1、 嘉华股份 NEEQ: 838891 sinoglory 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 半年度报告 2016 山 东 嘉 华 保 健 品 股 份 有 限 公 司 Shandong Sinoglory Health Food Co., Ltd 公司半年度大事记 公司新的高端蛋白生产车间完成了技术准备和设计工作，并将择机推进建设。此项工作的最终完成将提升公司对国际高端用户的服务能力和保障水平，并为公司的下一步发展打下基础。 目 录 目 录 . 3 声明与提示 . 4 第一节 公司概览 . 5 第二节 主要会计数据和关键指标 . 7 第三节 管理层讨论与分析 . 9 第四节 重要事项 . 11
2、 第五节 股本变动及股东情况 . 12 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 . 14 第七节 财务报表 . 16 第八节 财务报表附注. 26 公告编号：2016-003 4 / 100 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出
3、席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】 文件存放地点： 人力资源部档案室 备查文件 2016 年公司半年报文件档案 公告编号：2016-003 5 / 100 第一节 公司概览 一、公司信息 公司中文全称 山东嘉华保健品股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong sinoglory health food co., ltd 证券简称 嘉华股份 证券代码 838891 法定代表人 吴洪祥 注册地址 山东聊城 办公地址 聊城莘县鸿图街 19 号 主办券商 申万宏源证券 会计师事务所 - 二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人 田丰 电话 06
4、35-2909221 传真 0635-2909033 电子邮箱 tian 公司网址 www.china- 联系地址及邮政编码 山东聊城莘县鸿图街 19 号 三、运营概况 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 行业（证监会规定的行业大类） C14 食品制造业 主要产品与服务项目 公司产品主要是大豆分离蛋白,除此之外还包括大豆膳食纤维、大豆胚芽茶、大豆油、低温豆粕等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 120,000,000 控股股东 无 实际控制人 吴洪祥、黄瑞华、李广庆、贾辉、张效伟、高泽林 是否拥有高新技术企业资格 否 公司
5、拥有的专利数量 4 公司拥有的“发明专利”数量 4 四、自愿披露 公告编号：2016-003 6 / 100 不适用 公告编号：2016-003 7 / 100 第二节 主要会计数据和关键指标 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 328,999,623.96 350,992,135.82 -6.27% 毛利率 17.08% 17.43% -0.35 % 归属于挂牌公司股东的净利润 24,249,914.83 22,955,931.71 5.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,509,993.96 22,612,047.56 8.39% 加权平均
6、净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.73% 13.39% -2.66% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.84% 13.18% -2.34% 基本每股收益 0.20 0.19 5.26% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例 资产总计 354,352,348.14 336,611,157.18 5.27% 负债总计 116,190,351.77 122,699,075.64 -5.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 238,161,996.37 213,912,081.54 11.34% 归属于挂牌公司股东的
7、每股净资产 1.98 1.78 11.34% 资产负债率 32.79% 36.45% -3.66% 流动比率 1.65 1.60 0.05% 利息保障倍数 23.59 7.32 222.36% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 63,568,084.12 26,668,392.96 138.36% 应收账款周转率 17.99 18.68 -0.69% 存货周转率 7.66 6.92 0.74% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 公告编号：2016-003 8 / 100 总资产增长率 5.27% -4.98% 10.25% 营业收入增长率 -6
8、.27% 23.11% -29.37% 净利润增长率 5.64% 153.20% -147.56% 不适用 五、自愿披露 不适用 公告编号：2016-003 9 / 100 第三节 管理层讨论与分析 一、商业模式 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为“食品制造业”。 公司定位为专业大豆蛋白制造服务企业，自 90 年代末开始涉足大豆分离蛋白行业以来，公司一直是行业中的领先者，并在技术创新和出口拓展等多个领域带动了中国大豆分离蛋白行业的发展，公司目前形成了从大豆种植、收储、低温豆粕加工到大豆蛋白生产、销售的完整产业链。公司主要产品有大豆分离蛋白，除此之外还包括大豆膳食纤维、
9、大豆胚芽茶、大豆油、低温豆粕等。公司以直销和经销的方式,将大豆分离蛋白、大豆膳食纤维等多种产品销售给国内外客户，其中海外客户占比较高。 公司的经营理念是“责任、和谐、创新、发展”。公司拥有自己的研究所，不但在生产技术上不断革新进步，而且通过和国内高校以及国外客户的合作，在新的应用领域如冲调饮品，保健食品，休闲食品，幼儿食品，乳制品等不断深入，通过新产品新市场来避免在低端市场的价格战，从而在扩大市场份额的同时，增强市场竞争力及盈利能力。 报告期内，公司商业模式较上年度末未发生变化。 二、经营情况 公司是一家专业以大豆蛋白为主的研发、生产和销售企业。公司报告期内业务模式没有发生变化。 大豆分离蛋白
10、质加工是最近 10 多年来我国大豆加工利用的新方向和主攻方向。根据国务院 2014 年2 月颁布的中国食物与营养发展纲要，要确保到 2020 年中国人均每日蛋白质摄入量达到 78 克，而2015 年国新办中国居民营养与慢性病状况报告披露，目前我国人均每日蛋白摄入量只有 65 克，如果按照日缺少蛋白质在 13 克计算，仅全国一年全民蛋白质需求理论补充量就在 650 万吨左右，大豆蛋白作为非常理想的植物蛋白补充有着广阔的前景。 公司凭借多年积累的技术管理优势，以及完善的国内外销售渠道，不断拓展新市场新应用，并聚焦于客户需求，为客户提供更有价值的服务。 报告期内，公司利用 2015 年下半年新生产线
11、投产产能扩大的有利时机，继续加强老客户的维护，以及新客户的拓展，各主要产品的产量和销量均比去年同期有一定规模的增长，实现营业收入372077520.6 元，较上年同期减少 5.1%。销售额下降的原因是由于原材料价格的下降和竞争的加剧，导致销售单价和去年同期相比下降较大。 公司上半年实现净利润 24,249,914.83 元，较上年同期增长了 5.64%，增长主要原因是公司各主要产品的产量和销量有所提高，同时公司继续新产品新应用的开发，合理调整了产品结构和不同销售市场的比例。 公告编号：2016-003 10 / 100 三、风险与价值 1、市场风险 国内大豆蛋白行业目前各个生产厂商的技术水平、
12、质量控制、规模大小存在差异。而且，大豆分离蛋白的下游市场集中在食品制造业，容易导致激烈的行业竞争。同时，中国蛋白出口约占全部产量的一半，国外的一些国家和地区为了保护本地企业，不排除国外竞争对手提出反倾销的情况。 2、 原材料价格波动风险 公司主要原材料为国产非转基因大豆，公司生产用原材料成本占生产成本的比重较大，原材料价格的波动会直接影响到公司的盈利能力。同时近些年中国进口大豆数量远远超出国产大豆数量，且国产大豆价格和进口大豆的价差越来越高，这也会导致大豆价格波动的加大。 公司将会继续加大研发创新力度，深化成本控制，稳定采购及销售渠道，继续以市场为导向提升效益，以结果为导向提升效率，以人才为导
13、向提升管理，加强企业的凝聚力，坚持做一家有活力、有特色、有竞争力、客户信赖的大豆蛋白专业服务公司。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 不适用 公告编号：2016-003 11 / 100 第四节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 - 是否存在股票发行事项 否 - 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 否 - 是
14、否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(二) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）承诺事项的履行情况 董事、监事、高级管理人员及全体股东承诺履行的责任和义务 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机械设备 抵押 76,632,306.30 53.01% 公司从莘县农村商业银行取得 3 年期
15、循环贷款,贷款金额最高 3000 万元。用公司机械设备作抵押物。 累计值 - 76,632,306.30 53.01% - 公告编号：2016-003 12 / 100 第五节 股本变动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 61,873,866 51.56% 0 61,873,866 51.56% 其中：控股股东、实际控制人 19,362,701 16.14% 0 19,362,701 16.14% 董事、监事、高管 15,803,314 13.17% 0 15,803,314 13.17%
16、核心员工 40,512,463 33.76% 0 40,512,463 33.76% 有限售条件股份 有限售股份总数 58,126,134 48.44% 0 58,126,134 48.44% 其中：控股股东、实际控制人 52,730,024 43.94% 0 52,730,024 43.94% 董事、监事、高管 47,409,953 39.51% 0 47,409,953 39.51% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 120,000,000 - 0 120,000,000 - 普通股股东人数 45 二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数
17、 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 吴洪祥 32,746,822 0 32,746,822 27.29% 24,560,117 8,186,705 2 黄瑞华 8,352,670 0 8,352,670 6.96% 5,568,447 2,784,223 3 李广庆 8,110,378 0 8,110,378 6.76% 6,082,784 2,027,594 4 贾辉 7,961,255 0 7,961,255 6.63% 5,970,942 1,990,313 5 高泽林 7,721,600 0 7,721,600 6.43% 5,14
18、7,734 2,573,866 6 张效伟 7,200,000 0 7,200,000 6.00% 5,400,000 1,800,000 7 孟海东 4,480,000 0 4,480,000 3.73% 0 4,480,000 8 邵金才 4,000,000 0 4,000,000 3.33% 0 4,000,000 9 耿波 2,800,000 0 2,800,000 2.33% 0 2,800,000 10 陈春佳 2,446,949 0 2,446,949 2.04% 0 2,446,949 合计 85,819,674 0 85,819,674 71.52% 52,730,024 3
19、3,089,650 前十名股东间相互关系说明： 张效伟与陈春佳为夫妻关系，除此之外，前十名股东间不存在相互关系 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2016-003 13 / 100 无 （二）实际控制人情况 1、公司法人、董事长：吴洪祥，男，汉族，1967 年出生，中国籍，无境外永久居住权，大学本科学历。1986 年-1996 年，在山东省对外经济贸易委员会工作，1996 年-1999 年，任山东省特艺品进出口公司副总经理，1999 年-2002 年任山东省嘉华对外贸易有限公司总经理，2002 年-2009 年任山东新嘉华实业集团有限公司董事长、总裁，2009 年至今
20、任山东嘉华保健品股份有限公司董事长，具有丰富的企业管理水平和先进的经营理念。 2、董事：李广庆，男，汉族，1968 年出生，共产党员，大专学历，高级职业经理人。1986 年-1988年在德州粮校学习，1988 年-1990 年在莘县樱桃园粮所工作，1990 年-1999 年，在山东绿原公司任财务经理，1999 年-2002 年，任莘县粮食局油脂库主任，2002 年-2004 年在莘县海盟实业有限公司任总经理，2004年-2005 年在山东嘉华制油有限公司任总经理， 2004 年-2014 年任山东嘉华油脂有限公司工作，历任总经理，董事长兼总经理，2008 年 10 月至今任山东嘉华保健品股份有
21、限公司董事、总经理。多次被评为莘县优秀企业家、2010 年获评聊城市首届优秀青年民营企业家、系冠县劳动模范、莘县富民兴聊劳动简章获得者，管理经验丰富，决策能力强，经营业绩突出。 3、监事：贾辉先生，1966 年出生，中国籍，无境外永久居住权，本科学历。1985 年 9 月至 1987 年8 月，在山东德州粮食学校学习；1997 年 9 月至 1999 年 9 月，在山东青年干部管理学院学习；1987 年 10至 1990 年 6 月，就职于莘县粮食局饲料厂；1990 年 7 月至 2000 年 12 月，就职于莘县浸出油厂；2001年 1 月至 2002 年 9 月，就职于莘县海盟实业有限公司
22、；2002 年 10 月至 2009 年 2 月，就职于有限公司，任监事；2009 年 3 月至今，就职于股份公司，任监事会主席。 4、董事：张效伟，男，1965 年生，大学学历，高级工程师，高级职业经理人，1987 年-1995 年 12月在黑龙江三江食品公司食用蛋白厂工作，历任工程师、副厂长、厂长；1996 年-2002 年 4 月在河南郑州油脂化学集团工作，历任厂长助理、东方蛋白公司总经理；2002 年 5 月-2004 年 5 月在杜邦郑州植物蛋白有限公司工作，任厂长；2004 年 6 月-2009 年任山东新嘉华实业集团公司副总裁，2009 年至今在山东嘉华保健品股份有限公司工作，任
23、董事，2014 年始兼任研究所所长。张效伟同志是国内大豆蛋白产业奠基人之一，长期从事大豆蛋白生产和技术研究工作，有丰富实践经验，在行业内享有很高的声誉。 5、黄瑞华女士，1958 年出生，中国籍，无境外永久居住权，高中学历。1975 年 12 月至 1979 年 5月，就职于莘县发电厂，任职工；1979 年 6 月至 2009 年 6 月，就职于莘县电业公司，任职员，现已退休。 6、高泽林先生，1964 年出生，中国籍，无境外永久居住权，大专学历。1981 年 7 月至 1986 年 8 月，就职于聊城外贸食品公司，任技术员职位；1986 年 8 月至 2001 年 12 月，就职于莘县外贸公
24、司，任总经理助理职位；2002 年 1 月至 2005 年 2 月，就职于山东嘉华外贸公司，任业务经理职位；2005 年 3 月至 2010 年 12 月，就职于新嘉华集团，任总裁助理职位；2010 年 12 月至 2015 年 12 月，就职公司，任总经理助理职位；2016 年 1 月至今任市场总监。 不适用 公告编号：2016-003 14 / 100 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 一、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴洪祥 董事长 男 49 本科 三年 是 李广庆 董事、总经理 男 49 大专 三年 是 田丰 董事、董秘、副总经理 男 42 本
25、科 三年 是 张效伟 董事 男 51 本科 三年 是 赵冬杰 董事 男 35 硕士 三年 是 贾辉 监事 男 50 本科 三年 是 王新丽 监事 女 50 大专 三年 是 安志国 监事 男 40 中专 三年 是 李吉军 副总经理 男 41 中专 三年 是 曹连锋 副总经理 男 45 中专 三年 是 任银朝 财务总监 男 49 大专 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 二、持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 吴洪祥 董事长 32,746,822 0 32,746,822 27.2
26、9% - 李广庆 董事、总经理 8,110,378 0 8,110,378 6.76% - 田丰 董事、董秘、副总经理 1,597,406 0 1,597,406 1.33% - 张效伟 董事 7,200,000 0 7,200,000 6.00% - 赵冬杰 董事 2,400,000 0 2,400,000 2.00% - 贾辉 监事 7,961,255 0 7,961,255 6.63% - 王新丽 监事 1,597,406 0 1,597,406 1.33% - 安志国 监事 0 0 0 0.00% - 李吉军 副总经理 800,000 0 800,000 0.67% - 曹连锋 副总经
27、理 800,000 0 800,000 0.67% - 任银朝 财务总监 0 0 0 0.00% - 公告编号：2016-003 15 / 100 合计 - 63,213,267 0 63,213,267 52.68% - 三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 - - 核心技术人员 2 2 截止报告期末的员工人数 533 533 核心员工变动情况： 无 公告编号：2016-003 16 / 100 第七节 财务报表 一、审计报告 是否审计 否 二、财务报表
28、 （一）合并资产负债表(未经审计) 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 35,234,270.03 11,376,195.91 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 4,470,000.00 3,500,000.00 应收账款 五、3 34,562,064.90 38,609,050.23 预付款项 五、4 1,527,289.30 2,139,244.42 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他
