有限公司任副总经理；2011 年 5 月至 2015 年 10月于烟台华鹏机械有限公司任副总经理；2015 年 11 月至今于山东华鹏精机股份有限公司任董事、副总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变

70、化。 公告编号：2023-006 29 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 公告编号：2023-006 30 1 抵押借款 山东龙口农村商业银行烟台分行 银行 3,000,0

71、00 2021 年 3 月 5日 2022 年 1 月10 日 3.85% 合计 - - - 3,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 9 月 26 日 1.5 - - 合计 1.5 - - 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.5 - - 十、 特别表决权

72、安排情况 适用 不适用 公告编号：2023-006 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王毅 董事长、总经理 男 否 1972 年 2 月 2021 年 11 月29 日 2024 年 11月 28 日 郑艳珍 董事、副总经理 女 否 1972 年 11月 2021 年 11 月29 日 2024 年 11月 28 日 李积成 董事 男 否 1963 年 9 月 2021 年 11 月29 日 2024 年 11月 28 日 马迎春 董事

73、 男 否 1974 年 3 月 2021 年 11 月29 日 2024 年 11月 28 日 周世平 董事 女 否 1961 年 2 月 2021 年 11 月29 日 2024 年 11月 28 日 孙中华 监事 女 否 1962 年 9 月 2021 年 11 月29 日 2024 年 11月 28 日 郑坤鹏 监事 男 否 1989 年 11月 2021 年 11 月29 日 2024 年 11月 28 日 邢连艳 监事 女 否 1978 年 2 月 2021 年 11 月29 日 2024 年 11月 28 日 刘俊凤 财务负责人 女 否 1975 年 9 月 2021 年 11 月

74、29 日 2024 年 11月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司股东、法定代表人、董事长、总经理王毅与股东、董事、副总经理郑艳珍为夫妻关系。除此之外，公司现有董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 关键岗位变动情况 适用 不适用 公告编号：2023-006 32 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管

75、理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人刘俊凤女士为中级会计师，且专门从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员

76、具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长兼总经理、 财务负责人兼信息披露负责人 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 公告编号：2023-006 33 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子

77、公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 36 15 8 43 财务人员 4 1 1 5 行政人员 8 6 2 12 生产人员 76 38 12 102 销售人员 8 1 2 7 员工总计 132 61 25 169 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 7 本科 27 40 专科 19 27 专科以下 81 94 员工总计 132 169 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与员工签订相关合同、协议， 公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策

78、，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社 会保险和住房公积金。公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了完善的培训计划，多层次、多渠道、 多领域地加强员工培训工作，不断提高公司员工的整体素质。 1.人员变动:报告期内公司人员结构稳定，未发生重大人员变动。 2.人才引进:公司一直注重人才的引进，利用公司自身优势及制订相应人才策略吸引人才加入企业。 3.培训:定期举行各层次员工的培训，不断提高员工的素质和能力，尤其注重精益生产、信息平台共享、安全和环保培训。 4.招聘:人力资源部积极参加各种人才交流会和院校应聘会，通过网络招聘等多渠道吸纳年轻人，优化人才 队伍。 5.薪酬政策:依据中华人民共和国

79、劳动法和其他相关法律、法规及政策性文件，与员工签订劳动合同， 制定适合公司发展的薪酬制度，使公司吸引人才和留住人才。 6.报告期内无需公司承担费用的离退休职工 。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-006 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年

80、度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法以及非上市公众公司监督管理办法全国中小企业股份转让系统业务规则（试行) 等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实

81、履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法证券法非上市公众公司监督管理办法全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等有关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司将进一步按照股转系统的要求，接受主办券商的持续督导，认真听取各方意见，不断改进公司治理机制，进一步提高治理水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够严格按照上市公司股东大会规则的要求及公司制定的股东大会议事规则召集、召开股东大会。公司能够平等的对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行

82、规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 2021 年对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程 公告编号：2023-006 35 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否

83、 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合

84、法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司董事会决策程序合规合法，股东大会、董事会决议得到较好落实。公司的董事高管在年度的工作中，能够遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的工作目标开展经营管理工作，为公司的发展尽职尽责。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法、公司章程等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东及其控制的其他企业。

85、与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间 公告编号：2023-006 36 存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼

86、职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公

87、司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务关联制度，在国家

88、政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 公告编号：2023-006 37 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 公告编

89、号：2023-006 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2023002727 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 惠增强 秦俭 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审

90、 计 报 告 大华审字2023002727号 山东华鹏精机股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东华鹏精机股份有限公司(以下简称华鹏精机)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华鹏精机2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审

91、计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华鹏精机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 华鹏精机管理层对其他信息负责。其他信息包括华鹏精机 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不

92、一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 公告编号：2023-006 39 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 华鹏精机管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，华鹏精机管理层负责评估的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华鹏精机、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华鹏精机的财务报告过程。 五、 注册会计师对

93、财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能

94、涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华鹏精机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我

95、们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华鹏精机不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就华鹏精机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：惠增强 中国北京 中国注册会计师：秦 俭 二二三年四月二十七日 公告编号：2023-006 40 二、

96、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1 15,585,854.45 461,872.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 9,008,197.52 衍生金融资产 应收票据 注释 3 50,307,610.79 31,405,621.51 应收账款 注释 4 31,116,560.80 14,450,669.98 应收款项融资 注释 5 4,640,320.43 321,600.00 预付款项 注释 6 2,550,067.57 1,719,329.53 应收保费

97、应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 7 1,833,943.06 780,837.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 8 64,078,986.42 38,096,161.10 合同资产 注释 9 8,693,761.60 6,011,666.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 10 380,021.30 1,961,434.45 流动资产合计 179,187,126.42 104,217,390.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资

98、性房地产 固定资产 注释 11 33,486,604.96 34,520,799.76 在建工程 注释 12 10,445,785.00 4,262,893.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释 13 18,680.17 93,400.81 公告编号：2023-006 41 无形资产 注释 14 4,733,928.03 4,835,451.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 15 5,793,269.22 4,404,941.72 其他非流动资产 注释 16 50,000.00 非流动资产合计 54,528,267.38 48,117,487.35 资产总计

99、 233,715,393.80 152,334,877.89 流动负债： 短期借款 注释 17 3,003,529.19 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 18 29,495,663.82 10,867,684.29 预收款项 合同负债 注释 19 73,314,621.54 43,694,296.01 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 20 3,798,593.91 2,332,803.03 应交税费 注释 21 7,553,865.00 3,724,142.16 其他应付款 注释 22

100、 106,359.33 469,359.08 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 23 93,400.82 其他流动负债 注释 24 46,618,810.26 34,109,708.46 流动负债合计 160,887,913.86 98,294,923.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2023-006 42 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 160,887,913.86 98,29

101、4,923.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 25 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 26 1,599,739.35 1,599,739.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 27 6,598,077.11 4,392,153.52 一般风险准备 未分配利润 注释 28 34,630,402.94 18,052,325.68 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 72,828,219.40 54,044,218.55 少数股东权益 -739.46 -4,263.70 所有者权益（或股东

102、权益）合计 72,827,479.94 54,039,954.85 负债和所有者权益（或股东权益）总计 233,715,393.80 152,334,877.89 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 14,075,023.41 203,547.88 交易性金融资产 9,008,197.52 衍生金融资产 应收票据 35,477,262.21 25,449,854.22 应收账款 注释 1 19,261,294.70 13,2

103、27,587.14 应收款项融资 380,000.00 271,600.00 预付款项 865,349.16 396,734.36 其他应收款 注释 2 56,651,464.91 35,076,015.11 其中：应收利息 应收股利 公告编号：2023-006 43 买入返售金融资产 存货 44,392,843.93 32,012,911.34 合同资产 5,147,886.60 5,563,266.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,897.54 流动资产合计 176,255,022.46 121,209,714.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应

104、收款 长期股权投资 注释 3 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,322,227.14 11,192,064.33 在建工程 208,252.21 208,252.21 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,208,568.99 1,220,843.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,716,963.46 1,453,001.86 其他非流动资产 50,000.00 非流动资产合计 26,506,011.80 26,074,161.65 资产总计 202,761,034.2

105、6 147,283,875.68 流动负债： 短期借款 3,003,529.19 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,610,086.91 9,385,849.79 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,799,019.98 1,824,374.57 应交税费 6,410,783.13 3,431,224.39 其他应付款 8,113.30 42,643.02 其中：应付利息 应付股利 合同负债 56,852,360.76 36,133,234.06 持有待售负债 公告编号：2023-006 44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 34,938,648.00

106、28,401,170.41 流动负债合计 120,619,012.08 82,222,025.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 120,619,012.08 82,222,025.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,612,509.45 1,612,509.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,540,851.45

