1、广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 1 证券代码：839207 证券简称：雅励股份 主办券商：东莞证券 雅励股份 NEEQ : 839207 广东雅励新材料股份有限公司 GUANGDONG ALMETAL LIMITED COMPANY 年度报告 2016 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 9 月 13 日，公司成功“登陆”新三板，正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公司于 2016 年 11 月定向增发 250 万股，新增股份在 2017 年 1 月 23 日
2、完成股份登记。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 4 释义 释义项目 释义 公司 指 广东雅励新材料股份有限公司 股东大会 指 广东雅励新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东雅励新材料股份有限公司董事会 监事会 指
3、 广东雅励新材料股份有限公司监事会 三会 指 广东雅励新材料股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中国人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 广东雅励新材料股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017
4、5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披
5、露事项 否 豁免披露事项及理由（如有） 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、供应商集中度较高风险 公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 90.26%，前五大供应商采购金额较大且集中度相对较高。尽管公司主要采购的原料市场供给相对充足、替代厂家较多，但仍存在这些供应商在原材料质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，会给企业带来一定的风险。 针对此风险，公司将进一步拓展合作，增加合作厂家，同时随着未来公司业务规模扩大，这一状况将会逐渐得到改善。 2、大客户依赖风险 公司前五名客户的销售金额占当期总营业收入的 74.59%，前五大客户的销售金额较大且集中度相
6、对较高。若未来公司与前五大客户的合作不能持续，将对公司毛利率和净利润产生较大影响。 针对此风险，公司一方面继续维持与隆顺金属的长期合作关系，另一方面积极发展新客户，提高业务收入，从而减少对隆顺金属的依赖。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 6 3、行业竞争加剧风险 过去十年受中国城镇化改革影响，房地产市场迎来蓬勃发展的黄金时期，强力拉动了建筑铝材旺盛需求，使得大量投资涌入铝材行业，但随着近年来国内房地产调控趋严，其他刺激铝材需求的新的增长点尚不突出，再加上国际市场低迷、出口增长乏力，前期过度投资带来的重复建设、产能过剩、同质化竞争等问题已暴露出来，行
7、业回报率已愈来愈低，在铝材加工行业不仅面临着同行争抢客户资源、进行价格战的严峻挑战，还面临着上游生产企业的产业链纵向延伸，争夺终端、挤压生存空间的威胁，行业竞争程度日益加深。 针对此风险，公司正通过设备更新升级、提升员工素质、不断改善服务质量等多种措施，同时专注于 3C 产品细分行业的铝材加工及销售，增强公司在铝材加工细分领域竞争优势。 4、内部控制风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司在职员工 46 人，其中生产及仓管人员超过 70%，管理及行政人员较少。公司仍处于稳定起步期，各部门职能相对简单，但随着公司业务的发展、规模的扩大，公司的经营管理将日益复杂，较少的管理及行政人员将难
8、以保证公司各项内部控制制度得到一贯执行，因此存在内部控制风险。 针对此风险，公司已经制订了较为完善内部控制制度，并根据公司实际情况不断加以完善；增加对员工的培训，提高员工的专业素质，并采取科学的激励制度，维持核心人员的稳定；总经理聂来兵曾在大型企业积累了丰富的管理经验，具有先进的管理理念和较高的经营水平，其将根据公司业务的发展及时补充各职能部门人员。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 5 月 19 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意
9、识。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 针对此风险，公司将会根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管 部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对 现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度 基础和管理基础。此外，公司董事、监事、高级管理人员等相关人员也将进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训。 6、控制不当风险 洪光杰为公司第一大股东，目前直接持有公司 43.18%的股份，任公司董事；聂来兵为公司第二大股东，目前直接持有公司 39.89 %的股份
10、，任公司董事长兼总经理，两人是公司的共同实际控制人。聂来兵和洪光杰作为公司的共同实际控制人，对公司经营决策拥有绝对的控制能力，若公司共同实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 公司为降低共同实际控制人控制不当的风险，在公司章广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 7 程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 8 第二节
11、公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东雅励新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG ALMETAL LIMITED COMPANY 证券简称 雅励股份 证券代码 839207 法定代表人 聂来兵 注册地址 东莞市大朗镇富民工业园二园 办公地址 东莞市大朗镇富民工业园二园 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄鹏程、朱盛全 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 金辉 电话 0769-82239088 传真 0769-822
12、39388 电子邮箱 Kin_ki 公司网址 - 联系地址及邮政编码 东莞市大朗镇富民工业园二园 523770 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C32 有色金属冶炼和压延加工业 主要产品与服务项目 铝板材的加工与销售、金属材料的加工业务，为客户提供全方位顾问式的铝板材需求服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,500,000 控股股东 实际控制人 聂来兵，洪光杰
13、备注：公司 2016 年 11 月披露了广东雅励新材料股份有限公司 2016 年股票发行方案（一），募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了众环验字（2016）130005 号验资报告。公司于 2017 年 1 月 4 日取得了股转公司出具的关于广东雅励新材料股份有限公司股票发行股份登记的函，2017 年 1 月 24 日取得中国证券登记结算有限责任公司出广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 9 具的股份登记确认书。因此上述表格中普通股总股本 31,500,000 股是公司股票发行后的总股本，与2016 年年度审计报告数据保
14、持一致。 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914419007929771690 否 税务登记证号码 914419007929771690 否 组织机构代码 914419007929771690 否 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 114,761,998.44 40,910,079.84 180.52% 毛利率% 14.95% 20.48 - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,614,496.60 4,175,286.
15、92 226.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,203,045.37 4,050,547.27 225.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 29.44% 15.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 28.55% 14.89% - 基本每股收益 0.49 0.06 716.67% 二、偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计（元） 80,720,999.12 43,715,737.54 84.65% 负债总计（元） 12,042,110.10 14,433,137.58 -1
16、6.57% 归属于挂牌公司股东的净资产（元） 68,678,889.02 29,282,599.96 134.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产（元） 2.18 1.17 86.14% 资产负债率% 14.92% 33.02% - 流动比率 5.00 1.55 - 利息保障倍数 7,406.06 0 - （三）营运情况 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额（元） -7,190,247.47 1,880,700.60 -482.32% 应收账款周转率 7.72 5.09 51.58% 存货周转率 9.84 4.67 110.60% （四）成长情况 本期 上年同期 增减比例 总
17、资产增长率% 84.65% 4.67% - 营业收入增长率% 180.52% 14.13% - 净利润增长率% 226.07% 682.77% - （五）股本情况 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本（股） 31,500,000.00 25,000,000.00 26.00% 计入权益的优先股数量（股） 0 0 - 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 11 计入负债的优先股数量（股） 0 0 - 带有转股条款的债券（股） 0 0 - 期权数量（股） 0 0 - （六）非经常性损益 项目 金额（元） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
18、相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,654.97 非经常性损益合计 548,654.97 所得税影响数 137,203.74 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 411,451.23 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司专业从事铝板材的加工与销售、金属材料的加工业务，为客户提供全方位顾问式的铝板材需求服务，产品主要为市场主流的 1、3、5 系铝合金板，产品主要销往珠三
19、角地区。在销售方面，公司采取直接销售的营销模式，销售对象主要为家电、计算机、通信制造商的配套加工厂或成型厂。在采购方面，公司采取“浮动式订单预测”采购模式，即业务人员保持与重要客户的密切沟通，获取客户下月铝材需求信息，业务部对下月的销量进行合理预测，采购部在预测结果的基础上，结合市场需求趋势，上浮 1.2-1.5倍进行原材料采购，有效控制库存，减少营运资金占用。在加工方面，公司采取“以销定产”模式，公司利用分条机、剪板机等为客户生产加工指定材质、尺寸结构的铝板品，加工周期较短，一般两天交货期，生产部通常根据业务部的订单来组织人员加工。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 年度内变化
20、统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 截止 2016 年 12 月 31 日,公司总资产为 80,720,999.12 元,较上年年末增长 37,005,261.58 元，增幅为84.65%；净资产为 68,678,889.02 元，较上年年末增长 39,396,289.06 元，增幅为 134.54%，主要原因是公司净利润的增加和增资扩股的行为。 公司实现营业收入 11
21、4,761,998.44 元，同比增长 73,851,918.60 元，增幅为 180.52%。其中，加工业务收入同比增长 2,538,743.32 元，增幅为 25.02%；销售业务收入同比增长 71,313,175.28 元，增幅为 231.80%。 营业收入增长的主要原因是公司持续取得客户的订单，产品质量、响应速度和服务体系能够得到客户的充分肯定，使得产品销售数量持续增长。 报告期内，公司通过扩大销售数量，同时严格管控费用支出等措施，实现净利润为 13,614,496.60 元,同比增长 9,439,209.68 元，增幅为 226.07%。 报告期内，公司核心管理团队未发生变化，核心人
22、员稳定。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 13 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 114,761,998.44 180.52% 100.00% 40,910,079.84 14.13% 100.00% 营业成本 97,604,796.84 200.01% 85.05% 32,533,366.42 -1.46% 79.52% 毛利率 14.95% -26.99% - 20.48% 159.61% - 管理费用 3,815,292.15 64.