29、应收款 五、5 9,468,981.71 6,473,193.89 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 71,365,023.54 100,380,619.34 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 246,760.75 15,721.71 流动资产合计 156,874,390.23 162,494,025.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 公告编号：2016-003 17 / 100 固定资产 五、8 144,549,5
30、42.00 151,763,211.96 在建工程 五、9 3,447,911.85 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 46,602,698.02 17,347,929.87 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、11 102,241.04 125,196.75 其他非流动资产 五、12 2,775,565.00 4,880,793.10 非流动资产合计 197,477,957.91 174,117,131.68 资产总计 354,352,348.14 336,611,157.18 流动
31、负债： 短期借款 五、13 51,500,000.00 57,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、14 13,139,117.42 12,126,669.89 预收款项 五、15 3,943,941.54 10,576,616.30 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、16 2,302,897.25 2,766,962.66 应交税费 五、17 3,728,394.42 7,798,879.19
32、应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、18 18,861,210.87 9,215,157.33 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、19 1,376,092.15 1,376,092.15 其他流动负债 - - 流动负债合计 94,851,653.65 101,360,377.52 非流动负债： 长期借款 - - 公告编号：2016-003 18 / 100 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项
33、应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、20 21,338,698.12 21,338,698.12 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 21,338,698.12 21,338,698.12 负债合计 116,190,351.77 122,699,075.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 120,000,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、22 367,131.93 367,131.93 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五
34、、23 11,230,551.68 11,230,551.68 一般风险准备 - - 未分配利润 五、24 106,564,312.76 82,314,397.93 归属于母公司所有者权益合计 238,161,996.37 213,912,081.54 少数股东权益 - - 所有者权益合计 238,161,996.37 213,912,081.54 负债和所有者权益总计 354,352,348.14 336,611,157.18 法定代表人：吴洪祥 主管会计工作负责人：任银朝 会计机构负责人：李乃雨 （二）母公司资产负债表(未经审计) 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币
35、资金 五、1 30,226,505.45 11,106,683.91 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 4,470,000.00 3,500,000.00 应收账款 五、3 48,641,103.50 39,598,013.23 预付款项 五、4 1,525,365.30 1,604,504.41 公告编号：2016-003 19 / 100 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 2,266,669.09 1,314,544.00 存货 五、6 68,009,483.54 100,380,619.34 划分为持有待售
36、的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 五、7 155,139,126.88 157,504,364.89 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 144,544,471.27 151,757,017.01 在建工程 五、9 3,447,911.85 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 46,602,698.02 17,347,929.87 开
37、发支出 - - 商誉 五、10 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、11 75,141.26 63,715.20 其他非流动资产 五、12 2,775,565.00 4,880,793.10 非流动资产合计 198,445,787.40 175,049,455.18 资产总计 353,584,914.28 332,553,820.07 流动负债： 短期借款 五、13 51,500,000.00 57,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、14 13,139,117.43 11,950,86
38、4.91 预收款项 五、15 3,943,941.54 7,718,498.83 应付职工薪酬 五、16 2,302,897.25 2,766,962.66 应交税费 五、17 4,290,585.89 7,700,783.33 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、18 17,799,041.19 8,661,186.69 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、19 1,376,092.15 1,376,092.15 公告编号：2016-003 20 / 100 其他流动负债 - - 流动负债合计 94,351,675.45 97,674,388.57 非流
39、动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、20 21,338,698.12 21,338,698.12 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 21,338,698.12 21,338,698.12 负债合计 115,690,373.57 119,013,086.69 所有者权益： 股本 五、21 120,000,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、2
40、2 367,131.93 367,131.93 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、23 11,230,551.68 11,230,551.68 未分配利润 五、24 106,296,857.10 81,943,049.77 所有者权益合计 237,894,540.71 213,540,733.38 负债和所有者权益合计 353,584,914.28 332,553,820.07 （三）合并利润表(未经审计) 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、25 328,999,623.96 350,992,135.82 其中：营业收入 五、
41、25 328,999,623.96 350,992,135.82 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五、25 272,808,081.67 289,814,977.26 其中：营业成本 五、25 272,808,081.67 289,814,977.26 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 公告编号：2016-003 21 / 100 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、26 453,579.12 983,485.34 销售费用 五、27 13,22
42、5,276.99 17,036,272.26 管理费用 五、28 9,496,618.65 9,238,476.87 财务费用 五、29 746,272.86 3,753,594.25 资产减值损失 五、30 -91,822.82 - 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 五、25 32,361,617.49 30,165,329.84 加：营业外收入 五、32 100,000.70 613,077.21 其中：非流动资
43、产处置利得 - - 减：营业外支出 五、33 308,064.00 154,565.01 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,153,554.19 30,623,842.04 减：所得税费用 五、34 7,903,639.36 7,667,910.33 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,249,914.83 22,955,931.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 24,249,914.83 22,955,931.71 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他
44、综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 24,
45、249,914.83 22,955,931.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 24,249,914.83 22,955,931.71 归属于少数股东的综合收益总额 - - 公告编号：2016-003 22 / 100 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、2 0.20 0.19 （二）稀释每股收益 十三、2 0.20 0.49 法定代表人：吴洪祥 主管会计工作负责人：任银朝 会计机构负责人：李乃雨 （四）母公司利润表(未经审计) 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 323,418,786.53 702,003,910.56 减：营业成本 十二、4 271
46、,191,003.84 589,337,002.44 营业税金及附加 453,579.12 1,881,413.21 销售费用 9,954,830.86 19,919,786.76 管理费用 8,385,888.57 15,373,088.23 财务费用 1,185,588.68 5,914,058.81 资产减值损失 45,704.24 173,158.72 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,202,191.22 69,405,402.39 加：营
47、业外收入 100,000.70 3,667,932.79 其中：非流动资产处置利得 - 2,737.42 减：营业外支出 308,064.00 453,375.39 其中：非流动资产处置损失 - 396,169.71 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,994,127.92 72,619,959.79 减：所得税费用 7,850,666.35 18,769,032.24 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,143,461.57 53,850,927.55 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
48、的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 24,143,461.57 53,850,927.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.19 （二）稀释每股收益 0.20 0.19 公告编号：2016
49、-003 23 / 100 （五）合并现金流量表(未经审计) 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 376,860,585.50 399,838,995.84 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - -
50、收到的税费返还 10,884,396.19 17,287,017.16 收到其他与经营活动有关的现金 五、35、（1） 9,941,286.43 -3,638,489.65 经营活动现金流入小计 397,686,268.12 413,487,523.35 购买商品、接受劳务支付的现金 290,600,727.09 355,244,939.66 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,282,304.39 10,117,17
51、7.95 支付的各项税费 13,710,504.15 29,820,782.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、35、（2） 17,524,648.37 -8,363,769.22 经营活动现金流出小计 334,118,184.00 386,819,130.39 经营活动产生的现金流量净额 63,568,084.12 26,668,392.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金
52、流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,565,523.81 6,626,479.88 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 公告编号：2016-003 24 / 100 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 32,565,523.81 6,626,479.88 投资活动产生的现金流量净额 -32,565,523.81 -6,626,479.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,470,082.01 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借
53、款收到的现金 39,500,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 39,500,000.00 - 偿还债务支付的现金 45,500,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,423,328.73 4,846,981.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 46,923,328.73 19,846,981.72 筹资活动产生的现金流量净额 -7,423,328.73 -19,846,981.72 四、汇率变动对现金及
54、现金等价物的影响 303,842.54 -24,553.98 五、现金及现金等价物净增加额 23,883,074.12 170,377.38 加：期初现金及现金等价物余额 11,351,195.91 27,660,576.00 六、期末现金及现金等价物余额 35,234,270.03 27,830,953.38 法定代表人：吴洪祥 主管会计工作负责人：任银朝 会计机构负责人：李乃雨 （六）母公司现金流量表(未经审计) 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 349,016,672.25 392,250,073.57 收到的税费返还
55、2,927,103.67 - 收到其他与经营活动有关的现金 9,429,664.31 -5,687,926.61 经营活动现金流入小计 361,373,440.23 386,562,146.96 购买商品、接受劳务支付的现金 263,834,540.57 348,518,386.42 支付给职工以及为职工支付的现金 11,010,507.40 9,200,077.95 支付的各项税费 13,601,737.97 16,739,205.47 支付其他与经营活动有关的现金 14,003,325.97 -13,999,980.62 经营活动现金流出小计 302,450,111.91 360,457,
56、689.22 经营活动产生的现金流量净额 58,923,328.32 26,104,457.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 公告编号：2016-003 25 / 100 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,565,523.81 6,616,246.62 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活
57、动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 32,565,523.81 6,616,246.62 投资活动产生的现金流量净额 -32,565,523.81 -6,616,246.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,500,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 39,500,000.00 - 偿还债务支付的现金 45,500,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,423,328.73 4,846,981.72 支付其他与筹资活动有关
58、的现金 - - 筹资活动现金流出小计 46,923,328.73 19,846,981.72 筹资活动产生的现金流量净额 -7,423,328.73 -19,846,981.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 210,345.76 -13,397.77 五、现金及现金等价物净增加额 19,144,821.54 -372,168.37 加：期初现金及现金等价物余额 11,081,683.91 27,085,286.23 六、期末现金及现金等价物余额 30,226,505.45 26,713,117.86 公告编号：2016-003 26 / 100 第八节 财务报表附注 一、附注事项 事