107、4,382,834.26 一般风险准备 未分配利润 43,988,661.28 29,066,506.54 所有者权益（或股东权益）合计 82,142,022.18 65,061,850.25 负债和所有者权益（或股东权益）总计 202,761,034.26 147,283,875.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 148,925,403.50 97,597,640.36 其中：营业收入 注释 29 148,925,403.50 97,597,640.36 利息收入 已赚保费 公告编号：2023-006 45 手续费及佣金收入 二、营业

108、总成本 122,378,900.95 87,138,560.15 其中：营业成本 注释 29 92,764,189.20 65,422,602.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 30 1,361,549.57 1,318,893.23 销售费用 注释 31 3,007,295.00 2,091,742.81 管理费用 注释 32 8,442,334.64 7,622,379.61 研发费用 注释 33 16,736,307.48 10,502,501.71 财务费用 注释 34 67,225.06 180,

109、440.06 其中：利息费用 2,887.48 146,534.93 利息收入 16,407.30 5,743.99 加：其他收益 注释 35 1,219,940.00 2,491,836.12 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 36 96,407.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 37 -8,197.52 8,197.52 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 38 -2,840

110、,953.23 -1,941,538.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 39 -142,380.60 -327,480.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 40 - -497.37 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,871,318.96 10,689,597.45 加：营业外收入 注释 41 20.97 6,087.15 减：营业外支出 注释 42 373,224.19 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,498,115.74 10,695,684.60 减：所得税费用 注释 43 1,210,590.65 -351,272.12 五、净利润（净亏损

111、以“”号填列） 23,287,525.09 11,046,956.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,287,525.09 11,046,956.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,524.24 -4,203.71 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 23,284,000.85 11,051,160.43 公告编号：2023-006 46 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公

112、司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 23,287,525.09 11,046,956.72 （一）归

113、属于母公司所有者的综合收益总额 23,284,000.85 11,051,160.43 （二）归属于少数股东的综合收益总额 3,524.24 -4,203.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.78 0.37 （二）稀释每股收益（元/股） 0.78 0.37 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 注释 4 115,206,367.88 93,769,948.50 减：营业成本 注释 4 70,189,348.17 62,318,302.50 税金及附加 1,1

114、73,857.72 979,718.79 销售费用 2,793,392.84 1,873,927.13 管理费用 6,258,340.59 5,160,327.69 研发费用 9,323,822.50 8,537,056.25 财务费用 46,427.08 170,487.32 其中：利息费用 2,887.48 146,534.93 公告编号：2023-006 47 利息收入 12,704.52 4,279.57 加：其他收益 411610.35 1,974,722.02 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 96407.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以

115、摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -8,197.52 8,197.52 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,772,190.89 -1,725,592.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） 20,644.40 -320,180.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） -497.37 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,169,453.08 14,666,778.44 加：营业外收入 0.67 0.38 减：营业外支出 286,686.77 三、

116、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,882,766.98 14,666,778.82 减：所得税费用 2,302,595.05 1,044,004.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,580,171.93 13,622,773.90 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权

117、益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 21,580,171.93 13,622,773.90 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2023-006 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,392,750.21 52,855,123.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中

118、央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,131,299.27 1,089,089.92 收到其他与经营活动有关的现金 注释 45 1,440,878.59 3,440,467.19 经营活动现金流入小计 83,964,928.07 57,384,680.23 购买商品、接受劳务支付的现金 20,704,086.40 14,249,299.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款

119、项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,139,739.52 13,533,407.56 支付的各项税费 10,297,830.20 7,626,299.12 支付其他与经营活动有关的现金 注释 45 7,748,234.49 8,191,983.61 经营活动现金流出小计 61,889,890.61 43,600,989.64 经营活动产生的现金流量净额 22,075,037.46 13,783,690.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收

120、到的现金 22,300,000.00 取得投资收益收到的现金 101,628.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 45 25,000.00 投资活动现金流入小计 22,426,628.87 5,600.00 公告编号：2023-006 49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,397,644.54 2,809,936.05 投资支付的现金 13,300,000.00 9,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资

121、活动有关的现金 注释 45 100,000.00 100,000.00 投资活动现金流出小计 21,797,644.54 11,909,936.05 投资活动产生的现金流量净额 628,984.33 -11,904,336.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,506,416.67

122、 150,980.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 45 73,623.00 116,016.90 筹资活动现金流出小计 7,580,039.67 9,266,997.64 筹资活动产生的现金流量净额 -7,580,039.67 -3,266,997.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 注释 44 15,123,982.12 -1,387,643.10 加：期初现金及现金等价物余额 461,872.33 1,849,515.43 六、期末现金及现金等价物余额 15,585,854.45 461,872.33

123、法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,697,378.15 42,800,487.02 收到的税费返还 506,089.25 - 收到其他与经营活动有关的现金 537,093.76 2,744,001.97 经营活动现金流入小计 63,740,561.16 45,544,488.99 购买商品、接受劳务支付的现金 14,489,676.99 10,840,044.35 支付给职工以及为职工支付的现金 17,256,384.

124、52 11,140,831.91 支付的各项税费 9,025,037.92 7,302,432.53 支付其他与经营活动有关的现金 5,502,622.01 7,137,449.40 公告编号：2023-006 50 经营活动现金流出小计 46,273,721.44 36,420,758.19 经营活动产生的现金流量净额 17,466,839.72 9,123,730.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,300,000.00 取得投资收益收到的现金 101,628.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 5,600.00 处置子公司及其他营业单位

125、收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 13,875,000.00 14,734,628.71 投资活动现金流入小计 36,276,628.87 14,740,228.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,092,534.27 1,189,526.02 投资支付的现金 13,300,000.00 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 16,973,042.12 12,044,117.21 投资活动现金流出小计 32,365,576.39 22,233,643.23 投资活动产生的现金流量净额 3,911

126、,052.48 -7,493,414.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,506,416.67 150,980.74 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,506,416.67 9,150,980.74 筹资活动产生的现金流量净额 -7,506,416.67 -3,150,980.74 四、汇率变动对

127、现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,871,475.53 -1,520,664.46 加：期初现金及现金等价物余额 203,547.88 1,724,212.34 六、期末现金及现金等价物余额 14,075,023.41 203,547.88 公告编号：2023-006 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - -

128、 1,599,739.35 - - - 4,392,153.52 18,052,325.68 -4,263.70 54,039,954.85 加：会计政策变更 - 前期差错更正 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,599,739.35 - - - 4,392,153.52 18,052,325.68 -4,263.70 54,039,954.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2,205,923.59 16,578,077.26 3,524.24 18,787,525.09 （一）综合收益总

129、额 23,284,000.85 3,524.24 23,287,525.09 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 公告编号：2023-006 52 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,205,923.59 -6,705,923.59 - -4,500,000.00 1提取盈余公积 2,205,923.59 -2,205,923.59 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 -4,500,000.00 -4,500,00

130、0.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - 公告编号：2023-006 53 （六）其他 - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,599,739.35 - - - 6,598,077.11 34,630,402.94 -739.46 72,82

131、7,479.94 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,599,739.35 3,277,247.53 13,844,107.51 -69.33 48,721,025.06 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -256,690.66 -5,471,345.61 9.34 -5,728,026.93 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 -

132、- - 1,599,739.35 - - - 3,020,556.87 8,372,761.90 -59.99 42,992,998.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,371,596.65 9,679,563.78 -4,203.71 11,046,956.72 （一）综合收益总额 11,051,160.43 -4,203.71 11,046,956.72 （二）所有者投入和减少资- - - - - - - - - - - - 公告编号：2023-006 54 本 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权

133、益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,371,596.65 -1,371,596.65 - - 1提取盈余公积 1,371,596.65 -1,371,596.65 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 公

134、告编号：2023-006 55 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,599,739.35 - - - 4,392,153.52 18,052,325.68 -4,263.70 54,039,954.85 法定代表人：王毅 主管会计工作负责人：刘俊凤 会计机构负责人：刘俊凤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - -

135、 - 1,612,509.45 - - - 4,382,834.26 29,066,506.54 65,061,850.25 加：会计政策变更 - 前期差错更正 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 4,382,834.26 29,066,506.54 65,061,850.25 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2,158,017.19 14,922,154.74 17,080,171.93 （一）综合收益总额 21,580,171.93 21,580,171.93 （二）所有者投入和

136、减少资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2023-006 56 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,158,017.19 -6,658,017.19 -4,500,000.00 1提取盈余公积 2,158,017.19 -2,158,017.19 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增

137、资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 公告编号：2023-006 57 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 6,540,851.45 43,988,661.28 82,142,022.18 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备

138、未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,612,509.45 3,277,247.53 21,515,227.64 56,404,984.62 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -256,690.66 -4,709,217.61 -4,965,908.27 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 3,020,556.87 16,806,010.03 51,439,076.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,362,277

139、.39 12,260,496.51 13,622,773.90 （一）综合收益总额 13,622,773.90 13,622,773.90 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,362,277.39 -1,362,277.39 - 公告编号：2023-006 58 1提取盈余公积 1,362,277.39 -1,362,277.39 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 （四