23、31% 3.32% 2,322,047.74 -0.23% 5.68% 销售费用 268,956.64 -30.41% 0.23% 386,501.20 -65.55% 0.94% 财务费用 -46,388.77 -150.29% -0.04% 92,237.36 244.86% 0.23% 营业利润 12,188,815.62 128.93% 10.62% 5,324,316.73 1,107.29% 13.01% 营业外收入 550,976.56 211.76% 0.48% 176,728.84 1,382.23% 0.43% 营业外支出 2,321.59 -77.70% 0.00% 10
24、,409.30 -82.06% 0.03% 净利润 13,614,496.60 226.07% 11.86% 4,175,286.92 682.77% 10.21% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上年同期增长 180.52%,其主要原因是公司持续取得客户的订单，产品质量、响应速度和服务体系能够得到客户的充分肯定，使得产品销售数量持续增长。其中，加工业务收入同比增长2,538,743.32 元，增幅为 25.02%；销售业务同比增长 71,313,175.28 元，增幅为 231.80%。 2、营业成本比上年同期增长 200.01%，其主要原因是营业收入同比增长 180.52%，营业成本也随
25、着增长。 3、毛利率比上年同期减少 26.99%，其主要原因是公司控制备库量不超过次月销售量的 1.5 倍，并且 2016年铝材价格触底反弹，价格持续上涨，年末价格相比年初上浮 21.93%，价格最高上浮至 35.63%。 4、管理费用比上年同期增长 64.31%，其主要原因是随着业务量的增加，员工的增加导致人工费用的上涨，同时管理费用中也新增了企业挂牌新三板的中介服务费用。 5、销售费用比上年同期减少 30.41%，其主要原因是人工费及通信费的精减。 6、财务费用比上年同期减少 150.29%，其主要原因是公司合理安排闲置资金购买保本型理财产品增加了利息收入，并且报告期没有产生汇兑损益。 7
26、、营业利润比上年同期增长 128.93%，其主要原因是营业收入的增加导致营业利润的增长。 8、营业外收入比上年同期增长 211.76%，其主要原因是公司成功挂牌新三板，地方镇政府给予企业 500,000元的财政补贴。 9、营业外支出比上年同期减少 77.70%，其主要原因是 2015 年发生固定资产处置损失。 10、净利润比上年同期增长 226.07%，其主要原因是营业收入增加及财政补贴的增加。 （2）收入构成 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 114,761,998.44 97,604,796.84 40,910,079.84 32,533,366.
27、42 其他业务收入 - - - - 合计 114,761,998.44 97,604,796.84 40,910,079.84 32,533,366.42 按产品分类分析： 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铝材(销售) 102,078,254.99 88.95% 30,765,079.71 75.20% 铝材(加工服务) 12,683,743.45 11.05% 10,145,000.13 24.80% 合计 114,761,998.44 100.00% 40,910,079.84 100.00% 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公
28、告编号：2017-017 14 按区域分类分析： 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 114,761,998.44 100.00% 40,910,079.84 100.00% 合计 114,761,998.44 100.00% 40,910,079.84 100.00% 收入构成变动的原因 收入构成未发生变化。 （3）现金流量状况 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,190,247.47 1,880,700.60 投资活动产生的现金流量净额 -3,502,483.41 -1,411,409.61 筹资活动产生的现金流量净
29、额 25,878,192.00 0 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少的主要原因之一是公司用增资扩充的资金来现汇购买原材料以便压低原材料采购成本。原因之二相对于上年同期，本年度随着营业收入的增长，各项税费也上浮了 772.49%。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少的主要原因之一是报告期内公司增设了一台设备，原因之二是公司利用闲置资金购买理财产品，期末有 293 万元理财产品未赎回。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加的主要原因是公司报告期内进行的两次定向增发的行为。 （4）主要客户情况 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1
30、 深圳市隆顺金属材料有限公司 50,579,629.89 44.07% 否 2 摩比通讯技术（吉安）有限公司 14,341,600.51 12.50% 否 3 广东润盛科技材料有限公司 8,908,816.29 7.76% 否 4 摩比天线技术（深圳）有限公司 6,001,629.50 5.23% 否 5 深圳能源物流有限公司 5,770,581.68 5.03% 否 合计 85,602,257.87 74.59% - （5）主要供应商情况 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海骏集金属贸易有限公司 32,955,226.49 31.01% 否 2 山东南山铝业股
31、份有限公司 26,110,423.26 24.57% 否 3 浙江永杰铝业有限公司 25,392,779.13 23.90% 否 4 洛阳万基铝加工有限公司 7,804,005.41 7.34% 否 5 中铝瑞闽股份有限公司 3,654,772.84 3.44% 否 合计 96,176,411.33 90.26% - （6）研发支出 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0 0 研发投入占营业收入的比例 0 0 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 15 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占
32、总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 23,265,321.93 3,539.50% 28.82% 639,245.60 -66.85% 1.46% 27.36% 应收账款 20,006,258.53 105.73% 24.78% 9,724,318.67 53.37% 22.24% 2.54% 存货 10,664,681.12 16.15% 13.21% 9,181,435.02 93.29% 21.00% -7.79% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 15,294,685.63 -5.45% 18.95% 16,176,440.55 15.57% 3
33、7.00% -18.06% 在建工程 76,014.53 100.00% 0.09% - -100.00% - 0.09% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 80,720,999.12 84.65% - 43,715,737.54 4.67% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比上年同期增长 3539.50%，其主要原因是报告期内公司定增 2600 万元。其中 1000 万因报告期内未完成股份登记而全额保管在募集资金专项管理账户中。 2、应收账款比上年同期增长 105.73%，其主要原因是报告期内营业收入的增长导致应收账款的增加
34、。 3、存货比上年同期增长 16.15%，其主要原因是报告期内营业收入的增长导致公司存货数量的增加。 4、固定资产比上年同期减少 5.45%，其主要原因是报告期内固定资产本身的折旧费用导致固定资产账面价值减少。 5、在建工程比上年同期增长 100.00%,其主要原因是报告期内公司对现有设备进行的升级改造工程尚未执行完毕。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司第一届董事会临时会议审议通过了关于公司利用闲置资金购买理财产品并授予总经理办理权限的议案，为了提高公司资金使用效率和资金收益水平，为公司股东谋取更好的投资回报，在保证日常经营
35、资金需要及资金安全的前提下，利用闲置资金择机购买理财产品。截至 2016 年 12 月 31日，公司购买的中短期低风险保本型理财产品已全部清理完毕。 公司利用闲置资金购买中短期低风险保本型理财产品是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不影响公司主营业务的正常发展。 通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东获取更好的投资回报。 （三）外部环境的分析 根据铝行业权威专家安泰科数据显示，2016 年我国铝消费总量达到 3250 万吨，同比增长 8%，预计 2017 年铝消费将达到
36、 3470 万吨，同比增长 6.77%。根据“十三五”有色金属工业规划，到 2020 年我国铝消费总量将达到 4300 万吨，2016-2010 年期间的年均复合增长率将达到 7.24%。铝作为一种轻型环保广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 16 （回收率高）绿色易加工材料，其未来的使用消费依然具有不可阻挡的发展趋势。 目前中国的铝加工下游行业，建筑业依然是我国铝材的最大的应用领域，占比 33%，其次是交通运输、电力、包装等领域，分别占比 22%，14%，11%等。 而在发达国家，以美国、西欧、日本为例，交通运输、包装、设备与电子才是前三大比例的应用领
37、域，2016 年这三大板块占比分别为 35%，28%，15%。 建筑用材相对技术门槛较低，随着我国加工技术的发展，对中国制造质量的呼吁，铝行业的发展也迈入追求高精技术的趋势。 公司目前所涉入的行业领域正是包装、电子与通讯机箱设备领域，是正处于发展中的行业领域。目前所服务的客户都直接或者间接为电子通讯行业的标杆企业，如华为、富士康、中兴等企业，这些电子通讯行业的企业发展及其产品对铝材需求的增长，也带动了公司业绩的良性增长。 2016 年公司接触到手机外壳高端客户领域，于 2016 年通过初期试样试产，2017 年开始逐渐转为量产，为三星、VIVO、OPPO 等知名手机品牌服务，为公司 2017
38、的倍增发展提供有力支撑。 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 （1）超短加工周期优势 公司发展初期，加工设备以国产设备为主，逐步转化为韩国进口设备为主导。设备自动化程度提升，用工配置减少，加工数量和加工精度有了显著提高，再配以经验丰富的加工队伍，公司的加工业务周期由以前的 5 天演变成 3 天，目前提升到 2 天周期，甚至当天即可完成加工，目前正谋求“机器换人”，进一步提升自动化水平，提高加工能力，缩短加工周期。 （2）成长性优势 公司成长性良好，正处于快速发展时期，加工产量一年一个台阶，2013 年度加工量为 1000 吨/月均，2014 年度加工量上升为 2000 吨/月均，2015 年加工