59、项 是或否 1半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3是否存在前期差错更正 否 4企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否 8上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否 9重大的长期资产是否转让或者出售 否 10重大的固定资产和无形资产是否发生变化 是 11是否存在重大的研究和开发支出 否 12是否存在重大的资产减值损失 否 附注详情
60、2016 年 6 月 24 日，取得莘县国土资源局颁发的国有土地使用证莘国用（2016 第 030 号），证载面积：107813.3 ，终止日期：2066 年 5 月 24 日，土地用途：工业用地，使用权类型：出让,价值 30297190.39元。 财务报表附注 一、 公司基本情况 山东嘉华保健品股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）成立于 2000 年 12 月 8日，注册地址：山东省聊城市莘县鸿图街 19 号，注册资本 12,000 万元，法定代表人：吴洪祥。 2000 年 12 月 8 日公司成立时名称为山东阿华保健品有限公司，注册资本为 2000 万元，由聊城金石有限责任会计师事
61、务所验资并出具聊金石会验字2000第 112 号验资报告。 2008 年 9 月 18 日，公司增加注册资本及实收资本 1000 万元，增资后公司注册资本为3000 万元。此次增资由聊城深信有限责任会计师事务所验资并出具了聊深信验字2008第87 号验资报告。 2009 年 4 月公司以截至 2009 年 2 月 28 日的账面净资产折股出资 3000 万股，每股面值1 元，由有限责任公司整体变更为股份有限公司，同时由山东舜天信诚会计师事务所有限公公告编号：2016-003 27 / 100 司聊城分所进行验资并出具了鲁舜诚聊会验字2009第 102 号验资报告。公司名称由“山东阿华保健品有限
62、公司”更名为“山东嘉华保健品股份有限公司”。 2010 年 8 月 25 日，公司增加注册资本及股本 2000 万元，增资后公司注册资本变为 5000万元，此次增资由聊城金石有限责任会计师事务所验资并出具了聊金石会验字2010第 36号验资报告。 2011 年 5 月 10 日，公司增加注册资本及股本 3000 万元，增资后公司注册资本变为 8000万，此次增资由山东泰源会计师事务所有限公司验资并出具了鲁泰源会验字2011第 020号验资报告。 2014 年 5 月 20 日，公司股本及注册资本增加 2000 万元，增资后公司注册资本为 1 亿元。 2015 年 6 月 11 日，公司股本及注
63、册资本增加 2000 万元，增资后公司注册资本为 1.2亿元。 截至 2016 年 6 月 30 日，公司注册资本（股本）为 12000 万元。 公司主要经营范围：食品工业用大豆蛋白（GB/T20371）大豆油（GB1535）生产（凭有效期限内的全国工业产品生产许可证经营，有效期限以许可证为准）；大豆购销；吹瓶生产、销售；大豆膳食纤维、低温豆粕、低温脱脂白豆片研发、生产、销售（上述经营项目依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 本公司 2015 年合并范围为 1 家，2016 年 6 月 3
64、0 日合并范围无变更，子公司情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司及子公司主要从事大豆蛋白、大豆油、大豆膳食纤维、低温豆粕的生产、销售等。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
65、财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事公告编号：2016-003 28 / 100 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日的财务状况以及 2015 年、2016 年上半年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
66、用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控
67、制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
68、的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 公告编号：2016-003 29 / 100 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有
69、对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
70、方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
71、财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
72、益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行
73、重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 公告编号：2016-003 30 / 100 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
74、适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
75、目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，
76、对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经
77、济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金
78、及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：2016-003 31 / 100 8.外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折
79、算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
80、值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
81、用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 公告编号：2016-003 32 / 100 在处置本公
82、司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9.金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以
83、公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
84、易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要
85、是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 公告编号：2016-003 33 / 100 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
86、 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和
87、应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
88、进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 公告编号：2016-003 34 / 100 （3）金
89、融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融
90、资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因
91、公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以
92、终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该公告编号：2016-003 35 / 100 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
93、对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转
94、移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 10.应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 300 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
95、回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 公告编号：2016-003 36 / 100 项目 确定组合的依据 合并范围内公司组合 按报表合并范围划分组合 低风险款项组合 未纳入合并范围的关联方、出口退税、职工备用金、短期保证金
96、等具有类似信用风险特征款项。 账龄组合 除合并范围内公司组合、低风险款项组合、单项金额重大并已单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备的的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合。 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 合并范围内公司组合 不计提坏账准备 低风险款项组合 单独进行减值测试 账龄组合 按账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 30.00 30.0
97、0 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 b.采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 方法说明 合并范围内公司组合 不计提坏账准备 低风险款项组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 公告编号：2016-003 37 / 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
98、(4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11.存货 (1)存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品、开发成本等。 (2)存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权
99、平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12.划分为持有待售的资产
100、若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有公告编号：2016-003 38 / 100 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分
101、为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本
102、公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控融工具”。 共同控制，制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
103、初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
104、的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终
105、形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他公告编号：2016-003 39 / 100 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
106、当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投
107、资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
108、投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与
109、本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
110、构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 公告编号：2016-003 40 / 100 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因
111、购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置
112、后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
113、按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法
114、核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
115、相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的公告编号：2016-003 41 / 100 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14.固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、
116、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-20 年 3-10 4. 5-6 机械设备
117、10 年 3-10 9-9.7 运输设备 4-8 年 0 12.5-25 电子设备 3-5 年 3-10 12-32.33 器具工具 5 年 0 20.0 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
118、预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 公告编号：2016-003 42 / 100 15.在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16.借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
119、接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑
120、差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17.无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命
121、不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18.长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19.长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产公告编号：2016-003 43 / 100 及对子公司、合营企业、
122、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
123、产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
124、于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20.职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非
125、货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
126、日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 公告编号：2016-003 44 / 100 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21.预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确
127、认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22.股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23.优先股、永续债等其他金融工具
128、（1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 公告编号：2016-003 45 / 100 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工
129、具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司
130、对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24.收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。即：对于出口商品以报关手续完结作为销售的实现，对于内销商品以发货手续完结并经对方确认产品质量作为销售的实现。 （2）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 25.政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
131、对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划
132、分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 公告编号：2016-003 46 / 100 26.递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
133、司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
134、的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27.所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生
135、的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于