140、）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,612,509.45 - - - 4,382,834.26 29,066,506.54 65,061,850.25 财务报表附注 第59页 三、 财务报表附注 山东华鹏精机股份有

141、限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东华鹏精机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为烟台华鹏机械有限公司,于 2003 年 9 月由王毅、郑艳珍、王世乃、刘守荣共同出资设立有限责任公司。公司于 2016 年 8 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，现持有统一社会信用代码为91370600757488722 的营业执照。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3000 万股，注册资本为 3000 万元，注册地址：山东省烟台市莱山区三垒路 15 号，总部地址：山东省烟台市莱山区三垒路 15 号

142、，实际控制人为王毅。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属专用设备制造业行业，主要产品为新能源材料生产用成套核心装备，包括：预热混捏冷却系统、成型系统、数字化控制系统等，主要应用于太阳能光伏、新能源汽车、高端钢铁及高强铝合金等行业碳材料生产环节。 公司经营范围：一般项目：冶金专用设备制造；炼油、化工生产专用设备制造；炼油、化工生产专用设备销售；冶金专用设备销售；机械设备研发；专用设备修理；工业机器人安装、维修；普通机械设备安装服务；信息系统运行维护服务；特种设备销售；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：特种设备

143、制造；特种设备安装改造修理；道路货物运输（不含危险货物）；货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） (三) 合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 4 户，包括山东华鹏重工有限公司、山东海欣瑞成科技发展有限公司、山东嘉视软件技术有限公司和山东云想技术有限公司，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 财务报表附注 第60页 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础

144、 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本

145、财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据实际生产经营特点，针对应收账款坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易事项指定了具体会计政策和估计。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划

146、分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 财务报表附注 第61页 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控

147、制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

148、步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一

149、般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 财务报表附注 第62页 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

150、额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公

151、允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减 (七) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

152、相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合

153、收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 财务报表附注 第63页 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

154、负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制

155、下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

156、划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 财务报表附注 第64页 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其

157、他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的

158、。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

159、有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日

160、起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 财务报表附注 第65页 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

161、账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融

162、资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交

163、易价格进行初始计量。 财务报表附注 第66页 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收

164、账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金

165、融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计

166、入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 财务报表附注 第67页 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本

167、公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允

168、价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌

169、入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负

170、债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 财务报表附注 第68页 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类

171、金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为

172、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公

173、司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务报表附注 第69页 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务

174、担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做

175、出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，

176、并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 财务报表附注 第70页 转移金融资产

177、价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情

178、形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针

179、对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一

180、致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 财务报表附注 第71页 6 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现

181、。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显

182、著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照

183、摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 财务报表附注 第72页 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期

184、信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方

185、提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未

186、来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）

187、预期信用损失的确定 财务报表附注 第73页 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取

188、的现金流量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4

189、） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

190、未来经济状况的判断，依据信用风 财务报表附注 第74页 险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票组合 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，

191、结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关 联方组合 纳入合并范围内的关联方款项具有相似 的信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 账龄组合 除上述组合之外的应收款项，具有类似 信用风险特征组合的应收款项 (十三) 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到

192、期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（九）。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关 联方组合 纳入合并范围内的关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率

193、，计算预期信用损失 低风险组合 应收出口退税款、保证金、押金和备用金 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项 财务报表附注 第75页 (十五) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取

194、或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与

195、在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销，包装物采用一次转销法进行摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

196、本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。 财务报表附注 第76页 (十七) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的

197、从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价

198、中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

199、损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 财务报表附注 第77页 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应

200、分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价

201、值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有

202、控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 财务报表附注 第7

203、8页 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

204、权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子

205、公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共

206、同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工 财务报表附注 第79页 具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行

207、重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

208、。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十八) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直

209、接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 财务报表附注 第80页 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资

210、产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.5-4.75 其他构筑物 年限平均法 10 5-10 9-9.5 机器设备 年限平均法 10 5-10 9-9.5 运输设备 年限平均法 4-1

211、0 5-10 9-22.5 电子设备及其他 年限平均法 3 5-10 30-31.67 固定资产装修费 年限平均法 3-5 20-33.33 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十九) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

212、前所发生的必要支出构成，包括土建工程成本、设备工程成本、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 财务报表附注 第81页 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包

213、括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在

214、未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权及软件等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业

215、实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 财务报表附注 第82页 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

216、化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用时间 软件 3-10 年 预计使用时间 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

217、 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4

218、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 财务报表附注 第83页 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已

219、计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十二) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

220、认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试

221、，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十三) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 财务报表附注 第84页 (二十四) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司

222、为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计

223、划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (二十六) 预计负债 1 预计负债的确

224、认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 财务报表附注 第85页 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下

225、限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十七) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款

226、利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (二十八) 收入 本公司的收入主要来源于向客户提供商

227、品获取合同约定的经济利益 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 财务报表附注 第86页 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履

228、约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2 收入确认的具体方法 设备销

229、售：设备国内销售，在设备运抵现场经客户验收后确认收入；出口设备，货物完成海关报关手续并取得提单时确认收入； 配件销售：配件已经发出，并移交给客户后确认收入。 销售原材料：原材料已经发出，并移交给客户后确认收入。 (二十九) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能

230、够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 财务报表附注 第87页 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对

231、价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是

232、指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该

233、方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 财务报表附注 第88页 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优

234、惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂

235、时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确

236、认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 财务报表附

237、注 第89页 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十二) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业

238、目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内

239、各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十六）。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 财务报表附注 第90页

240、 的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，

241、并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁

242、期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 (三十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 （1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15

243、号（财会202135 号， 财务报表附注 第91页 以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （2） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交

244、易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据/收入类型 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务等货物；提供有形动产租赁服务 13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%及 20% 注 1 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 注 1：不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 山东华鹏

245、精机股份有限公司 15% 山东华鹏重工有限公司 15% 山东云想技术有限公司 20% 山东嘉视软件技术有限公司 20% 山东海欣瑞成科技发展有限公司 20% (二) 税收优惠政策及依据 山东华鹏精机股份有限公司 2020 年度申请为高新技术企业，有效期三年，本年度享受企业所得税 15%的优惠政策，高新技术企业证书证书编号：GR202037002476； 山东华鹏重工有限公司 2022 年申请为高新技术企业，有效期三年，本年度享受企业所 财务报表附注 第92页 得税 15%的优惠政策，高新技术企业证书证书编号：GR2020237002760。 根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠

246、政策的公告(公告 2022年第 13 号)的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号）规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2022

247、年 12 月 31 日，期初指2022 年 1 月 1 日，上期期末指 2021 年 12 月 31 日） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 27,650.26 7,176.60 银行存款 15,558,204.19 454,695.73 其他货币资金 未到期应收利息 合计 15,585,854.45 461,872.33 其中：存放在境外的款项总额 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 9,008,197.52 其中：理财

248、产品 9,008,197.52 合计 9,008,197.52 注释3 应收票据 1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 50,307,610.79 31,405,621.51 商业承兑汇票 财务报表附注 第93页 项目 期末余额 期初余额 合计 50,307,610.79 31,405,621.51 2 应收票据坏账准备分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 52,955,379.78 100.00 2,647,768.99 5.00 50,307,610.

249、79 其中：银行承兑汇票 52,955,379.78 100.00 2,647,768.99 5.00 50,307,610.79 合计 52,955,379.78 100.00 2,647,768.99 5.00 50,307,610.79 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 33,058,548.96 100.00 1,652,927.45 5.00 31,405,621.51 其中：银行承兑汇票 33,058,548.96 100.00 1,652,927.45 5.00 3

250、1,405,621.51 合计 33,058,548.96 100.00 1,652,927.45 5.00 31,405,621.51 3 按组合计提坏账准备的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票 52,955,379.78 2,647,768.99 5.00 合计 52,955,379.78 2,647,768.99 5.00 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 1,652,927.45 994,841.54 2,

251、647,768.99 其中：银行承兑汇票 1,652,927.45 994,841.54 2,647,768.99 合计 1,652,927.45 994,841.54 2,647,768.99 财务报表附注 第94页 5 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 41,281,507.22 商业承兑汇票 合计 41,281,507.22 注释4 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 21,166,564.91 6,494,763.80 12 年 9,483,586.53 2,537,583

252、.54 23 年 724,151.04 6,173,039.72 34 年 3,648,461.40 1,754,122.76 45 年 709,799.16 3,993,150.00 5 年以上 4,857,804.20 1,180,054.20 小计 40,590,367.24 22,132,714.02 减：坏账准备 9,473,806.44 7,682,044.04 合计 31,116,560.80 14,450,669.98 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账

253、准备的应收账款 40,590,367.24 100.00 9,473,806.44 23.34 31,116,560.80 其中：账龄组合 40,590,367.24 100.00 9,473,806.44 23.34 31,116,560.80 合计 40,590,367.24 100.00 9,473,806.44 23.34 31,116,560.80 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,132,714.02 100.00 7,682,044.04 34.71 14,4

254、50,669.98 财务报表附注 第95页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 22,132,714.02 100.00 7,682,044.04 34.71 14,450,669.98 合计 22,132,714.02 100.00 7,682,044.04 34.71 14,450,669.98 3 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,166,564.91 1,058,328.25 5.00 12 年 9,483,586.53 948,358.6

255、5 10.00 23 年 724,151.04 217,245.31 30.00 34 年 3,648,461.40 1,824,230.70 50.00 45 年 709,799.16 567,839.33 80.00 5 年以上 4,857,804.20 4,857,804.20 100.00 合计 40,590,367.24 9,473,806.44 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,682,044.04 1,791,762.40 9,473,80

256、6.44 其中：账龄组合 7,682,044.04 1,791,762.40 9,473,806.44 合计 7,682,044.04 1,791,762.40 9,473,806.44 5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 云南索通云铝炭材料有限公司 7,558,907.38 18.62 377,945.37 田林百矿田田碳素有限公司 3,490,890.00 8.60 349,089.00 沁阳市碳素有限公司 2,860,000.00 7.05 143,000.00 眉山方大蓉光炭素有限责任公司 2,405,000.