39、量已达到 3000 吨/月均，利润由负转正，2014 年净利润-71.65 万元，2015 年实现净利润 417.53 万元，2016 年实现净利润 1361.45 万元，预计未来几年内公司仍将保持高速增长态势。 （3）管理优势 公司成立近十年，早期提供钢铝材推荐、加工、运输等服务，在钢材、铝材加工行业内有一定的知名度，在 2013 年被洪光杰先生收购后，转变经营方向，主营铝板材加工、销售及配送服务，继承了前身的基础管理团队，并建立了全新的管理层，新的管理团队有强烈的进取心、执行力强，建立了设备技术、人员岗位和绩效机制相结合内部管理机制，让员工按照目标和数据，自我管控，自我提升，并以ISO90
40、01-2008 质量管理保证体系为依据，严格按照客户的要求进行生产，能够保证安全、低成本、高效率的生产和客户需求的快速响应，现已成功扭转原东莞三星钢材加工有限公司的亏损，实现盈利，2014年公司净利润为-71.65 万元，2015 年净利润为 417.53 万元，2016 年净利润为 1316.45 万元。 （4）区位优势 珠三角地区依靠低成本优势和外向型出口、廉价劳动力和政策扶持取得辉煌经济成就，该地区是全广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 17 国铝材消费的主要市场之一，市场需求旺盛，发展潜力大。公司处于中国最大的制造业基地东莞，周边（特别是深圳、
41、东莞、广州）客户资源相对集中，交通半径物流成本相对优势明显，降低了公司的运营成本，提高了产品市场竞争力。 2、竞争劣势 （1）公司规模较小，融资渠道单一 铝材加工企业具有明显的规模化效应，公司目前运营状况良好，正处于业务规模快速扩张期，未来提升产能、扩充销售渠道、延伸产业链都面临着资金短缺的压力，而公司目前资金来源仅依靠自身积累和股东借款，远不能跟上公司发展步伐，因此公司拓宽融资渠道，进入资本市场是非常有必要的。 （2）人才吸引力不足 公司在铝材加工行业经营多年，培养和积累了一批金属材料加工和销售的专业型人才，但公司的规模实力不太突出，加上正处于成长期，承担人力成本的能力较弱，难以招聘到足够的
42、能满足企业发展所需的理想营销、管理人才。 （五）持续经营评价 公司拥有较完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员未发生变更，管理层对公司的发展趋势有清晰的认识，对公司未来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有率日益增长，具备良好的持续经营能力。 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司每年在广东扶贫济困日暨东莞慈善日进行捐款。 （七）自愿披露（如有） 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 根据铝行业权威专家安泰科数据显示，2016 年我国
43、铝消费总量达到 3250 万吨，同比增长 8%，预计2017 年铝消费将达到 3470 万吨，同比增长 6.77%。根据“十三五”有色金属工业规划，到 2020 年我国铝消费总量将达到 4300 万吨，2016-2020 年期间的年均复合增长率将达到 7.24%。铝作为一种轻型环保（回收率高）绿色易加工材料，其未来的使用消费依然具有不可阻挡的发展趋势。 目前中国的铝加工下游行业，建筑业依然是我国铝材的最大的应用领域，占比 33%，其次是交通运输、电力、包装等领域，分别占比 22%，14%，11%等。 而在发达国家，以美国、西欧、日本为例，交通运输、包装、设备与电子才是前三大比例的应用领广东雅励
44、新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 18 域，2016 年这三大板块占比分别为 35%，28%，15%。 公司目前所涉入的行业领域正是包装、电子与通讯机箱设备领域，是正处于发展中的行业领域。目前所服务的客户都直接或者间接为电子通讯行业的标杆企业，如华为、富士康、中兴等企业，这些电子通讯行业的企业发展及其产品对铝材需求的增长，也带动了公司业绩的良性增长。 2016 年公司接触到手机外壳高端客户领域，于 2016 年通过初期试样试产，2017 年开始逐渐转为量产，为三星、VIVO、OPPO 等知名手机品牌服务，为公司 2017 的倍增发展提供有力支撑。 （二）公司
45、发展战略 1、通过行业地位、区域地位、规模地位等三方位影响力目标规划，整合企业优化、改变行业资源配置优化、大幅度下降企业运行成本。 2、确定企业核心规划指标，依据核心指标规划决策经营，保持持续发展不受干扰。 3、分解指标模块化管理作为管控目标细化落实的重要环节，按照经营模块控制方向逐步细化数据，层层落实并通过数据分析，得出月度绩效，将企业效益和员工收入有效结合。 4、依据年度目标进一步量化月度经营计划，将销售规模、资金使用、库存状况、销售结构及产生盈利目标进行分解。 （三）经营计划或目标 重点构建三层业务层级，按照目标稳步推进，具体划分如下： 第一层加工配套业务：雅励股份业务深度方向,逐步完善
46、企业加工配套业务，建立完善的服务体系，为客户创造价值，加强企业供应链的竞争力。 第二层 3 C 销售业务：雅励股份业务品牌方向, 集中企业优势资源，发展区域品牌合作客户，转向附加值高，区域有代表性的核心客户，逐步提升企业品牌影响力。 第三层同行销售业务：雅励股份业务广度方向：塑造企业贸工一体化，随着企业不断通过上市运作的影响力,逐步消除中间隔离带业务,将整合行业资源和市场份额作为业务发展的源动力, 提升壮大企业规模，发展一批区域有影响力的合作商，共同拓展市场空间。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、供应商集中度较高风险 公司前五名供应商的采购金额占当期
47、采购总额的 86.86%，前五大供应商采购金额较大且集中度相对较高。尽管公司主要采购的原料市场供给相对充足、替代厂家较多，但仍存在这些供应商在原料质量或供广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 19 应及时性等方面不能满足公司的业务需求，会给企业带来一定的风险。 针对此风险，公司将进一步拓展合作，增加合作厂家，同时随着未来公司业务规模扩大，这一状况将会逐渐得到改善。 2、大客户依赖风险 公司前五名客户的销售金额占当期总营业收入的 74.59%，前五大客户的销售金额较大且集中度相对较高。若未来公司与前五大客户的合作不能持续，将对公司毛利率和净利润产生较大影响
48、。 针对此风险，公司一方面继续维持与前五大客户的长期合作关系，另一方面积极发展新客户，提高业务收入，从而减少对前五大客户的依赖。 3、行业竞争加剧风险 过去十年受中国城镇化改革影响，房地产市场迎来蓬勃发展的黄金时期，强力拉动了建筑铝材旺盛需求，使得大量投资涌入铝材行业，但随着近年来国内房地产调控趋严，其他刺激铝材需求的新的增长点尚不突出，再加上国际市场低迷、出口增长乏力，前期过度投资带来的重复建设、产能过剩、同质化竞争等问题已暴露出来，行业回报率已愈来愈低，在铝材加工行业不仅面临着同行争抢客户资源、进行价格战的严峻挑战，还面临着上游生产企业的产业链纵向延伸，争夺终端、挤压生存空间的威胁，行业竞
49、争程度日益加深。 针对此风险，公司正通过设备更新升级、提升员工素质、不断改善服务质量等多种措施，同时专注于3C 产品细分行业的铝材加工及销售，增强公司在铝材加工细分领域竞争优势。 4、内部控制风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司在职员工 46 人，其中生产及仓管人员超过 70%，管理及行政人员较少。公司仍处于稳定起步期，各部门职能相对简单，但随着公司业务的发展、规模的扩大，公司的经营管理将日益复杂，较少的管理及行政人员将难以保证公司各项内部控制制度得到一贯执行，因此存在内部控制风险。 针对此风险，公司已经制订了较为完善内部控制制度，并根据公司实际情况不断加以完善；增加对员工的培训
50、，提高员工的专业素质，并采取科学的激励制度，维持核心人员的稳定；总经理聂来兵曾在大型企业积累了丰富的管理经验，具有先进的管理理念和较高的经营水平，其将根据公司业务的发展及时补充各职能部门人员。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 5 月 19 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 针对此风险，公司将会根据新颁布的
51、法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。此外，公司董事、监事、高级管理人员等相关人员也将进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训。 6、控制不当风险 洪光杰为公司第一大股东，目前直接持有公司 43.18%的股份，任公司董事；聂来兵为公司第二大股东，目前直接持有公司 39.89 %的股份，任公司董事长兼总经理，两人是公司的共同实际控制人。聂来兵广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 20 和洪光杰作为公司的共同实
52、际控制人，对公司经营决策拥有绝对的控制能力，若公司共同实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 公司为降低共同实际控制人控制不当的风险，在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 21 第五节 重要事项
53、一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节 二（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在重大资产重组的事项 否 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 是否存在自愿披露
54、的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 聂来兵 资金拆借 5,000,000.00 否 总计 - 5,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 公司与实际控制人聂来兵之间的资金拆借是有限公司时期发生的关联交易。有限公司阶段，公司治理存在部分不规范的现象。公司于 2016 年 4 月 25 日向实际控制人聂来兵的借入款项 5,000,000.00 元，于 2016年 6 月 8 日全额还清，并支付 1,8
55、08 元利息，不存在损害公司和其他股东利益的情形。为了减少和规范关联交易，公司的股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具关于规范和减少关联交易的承诺函：“在本人/本企业与雅励股份构成关联方的期间内，本人/本企业将尽量避免与雅励股份发生关联交易，如该等关联交易不可避免，本人/本企业保证按照市场公允的作价原则和方式，并严格遵守雅励股份的公司章程及相关管理制度的要求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护，避免损害雅励股份及其他股东的利益。上述承诺为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本人/本企业将承担由此产生的一切法律责任”。 （八）承诺事项的履行情况
56、公司向外披露以下承诺，在承诺函签署日至今，承诺事项均严格履行，未发生违反事项。 1、为避免同业竞争，美佳尼、中南银龙、银浦贸易、银龙阪和、尚艺东美、翔弘投资、雨峰精密、雨峰明通出具了避免同业竞争承诺函。这些公司承诺： 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 22 本公司作为广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“雅励股份”或“公司”）的关联方，为保障雅励股份及其股东的利益，确保雅励股份业务持续发展，避免与其产生新的或潜在的同业竞争，本公司承诺如下： （1）本公司承诺本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间，将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营