136、与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异公告编号：2016-003 47 / 100 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
137、差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28.租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
138、在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 29.重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了企业会计准则第 2 号长期股权投资、企业会计准则第 9 号职工薪酬、企业会计准则第 30 号财务报表列报、企业会计准则第 33 号合并财务报表、企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 4
139、0 号合营安排和企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露等七项具体准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 2014 年 6 月，财政部修订了企业会计准则第 37 号金融工具列报，要求执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。 2014 年 7 月 23 日，财政部发布了关于修改的决定，自公布之日起施行。 经本公司董事会决议通过，本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报公告编号：2016-003 48 / 100 准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，
140、在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额无影响。 其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税增值额 17.00 城建税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2. 优惠税负及批文 无。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2016.6.30 2015.12.31 库存现金 317,170.31 63,211.23
141、2. 银行存款 34,917,099.72 11,287,984.68 其他货币资金 25,000.00 合 计 35,234,270.03 11,376,195.91 其中：存放在境外的款项总额 说明：其他货币资金为远期结售汇的保证金存款。 公告编号：2016-003 49 / 100 2.应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2016.6.30 2015.12.31 银行承兑汇票 4,470,000.00 3,500,000.00 合 计 4,470,000.00 3,500,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未
142、终止确认金额 银行承兑汇票 3,460,000.00 合计 3,460,000.00 （3）期末公司无已质押的应收票据、因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3. 应收账款 （1） 应收账款按风险分类 类 别 2016.06.30 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 34,911,176.67 100.00 349,111.77 1.00 34,562,064.90 其中：账龄组合 34,911,176.67 100.00 349,11
143、1.77 1.00 34,562,064.90 低风险组合 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 34,911,176.67 100.00 349,111.77 34,562,064.90 （续） 公告编号：2016-003 50 / 100 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 39,040,032.01 100.0
144、0 430,981.78 1.10 38,609,050.23 其中：账龄组合 39,040,032.01 100.00 430,981.78 1.10 38,609,050.23 合 计 39,040,032.01 100.00 430,981.78 1.10 38,609,050.23 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.06.30 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 34,911,176.67 100.00 349,111.77 1.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.0
145、0 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合 计 34,911,176.67 100.00 349,111.77 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 38,359,975.65 98.25 383,599.76 1 1 至 2 年 412,472.22 1.06 20,623.61 5 2 至 3 年 267,584.14 0.69 26,758.41 10 3 至 4 年 30 4 至 5 年 50 5 年以上 100 合 计 39,040,032.01 100.00 430,981.78 公告编
146、号：2016-003 51 / 100 C、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 （2）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.06.30 转回 转销 金 额 430,981.78 81,870.01 0.00 349,111.77 （续） 项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 金 额 379,416.13 59,827.60 8,261.95 0.00 430,981.78 本报告期无核销的应收账款。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的2016年06月30日余额前五名
147、应收账款汇总金额15081587.16元，占应收账款期末余额合计数的比例 43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额150815.87 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 杜邦双汇漯河食品有限公司 4,097,607.60 1 年以内 0.12 40,976.08 Rollit Drodimex SR 3,228,773.75 1 年以内 0.09 32,287.74 MADDALUM (PTY) LTD 3,152,578.58 1 年以内 0.09 31,525.79 SC IOR BOS SRL 2,894,761.67 1 年以内 0.08
148、28,947.62 Aistrad-station 1,707,865.56 1 年以内 0.05 17,078.66 合 计 15,081,587.16 0.43 150,815.87 本报告期按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日余额前五名应收账款汇总金额16,469,779.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例 42.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 164,697.79 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 杜邦双汇漯河食品有限公司 4,302,693.00 1 年 以内 11.02 43,026.93 河南众品食业股份
149、有限公司 3,117,490.36 1 年 以内 7.99 31,174.90 MACCALLUM ASSOCIATES SA PTY 2,249,360.00 1 年 以内 5.76 22,493.60 公告编号：2016-003 52 / 100 ZAO MOGUNTIA-INTERRUS 3,615,129.98 1 年 以内 9.26 36,151.30 BEDAYA FOR MEAT PROCESSING 3,185,105.86 1 年 以内 8.16 31,851.06 合 计 16,469,779.20 42.19 164,697.79 4. 预付款项 （1）账龄分析及百分比
150、账 龄 2016.06.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,527,289.30 100.00 1,818,235.42 84.99 1 至 2 年 0 0 281,004.00 13.14 2 至 3 年 0 0 40,005.00 1.87 3 年以上 0 0 0.00 0.00 合 计 1,527,289.30 100.00 2,139,244.42 100.00 （2）按预付对象归集的 2016 年 06 月 30 日余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 莘县社会劳动保险事业处 非关联
151、方 752,660.65 49.28 1 年以内 申万宏源证券有限公司 非关联方 450,000.00 29.46 1 年以内 莘县医疗保险事业处 非关联方 177,372.60 11.62 1 年以内 东营市赫邦化工有限公司 非关联方 21,892.25 1.43 1 年以内 中国国际贸易促进委员会山东调解中心 非关联方 20,025.00 1.31 1 年以内 合 计 1,421,950.50 93.10 （3）按预付对象归集的 2015 年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 海伦市双惠粮贸有限公司 非关联方 806,641
152、.60 37.71 1 年以内 山东三维大豆蛋白有限公司 非关联方 532,000.00 24.87 1 年以内 济南风机厂有限公司 非关联方 17,000.00 0.80 1 年以内 济南风机厂有限公司 非关联方 278,400.00 13.01 1-2 年 东营市赫邦化工有限公司 非关联方 99,992.35 4.67 1 年以内 南京拓展科技有限公司 非关联方 48,000.00 2.24 1 年以内 合 计 1,782,033.95 83.30 公告编号：2016-003 53 / 100 5. 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.06.30 账面余额 坏账准备
153、账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 9,528,834.11 100 59,852.4 0.63 9,468,981.71 其中：账龄组合 1,205,240 13 59,852.4 0.63 1,145,387.6 低风险组合 8,323,594.11 87 0 8,323,594.11 合 计 9,528,834.11 100 59,852.4 0.63 9,468,981.71 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 0.
154、00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,542,999.10 100.00 69,805.21 1.07 6,473,193.89 其中：账龄组合 1,206,761.50 18.44 69,805.21 5.78 1,136,956.29 低风险组合 5,336,237.60 81.56 0.00 0.00 5,336,237.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 合 计 6,542,999.10 100.00 69,805.21 1.07 6,473,193.89 公告编号：2016-003 54 /
155、100 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.06.30 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,240.00 0.85 102.40 1.00 1 至 2 年 1,195,000.00 99.15 59,750.00 5.00 2 至 3 年 0.00 0.00 10.00 3 至 4 年 0.00 0.00 0.00 30.00 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00 50.00 5 年以上 100.00 合 计 1,205,240.00 100.00 59,852.40 （续）
156、账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 6,521.50 0.54 65.21 1 1 至 2 年 1,190,000.00 98.61 59,500.00 5 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 10 3 至 4 年 0.00 0.00 0.00 30 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00 50 5 年以上 10,240.00 0.85 10,240.00 100 合 计 1,206,761.50 100.00 69,805.21 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 款项的性质 2016.06.30 2015.12.3
157、1 金额 坏账准备 金额 坏账准备 职工借款、备用金 382,742.6 179,094.00 出口退税 7,940,851.51 5,157,143.60 合计 8,323,594.11 0.00 5,336,237.60 0.00 （2）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.06.30 转回 转销 金 额 69805.21 9952.81 0 59852.4 （续） 公告编号：2016-003 55 / 100 项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 金 额 22,246.79 47,558.42 0.00 0.0
158、0 22,246.79 本报告期无核销的其他应收款。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 职工借款、备用金 78,900.06 179,094.00 出口退税 794,0851.51 5,157,143.60 押金 1,205,000 1,205,240.00 其他单位欠款 240 1,521.50 合计 9,224,991.57 6,542,999.10 （4）其他应收款余额前五名单位情况： 2016 年 6 月 30 日： 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 出口
159、退税 非关联方 退税 7,940,851.51 1 年以内 86.18 河南双汇投资发展股份有限公司 非关联方 押金 1,000,000.00 1-2 年 10.85 50,000.00 河南众品食业股份有限公司 非关联方 押金 100,000.00 1-2 年 1.09 5,000.00 杜邦双汇漯河食品有限公司 非关联方 押金 50,000.00 1-2 年 0.54 2,500.00 公告编号：2016-003 56 / 100 闫建华 非关联方 备用金 41,344.00 1 年以内 0.45 合计 9,132,195.51 99.1 57,500.00 2015 年末 单位名称 是否
160、为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 河南双汇投资发展股份有限公司 非关联方 押金 1,000,000.00 1-2 年 15.28 50,000.00 河南众品食业股份有限公司 非关联方 押金 100,000.00 1-2 年 1.53 5,000.00 王玉英 非关联方 备用金 100,000.00 1 年以内 1.53 0.00 耿守卫 非关联方 备用金 58,000.00 1 年以内 0.89 0.00 青岛国税局 非关联方 出口退税 5,157,143.60 1 年以内 78.82 0.00 合计 6,415,143.60 9
161、8.05 55,000.00 6. 存货 （1）存货分类 项 目 2016.06.30 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,746,728.67 0.00 21,746,728.67 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 发出商品 0.00 0.00 0.00 库存商品 49,618,294.87 0.00 49,618,294.87 合 计 71,365,023.54 0.00 71,365,023.54 （续） 项 目 2015.12.31 公告编号：2016-003 57 / 100 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 56,743,889.98 0.00 56,743,8
162、89.98 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 发出商品 0.00 0.00 0.00 库存商品 43,636,729.36 0.00 43,636,729.36 合 计 100,380,619.34 0.00 100,380,619.34 （2）报告期内未计提存货跌价准备。 7. 其他流动资产 项目 2015.12.31 2015.12.31 增值税进项税 1,425.74 取暖费 14,295.97 房租费 73,298.25 0.00 租车费 12,000.00 出口信用保险费用 161,462.50 合 计 246,760.75 15,721.71 8.固定资产及累计折旧 （1）
163、 固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 工具器具 合 计 一、账面原值 1、2016年 初 余额 71,874,952.01 128,104,842.30 1,867,456.25 4,976,280.43 194,000.00 207,017,531.00 2、2016年 增 加金额 230,205.57 1,233,246.76 80,769.23 0.00 1,544,221.56 公告编号：2016-003 58 / 100 项 目 房屋建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 工具器具 合 计 购置 230,205.57 1,233,246.76 80,769.