257、00 5.93 125,750.00 新疆其亚铝电有限公司 2,000,000.00 4.93 2,000,000.00 合计 18,314,797.38 45.13 2,995,784.37 财务报表附注 第96页 注释5 应收款项融资 1 应收款项融资情况 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,640,320.43 321,600.00 合计 4,640,320.43 321,600.00 2 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 期初余额 本期增减变动金额 期末余额 成本 公允价值 变动 成本 公允价值 变动 成本 公允价值 变动 银行承兑汇票 321,600.00 4

258、,318,720.43 4,640,320.43 合计 321,600.00 4,318,720.43 4,640,320.43 3 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 14,823,281.72 合计 14,823,281.72 注释6 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,550,067.57 100.00 1,719,329.53 100.00 合计 2,550,067.57 100.00 1,719,329.53 100.00 2 按预付

259、对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 账龄 未结算原因 无锡市奥德瑞科机械有限公司 801,135.94 31.42 1 年以内 未到结算期 烟台顺然钢铁贸易有限公司 151,699.00 5.95 1 年以内 未到结算期 凯登约翰逊(无锡)技术有限公司 125,415.00 4.92 1 年以内 未到结算期 烟台昊源机械铸造有限公司 119,241.10 4.68 1 年以内 未到结算期 常州市巧特莱重型液压油缸有限公司 103,400.00 4.05 1 年以内 未到结算期 合计 1,300,891.04 51.02 注释7 其他应收款 财务

260、报表附注 第97页 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,833,943.06 780,837.66 合计 1,833,943.06 780,837.66 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,294,077.96 765,962.03 12 年 585,358.50 34,262.74 23 年 28,243.00 34 年 200.00 45 年 200.00 201,441.50 5 年以上 221,441.50 20,000.00 小计 2,129,320.96 1,021,866.27 减：坏账准备 295,377.90 241,028.61

261、 合计 1,833,943.06 780,837.66 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金备用金 1,703,203.00 844,473.49 员工借款 175,000.00 100,000.00 应收出口退税 152,203.75 9,142.47 其他 98,914.21 68,250.31 小计 2,129,320.96 1,021,866.27 减：坏账准备 295,377.90 241,028.61 合计 1,833,943.06 780,837.66 3 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备

262、 账面价值 第一阶段 1,929,320.96 95,377.90 1,833,943.06 821,866.27 41,028.61 780,837.66 第二阶段 第三阶段 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 - 合计 2,129,320.96 295,377.90 1,833,943.06 1,021,866.27 241,028.61 780,837.66 4 按坏账准备计提方法分类披露 财务报表附注 第98页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 20

263、0,000.00 9.39 200,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,929,320.96 90.61 95,377.90 4.94 1,833,943.06 其中：账龄组合 273,914.21 12.86 18,695.72 6.83 255,218.49 低风险组合 1,655,406.75 77.75 76,682.18 4.63 1,578,724.57 合计 2,129,320.96 100.00 295,377.90 13.87 1,833,943.06 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项

264、计提坏账准备的其他应收款 200,000.00 19.57 200,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 821,866.27 80.43 41,028.61 4.99 780,837.66 其中：账龄组合 175,292.34 17.15 9,065.61 5.17 166,226.73 低风险组合 646,573.93 63.28 31,963.00 4.94 614,610.93 合计 1,021,866.27 100.00 241,028.61 23.59 780,837.66 5 单项计提坏账准备的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例

265、（%） 计提理由 哈密市博鑫石墨新材料有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回 合计 200,000.00 200,000.00 6 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 173,914.21 8,695.72 5.00 12 年 100,000.00 10,000.00 10.00 23 年 - - - 34 年 - - - 45 年 - - - 财务报表附注 第99页 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 - - - 合计 273,914.21 18,

266、695.72 6.83 （2）低风险组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 保证金押金备用金 1,503,203.00 75,160.15 5.00 出口退税款 152,203.75 1,522.03 1.00 合计 1,655,406.75 76,682.18 4.63 7 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 41,028.61 - 200,000.00 241,028.61 期初余额在本期 转入第二阶段 - -

267、- - 转入第三阶段 - - - - 转回第二阶段 - - - - 转回第一阶段 - - - - 本期计提 54,349.29 54,349.29 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 95,377.90 - 200,000.00 295,377.90 8 本报告期无实际核销的其他应收款 9 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 云南索通云铝炭材料有限公司 保证金 400,000.00 1-2 年 18.79 20,000.0

268、0 哈密市博鑫石墨新材料有限公司 保证金 200,000.00 5 年以上 9.39 200,000.00 兰州东金碳基新材料有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 9.39 10,000.00 陇西索通炭材料有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 9.39 10,000.00 财务报表附注 第100页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 山东创新炭材料有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 4.70 5,000.00 注释8 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值

269、 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 18,476,523.10 188,825.63 18,287,697.47 7,579,892.25 187,607.93 7,392,284.32 在产品 10,550,009.12 - 10,550,009.12 4,674,787.23 - 4,674,787.23 库存商品 639,903.55 - 639,903.55 5,526,402.94 - 5,526,402.94 发出商品 28,415,090.79 28,415,090.79 17,271,254.10 - 17,271,254.10 低值易耗品 606,493.22 - 6

270、06,493.22 523,977.22 523,977.22 自制半成品 5,645,766.78 65,974.51 5,579,792.27 2,773,429.80 65,974.51 2,707,455.29 合计 64,333,786.56 254,800.14 64,078,986.42 38,349,743.54 253,582.44 38,096,161.10 2 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 187,607.93 1,217.70 188,825.63 自制半成品 65,974.51 65,974.

271、51 合计 253,582.44 1,217.70 254,800.14 注释9 合同资产 1 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 9,151,328.00 457,566.40 8,693,761.60 6,328,069.96 316,403.50 6,011,666.46 合计 9,151,328.00 457,566.40 8,693,761.60 6,328,069.96 316,403.50 6,011,666.46 2 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核

272、销 其他变动 质保金 316,403.50 141,162.90 457,566.40 合计 316,403.50 141,162.90 457,566.40 财务报表附注 第101页 注释10 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 380,021.30 1,961,434.45 合计 380,021.30 1,961,434.45 注释11 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 33,486,604.96 34,520,799.76 合计 33,486,604.96 34,520,799.76 财务报表附注 第102页 1 固定资产情况

273、项目 房屋及建筑物 其他构筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 装修费 合计 一. 账面原值 1 期初余额 29,670,748.73 7,290,693.29 17,320,725.44 3,492,161.87 1,214,168.69 1,904,675.76 60,893,173.78 2 本期增加金额 113,853.21 - 1,610,097.34 - 404,758.34 279,220.00 2,407,928.89 购置 - - 1,224,336.28 - 404,758.34 279,220.00 1,908,314.62 在建工程转入 113,853.21 - 3

274、85,761.06 - - - 499,614.27 3 本期减少金额 746,438.32 746,438.32 处置或报废 746,438.32 746,438.32 4 期末余额 29,784,601.94 7,290,693.29 18,930,822.78 3,492,161.87 1,618,927.03 1,437,457.44 62,554,664.35 二. 累计折旧 1 期初余额 6,207,532.56 3,342,801.85 11,972,911.28 2,591,877.32 982,986.73 1,274,264.28 26,372,374.02 2 本期增加金

275、额 1,390,039.06 484,266.88 652,543.79 400,588.62 101,346.83 413,338.52 3,442,123.70 本期计提 1,390,039.06 484,266.88 652,543.79 400,588.62 101,346.83 413,338.52 3,442,123.70 3 本期减少金额 746,438.33 746,438.33 处置或报废 746,438.33 746,438.33 4 期末余额 7,597,571.62 3,827,068.73 12,625,455.07 2,992,465.94 1,084,333.56