57、、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权。不以任何方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本公司如从任何第三方获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争，则本公司将立即通知雅励股份，并将该等商业机会让予雅励股份。 （2）本公司承诺本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间，不利用本公司对雅励股份了解及获取的信息从事、直接或间接参与和雅励股份相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害雅励股份利益的其他竞争行为。该等竞争
58、包括但不限于：直接或间接从雅励股份招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用雅励股份的无形资产；在广告、宣传上贬损雅励股份的产品形象与企业形象等。 （3）本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间，本承诺持续有效。如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致或其股东的权益受到损害的情况，本公司将依法承担全部经济损失。 （4）上述承诺为不可撤销之承诺，本公司严格履行上述承诺内容，如有违反，本公司将承担由此产生的一切法律责任。” 2、为避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益，公司全体股东出具了关于与广东雅励新材料股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺函。公司全体股东承诺如下： 本人/本企业
59、作为广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“雅励股份”或“公司”）的股东，为保障雅励股份及其股东的利益，确保雅励股份业务持续发展，避免与其产生新的或潜在的同业竞争，本人/本企业承诺如下： “（一）本人/本企业承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本人/本企业如从任何第三方获得的商业机
60、会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争，则本人/本企业将立即通知雅励股份，并将该等商业机会让予雅励股份。 （二）本人/本企业承诺不利用本人/本企业对雅励股份了解及获取的信息从事、直接或间接参与和雅励股份相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害雅励股份利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接或间接从雅励股份招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用雅励股份的无形资产；在广告、宣传上贬损雅励股份的产品形象与企业形象等。 （三）本人/本企业在作为公司股东期间，本承诺持续有效。如出现因本人/本企业违反上述承诺与保证而导致雅励股份或其股东的权益受到损害的情况，本人/
61、本企业将依法承担全部经济损失。 （四）上述承诺为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本人/本企业将承担由此产生的一切法律责任。” 3、公司董事、监事、高级管理人员均出具了关于与广东雅励新材料股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺函，表示截至目前其本人及其直接或间接控制的企业，未直接或间接从事与雅励股份相同或广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 23 相似的业务，并承诺：“本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的
62、任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本人如从任何第三方获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立即通知雅励股份，并将该等商业机会让予雅励股份。” 4、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员已出具关于规范和减少关联交易的承诺函：“在本人/本企业与雅励股份构成关联方的期间内，本人/本企业将尽量避免与雅励股份发生关联交易，如该等关联交易不可避免，本人/本企业保证按照市场公允的作价原则和方式，并严格遵守雅励股份的公司章程及相
63、关管理制度的要求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护，避免损害雅励股份及其他股东的利益。上述承诺为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本人/本企业将承担由此产生的一切法律责任”。 5、公司实际控制人聂来兵、洪光杰已出具关于不占用公司资金的承诺函。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 25,000,000 100.00% -23,666,667 1
64、,333,333 4.23% 其中：控股股东、实际控制人 25,000,000 100.00% -25,000,000 0 0 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0 30,166,667 30,166,667 95.77% 其中：控股股东、实际控制人 0 0 26,166,700 26,166,700 83.07% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 25,000,000 - 6,500,000 31,500,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 序号 股东名称
65、期初持股数 （万股） 持股变动（万股） 期末持股数（万股） 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 （万股） 期末持有无限售股份数量 （万股） 1 洪光杰 13,600,000 0 13,600,000 43.18% 13,600,000 0 2 聂来兵 11,400,000 1,166,700 12,566,700 39.89% 12,566,700 0 3 东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙) 0 4,000,000 4,000,000 12.70% 2,666,667 1,333,333 4 缪群珊 0 1,333,300 1,333,300 4.23% 1,333,300 0 合计
66、25,000,000 6,500,000 31,500,000 100.00% 30,166,667 1,333,333 前十名股东间相互关系说明：聂来兵持有东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙) 80.00%的股权，洪光杰持有东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙) 20.00%的股权。除此之外，其他股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司无绝对控股股东。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告
67、公告编号：2017-017 25 （二）实际控制人情况 聂来兵，男，1970 年 12 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士学历。职业经历：1998年 3 月至 2003 年 10 月就职于杭州国宝机械工业有限公司，担任总经理助理、项目经理；2003 年 11 月至2009 年 6 月，就职于高鸿不锈钢（浙江）有限公司，担任总经理、经营副总裁；2009 年 7 月至 2010 年 9月就职于浙江帝龙新材料股份有限公司，担任副总经理、氧化铝事业部总经理；2010 年 10 月至 2014 年 1月就职于深圳市全隆金属材料有限公司，担任总经理；2014 年 2 月至 2016 年 5
68、 月就职于东莞雅励金属材料剪切有限公司，历任执行董事、总经理。现任股份公司董事长、总经理，任职三年。 洪光杰，男，1972 年 2 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 6 月毕业于东北师范大学英语专业，大专学历。职业经历：1995 年 9 月至 2000 年 10 月就职于东莞和田五金机械有限公司，担任采购员、业务员；2000 年 11 月至 2007 年 3 月就职于爱普生技术（深圳）有限公司，担任采购经理；2007 年 4 月至 2010 年 12 月从事自由职业；2011 年 1 月至 2013 年 9 月就职于深圳市蓝博有色金属有限公司，担任董事；2013 年
69、10 月至 2014 年 2 月从事自由职业；2014 年 2 月至 2016 年 5 月就职于东莞市雅励金属材料剪切有限公司，历任总经理、执行董事、监事。现任股份公司董事，任期三年。 报告期内实际控制人未发生变化。 四、股份代持情况 无 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 （元/股） 发行数量 （股） 募集金额 （元） 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托
70、及资管产品家数 募集资金用途 （具体用途） 募集资金用途是否变更 2016-11-21 2017-1-24 4.00 2,500,000 10,000,000 1 0 1 0 0 原材料采购 否 报告期内，公司尚未使用股票发行所募集的资金。 公司 2016 年 11 月 3 日召开的第一届董事会第五次会议和 2016 年 11 月 21 日召开的 2016 年第四次临时股东大会审议通过了广东雅励新材料股份有限公司 2016 年股票发行方案（一）。公司本次股票发行的价格为每股 4.00 元，发行股份数量为 250 万股，募集资金总额为 1,000 万元。2016 年 11 月 29 日，中审众环
71、会计师事务所（特殊普通合伙）对雅励股份本次定向发行进行了验资，并出具了众环验字（2016）130005 号验资报告。公司于 2017 年 1 月 24 日取得中国证券登记结算有限责任公司的股份登记确认书，总股本为 31,500,000 股。 二、存续至本年度的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 不适用 五、利润分配情况 不适用 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否领
72、取薪水 聂来兵 董事长、总经理 男 47 硕士 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 是 洪光杰 董事 男 45 大专 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 否 龙卓飞 董事 男 51 本科 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 否 曹太铉 董事 男 42 高中 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 否 金辉 董事、董事会秘书、财务总监 女 38 中专 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 是 文建学 监事会主席 男 38 大专 2016 年 5 月 10 日至 2