164、23 0.00 1,544,221.56 3、2016年 减 少金额 4、2016年 上 半年余额 72,105,157.58 129,338,089.00 1,948,225.48 4,976,280.43 194,000.00 208,561,752.50 二、累计折旧 0.00 1、2016年 初 余额 9,344,060.49 41,489,120.87 650,445.79 3,680,147.62 90,544.22 55,254,318.99 2、2016年 增 加金额 1,649,789.39 6,406,894.79 216,912.48 465,438.06 18,856.
165、80 8,757,891.52 计提 1,649,789.39 6,406,894.79 216,912.48 465,438.06 18,856.80 8,757,891.52 3、2016年 减 少金额 4、2016年 上 半年余额 10,993,849.88 47,896,015.66 867,358.27 4,145,585.68 109,401.02 64,012,210.51 三、减值准备 0.00 1、2016年 初 余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、2016年 增 加0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：201
166、6-003 59 / 100 项 目 房屋建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 工具器具 合 计 金额 3、2016年 减 少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、2016年 上 半年余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 0.00 1、2016年 上 半年 账 面价值 61,111,307.70 81,442,073.36 1,080,867.21 830,694.75 84,598.98 144,549,542.00 2、2015年 初 账面价值 62,530,891.52 86,615,721.39 1,217,01
167、0.46 1,296,132.81 103,455.78 151,763,211.96 （续） 项 目 房屋建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 工具器具 合 计 一、账面原值 1、2015 年初余额 60,150,037.21 113,223,531.08 1,521,381.22 5,719,542.58 194,000.00 180,808,492.09 2、2015 年增加金额 11,748,475.89 16,742,995.89 351,475.03 161,949.15 0.00 29,004,895.96 （1）购置 3,560,807.76 10,976,200.57 351
168、,475.03 161,949.15 0.00 15,050,432.51 （2）在建工程转入 8,187,668.13 5,766,795.32 0.00 0.00 0.00 13,954,463.45 公告编号：2016-003 60 / 100 项 目 房屋建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 工具器具 合 计 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、2015 年减少金额 23,561.09 1,861,684.71 5,400.00 905,211.30 0.00 2,795,857.10 处置或报废 23,561.09 1,861,684.
169、71 5,400.00 905,211.30 0.00 2,795,857.10 4、2015 年末余额 71,874,952.01 128,104,842.26 1,867,456.25 4,976,280.43 194,000.00 207,017,530.95 二、累计折旧 0.00 1、2015 年初余额 6,372,888.45 33,032,328.99 251,185.31 3,703,799.12 51,666.62 43,411,868.49 2、2015 年增加金额 2,980,018.76 9,933,747.35 404,660.48 769,690.35 38,877
170、.60 14,126,994.54 （1）计提 2,980,018.76 9,933,747.35 404,660.48 769,690.35 38,877.60 14,126,994.54 3、2015 年减少金额 8,846.72 1,476,955.47 5,400.00 793,341.85 0.00 2,284,544.04 （1）处置或报废 8,846.72 1,476,955.47 5,400.00 793,341.85 0.00 2,284,544.04 4、2015 年末余额 9,344,060.49 41,489,120.87 650,445.79 3,680,147.62
171、 90,544.22 55,254,318.99 三、减值准备 0.00 1、2015 年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、2015 年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、2015 年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2016-003 61 / 100 项 目 房屋建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 工具器具 合 计 4、2015 年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 0.00 1、2015 年末账面价值 62,530,891
172、.52 86,615,721.39 1,217,010.46 1,296,132.81 103,455.78 151,763,211.96 2、2015 年初账面价值 53,777,148.76 80,191,202.09 1,270,195.91 2,015,743.46 142,333.38 137,396,623.60 2016 年 6 月 30 日固定资产中，抵押的设备账面原值 105,046,186.11 元，账面净值76632306.30 元。 2016 年 6 月 30 日固定资产中，未办理产权证书的房屋建筑物账面原值 25,004,569.49 元，账面净值 20,091,05
173、6.86 元。 9.在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016.06.30 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 压力式喷雾干燥装置 3,271,794.85 3,271,794.85 蛋白五车间设计费 115,000.00 115,000.00 研发楼 61,117.00 61,117.00 合 计 3,447,911.85 3,447,911.85 （2） 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2015.12.31 本年增加 本年减少 2016.06.30 公告编号：2016-003 62 / 100 金额 其中：资本化利息金额 转入固定资
174、产 其他减少 金额 其中：资本化利息金额 压力式喷雾干燥装置 3,271,794.85 3,271,794.85 蛋白五车间设计费 115,000.00 115,000.00 研发楼 61,117.00 61,117.00 合计 3,447,911.85 3,447,911.85 （续） 工程名称 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.12.31 金额 其中：资本化利息金额 转入固定资产 其他减少 金额 其中：资本化利息金额 干燥器 1,702,610.39 1,702,610.39 蛋 白 四 车间 4,372,255.47 4,592,719.82 8,964,975.29
175、合计 6,074,865.86 4,592,719.82 10,667,585.68 2016 年 6 月 30 日，在建工程未完工，没有转入固定资产项目。 10.无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合 计 一、账面原值 1、2016 年初余额 17,347,643.21 286.66 0.00 0.00 17,347,929.87 2、2016 年增加金额 30,297,190.39 513.34 0.00 0.00 30,297,703.73 公告编号：2016-003 63 / 100 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合 计 （1）购置 29,4
176、87,693.10 0.00 0.00 0.00 29,487,693.10 （2）调整 809,497.29 513.34 0.00 0.00 810,010.63 3、2016 年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、2016 年上半年余额 47,644,833.60 800.00 0.00 0.00 47,645,633.60 二、累计摊销 1、2016 年初余额 0.00 0.00 0.00 2、2016 年增加金额 1,042,382.23 553.35 0.00 0.00 1,042,935.58 （1）计提 1,042,382.23 553.35 0.0
177、0 0.00 1,042,935.58 3、2016 年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、2016 年上半年余额 1,042,382.23 553.35 0.00 0.00 1,042,935.58 三、减值准备 1、2016 年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、2016 年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、2016 年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、2016 年上半年余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、2016 年上半年账面价值 46,
178、602,451.37 246.65 0.00 0.00 46,602,698.02 2、2015 年初账面价值 17,347,643.21 286.66 0.00 0.00 17,347,929.87 公告编号：2016-003 64 / 100 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合 计 一、账面原值 （续） 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合 计 一、账面原值 1、2015 年初余额 17,989,140.50 800.00 0.00 0.00 17,989,940.50 2、2015 年增加金额 168,000.00 0.00 0.00 0.00 168,
179、000.00 （1）购置 168,000.00 0.00 0.00 0.00 168,000.00 3、2015 年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、2015 年末余额 18,157,140.50 800.00 0.00 0.00 18,157,940.50 二、累计摊销 1、2015 年初余额 435,849.54 466.30 0.00 0.00 436,315.84 2、2015 年增加金额 373,647.75 47.04 0.00 0.00 373,694.79 计提 373,647.75 47.04 0.00 0.00 373,694.79 3、201
180、5 年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、2015 年末余额 809,497.29 513.34 0.00 0.00 810,010.63 三、减值准备 1、2015 年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、2015 年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、2015 年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、2015 年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2016-003 65 / 100 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合 计 四、账面价值
181、1、2015 年末账面价值 17,347,643.21 286.66 0.00 0.00 17,347,929.87 2、2015 年初账面价值 17,553,290.96 333.70 0.00 0.00 17,553,624.66 注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产，期末无未办妥权证的土地使用权。 11.递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 递延所得税资产 项目 2016.06.30 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 102,241.04 408,964.17 125,196.75 500,786.99 内
182、部交易未实现利润 0 0 0.00 0.00 可抵扣亏损 0 0 0.00 0.00 合计 102,241.04 408,964.17 125,196.75 500,786.99 （2） 期末无未确认递延所得税资产。 12.其他非流动资产 项目 2016.06.30 2015.12.31 预付工程及设备款 2,775,565.00 4,880,793.10 13.短期借款 （1）短期借款分类： 公告编号：2016-003 66 / 100 借款类别 2016.06.30 201,5.12.31 信用借款 0.00 0.00 抵押借款 0.00 25,000,000.00 质押借款 0.00 0
183、.00 保证借款 51，500,000.00 32,500,000.00 合计 51,500,000.00 57,500,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、8。 14.应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.06.30 2015.12.31 1 年以内 11,319,117.42 10,065,048.18 1 至 2 年 1,820,000.00 2,061,621.71 2 至 3 年 0.00 3 年以上 0.00 合计 13,139,117.42 12,126,669.89 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 2016.06.30 2015.12.