276、 941,164.47 29,068,059.39 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 财务报表附注 第103页 项目 房屋及建筑物 其他构筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 装修费 合计 四. 账面价值 1 期末账面价值 22,187,030.32 3,463,624.56 6,305,367.71 499,695.93 534,593.47 496,292.97 33,486,604.96 2 期初账面价值 23,463,216.17 3,947,891.44 5,347,814.16 900,284.55 231,181.96 630,4

277、11.48 34,520,799.76 财务报表附注 第104页 注释12 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 10,445,785.00 4,262,893.13 合计 10,445,785.00 4,262,893.13 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 铆焊车间 7,665,826.83 - 7,665,826.83 1,482,934.96 - 1,482,934.96 机加车间 2,571,705.96 - 2,571,705.96 2,571,705.96 - 2,571,705.96 机床 208,2

278、52.21 - 208,252.21 208,252.21 - 208,252.21 合计 10,445,785.00 - 10,445,785.00 4,262,893.13 - 4,262,893.13 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 铆焊车间 1,482,934.96 6,182,891.87 7,665,826.83 机加车间 2,571,705.96 2,571,705.96 机床 208,252.21 385,761.06 385,761.06 208,252.21 其他 113,853.21 113,

279、853.21 合计 4,262,893.13 6,682,506.14 499,614.27 - 10,445,785.00 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 铆焊车间 886.00 86 80 自有资金 机加车间 1,217.00 21 18 自有资金 合计 2,103.00 注释13 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一. 账面原值 1 期初余额 149,441.30 149,441.30 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 149,441.30

280、149,441.30 二. 累计折旧 财务报表附注 第105页 项目 房屋及建筑物 合计 1 期初余额 56,040.49 56,040.49 2 本期增加金额 74,720.64 74,720.64 本期计提 74,720.64 74,720.64 其他增加 3 本期减少金额 4 期末余额 130,761.13 130,761.13 三. 减值准备 四. 账面价值 1 期末账面价值 18,680.17 18,680.17 2 期初账面价值 93,400.81 93,400.81 注释14 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 5,624,45

281、1.36 653,399.11 6,277,850.47 2 本期增加金额 70,729.66 70,729.66 购置 70,729.66 70,729.66 其他原因增加 3 本期减少金额 4 期末余额 5,624,451.36 724,128.77 6,348,580.13 二. 累计摊销 1 期初余额 1,213,892.30 228,506.24 1,442,398.54 2 本期增加金额 112,489.07 59,764.49 172,253.56 本期计提 112,489.07 59,764.49 172,253.56 其他原因增加 3 本期减少金额 4 期末余额 1,326,

282、381.37 288,270.73 1,614,652.10 三. 减值准备 四. 账面价值 1 期末账面价值 4,298,069.99 435,858.04 4,733,928.03 2 期初账面价值 4,410,559.06 424,892.87 4,835,451.93 财务报表附注 第106页 注释15 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,129,319.87 1,978,731.95 10,145,986.04 1,544,453.38 内部交易

283、未实现利润 885,306.49 175,546.40 177,080.62 35,416.12 可抵扣亏损 20,059,537.27 3,638,990.87 14,131,509.19 2,826,301.85 合计 34,074,163.63 5,793,269.22 24,454,575.85 4,406,171.35 2 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动 8,197.52 1,229.63 合计 8,197.52 1,229.63 3 以抵销后净额列示的递延所得税资产或

284、负债 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 5,793,269.22 -1,229.63 4,404,941.72 递延所得税负债 0.00 -1,229.63 0.00 注释16 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产款 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 50,000.00 注释17 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押和保证借款 3,000

285、,000.00 未到期应付利息 3,529.19 合计 3,003,529.19 财务报表附注 第107页 注释18 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付经营性款项 28,928,663.82 10,815,569.29 应付长期资产购建款 567,000.00 52,115.00 合计 29,495,663.82 10,867,684.29 1 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 烟台雨鑫机械设备有限公司 104,269.92 尚未结算 烟台牟平文丰船舶配件有限公司 155,193.94 尚未结算 烟台胜禾环保科技有限公司 29,000.00 尚未结算 合计

286、 288,463.86 注释19 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 73,314,621.54 43,694,296.01 合计 73,314,621.54 43,694,296.01 注释20 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,332,803.03 23,486,702.80 22,020,911.92 3,798,593.91 离职后福利-设定提存计划 1,141,039.50 1,141,039.50 辞退福利 90,000.00 90,000.00 一年内到期的其他福利 合计 2,332,803.03 24,71

287、7,742.30 23,251,951.42 3,798,593.91 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,332,803.03 21,028,935.08 19,563,144.20 3,798,593.91 职工福利费 1,220,603.49 1,220,603.49 社会保险费 607,574.55 607,574.55 其中：基本医疗保险费和生育保险费 535,501.07 535,501.07 工伤保险费 72,073.48 72,073.48 住房公积金 257,392.30 257,392.30 财务报表附注 第108页

288、工会经费和职工教育经费 372,197.38 372,197.38 合计 2,332,803.03 23,486,702.80 22,020,911.92 3,798,593.91 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,093,196.28 1,093,196.28 失业保险费 47,843.22 47,843.22 合计 1,141,039.50 1,141,039.50 注释21 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,902,724.18 2,561,697.08 企业所得税 1,985,921.77 541,684.73 个人

289、所得税 92,053.96 24,842.06 城市维护建设税 278,785.43 157,640.66 房产税 45,612.65 270,150.17 土地使用税 33,246.50 49,980.00 教育费附加 199,132.44 112,600.46 其他税费 16,388.07 5,547.00 合计 7,553,865.00 3,724,142.16 注释22 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 106,359.33 469,359.08 合计 106,359.33 469,359.08 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 83

290、,777.53 418,585.53 待付费用 22,581.80 43,785.38 其他 6,988.17 合计 106,359.33 469,359.08 注释23 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 93,400.82 合计 93,400.82 财务报表附注 第109页 注释24 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 已背书未终止确认票据款 41,281,507.22 28,931,358.73 待转销项税 5,337,303.04 5,178,349.73 合计 46,618,810.26 34,109,708.46 注释25 股本 项目 期初余

291、额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 注释26 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,599,739.35 1,599,739.35 其他资本公积 合计 1,599,739.35 1,599,739.35 注释27 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,392,153.52 2,205,923.59 - 6,598,077.11 合计 4,392,153.52 2,205,923.59 - 6,598,077.

292、11 注释28 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期期末未分配利润 25,565,642.04 13,844,107.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -7,513,316.36 -5,471,345.61 调整后期初未分配利润 18,052,325.68 8,372,761.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,284,000.85 11,051,160.43 其他转入 减：提取法定盈余公积 2,205,923.59 1,371,596.65 应付普通股股利 4,500,000.00 其他 期末未分配利润 34,630,402.94 18,052,325.68

293、1 期初未分配利润调整说明 财务报表附注 第110页 由于前期会计差错更正，影响期初未分配利润-7,513,316.36 元，详见附注十二、其他重要事项说明； 2 2022 年 9 月 26 日，公司经 2022 年第一次临时股东大会决议，向全体股东分红4,500,000.00 元。 注释29 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 147,840,519.41 92,341,577.69 97,101,409.91 65,290,255.65 其他业务 1,084,884.09 422,611.51 496,230.45 1

294、32,347.08 合计 148,925,403.50 92,764,189.20 97,597,640.36 65,422,602.73 2 主营业务收入情况 合同分类 本期 上期 一、商品类型 设备 142,462,174.06 92,402,905.90 配件 5,025,249.85 4,291,299.64 劳务 0.00 371,072.51 其他 353,095.50 36,131.86 合计 147,840,519.41 97,101,409.91 二、按经营地区分类 国内 141,897,609.42 96,524,038.97 国外 5,942,909.99 577,370

295、.94 合计 147,840,519.41 97,101,409.91 三、按商品转让的时间分类 在某一时点转让 147,840,519.41 97,101,409.91 在某一时段内转让 合计 147,840,519.41 97,101,409.91 注释30 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 579,003.14 468,310.80 教育费附加 413,573.63 334,507.70 房产税 182,331.06 276,063.68 土地使用税 132,986.00 199,920.00 财务报表附注 第111页 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 7

296、,524.60 7,857.36 印花税及其他 46,131.14 32,233.69 合计 1,361,549.57 1,318,893.23 注释31 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,100,745.36 520,777.38 广告及业务宣传费 432,010.94 329,676.25 展览费 132,394.89 60,599.23 业务招待费 762,152.74 425,169.38 差旅费 505,794.46 386,234.36 中介服务费 46,299.72 68,360.77 其他 27,896.89 300,925.44 合计 3,007,295.