73、019 年 5 月 9 日 是 韩国吉 监事 男 42 高中 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 否 刘春阳 职工代表监事 男 35 中专 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 是 董事会人数：5 5 监事会人数：3 3 高级管理人员人数：2 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 （二）持股情况 姓名 职务 年初持普通股股数（股） 数量变动（股） 年末持普通股股数（股） 期末普通股持股比例
74、% 期末持有股票期权数量 聂来兵 董事长、总经理 11,400,000 1,166,700 12,566,700 39.89% 0 洪光杰 董事 13,600,000 0 13,600,000 43.18% 0 龙卓飞 董事 0 0 0 0 0 曹太铉 董事 0 0 0 0 0 金辉 董事、董事会秘书、财务总监 0 0 0 0 0 文建学 监事会主席 0 0 0 0 0 韩国吉 监事 0 0 0 0 0 刘春阳 职工代表监事 0 0 0 0 0 合计 25,000,000 1,166,700 26,166,700 83.07% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发
75、生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 28 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 10 生产人员 21 27 财务人员 3 3 行政人员 6 6 员工总计 39 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 2 2 专科 1 2 专科以下 35 41 员工总计 39 46 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因经营发
76、展需要，对原岗位进行了梳理，合理增加了生产人员，提高工作效率。 2、人才引进、招聘：2016 年公司通过网络、现场招聘方式引入 1 名管理人员、5 名员工。 3、培训：对管理层加强培训企业愿景、企业使命、经营理念、价值观、文化力表现及未来计划等一系列企业文化内涵，对基层员工加强公司规章制度及企业价值观等培训。定期给生产人员进行专业技术及安全生产培训。 4、薪酬政策：员工薪酬包括基本薪资和绩效薪资等，公司实行全员劳动合同制度，并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，不存在公司需承担费用的离退休
77、职工。 （二）核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 0 0 0 0 核心技术人员 6 6 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员的基本情况如下： 何军超先生，男，1986 年 3 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。初中学历。职业经历：2004 年 3 月至 2007 年 3 月待业；2007 年 4 月至 2011 年 10 月就职于兼松合利五金制品（深圳）有限公司，担任车间生产开机兼配刀员；2011 年 11 月至 2013 年 10 月就职于深圳市蓝博有色金属有限公司（深圳市百思纳装饰材料有限公司
78、曾用名），担任生产班组班长；2013 年 11 月至今就职于东莞市雅励金属材料剪切有限公司，担任生产班组班长。 黄耀先生，男，1983 年 6 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。初中学历。职业经历：2001 年 6 月至 2004 年 8 月待业；2004 年 9 月至 2011 年 11 月就职于兼松合利五金制品（深圳）有限公司，广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 29 担任叉车职务；2011 年 12 月至 2013 年 9 月就职于深圳市蓝博有色金属有限公司（深圳市百思纳装饰材料有限公司曾用名），担任仓库班长职务。2013 年 10
79、月至今就职于东莞雅励金属材料剪切有限公司，担任生产班长职务。 贾规先生，男，1986 年 7 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历。职业经历：2005 年 7 月至 2009 年 8 月就职于中山广盛运动器材有限公司，担任机修电工；2009 年 9 月至 2013 年 1 月就职于东莞三星钢材加工有限公司（东莞市雅励金属材料剪切有限公司曾用名），担任电修电工职务；2013 年 2 月至今就职于东莞雅励金属材料剪切有限公司，担任生产班长职务。 潘伟泉先生，男，1985 年 7 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历。职业经历：2007 年 4 月至 2013 年
80、1 月就职于东莞三星钢材加工有限公司（东莞市雅励金属材料剪切有限公司曾用名）；2013 年 2 月至今就职于东莞市雅励金属剪切有限公司，担任车间生产分条班长。 童建军先生，男，1983 年 11 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。初中学历。职业经历：2001 年 11 月至 2006 年 11 月待业；2006 年 12 月至 2009 年 7 月就职于广州品食乐食品有限公司，担任手包水饺机机长；2009 年 8 月至 2012 年 2 月就职于广州启圆钢材加工有限公司，担任分条、剪板主操；2012 年 3 月至 2013 年 8 月在深圳蓝博金属有限公司（深圳市百思纳装饰材料有限
81、公司曾用名），担任分条班长；2013 年 9 月至今在东莞市雅励金属材料剪切有限公司担任剪板班长，现任班长。 赵卫超先生，男，1969 年 11 月 08 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。职业经历：1989 年 7 月至 2010 年 5 月，从事自由职业；2010 年 6 月至 2014 年 12 月就职于深圳市全隆金属材料有限公司，担任电工职务；2015 年 1 月至今就职于雅励金属材料剪切有限公司，担任电工职务。 报告期内公司核心技术人员未发生变动。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否
82、 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 1、公司治理的基本状况：公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制订了公司章程， 约定各自的权利、义务以及工作程序，并根据公司章程制订了股东大会议事规则、 董事会议事规则、监事会议事规则、财务管理制度、投资者关系管理制度、 对外担保管
83、理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、信息披露管理制度、董事会秘书工作制度、总经理工作细则募集资金使用管理制度等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和运作。报告期内，公司共召开了 5 次股东大会， 6 次董事会，2 次监事会。会议召开的程序、决议内容均符合公司法、公司章程和相关议事规则的规定，会议记录、决议齐备。 2、本年度内新增的公司治理制度：报告期内，新增的公司治理制度有：募集资金使用管理制度、财务管理制度、投资者关系管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、信息披露管理制度和薪酬管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
84、公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年第二次临时股东大会审议通过关于提请股东大会同意公司增加股东、注册资本及相应修改公司章程条款的议案以及关于提请股东大会
85、授权刘丽珍办理公司注册资本变更登记及章程修正案备案事项的议案， 针对本次议案相应地修改公司章程中注册资本、股份数额等相关条款。 （二）三会运作情况 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 31 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1. 关于选举公司第届董事会董事长并由其担任公司法定代表人的议案； 2. 关于聘任公司总经理的议案； 3. 关于聘任公司财务总监的议案； 4. 关于聘任公司董事会秘书的议案； 5. 关于委托陈曦办理公司设立登记事宜的议案； 6. 公司内部管理机构设置议案（草案）； 7. 总
86、经理工作细则（草案）； 8. 董事会秘书工作细则（草案）； 9. 投资者关系管理制度（草案）； 10. 信息披露管理制度（草案）； 11. 财务管理制度（草案）； 12. 关于确认公司核心技术人员的议案； 13. 关于广东雅励新材料股份有限公司发展战略规划（2016 年-2018 年）的议案； 14. 关于董事会对公司治理机制评估的议案； 15. 关于薪酬管理及管理人员奖金发放制度的议案； 16. 关于提请股东大会同意公司增加股东、注册资本及相应修改公司章程条款的议案； 17. 关于提请股东大会授权刘丽珍办理公司注册资本变更登记及章程修正案备案事项的议案； 18. 关于召开公司 2016 年第
87、二次临时股东大会的议案； 19. 关于聘请 2016 年度财务报告审计机构的议案； 20. 关于公司向银行申请贷款及关联方为公司提供担保的议案； 21. 关于提议召开 2016 年第三次临时股东大会的议案； 22. 关于公司利用闲置资金购买理财产品并授予总经理办理权限的议案； 23. 2016 年第三季度报告； 24. 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年股票发行方案（一）； 25. 关于签署附生效条件的的议案； 26. 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案； 27. 关于提请股东大会同意针对本次股票发行完成认购的情况修改公司章程的议案； 28. 关于提请股东大会同
88、意授权董事会办理针对本次公司股票发行完成认购的情况的公司相应注册资本变更登记以及备案事宜的议案； 29. 关于制定的议案； 30. 关于设立募集资金专项账户的议案； 31. 关于提议召开 2016 年第四次临时股东大会的议案； 32. 关于公司 2017 年度利用闲置资金购买理财产品并授予总经理办理权限的议案； 33. 关于授予总经理 2017 年度申请银行等金融机构授信事项决策及办理权限的广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 32 议案； 34. 关于公司 2017 年度日常性关联交易预计的议案； 35. 关于提议召开 2016 年第五次临时股东大会的
89、议案。 监事会 2 1. 关于选举公司第一届监事会主席的议案； 2. 关于指定监事会联系人的议案； 3. 2016 年第三季度报告。 股东大会 5 1. 关于广东雅励新材料股份有限公司筹办工作的报告； 2. 关于设立广东雅励新材料股份有限公司的议案； 3. 关于发起人用于抵作股款的财产的作价的审核说明； 4. 关于广东雅励新材料股份有限公司设立费用的报告； 5. 广东雅励新材料股份有限公司章程（草案）； 6. 广东雅励新材料股份有限公司股东大会议事规则（草案）； 7. 广东雅励新材料股份有限公司董事会议事规则（草案）； 8. 广东雅励新材料股份有限公司监事会议事规则（草案）； 9. 对外投资管