184、31 未偿还或结转的原因 绿水分离设备有限公司 1,820,000.00 1,820,000.00 因设备故障未排除，暂未结算 合计 1,820,000.00 1,820,000.00 15.预收款项 （1）预收款项列示 公告编号：2016-003 67 / 100 项目 2016.06.30 2015.12.31 1 年以内 3,943,941.54 6,545,245.30 1 至 2 年 0.00 268,392.33 2 至 3 年 0.00 360.00 3 年以上 0.00 7,980.00 合计 3,943,941.54 6,821,977.63 （3） 期末无账龄超过 1 年的
185、重要预收账款。 16.应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 分类项目 2015.12.31 本期增加 本期支付 2016.06.30 一、短期薪酬 2,766,962.66 13,939,998.40 14,404,063.81 2,302,897.25 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 0.00 合计 2,766,962.66 13,939,998.40 14,404,063.81 2,302,897.25 （续） 分类项目 2014.12.31 本期增加 本期支付 2015.12.31 一、短期薪酬 2,239,253.47 22,438,795.58 21,911,086.39
186、2,766,962.66 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 2,116,531.79 2,116,531.79 0.00 合计 2,239,253.47 24,555,327.37 24,027,618.18 2,766,962.66 （2） 短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期支付 2016.06.30 工资、奖金、津贴和补贴 2,766,962.66 10,924,178.46 11,388,243.87 2,302,897.25 职工福利费 0.00 393,513.10 393,513.10 0.00 社会保险费 0.00 1,264,098.42 1,264
187、,098.42 0.00 公告编号：2016-003 68 / 100 项目 2015.12.31 本期增加 本期支付 2016.06.30 其中：医疗保险费 802,168.99 802,168.99 工伤保险费 0.00 269,353.08 269,353.08 0.00 生育保险费 46,252.89 46,252.89 欠薪保险金 0.00 102,349.43 102,349.43 0.00 住房公积金 0.00 43,974.03 43,974.03 0.00 工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 短期利润分享
188、计划 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,766,962.66 13,939,998.40 14,404,063.81 2,302,897.25 （续） 项目 2014.12.31 本期增加 本期支付 2015.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 2,239,253.47 20,652,503.21 20,124,794.02 2,766,962.66 职工福利费 0.00 706,564.09 706,564.09 0.00 社会保险费 0.00 899,208.28 899,208.28 0.00 其中：医疗保险费 0.00 49
189、4,346.14 494,346.14 0.00 工伤保险费 0.00 264,251.66 264,251.66 0.00 生育保险费 0.00 140,610.48 140,610.48 0.00 欠薪保险金 0.00 0.00 0.00 0.00 住房公积金 0.00 180,520.00 180,520.00 0.00 工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2016-003 69 / 100 项目 2014.12.31 本期增加 本期支付 2015.12.31 短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 短期利润分享计划 0.00 0.00
190、 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,239,253.47 22,438,795.58 21,911,086.39 2,766,962.66 （3） 设定提存计划列示 无 （续） 项目 2014.12.31 本期增加 本期支付 2015.12.31 基本养老保险费 0.00 2,028,254.75 2,028,254.75 0.00 失业保险费 0.00 88,277.04 88,277.04 0.00 企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 2,116,531.79 2,116,531.79 0.0 17.应交税费 税项
191、 2016.06.30 2015.12.31 增值税 -618,038.88 900,087.03 营业税 35,144.96 35,144.96 消费税 0.00 0.00 企业所得税 3,825,651.91 5,965,060.75 房产税 141,105.44 127,564.24 土地使用税 269,982.78 270,982.79 耕地占用税 0.00 0.00 公告编号：2016-003 70 / 100 税项 2016.06.30 2015.12.31 契税 0.00 0.00 印花税 34,916.80 52,996.14 城市维护建设税 12,637.38 170,544
192、.60 教育费附加 11,934.48 169,684.60 代扣代缴个人所得税 13,024.10 73,228.61 其他 2,035.45 33,585.47 合 计 3,728,394.42 7,798,879.19 18.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.06.30 2015.12.31 单位往来款 11,801,344.40 5,748,626.65 应付个人款 0.00 其他 7,059,866.47 3,466,530.68 合 计 18,861,210.87 9,215,157.33 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 2016.06.30
193、 2015.12.31 未偿还或结转的原因 莘县莘亭街道办事处蒋庄村民委员会 3,359,660.10 3,359,660.10 征地补偿款，补偿方案未定 合计 3,359,660.10 3,359,660.10 19.一年内到期的非流动负债 公告编号：2016-003 71 / 100 项目 2016.06.30 2015.12.31 预计一年内转入损益的递延收益 1,376,092.15 1,376,092.15 20.递延收益 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 其他减少 2016.06.30 政府补助 22,714,790.27 22,714,790.27 减：一年内到期的
194、递延收益（附注五、19） 1,376,092.15 1,376,092.15 合计 21,338,698.12 21,338,698.12 （续） 项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 其他减少 2015.12.31 政府补助 22,873,408.29 1,200,493.00 1,359,111.02 22,714,790.27 减：一年内到期的递延收益（附注五、19） 1,296,157.76 1,376,092.15 合计 21,577,250.53 21,338,698.12 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2015.12.31 加：一年内到期金额转回 本期新增补助金
195、额 本期计入营业外收入金额 减：一年内到期金额 2016.06.30 与资产相关/与收益相关 拆迁补偿 16,592,552.59 16,592,552.59 与 资 产相关 异味治理实施-聊财建指201276号 743,729.16 743,729.16 与 资 产相关 公告编号：2016-003 72 / 100 负债项目 2015.12.31 加：一年内到期金额转回 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 减：一年内到期金额 2016.06.30 与资产相关/与收益相关 异味治理项目-鲁建财指2013303号 1,487,458.33 1,487,458.33 与 资 产相关 储备油罐
196、建造-鲁财建指2011165号 364,338.17 364,338.17 与 资 产相关 豆片生产线扩建-鲁财建指2010217 号 1,093,014.52 1,093,014.52 与 资 产相关 大 豆 油深 加 工项目 - 鲁 建 财 指2014122 号 481,132.07 481,132.07 与 资 产相关 土地款返还 576,473.28 576,473.28 与 资 产相关 合计 21,338,698.12 21,338,698.12 （续） 负债项目 2014.12.31 加：一年内到期金额转回 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 减：一年内到期金额 2015.1
197、2.31 与资产相关/与收益相关 拆迁补偿 17,388,710.35 796,157.76 796,157.76 796,157.76 16,592,552.59 与资产相关 异味治理实施-聊财建指201276843,729.16 100,000.00 100,000.00 100,000.00 743,729.16 与资产相关 公告编号：2016-003 73 / 100 负债项目 2014.12.31 加：一年内到期金额转回 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 减：一年内到期金额 2015.12.31 与资产相关/与收益相关 号 异味治理项目-鲁建财指2013303 号 1,687
198、,458.33 200,000.00 200,000.00 200,000.00 1,487,458.33 与资产相关 储备油罐建造-鲁财建指2011165 号 414,338.17 50,000.00 50,000.00 50,000.00 364,338.17 与资产相关 豆片生产线扩建-鲁财建指2010217 号 1,243,014.52 150,000.00 150,000.00 150,000.00 1,093,014.52 与资产相关 大豆油深加工项目-鲁建财指2014122 号 0.00 600,000.00 50,943.40 67,924.53 481,132.07 与资产相
199、关 土地款返还 0.00 600,493.00 12,009.86 12,009.86 576,473.28 与资产相关 合计 21,577,250.53 1,296,157.76 1,200,493.00 1,359,111.02 1,376,092.15 21,338,698.12 21.股本 项目 2015.12.31 本期增减 2016.06.30 公告编号：2016-003 74 / 100 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00 （续） 项目 2014.12.31 本期增减 2015.12.31 发行新股 送股
200、公积金转股 其他 小计 股 份 总数 100,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 120,000,000.00 22.资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.06.30 股本溢价 367,131.93 367,131.93 其他资本公积 0.00 0.00 合计 367,131.93 0.00 0.00 367,131.93 （续） 项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 股本溢价 367,131.93 367,131.93 其他资本公积 0.00 0.00 合计 367,131.93 0.00
201、 0.00 367,131.93 23.盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期支付 2016.06.30 公告编号：2016-003 75 / 100 项目 2015.12.31 本期增加 本期支付 2016.06.30 法定盈余公积 11,230,551.68 0.00 0.00 11,230,551.68 任意盈余公积 0.00 0.00 储备基金 0.00 0.00 企业发展基金 0.00 0.00 合计 11,230,551.68 0.00 0.00 11,230,551.68 （续） 项目 2014.12.31 本期增加 本期支付 2015.12.31 法定盈余公积 5
202、,845,458.92 5,385,092.76 11,230,551.68 任意盈余公积 0.00 0.00 储备基金 0.00 0.00 企业发展基金 0.00 0.00 合计 5,845,458.92 5,385,092.76 0.00 11,230,551.68 24.未分配利润 项目 2016年6月30日 2015年 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 82,314,397.93 33,814,300.08 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 82,314,397.93 33,814,300.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,249,9
203、14.83 53,885,190.61 公告编号：2016-003 76 / 100 项目 2016年6月30日 2015年 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 5,385,092.76 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 106,564,312.76 82,314,397.93 25.营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年 1-6 月份 2015 年 1-6 月份 收入 成本 收入 成本 主营业务 328,638,041.57 272,808,081.67 350,338,518.26 289,
204、814,977.26 其他业务 361,582.39 653,617.56 合计 328,999,623.96 272,808,081.67 350,992,135.82 289,814,977.26 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016年1-6月份 2015年1-6月份 收入 成本 收入 成本 食品 328,638,041.57 272,808,081.67 350,338,518.26 289,814,977.26 合计 328,638,041.57 272,808,081.67 350,338,518.26 289,814,977.26 （3）主营业务收入及成
205、本（分产品）列示如下： 公告编号：2016-003 77 / 100 产品名称 2016年1-6月份 2015年1-6月份 收入 成本 收入 成本 大豆蛋白 210,195,082.53 167,707,496.71 223,664,855.22 181,433,488.70 膳食纤维 17,310,165.12 10,321,855.90 19,049,550.82 10,370,182.42 豆粕 33,434,898.60 29,422,371.04 40,526,017.28 35,456,678.31 大豆油 58,446,311.83 56,942,815.06 56,440,44
206、2.15 52,327,455.93 大豆副产品 9,251,583.49 8,413,542.96 10,657,652.79 10,227,171.90 合计 328,638,041.57 272,808,081.67 350,338,518.26 289,814,977.26 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 行业名称 2016年1-6月份 2015年1-6月份 收入 成本 收入 成本 国内 152,271,674.98 131,779,063.57 265,896,005.98 230,828,925.80 国外 176,366,366.59 141,029,018.10