297、00 2,091,742.81 注释32 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,285,749.00 2,959,980.75 办公费 581,697.38 824,268.42 差旅交通费 561,612.09 404,837.82 折旧摊销费 1,710,024.76 2,086,555.71 业务招待费 78,853.69 92,383.00 中介服务费 793,419.76 1,053,129.05 其他 430,977.96 201,224.86 合计 8,442,334.64 7,622,379.61 注释33 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,

298、673,552.75 4,902,237.48 直接投入 7,440,836.18 3,585,568.64 委托外部研发费 756,000.00 1,457,615.19 折旧费用 164,960.71 144,235.96 其他 700,957.84 412,844.44 合计 16,736,307.48 10,502,501.71 财务报表附注 第112页 注释34 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,887.48 146,534.93 减：利息收入 16,407.30 5,743.99 汇兑损益 56,392.43 690.72 银行手续费 21,321.92 15,

299、360.36 其他 3,030.53 23,598.04 合计 67,225.06 180,440.06 注释35 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,210,101.60 2,491,836.12 个税手续费返还 9,838.40 合计 1,219,940.00 2,491,836.12 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2016-2020 创新创业领军团队及科技领军人才项目扶持资金 450,000.00 与收益相关 研究开发财政补助资金 180,000.00 与收益相关 烟台市莱山区公共

300、就业和人才服务中心拨付企业新型学徒制培训补贴 158,400.00 与收益相关 增值税即征即退 153,201.60 65,923.92 与收益相关 烟台市科学技术局拨付企业研发补助 54,000.00 与收益相关 2022 年度高企培育库补助 50,000.00 1,190.18 与收益相关 人保局拨付创业大赛获奖企业奖金 50,000.00 与收益相关 山东省科技厅拨付 2022 年山东省企业研究开发财政补助资金 50,000.00 与收益相关 研发补助 30,000.00 与收益相关 2022 年 2 月第一批以工代训补贴 16,000.00 与收益相关 烟台市工业和信息化局拨付 202

301、2 年第一季度企业增产奖励 10,000.00 与收益相关 烟台市莱山区公共就业和人才服务中心发放以工代训补贴 8,500.00 与收益相关 山东省科学技术厅拨付 2020 年度山东省重点研发计划款 1,220,000.00 与收益相关 山东省科学技术厅拨付 2021 年山东省企业研究开发财政补助资金 462,000.00 与收益相关 创新性开发区政策资金 450,000.00 与收益相关 科研项目科技金融补贴-烟台市科技局 20,000.00 与收益相关 财务报表附注 第113页 烟台市科学技术局科研项目科技配套资金拨款 100,000.00 与收益相关 烟台市科学技术局拨付研发费补助 64

302、,530.00 与收益相关 烟台市莱山区公共就业和人才服务中心返还2021 年稳岗补贴 8,192.02 与收益相关 山东省科学技术厅拨付 2020 年省科技奖获奖项目奖金 100,000.00 与收益相关 合计 1,210,101.60 2,491,836.12 注释36 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 96,407.76 合计 96,407.76 注释37 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -8,197.52 8,197.52 合计 -8,197.52 8,197.52 注释

303、38 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,840,953.23 -1,941,538.57 合计 -2,840,953.23 -1,941,538.57 注释39 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -141,162.90 -177,635.82 存货跌价损失 -1,217.70 -149,844.64 合计 -142,380.60 -327,480.46 注释40 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -497.37 合计 -497.37 注释41 营业外收入 财务报表附注 第114页 项目 本期发生额 上期发生

304、额 计入当期非经常性损益的金额 其他 20.97 6,087.15 20.97 合计 20.97 6,087.15 20.97 注释42 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 100,000.00 100,000.00 滞纳金 261,218.68 261,218.68 其他 12,005.51 12,005.51 合计 373,224.19 373,224.19 注释43 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,598,918.15 1,352,270.81 递延所得税费用 -1,388,327.50 -1,7

305、03,542.93 合计 1,210,590.65 -351,272.12 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 24,498,115.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,674,717.36 子公司适用不同税率的影响 -345,821.61 调整以前期间所得税的影响 506.03 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 93,562.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 493,981.90 税法规定额外可扣除费用的影响 -2

306、,706,355.24 所得税费用 1,210,590.65 注释44 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 财务报表附注 第115页 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,287,525.09 11,046,956.72 加：信用减值损失 2,840,953.23 1,941,538.57 资产减值准备 142,380.60 327,480.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,442,123.70 3,823,578.87 使用权资产折旧 74,720.64 56,040.49 无形资产摊销 172,253.56 171,625

307、.42 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 8,197.52 -8,197.52 财务费用（收益以“”号填列） -2,333.63 146,534.93 投资损失（收益以“”号填列） -96,407.76 0.00 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,388,327.50 -1,703,542.93 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -25,984,043.02 10,183,027.48 经营性应收项目的减少（增加以“

308、”号填列） -45,945,179.18 -13,547,958.22 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 65,523,174.21 1,346,606.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,075,037.46 13,783,690.59 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 当期新增使用权资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,585,854.45 461,872.33 减：现金的期初余额 461,872.33 1,849,515.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

309、15,123,982.12 -1,387,643.10 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,585,854.45 461,872.33 其中：库存现金 27,650.26 7,176.60 可随时用于支付的银行存款 15,558,204.19 454,695.73 财务报表附注 第116页 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,585,854.45 461,872.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释45 现金流量表附注 1 收到其

310、他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金押金 362,954.00 1,008,811.00 利息收入 11,186.19 5,743.99 政府补助款 1,066,738.40 2,425,912.20 合计 1,440,878.59 3,440,467.19 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金押金备用金 1,528,919.32 2,151,179.77 费用支出 5,824,769.06 6,025,443.48 银行手续费 21,321.92 15,360.36 其他 373,224.19 合计 7,748,234.49 8,19

311、1,983.61 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 25,000.00 合计 25,000.00 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 5. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还租赁负债 73,623.00 116,016.90 财务报表附注 第117页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 73,623.00 116,016.90 注释46 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定

312、资产 4,735,460.90 借款抵押 无形资产 772,710.95 借款抵押 合计 5,508,171.85 说明：2021 年 3 月，公司与山东农村商业银行签署最高额抵押贷款合同，最高额担保债权确定期间 2021 年 3 月 3 日至 2026 年 3 月 2 日，在人民币 2,695.02 万元的最高余额内，抵押权人山东农村商业银行依据与山东华鹏精机股份有限公司签订的借款合同、银行承兑协议以及其他融资文件而享有的对债务人的债权，截止 2022 年 12 月 31 日，现使用金额为 0 元。 注释47 外币货币性项目 1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余

313、额 货币资金 其中：美元 0.14 6.9646 0.98 注释48 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 1,210,101.60 1,210,101.60 详见本附注五、注释 35 合计 1,210,101.60 1,210,101.60 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山东华鹏重工有限公司 栖霞市 栖霞市 生产制造 100.00 投资设立 山东嘉视软件技术有限公司 烟台市 烟台市 生产制造 100.

314、00 投资设立 财务报表附注 第118页 山东海欣瑞成科技发展有限公司 烟台市 烟台市 贸易 96.67 投资设立 山东云想技术有限公司 烟台市 烟台市 生产制造 51.00 投资设立 注：2020 年 3 月，公司新设山东云想技术有限公司，注册资本 3000 万元，其中山东华鹏精机股份有限公司认缴出资额 1530 万元，占注册资本的 51%。截至 2022 年 12 月 31 日，山东云想技术有限公司实收资本 200 万元，其中山东华鹏精机股份有限公司实缴 200 万元，占实缴出资比例的 100%；山东云想技术有限公司股东没有约定权益比例，依据公司法第三十四条：股东按照实缴的出资比例分取红利

315、；公司合并山东云想技术有限公司的合并比例为 100%。 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活

316、动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

317、另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易 财务报表附注 第119页 对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公

318、司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了

319、当前及未来经济状况的预测前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收票据 52,955,379.78 2,647,768.99 应收账款 40,590,367.24 9,473,806.44 其他应收款 2,129,320.96 295,377.90 合计 95,675,067.98 12,416,953.33 本公司的主要客户具

320、有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已拥有山东农村商业银行提供的最高额抵押合同，期间 2021 年 3 月 3 日至 2026 年 3 月 2 日，金额 2,695.02 万元，现使用金额为 0 元

321、。 八、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 财务报表附注 第120页 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常

322、报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 应收款项融资 4,640,320.43 4,640,320.43 （三） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司应收款项融资系期末应收票据中应收信用风险低的国内 15 大国有商业银行和上市商业银行出票并承兑的银行承兑汇票，由于信用风险小，变现期限短，未来现金流量波动小，因此本公司以银行承兑汇票的

323、票面金额作为公允价值。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 本公司实际控制人为王毅。 (二) 本公司的子公司情况详见附注六（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王毅 董事长、总经理 郑艳珍 董事、副总经理 马迎春 董事 周世平 董事 李积成 董事 孙中华 监事会主席 邢连艳 监事 郑坤鹏 监事 刘俊凤 财务负责人及信息披露负责人 财务报表附注 第121页 (四) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易 无 3 销售商品、提供

324、劳务的关联交易 无 4 关联租赁情况 无 5 关联担保情况 无 6 关联方资金拆借 无 7 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 556,370.35 543,136.44 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1 追溯重述法 财务报表附注 第122页 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项