90、理制度（草案）； 10. 对外担保管理制度（草案）； 11. 关联交易管理制度（草案）； 12. 关于选举广东雅励新材料股份有限公司第一届董事会董事的议案； 13. 关于选举广东雅励新材料股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案； 14. 关于授权董事会办理广东雅励新材料股份有限公司设立登记事宜的议案； 15. 关于公司申请进入全国中小企业股份转让系统进行股票挂牌并公开转让的议案； 16. 关于授权董事会办理公司申请进入全国中小企业股份转让系统进行股票挂牌并公开转让相关事宜的议案； 17. 关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易采取协议转让的股票转让方式的议案； 18. 关于提请股东
91、大会同意公司增加股东、注册资本及相应修改公司章程条款的议案； 19. 关于提请股东大会授权刘丽珍办理公司注册资本变更登记及章程修正案备案事项的议案； 20. 关于聘请 2016 年度财务报告审计机构的议案； 21. 关于公司向银行申请贷款及关联方为公司提供担保的议案； 22. 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年股票发行方案（一）； 23. 关于签署附生效条件的的议案； 24. 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案； 25. 关于提请股东大会同意针对本次股票发行完成认购的情况修改公司章程的议案； 26. 关于提请股东大会同意授权董事会办理针对本次公司股票发行完成认购
92、的情况的公司相应注册资本变更登记以及备案事宜的议案； 27. 关于制定的议案； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 33 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均严格按照公司法、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决等程序均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等
93、要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）及公司的公司章程、信息披露管理制度等相关法律法规及指引，真实、及时、准确、完整地编制并披露定期报告与临时公告，确保投资者及时了解公司经营状况及财务指标等信息。董事会秘书负责投资者关系管理工作，董事会秘书为信息披露负责人。 公司与投资者
94、建立了良好的沟通渠道，积极做好投资者来访接待工作，并积极参与股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动，便于投资者关注并及时了解公司，提升公司的知名度。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统和公司章程的相关规定，报告真实、准确、完整地反映了公司的实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守
95、公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。随着公司业务的发展和经营管理的需求，会不断对现有内部控制进行测试，并根据公司实际情况对现有的内部控制制度进行完善和修改，对出现的新情况重新制订相适应的内部控制制度，以保障公司健康稳步运行。 广东雅励新材料
96、股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 34 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司尚未建立年报信息披露重大差错责任追究制度。公司将根据公司法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其他规范性文件，适时建立年报信息披露重大差错责任追究制度。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 35 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 众
97、环审字(2017)130008 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 黄鹏程、朱盛全 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字(2017)130008 号 广东雅励新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“雅励新材料公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报
98、表的责任 编制和公允列报财务报表是雅励新材料公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
99、舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，雅励新材料公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅励新材料公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公
100、告编号：2017-017 36 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 黄鹏程 中国注册会计师 朱盛全 中国 武汉 二一七年四月二十一日 二、财务报表 (一)资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 23,265,321.93 639,245.60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据 （六）2 144,375.00 应收账款 （六）3 20,006,258.53 9,724,318.67 预付款项 （六）4 783,728.79 464,380.23 应收利息 应收股利 其他应收款 （
101、六）5 2,038,114.75 2,133,023.01 存货 （六）6 10,664,681.12 9,181,435.02 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）7 3,342,471.18 244,616.15 流动资产合计 60,244,951.30 22,387,018.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （六）8 15,294,685.63 16,176,440.55 在建工程 （六）9 76,014.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （
102、六）10 开发支出 商誉 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 37 长期待摊费用 （六）11 1,521,302.90 2,445,259.56 递延所得税资产 （六）12 3,584,044.76 2,707,018.75 其他非流动资产 非流动资产合计 20,476,047.82 21,328,718.86 资产总计 80,720,999.12 43,715,737.54 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 应付短期融资款 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （六）14 7,440,
103、613.48 应付账款 （六）15 2,345,767.13 13,747,038.98 预收款项 （六）16 251,901.46 28,296.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）17 644,925.25 224,772.20 应交税费 （六）18 1,034,472.98 59,149.70 应付利息 应付股利 其他应付款 （六）19 324,429.80 373,880.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,042,110.10 14,433,13
104、7.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,042,110.10 14,433,137.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）20 31,500,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）21 23,974,239.63 43,238,735.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）22
105、1,320,464.94 一般风险准备 未分配利润 （六）23 11,884,184.45 -38,956,135.68 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 68,678,889.02 29,282,599.96 负债和所有者权益总计 80,720,999.12 43,715,737.54 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉 会计机构负责人：金辉 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 （六）24 114,761,998.44 40,910,079.84 其中：营业收入 （六）24 114,761,998.44 40,910,
106、079.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 （六）24 97,604,796.84 32,533,366.42 其中：营业成本 （六）24 97,604,796.84 32,533,366.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （六）25 436,401.32 22,371.48 销售费用 （六）26 268,956.64 386,501.20 管理费用 （六）27 3,815,292.15 2,322,047.74 财务费用 （六）28 -46,388.77 92,237.36 广东雅励
107、新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 39 资产减值损失 （六）29 534,804.98 229,238.91 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） （六）30 40,680.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 12,188,815.62 5,324,316.73 加：营业外收入 （六）31 550,976.56 176,728.84 其中：非流动资产处置利得 776.70 减：营业外支出 （六）32 2,321.59 10,409.30 其中：非流动资
108、产处置损失 6,853.09 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,737,470.59 5,490,636.27 减：所得税费用 （六）33 -877,026.01 1,315,349.35 五、净利润（净亏损以“”号填列） 13,614,496.60 4,175,286.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将
109、重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,614,496.60 4,175,286.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （六）34 0.49 0.06 （二）稀释每股收益 （六）34 0.49 0.06 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉 会计机构负责人：金辉