207、84,442,512.28 58,986,051.48 合计 328,638,041.57 272,808,081.67 350,338,518.26 289,814,977.28 26.营业税金及附加 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 城市维护建设税 206,211.81 411,804.38 教育费附加 206,139.42 411,804.38 其他 41,227.89 159,876.58 合计 453,579.12 983,485.34 公告编号：2016-003 78 / 100 27.销售费用 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 办公费 460.00
208、 包装费 247,831.46 184,181.19 报关费 7,739.00 15,525.00 差旅费 273,930.26 207,094.49 港杂费 1,696,958.20 594,001.00 工资及福利 1,016,651.82 792,998.69 广告宣传费 246,298.33 44,384.72 检测费 184,491.52 205,962.31 交通费 41,437.80 42,683.30 社会统筹 226,765.19 189,671.23 通讯邮寄费 659,207.31 136,518.33 维修费 100,611.60 78,867.38 物料消耗 160,
209、322.25 18,815.00 样品费 86,319.04 365,519.63 业务招待费 52,109.00 38,857.00 运保佣支出 3,359,525.02 6,712,633.71 运杂费 4,832,786.69 7,408,099.28 保险费 32,292.50 合计 13,225,276.99 17,036,272.26 28.管理费用 公告编号：2016-003 79 / 100 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 办公费 68,588.90 155,053.53 工资福利费 2,340,024.62 2,485,244.66 社会统筹 631,901
210、.64 560,356.50 折旧费 882,929.07 690,652.87 税金 976,560.67 956,972.91 通讯邮寄费 90,041.30 89,857.17 业务招待费 414,803.93 407,506.80 差旅费 161,877.65 119,606.50 汽车费用 169,502.43 164,594.06 无形资产摊销 232,924.95 195,044.46 低值易耗品摊销 25,623.00 32,693.09 工会经费和职工教育经费 2,620.00 审计咨询费 1,562,748.32 388,508.96 维修费 1,032,681.33 2,
211、266,530.62 财产保险费 136,700.00 183,667.61 研发费用 6,587.09 租赁费 74,827.35 85,383.81 印刷费 18,503.48 14,042.20 水资源费 450,000.00 139,950.45 排污费 138,000.00 186,128.00 检测费 55,352.96 其他 79,172.92 61,329.71 合计 9,496,618.65 9,238,476.87 29.财务费用 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 利息支出 1,423,328.73 5,368,089.14 减：利息收入 55,389.04
212、 3,217.76 减：汇兑收益 828,177.65 1,756,181.14 手续费 206,510.82 144,904.01 公告编号：2016-003 80 / 100 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 合 计 746,272.86 3,753,594.25 30.资产减值损失 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 坏账损失. -91,822.82 0.00 合 计 -91,822.82 0.00 31.投资收益 无 32.营业外收入 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 计入2016上半年非经常性损益 计入2015年上半年非经常性损益 非流动
213、资产处置利得合计 0.00 0.00 0.00 0.00 政府补助 100,000.00 459,100.00 0.00 0.00 其他 0.70 153,977.21 0.00 0.00 合 计 100,000.70 613，077.21 0.00 3,667,932.79 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 与资产相关/与收益相关 中小企业市场开拓资金款 49,100.00 与收益相关 企业扶持发展基金 10,000.00 与收益相关 外经贸发展专项补助资金 400,000.00 与收益相关 中小企业技术创新资金 100,000.00 与收益相关
214、 公告编号：2016-003 81 / 100 补助项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 与资产相关/与收益相关 合 计 100,000.00 459,100.00 33.营业外支出 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 计入2016上半年非经常性损益 计入2015年上半年非经常性损益 对外捐赠支出 300,000.00 20,000.00 其他 8,064.00 134565.01 合 计 308,064.00 154,565.01 34.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 当期所得税 7,880,683.65 7,667
215、,910.33 递延所得税 22,955.71 合 计 7,903,639.36 7,667,910.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 利润总额 32,153,554.19 30,623,842.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,038,388.55 7,655,960.51 非应税收入的影响 -134,749.19 11,949.82 所得税费用 7,903,639.36 7,667,910.33 35.现金流量表项目 公告编号：2016-003 82 / 100 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年1-6
216、月份 2015年1-6月份 政府补贴 100,000.00 459,100.00 其他营业外收入 153,977.21 利息收入 55,389.04 3,217.76 往来款 9,785,896.69 -4,254,784.62 其他 0.70 0 合 计 9,941,286.43 -3,638,489.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 销售费用 11,981,859.98 16,053,602.34 管理费用 4,480,204.28 4,545,249.93 财务手续费 206,510.82 144,904.01 往来款 548,
217、009.29 -29,107,525.50 其他 308,064.00 合 计 17,524,648.37 -8,363,769.22 36.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,249,914.83 22,955,931.71 加：资产减值准备 -91,822.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折8,757,891.52 6,822,340.60 公告编号：2016-003 83 / 100 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 旧 无形资产摊销 232,9
218、24.95 195,044.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 154,565.01 财务费用（收益以“-”号填列） 1,119,486.19 4,858,137.93 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 22,955.71 存货的减少（增加以“-”号填列） 29,015,595.80 -21,911,860.65 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,959,234.59 19,421,022.23 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 4,220,372.53 -8,271,737.39 其他 0.00 2,444,949.06
219、经营活动产生的现金流量净额 63,568,084.12 26,668,392.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 35,234,270.03 27,830,953.38 减：现金的期初余额 11,351,195.91 27,660,576.00 现金及现金等价物净增加额 23,883,074.12 170,377.38 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （3）现金和现金等价物的构成 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 一、现金 35,234,270.03 ,27,830,9553.38 公告编号：2016-00
220、3 84 / 100 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 其中：库存现金 317,170.31 8082.11 可随时用于支付的银行存款 34,917,099.72 27822871.27 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 35,234,270.03 27,830953.38 37.所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 受限原因 货币资金 远期结售汇保证金存款 固定资产 76,632,306.30 0.00 贷款抵押物 合计 76,632,306.30 0.00 38.外币货币性项目 账龄 2016上半年度 2015年度 外币
221、余额 折算汇率 折算人民币余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 687,112.78 6.63 4,556,382.26 69,054.06 6.49 448,409.45 应收账款 其中：美元 3,706,207.10 6.63 24,576,600.49 3,756,224.32 6.49 24,391,418.25 欧元 196,000.00 7.36 1,442,536.64 323,340.00 7.10 2,294,161.97 其他应付款 其中：美元 77,976.75 6.49 506,349.82 公告编号：2016-003 85 / 100 六、合
222、并范围的变更 本公司 2015 年合并范围内子公司为 1 家，2016 年上半年合并范围无变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 青 岛 新 嘉 华 进出口有限公司 青岛市崂山区 青岛市崂山区 外贸 100 同一控制下企业合并 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，控股股东和实际控制人为吴洪祥、李广庆、贾辉、张效伟、黄瑞华、高泽林。 关联方名称 关联方与本公司关系 吴洪祥 公司股东、董事长，2016 年上半年末持本公司 27.2890%的股权。 李广庆 公司股东、董
223、事、总经理，2016 年上半年末持本公司 6.7587%的股权。 贾辉 公司股东、监事会主席，2016 年上半年末持本公司 6.6344%的股权。 张效伟 公司股东、董事，2016 年上半年末持本公司 6%的股权。 黄瑞华 公司股东，2016 年上半年末持本公司 6.9606%的股权。 高泽林 公司股东，2016 年上半年末持本公司 6.4347%的股权。 2、本公司的子公司情况 公告编号：2016-003 86 / 100 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 青岛嘉润化工有限公司 青岛嘉华投资有限公司持有其 5%
224、股权 莘县嘉华置业有限公司 本公司全体股东持有其 100%股权，吴洪祥任执行董事 青岛嘉华投资有限公司 吴洪祥持有其 45%股权，任董事长、总经理 山东省嘉华对外贸易有限公司 吴洪祥持有其 82%股权，任董事长、总经理 大连中润粮油有限公司 青岛嘉华投资有限公司持有其 70%股权，吴洪祥任董事长 青岛飞马国际物流有限公司 青岛嘉华投资有限公司持有其 100%股权 青岛嘉龙投资有限公司 黄瑞华持有其 50%股权，任执行董事、总经理 青岛金卓利投资有限公司 贾辉持有其 100%股权，任董事 青岛嘉惠万通国际贸易有限公司 青岛金卓利投资有限公司持有其 100%股权 青岛恒泰瑞丰投资有限公司 高泽林持
225、有其 38.1%股权，任执行董事、总经理 青岛海和盛国际贸易有限公司 青岛恒泰瑞丰投资有限公司持有其 60%股权，高泽林持有其 40%股权 青岛伟佳投资有限公司 张效伟持有其 50%股权，任执行董事、总经理 淄博汇创生物科技有限公司 青岛伟佳投资有限公司持有其 28.5%股权 赵晓民 公司董事（任期至 2015 年 12 月 15 日止） 赵冬杰 公司董事（任期自 2015 年 12 月 15 日始） 田丰 公司董事、董事会秘书、副总经理 王新丽 公司监事 安志国 公司监事 公告编号：2016-003 87 / 100 曹连峰 公司副总经理 李吉军 公司副总经理 任银朝 公司财务总监 4、关联
226、方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 无 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 吴洪祥 李广庆 赵晓民 田丰 张效伟 20,000,000.00 2015.7.10 2018.7.9 已经履行完毕 冠县瑞祥生物科技开发有限公司、吴洪祥、张冠玲 12,000,000.00 2015.12.3 2016.11.24 未履行完毕 吴洪祥、青岛新嘉华进出口有限公司 500,000.00 2015.11.30 2016.05.29 已经履行完毕 李广庆 嘉华置业 20,000,000.00 2016
227、.01.29 2017.01.29 未履行完毕 公告编号：2016-003 88 / 100 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 吴洪祥、青岛新嘉华进出口有限公司 19,500,000.00 2016.01.12 2016.07.11 未履行完毕 （3）关联方资金拆借 关联方 2016上半年度 2015年度 拆借金额 拆借金额 拆借金额 利息 拆入： 吴洪祥 5,000,000.00 146,250.00 张效伟 0 0 12,923,608.42 783,795.00 李广庆 0 0 17,011,290.00 419,013.67 贾辉 0 0 3,115,00
228、0.06 88,476.38 高泽林 0 0 5,007,813.33 190,749.94 青岛恒泰瑞丰投资有限公司 0 0 3,500,000.00 274,650.00 青岛嘉龙投资有限公司 0 0 3,434,968.06 286,819.82 青岛金卓利投资有限公司 0 0 1,613,350.02 126,594.75 李吉军 0 0 212,400.00 6,178.20 王新丽 0 0 3,350,000.00 83,812.50 青岛伟佳投资有限公司 0 0 400,000.00 4,500.00 赵晓民 0 0 12,083,609.42 660,455.01 田丰 0 0
229、 3,300,000.00 109,830.00 曹连峰 0 0 180,400.00 4,727.20 公告编号：2016-003 89 / 100 关联方 2016上半年度 2015年度 拆借金额 拆借金额 拆借金额 利息 拆出： 莘县嘉华置业有限公司 关联方资产转让、债务重组情况 无 （5）关键管理人员报酬 项 目 2016上半年度 2015年度 关键管理人员报酬 761，945.54 1,004,880.00 5、关联方应收应付款项 无 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 无 十、资产负债表日后事