325、目名称 累积影响数 执行新准则的影响 其他流动负债 28,931,358.73 应收款项融资 -4,127,190.23 应收票据 33,058,548.96 预计信用损失调整 递延所得税资产 45,767.08 合同资产减值准备 316,403.50 年初未分配利润 -3,927,517.87 其他应收款坏账准备 53,724.76 所得税费用 -19,123.42 信用资产减值损失 -1,364,784.34 应收票据坏账准备 1,652,927.45 应收账款坏账准备 3,473,525.98 资产减值损失 -177,635.82 存货跌价梳理 存货跌价准备 253,582.44 年初未

326、分配利润 -103,737.80 资产减值损失 -149,844.64 递延所得税调整 递延所得税资产 2,870,742.91 年初未分配利润 1,527,376.68 所得税费用 -1,343,366.23 记账差错调整 财务费用 -4,445.81 存货 1,251,876.98 递延所得税负债 1,229.63 递延所得税资产 853,782.13 短期借款 3,529.19 公允价值变动收益 8,197.52 固定资产累计折旧 2,559,176.02 管理费用 617,481.42 合同负债 3,831,279.00 交易性金融资产 8,197.52 年初未分配利润 -3,482,

327、477.55 其他非流动资产 -349,999.92 税金及附加 132,075.96 应交税费 545,784.77 应收账款 -214,106.19 预付款项 -221,000.00 主营业务成本 -523,772.39 主营业务收入 -3,030,973.46 财务报表附注 第123页 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 其他业务成本 -245,957.09 其他业务收入 -407,079.64 其他应收款 21,000.00 所得税费用 -267,340.91 研发费用 -1,029,126.22 科目重分类 管理费用 300,000.00 递延所得税负债

328、 -1,229.63 递延所得税资产 -1,229.63 固定资产 1,904,675.76 固定资产累计折旧 1,274,264.28 合同负债 10,361,983.18 合同资产 6,328,069.96 其他非流动负债 -11,149,639.23 其他流动负债 -106,237.76 研发费用 -300,000.00 应付账款 -131,784.07 应收账款 -7,221,963.77 预付款项 -131,784.07 长期待摊费用 -630,411.48 对所得税和盈余公积的影响 所得税费用 -142,640.41 盈余公积 -487,779.43 提取法定盈余公积 497,09

329、8.69 应交税费 -400,970.02 年初未分配利润 249,010.35 2 对 2021 年财务报表列报项目的影响如下 （1）合并资产负债表 受影响的报表项目 2021 年 12 月 31 日 更正前 更正金额 更正后 交易性金融资产 9,000,000.00 8,197.52 9,008,197.52 应收票据 - 31,405,621.51 31,405,621.51 应收账款 25,360,265.92 -10,909,595.94 14,450,669.98 应收款项融资 4,448,790.23 -4,127,190.23 321,600.00 预付款项 2,072,113

330、.60 -352,784.07 1,719,329.53 其他应收款 813,562.42 -32,724.76 780,837.66 存货 37,097,866.56 998,294.54 38,096,161.10 财务报表附注 第124页 受影响的报表项目 2021 年 12 月 31 日 更正前 更正金额 更正后 合同资产 - 6,011,666.46 6,011,666.46 固定资产 36,449,564.30 -1,928,764.54 34,520,799.76 长期待摊费用 630,411.48 -630,411.48 - 递延所得税资产 635,879.23 3,769,0

331、62.49 4,404,941.72 其他非流动资产 349,999.92 -349,999.92 - 资产总计 128,473,506.31 23,861,371.58 152,334,877.89 短期借款 3,000,000.00 3,529.19 3,003,529.19 应付账款 10,999,468.36 -131,784.07 10,867,684.29 合同负债 29,501,033.82 14,193,262.19 43,694,296.01 应交税费 3,579,327.41 144,814.75 3,724,142.16 一年内到期的非流动负债 93,400.81 0.0

332、1 93,400.82 其他流动负债 5,284,587.50 28,825,120.96 34,109,708.46 其他非流动负债 11,149,639.23 -11,149,639.23 负债合计 66,409,619.24 31,885,303.80 98,294,923.04 盈余公积 4,903,828.59 -511,675.07 4,392,153.52 未分配利润 25,565,642.04 -7,513,316.36 18,052,325.68 归属于母公司股东权益合计 62,069,209.98 -8,024,991.43 54,044,218.55 少数股东权益 -5,

333、322.91 1,059.21 -4,263.70 股东权益合计 62,063,887.07 -8,023,932.22 54,039,954.85 （2）合并利润表 受影响的报表项目 2021 年度 更正前 更正金额 更正后 营业收入 101,035,693.46 -3,438,053.10 97,597,640.36 减：营业成本 66,192,332.21 -769,729.48 65,422,602.73 税金及附加 1,186,817.27 132,075.96 1,318,893.23 管理费用 6,704,898.19 917,481.42 7,622,379.61 研发费用 1

334、1,831,627.93 -1,329,126.22 10,502,501.71 财务费用 184,885.86 -4,445.80 180,440.06 公允价值变动损益 8,197.52 8,197.52 加：信用减值损失（损失以“-”号填列） -576,754.23 -1,364,784.34 -1,941,538.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） -327,480.46 -327,480.46 营业利润 14,757,973.71 -4,068,376.26 10,689,597.45 利润总额 14,764,060.86 -4,068,376.26 10,695,684.60

335、 减：所得税费用 1,421,198.85 -1,772,470.97 -351,272.12 财务报表附注 第125页 受影响的报表项目 2021 年度 更正前 更正金额 更正后 净利润 13,342,862.01 -2,295,905.29 11,046,956.72 （3） 合并现金流量表 受影响的报表项目 2021 年度 更正前 更正金额 更正后 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,593,926.07 -17,738,802.95 52,855,123.12 收到的税费返还 1,089,089.92 1,089,089.92 收到其他与经营活动有关的现金

336、 2,503,497.88 936,969.31 3,440,467.19 经营活动现金流入小计 73,097,423.95 -15,712,743.72 57,384,680.23 购买商品、接受劳务支付的现金 27,544,710.82 -13,295,411.47 14,249,299.35 支付给职工以及为职工支付的现金 13,543,698.34 -10,290.78 13,533,407.56 支付其他与经营活动有关的现金 12,319,853.22 -4,127,869.61 8,191,983.61 经营活动现金流出小计 61,034,561.50 -17,433,571.86

337、 43,600,989.64 经营活动产生的现金流量净额 12,062,862.45 1,720,828.14 13,783,690.59 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 497.37 5,102.63 5,600.00 投资活动现金流入小计 497.37 5,102.63 5,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,268,742.90 1,541,193.15 2,809,936.05 支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00 100,000.00 投资活动现金流出小计 10,268,742.90 1,6

338、41,193.15 11,909,936.05 投资活动产生的现金流量净额 -10,268,245.53 -1,636,090.52 -11,904,336.05 三、筹资活动产生的现金流量： 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,891.45 26,089.29 150,980.74 支付其他与筹资活动有关的现金 57,368.57 58,648.33 116,016.90 筹资活动现金流出小计 9,182,260.02 84,737.62 9,266,997.64 筹资活动产生的现金流量净额 -3,182,260.02 -84,737.62 -3,266,997.64 （4） 母公司

339、资产负债表 受影响的报表项目 2021 年 12 月 31 日 更正前 更正金额 更正后 交易性金融资产 9,000,000.00 8,197.52 9,008,197.52 应收票据 25,449,854.22 25,449,854.22 应收账款 23,688,783.08 -10,461,195.94 13,227,587.14 应收款项融资 2,855,161.50 -2,583,561.50 271,600.00 预付款项 721,934.36 -325,200.00 396,734.36 财务报表附注 第126页 受影响的报表项目 2021 年 12 月 31 日 更正前 更正金额

340、 更正后 其他应收款 35,132,810.59 -56,795.48 35,076,015.11 存货 31,071,396.70 941,514.64 32,012,911.34 合同资产 5,563,266.46 5,563,266.46 固定资产 10,561,652.85 630,411.48 11,192,064.33 长期待摊费用 630,411.48 -630,411.48 - 递延所得税资产 635,865.48 817,136.38 1,453,001.86 资产总计 127,930,659.38 19,353,216.30 147,283,875.68 短期借款 3,00

341、0,000.00 3,529.19 3,003,529.19 应付账款 9,495,049.79 -109,200.00 9,385,849.79 合同负债 21,939,971.88 14,193,262.18 36,133,234.06 应交税费 3,506,536.24 -75,311.85 3,431,224.39 其他流动负债 4,301,649.44 24,099,520.97 28,401,170.41 其他非流动负债 11,149,639.23 -11,149,639.23 0.00 负债合计 55,259,864.17 26,962,161.26 82,222,025.43