110、 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 40 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,544,171.61 29,523,325.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关
111、的现金 （六）35 558,882.21 4,900,336.35 经营活动现金流入小计 63,103,053.82 34,423,661.85 购买商品、接受劳务支付的现金 58,811,759.92 16,896,433.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,325,838.36 3,380,872.69 支付的各项税费 3,570,524.25 432,798.26 支付其他与经营活动有关的现金 （六）35 3,585,178.76 11,832,8
112、57.13 经营活动现金流出小计 70,293,301.29 32,542,961.25 经营活动产生的现金流量净额 -7,190,247.47 1,880,700.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,940,000.00 取得投资收益收到的现金 40,680.34 1,984.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 122,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （六）35 32,115,000.00 投资活动现金流入小计 32,277,680.34 2,941,984.65 购建固定资产、无形资产和其他长
113、期资产支付的现金 735,163.75 1,413,394.26 投资支付的现金 2,940,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （六）35 35,045,000.00 投资活动现金流出小计 35,780,163.75 4,353,394.26 投资活动产生的现金流量净额 -3,502,483.41 -1,411,409.61 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取
114、得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,808.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （六）35 120,000.00 筹资活动现金流出小计 5,121,808.00 筹资活动产生的现金流量净额 25,878,192.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.73 五、现金及现金等价物净增加额 15,185,462.85 469,290.99 加：期初现金及现金等
115、价物余额 639,245.60 169,954.61 六、期末现金及现金等价物余额 15,824,708.45 639,245.60 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉 会计机构负责人：金辉 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 43,238,735.64 -38,956,135
116、.68 29,282,599.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 43,238,735.64 -38,956,135.68 29,282,599.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,500,000.00 -19,264,496.01 1,320,464.94 50,840,320.13 39,396,289.06 （一）综合收益总额 13,614,496.60 13,614,496.60 （二）所有者投入和减少资本 6,500,000.00 19,281,792.46 25,781,792.46 1股东投
117、入的普通股 6,500,000.00 19,500,000.00 26,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -218,207.54 -218,207.54 （三）利润分配 1,320,464.94 -1,320,464.94 1提取盈余公积 1,320,464.94 -1,320,464.94 2提取一般风险准备 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 43 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -3,8546,288.47 38,546,288.47 1资本公积转增资本（或股
118、本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -38,546,288.47 38,546,288.47 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 23,974,239.63 1,320,464.94 11,884,184.45 68,678,889.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,238,735.64 -43,131,422.60 25,1
119、07,313.04 加：会计政策变更 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,238,735.64 -43,131,422.60 25,107,313.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -43,238,735.64 43,238,735.64 4,175,286.92 4,175,286.92 （一）综合收益总额 4,175,286.92 4,175,286.92 （二）所有者投入和减少资本 -43,238,735.64 43,238,735.64 1股东投入的普通股 -4
120、3,238,735.64 -43,238,735.64 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 43,238,735.64 43,238,735.64 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 45 四、本年期末余额 25,000,000.00 43,238,735.64 -38
121、,956,135.68 29,282,599.96 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉 会计机构负责人：金辉 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 46 广东雅励新材料股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （一） 公司的基本情况 广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在东莞市雅励金属材料剪切有限公司基础上整体变更方式设立的股份有限公司，于 2016 年 5 月 19 日取得东莞市工商行政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码为 914419007929771690。 本公司是由原东莞三星钢材加工有限公司历经多次变更而来
122、。 东莞三星钢材加工有限公司于 2006 年 9 月 22 日经东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸资20062246 号”文件批准成立，由广东省人民政府于 2006 年 9 月 22 日颁发“商外资粤东外资证字20060363 号”中华人民共和国外商投资企业批准证书，由三星物产（株）（注册地：韩国）和三星香港有限公司（注册地：香港）出资组建，注册资本为美元 3,000,000.00美元，三星物产（株）出资 2,100,000.00 美元，占注册资本的 70%，三星香港有限公司出资900,000.00 美元，占注册资本的 30%。本公司于 2006 年 9 月 29 日取得东莞市工商行政管理局核
123、发的 “企合粤莞总字第 201179”的企业法人营业执照。 公司成立时股权结构如下： 股东名称 认缴出资（美元） 实缴出资（美元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 三星物产（株） 2,100,000.00 70.00 2,100,000.00 70.00 货币 三星香港有限公司 900,000.00 30.00 900,000.00 30.00 货币 合计 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 上述实收资本经东莞市德正会计师事务所有限公司出具的“德正验字（2006）第 32019号”验资报告验证。 经东莞市工商行政管理局 2012
124、 年 7 月 18 日核准，外资企业投资方三星香港有限公司名称变更为三星物产香港有限公司。 2012 年 9 月 28 日，公司召开董事会，决议同意：注册资本追加 4,632,000.00 美元，其广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 47 中：三星物产（株）认缴 3,242,400.00 美元，三星物产香港有限公司认缴 1,389,600.00 美元；变更后注册资本为 7,632,000.00 美元。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（美元） 实缴出资（美元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 三星物产（株） 5,
125、342,400.00 70.00 5,342,400.00 70.00 货币 三星物产香港有限公司 2,289,600.00 30.00 2,289,600.00 30.00 货币 合计 7,632,000.00 100.00 7,632,000.00 100.00 上述增加的实收资本经东莞市方圆会计师事务所有限公司出具的“方圆验字（2012）第6111 号”验资报告验证。 2012 年 12 月 3 日，补充章程之三的规定：原投资方三星物产（株）退出公司，将其所持公司 10%的股权转让给深圳市蓝博有色金属有限公司，将其所持公司 60%的股权转让给韩亚钢铁加工（香港）有限公司；原投资方三星物产
126、香港有限公司退出公司，将其所持公司30%的股权全部转让给深圳市蓝博有色金属有限公司；变更后投资方为深圳市蓝博有色金属有限公司和韩亚钢铁加工（香港）有限公司，注册资本仍为 7,632,000.00 美元。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（美元） 实缴出资（美元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 韩亚钢铁加工（香港）有限公司 4,579,200.00 60.00 4,579,200.00 60.00 货币 深圳市蓝博有色金属有限公司 3,052,800.00 40.00 3,052,800.00 40.00 货币 合计 7,632,000.00 100.0