230、项 截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 公告编号：2016-003 90 / 100 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.06.30 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 48,881,918.54 100.00 240815.04 0.49 48,641,103.50 其中：账龄组合 24,
231、081,503.50 49.26 240815.04 1.00 23,840,688.47 低风险组合 0.00 0.00 合并范围内组合 24,800,415.04 50.74 24,800,415.04 合 计 48,881,918.54 100.00 240,815.04 0.49 48,641,103.50 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 39,793,324.03 100.00 195,310.80 0.4
232、9 39,598,013.23 其中：账龄组合 19,531,079.99 49.08 195,310.80 1.00 19,335,769.19 低风险组合 0.00 0.00 公告编号：2016-003 91 / 100 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合并范围内组合 20,262,244.04 50.92 20,262,244.04 合 计 39,793,324.03 100.00 195,310.80 0.49 39,598,013.23 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 B、组合中，按账龄分析法计
233、提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.06.30 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 24,081,503.50 100.00 240815.04 1 1 至 2 年 0.00 5 2 至 3 年 0.00 10 3 至 4 年 30 4 至 5 年 0.00 50 5 年以上 0.00 100 合 计 24,081,503.50 100.00 240815.04 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 19,531,079.99 100.00 195,310.80 1 1 至 2 年 0.00 5 2 至 3 年 0.00 1
234、0 3 至 4 年 30 4 至 5 年 0.00 50 5 年以上 0.00 100 合 计 19,531,079.99 100.00 195,310.80 C、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 （2）坏账准备 公告编号：2016-003 92 / 100 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.06.30 转回 转销 金 额 195310.80 45504.24 240815.04 （续） 项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 金 额 203,572.75 8,261.95 195,310.80 A、本期无坏账
235、准备收回或转回金额重要的款项 B、本报告期无核销的应收账款。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的2016年06月30日余额前五名应收账款汇总金额36707434.59元，占应收账款期末余额合计数的比例 75.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额119070.20 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 青岛新嘉华进出口有限公司 24,800,415.04 1 年以内 50.74 杜邦双汇漯河食品有限公司 4,097,607.60 1 年以内 8.38 40,976.08 ROLLIT 3,228,773.75
236、 1 年以内 6.61 32,287.74 SC ION MOS SRL 2,894,761.67 1 年以内 5.92 28,947.62 MADPOL 1,685,876.53 1 年以内 3.45 16,858.77 合 计 36,707,434.59 75.09 119,070.20 本报告期按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日余额前五名应收账款汇总金额31,527,459.73 元，占应收账款期末余额合计数的比例 79.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 112,652.15 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 青岛新嘉
237、华进出口有限公司 20,262,244.04 1 年以内 50.92 杜邦双汇漯河食品有限公司 4,302,693.00 1 年以内 10.81 43,026.93 河南众品食业股份有限公司 3,117,490.36 1 年以内 7.83 31,174.90 MACCALLUM ASSOCIATES SA PTY 2,249,360.00 1 年以内 5.65 22,493.60 SC ION MOS SRL 1,595,672.33 1 年以内 4.01 15,956.72 合 计 31,527,459.73 79.22 112,652.15 2. 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 公
238、告编号：2016-003 93 / 100 类 别 2016.06.30 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,326,419.09 100.00 59,750.00 2.57 2,266,669.09 其中：账龄组合 1,195,000.00 51.36 59,750.00 5.00 1,135,250.00 低风险组合 1,131,419.09 48.64 0.00 1,131,419.09 合并范围内组合 0.00 0.00 合 计 2,326,
239、419.09 100.00 59,750.00 2.57 2,266,669.09 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,374,094.00 100.00 59,550.00 4.33 1,314,544.00 其中：账龄组合 1,195,000.00 86.97 59,550.00 4.98 1,135,450.00 低风险组合 179,094.00 13.03 0.00 179,094.00 合 计 1,374
240、,094.00 100.00 59,550.00 4.33 1,314,544.00 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 公告编号：2016-003 94 / 100 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.06.30 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 0.00 1 1 至 2 年 1,195,000.00 100.00 59750.00 5 2 至 3 年 0.00 10 3 至 4 年 0.00 30 4 至 5 年 0.00 50 5 年以上 0.00 100 合 计 1,195,000.00 100.00 59750.0
241、0 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5,000.00 0.42 50.00 1 1 至 2 年 1,190,000.00 99.58 59,500.00 5 2 至 3 年 0.00 10 3 至 4 年 0.00 30 4 至 5 年 0.00 50 5 年以上 0.00 100 合 计 1,195,000.00 100.00 59,550.00 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 款项的性质 2016.06.30 2015.12.31 金额 坏账准备 金额 坏账准备 关联方借款 0.00 0.00 职工借款、备用金 2
242、74,596.61 179,094.00 出口退税 856,822.48 合计 1,131,419.09 0.00 179,094.00 0.00 （2）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.06.30 转回 转销 金 额 59550.00 200.00 59,750.00 公告编号：2016-003 95 / 100 （续） 项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 金 额 12,054.58 47,495.42 59,550.00 A、本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项 B、本报告期无核销的其他应收款。 （3）其
243、他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.06.30 2015.12.31 关联方借款 职工借款、备用金 64250.85 179,094.00 出口退税 856822.48 押金 1,195,000.00 1,195,000.00 合计 2,116,073.33 1,374,094.00 （4）其他应收款余额前五名单位情况： 2016 年 06 月 30 日 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 河南双汇投资发展股份有限公司 非关联方 押金 1,000,000.00 1-2 年 47.26 50,000.00 出口
244、退税 非关联方 退税 856,822.48 1 年以内 40.49 河南众品食业股份有限公司 非关联方 押金 100,000.00 1-2 年 4.73 5,000.00 杜邦双汇漯河食品有限公司 非关联方 押金 50,000.00 1-2 年 2.36 2500.00 闫建华 非关联方 备用金 41,344.00 1 年以内 1.95 合计 2,048,166.48 96.79 57,500.00 2015 年末 公告编号：2016-003 96 / 100 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 河南双汇投资发展股份有限
245、公司 非关联方 押金 1,000,000.00 1-2 年 72.78 50,000.00 河南众品食业股份有限公司 非关联方 押金 100,000.00 1-2 年 7.28 5,000.00 王玉英 非关联方 备用金 100,000.00 1 年以内 7.28 耿守卫 非关联方 备用金 58,000.00 1 年以内 4.22 杜邦双汇漯河食品有限公司 非关联方 押金 50,000.00 1-2 年 3.64 2,500.00 合计 1,308,000.00 95.20 57,500.00 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.06.30 金额 减值准备 账面价值 对
246、子公司的投资 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 对联营合营企业的投资 0.00 0.00 合 计 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 项目 2015.12.31 金额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 对联营合营企业的投资 0.00 0.00 公告编号：2016-003 97 / 100 项目 2015.12.31 金额 减值准备 账面价值 合 计 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期
247、减少 2016.06.30 青岛新嘉华进出口有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 青岛新嘉华进出口有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 （3）长期股权投资减值准备 无 4. 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 收入 成本 收入 成本 主营业务 323
248、,057,204.14 271,191,003.84 337,719,607.69 282,767,412.02 其他业务 361,582.39 653,617.56 合计 323,418,786.53 271,191,003.84 338,373,225.25 282,767,412.02 公告编号：2016-003 98 / 100 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016年1-6月份 2015年1-6月份 收入 成本 收入 成本 食品 323,057,204.14 271,191,003.84 337,719,607.69 282,767,412.02 （3）主营
249、业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016年1-6月份 2015年1-6月份 收入 成本 收入 成本 大豆蛋白 205,604,810.40 166,997,310.12 214,478,288.33 176,302,861.21 膳食纤维 16,347,782.49 9,438,780.04 15,617,207.14 8,453,244.67 豆粕 33,434,898.60 29,422,371.04 40,526,017.28 35,456,678.31 大豆油 58,446,311.83 56,942,815.06 56,440,442.15 52,327,455.93
250、大豆副产品 9,223,400.87 8,389,727.58 10,657,652.79 10,227,171.90 合计 323,057,204.14 271,191,003.84 337,719,607.69 282,767,412.02 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 行业名称 2016年1-6月份 2015年1-6月份 收入 成本 收入 成本 国内 237,662,871.54 219,897,939.05 265,896,005.98 230,828,925.80 国外 85,394,332.60 51,293,064.79 71,823,601.71 51,938,
251、486.24 合计 323,057,204.14 271,191,003.84 337,719,607.69 282,767,412.02 公告编号：2016-003 99 / 100 5. 投资收益 无 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016年1-6月份 2015年1-6月份 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 100,000.00 459,100.00 非货币性资产交换损益 0 0 债务重组损益 0 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -308,063.80 -587.80 非经常性
252、损益总额 -208,063.30 458,512.20 减：非经常性损益的所得税影响数 52015.83 114,628.05 非经常性损益净额 -260,079.13 343,884.15 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -260,079.13 343,884.15 2、净资产收益率及每股收益 2016年上半年利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.73 0.20 0.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.84 0.20 0.20 公告编号：2016-003 100 / 100 2015年上半年利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.39 0.19 0.19 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.18 0.19 0.19 山东嘉华保健品股份有限公司 2016 年 8 月 22 日