342、盈余公积 4,903,828.59 -520,994.33 4,382,834.26 未分配利润 36,154,457.17 -7,087,950.63 29,066,506.54 股东权益合计 72,670,795.21 -7,608,944.96 65,061,850.25 （5） 母公司利润表 受影响的报表项目 2021 年度 更正前 更正金额 更正后 营业收入 97,208,001.60 -3,438,053.10 93,769,948.50 减：营业成本 64,380,473.19 -2,062,170.69 62,318,302.50 管理费用 5,031,201.47 129,1

343、26.22 5,160,327.69 研发费用 8,566,182.47 -29,126.22 8,537,056.25 减：财务费用 174,933.13 -4,445.81 170,487.32 公允价值变动损益 8,197.52 8,197.52 加：信用减值损失（损失以“-”号填列） -491,409.74 -1,234,182.35 -1,725,592.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） -320,180.46 -320,180.46 营业利润 17,684,380.33 -3,017,601.89 14,666,778.44 利润总额 17,684,380.71 -3,01

344、7,601.89 14,666,778.82 减：所得税费用 1,418,570.12 -374,565.20 1,044,004.92 净利润 16,265,810.59 -2,643,036.69 13,622,773.90 （6） 母公司现金流量表 财务报表附注 第127页 受影响的报表项目 2021 年度 更正前 更正金额 更正后 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,319,849.33 -14,519,362.31 42,800,487.02 收到其他与经营活动有关的现金 1,979,001.97 765,000.00 2,744,001.97 经营活动

345、现金流入小计 59,298,851.30 -13,754,362.31 45,544,488.99 购买商品、接受劳务支付的现金 16,950,109.80 -6,110,065.45 10,840,044.35 支付给职工以及为职工支付的现金 11,146,664.06 -5,832.15 11,140,831.91 支付其他与经营活动有关的现金 14,020,409.58 -6,882,960.18 7,137,449.40 经营活动现金流出小计 49,419,615.96 -12,998,857.77 36,420,758.19 经营活动产生的现金流量净额 9,879,235.33 -7

346、55,504.53 9,123,730.80 二、投资活动产生的现金流量： - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 497.37 5,102.63 5,600.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,005,000.00 12,729,628.71 14,734,628.71 投资活动现金流入小计 2,005,497.37 12,734,731.34 14,740,228.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,254,416.42 -64,890.40 1,189,526.02 支付其他与投资活动有关的现金 12,044,117.21 12,044,117.

347、21 投资活动现金流出小计 10,254,416.42 11,979,226.81 22,233,643.23 投资活动产生的现金流量净额 -8,248,919.05 755,504.53 -7,493,414.52 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 9,760,114.13 5,833,296.07 12 年 8,351,211.13 1,876,818.54 23 年 724,151.04 6,173,039.72 34 年 3,648,461.40 1,754,122.76 45 年 709,799.16

348、3,993,150.00 5 年以上 4,857,804.20 1,180,054.20 小计 28,051,541.06 20,810,481.29 减：坏账准备 8,790,246.36 7,582,894.15 合计 19,261,294.70 13,227,587.14 2 按坏账准备计提方法分类披露 财务报表附注 第128页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 28,051,541.06 100.00 8,790,246.36 31.34 19,261,294.70 其中：账龄

349、组合 28,051,541.06 100.00 8,790,246.36 31.34 19,261,294.70 合计 28,051,541.06 100.00 8,790,246.36 31.34 19,261,294.70 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 20,810,481.29 100.00 7,582,894.15 36.44 13,227,587.14 其中：账龄组合 20,810,481.29 100.00 7,582,894.15 36.44 13,227,58

350、7.14 合计 20,810,481.29 100.00 7,582,894.15 36.44 13,227,587.14 3 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,760,114.13 488,005.71 5.00 12 年 8,351,211.13 835,121.11 10.00 23 年 724,151.04 217,245.31 30.00 34 年 3,648,461.40 1,824,230.70 50.00 45 年 709,799.16 567,839.33 80.00 5 年以上 4,857,80

351、4.20 4,857,804.20 100.00 合计 28,051,541.06 8,790,246.36 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,582,894.15 1,207,352.21 8,790,246.36 财务报表附注 第129页 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 其中：账龄组合 7,582,894.15 1,207,352.21 8,790,246.36 合计 7,582,894.15 1,207,3

352、52.21 8,790,246.36 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 田林百矿田田碳素有限公司 3,490,890.00 12.44 349,089.00 眉山方大蓉光炭素有限责任公司 2,405,000.00 8.57 125,750.00 新疆其亚铝电有限公司 2,000,000.00 7.13 2,000,000.00 鄯善隆盛碳素制造有限公司 1,764,517.20 6.29 1,209,258.60 中溢集团（吉林）新能源科技有限公司 1,427,600.00 5.09 42,828.00 合计 11,0

353、88,007.20 39.52 3,726,925.60 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 56,651,464.91 35,076,015.11 合计 56,651,464.91 35,076,015.11 （一） 其他应收款 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 36,947,447.68 14,871,390.88 12 年 14,366,020.37 7,606,518.57 23 年 5,399,766.22 12,622,794.66 34 年 - - 45 年 - 201,441.50 5 年以上 201,441.50 - 小计

354、56,914,675.77 35,302,145.61 减：坏账准备 263,210.86 226,130.50 合计 56,651,464.91 35,076,015.11 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金备用金 1,120,210.00 560,800.00 员工借款 175,000.00 100,000.00 财务报表附注 第130页 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来 55,550,458.66 34,585,555.36 其他 69,007.11 55,790.25 小计 56,914,675.77 35,302,145.61 减：坏账

355、准备 263,210.86 226,130.50 合计 56,651,464.91 35,076,015.11 3按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 56,714,675.77 63,210.86 56,651,464.91 35,102,145.61 26,130.50 35,076,015.11 第二阶段 第三阶段 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 - 合计 56,914,675.77 263,210.86 56,651,464.91 35,302

356、,145.61 226,130.50 35,076,015.11 4. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 200,000.00 0.35 200,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 56,714,675.77 99.65 63,210.86 0.11 56,651,464.91 其中：账龄组合 244,007.11 0.43 17,200.36 7.05 226,806.75 低风险组合 920,210.00 1.62 46,010.50 5.00 874,

357、199.50 合并范围内关联方组合 55,550,458.66 97.60 - 55,550,458.66 合计 56,914,675.77 100.00 263,210.86 0.46 56,651,464.91 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的其他应收款 200,000.00 0.57 200,000.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 35,102,145.61 99.43 26,130.50 0.07 35,076,015.11 其中：账龄组合 155,790.25 0.44 8,090.

358、50 5.19 147,699.75 低风险组合 360,800.00 1.02 18,040.00 5.00 342,760.00 合并范围内关联方组合 34,585,555.36 97.97 - 34,585,555.36 财务报表附注 第131页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 35,302,145.61 100.00 226,130.50 0.64 35,076,015.11 5. 单项计提坏账准备的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 哈密市博鑫石墨新材料有限公司 200,000.

359、00 200,000.00 100.00 预计无法收回 合计 200,000.00 200,000.00 6. 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 144,007.11 7,200.36 5.00 12 年 100,000.00 10,000.00 10.00 23 年 - 34 年 - 45 年 - 5 年以上 - 合计 244,007.11 17,200.36 7.05 （2）低风险组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 保证金押金备用金 920,210.00 46,010.50 5.00 合计

360、920,210.00 46,010.50 7. 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 26,130.50 200,000.00 226,130.50 期初余额在本期 财务报表附注 第132页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 转入第二阶段 - 转入第三阶段 - 转回第二阶段 - 转回第一阶段 - 本期计提 37,

361、080.36 37,080.36 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 63,210.86 - 200,000.00 263,210.86 8. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 山东华鹏重工有限公司 往来款 46,817,953.11 1 年以内、1-2年、2-3 年 82.26 山东云想技术有限公司 往来款 8,701,305.55 1 年以内、1-2年 15.29 云南索通云铝炭材料有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 0.35 10,000.00 哈密市博鑫石墨新

362、材料有限公司 保证金 200,000.00 5 年以上 0.35 200,000.00 兰州东金碳基新材料有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 0.35 10,000.00 合计 56,119,258.66 98.60 220,000.00 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,0

363、00.00 1 对子公司投资 财务报表附注 第133页 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 山东华鹏重工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 山东云想技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,879,730.72

364、69,558,286.97 93,055,269.23 61,954,834.85 其他业务 1,326,637.16 631,061.20 714,679.27 363,467.65 合计 115,206,367.88 70,189,348.17 93,769,948.50 62,318,302.50 注释5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 96,407.76 合计 96,407.76 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密

365、切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,056,900.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 财务报表附注 第134页 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公

366、司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 96,407.76 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -373,203.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,838.40 减：所得税影响额 187,827.78 少数股东权益影响额

367、（税后） 合计 602,115.16 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 35.86 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 34.93 0.76 0.76 山东华鹏精机股份有限公司 （公章） 二二三年四月二十七 第135页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室