127、0 7,632,000.00 100.00 2013 年 1 月 17 日，公司召开董事会，决议同意：公司名称由“东莞三星钢材加工有限公司”变更为“东莞市雅励金属材料剪切有限公司”。 2013 年 2 月 25 日，公司召开董事会，决议同意：注册资本追加 2,500,000.00 美元，其中：深圳市蓝博有色金属有限公司认缴 1,000,000.00 美元，韩亚钢铁加工（香港）有限公司认缴 1,500,000.00 美元；变更后注册资本为 10,132,000.00 美元。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 48 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名
128、称 认缴出资（美元） 实缴出资（美元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 韩亚钢铁加工（香港）有限公司 6,079,200.00 60.00 6,079,200.00 60.00 货币 深圳市蓝博有色金属有限公司 4,052,800.00 40.00 4,052,800.00 40.00 货币 合计 10,132,000.00 100.00 10,132,000.00 100.00 上述增加的实收资本经大信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所出具的“大信粤验字2013第 G3027 号”、“大信粤验字2013第 G3030 号”、“大信粤验字2013第 G3035 号”、“
129、大信粤验字2013第 G3038 号”、“大信粤验字2013第 G3044 号”验资报告验证。 2014 年 5 月 20 日公司召开股东会，决议同意：投资方韩亚钢铁加工（香港）有限公司退出公司，将其所持公司 60%的股权全部转让给洪光杰；变更后股东为洪光杰和深圳市蓝博有色金属有限公司。 本次变更后，本公司变更为内资企业，按历次注册资本实缴日期实时汇率将注册资本10,132,000.00 美元折算成人民币为 68,238,735.64 元，变更后内资有限公司注册资本为人民币 68,238,735.64 元。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元）
130、出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 40,950,918.19 60.00 40,950,918.19 60.00 货币 深圳市蓝博有色金属有限公司 27,287,817.45 40.00 27,287,817.45 40.00 货币 合计 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 2014 年 5 月 21 日，公司召开股东会，决议同意：股东深圳市蓝博有色金属有限公司，将其所持公司 40%的股权全部转让给洪光杰；变更后股东为洪光杰一人。 经工商局 2014 年 5 月 28 日核准，变更后的公司类型为有限责任公司（自然人独资
131、），变更后股东为洪光杰。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 49 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 货币 合计 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 2014 年 9 月 1 日，公司召开股东会，决议同意：股东洪光杰，将其所持公司 100%的股权全部转让给深圳市隆顺金属材料有限公司。 本次变更后，公司股权结构如
132、下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 深圳市隆顺金属材料有限公司 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 货币 合计 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 2015 年 5 月 11 日，公司召开股东会，决议同意：股东深圳市隆顺金属材料有限公司，将其所持公司 54.40%的股权转让给洪光杰，将其所持公司 45.60%的股权转让给聂来兵；变更后股东为洪光杰和聂来兵。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实
133、缴出资（人民币元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 37,121,872.19 54.40 37,121,872.19 54.40 货币 聂来兵 31,116,863.45 45.60 31,116,863.45 45.60 货币 合计 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 2015 年 10 月 24 日，公司召开股东会，决议同意：公司注册资本由 68,238,735.64 元人民币变更为 25,000,000.00 元人民币，变更后，聂来兵出资 11,400,000.00 元人民币，洪光杰出资 13,600,000
134、.00 元人民币。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 13,600,000.00 54.40 13,600,000.00 54.40 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 50 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 聂来兵 11,400,000.00 45.60 11,400,000.00 45.60 合计 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 上
135、述实收资本经东莞市正中信合会计师事务所（普通合伙）出具的 “正中信合验字（2015）第 1008 号”验资报告验证。 根据公司 2016 年 1 月 22 日股东会，决议同意：以 2016 年 1 月 31 日为基准日，将公司整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 25,000,000.00 元。按照发起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其拥有的截至 2016 年 1 月 31 日东莞市雅励金属材料剪切有限公司的净资产 29,692,447.17 元，按原出资比例认购公司股份，按 1:0.842 的比例折合股份总额，共计 25,000,000.00 股。此次股改变更经大华会计师事务所（特殊
136、普通合伙）“大华验字2016000391 号”验资报告验证。 2016 年 5 月 23 日，公司召开股东大会，决议将注册资本由 25,000,000.00 元增加至人民币 29,000,000.00 元，增加部分由东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限合伙）出资。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 13,600,000.00 46.90 13,600,000.00 46.90 聂来兵 11,400,000.00 39.31 11,400,000.00 39.31 东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限
137、合伙） 4,000,000.00 13.79 4,000,000.00 13.79 合计 29,000,000.00 100.00 29,000,000.00 100.00 上述增加的实收资本经东莞市正中信合会计师事务所（普通合伙）出具的 “正中信合验字（2016）第 1002 号”验资报告验证。 2016 年 11 月 21 日，公司召开股东大会，决议将注册资本由 29,000,000.00 元增加至人民币 31,500,000.00 元，增加 2,500,000.00 元人民币由聂来兵和缪群珊出资，其中：聂来兵出资人民币 1,166,700.00 元，缪群珊出资人民币 1,333,300.
138、00 元。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 51 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 13,600,000.00 43.17 13,600,000.00 43.17 聂来兵 12,566,700.00 39.89 12,566,700.00 39.89 缪群珊 1,333,300.00 4.23 1,333,300.00 4.23 东莞市柏瑞投资管理合
139、伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 12.71 4,000,000.00 12.71 合计 31,500,000.00 100.00 31,500,000.00 100.00 上述增加的实收资本经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 “众环验字（2016）1300052 号”验资报告验证。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：东莞市大朗镇富民工业园二园 本公司总部办公地址：东莞市大朗镇富民工业园二园 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：金属材料加工、销售；生态环境新材料加工、销售；产品、选材方案设计；供应链管理
140、；货物进出口、技术进出口。 本公司主要从事铝板材的加工和销售。 3、 母公司以及最终母公司的名称 本公司无母公司，实际控制人洪光杰和聂来兵。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2017年4月21日经本公司第一届董事会第十次会议批准报出。 （二） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公
141、告编号：2017-017 52 果和现金流量等有关信息。 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三
142、个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
143、为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 53 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、
144、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认
145、金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具
146、的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 54 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额
147、固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价
148、值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
149、衍生金融资产，按照成本计量。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 55 金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，
150、该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计
151、量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认
152、该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 56 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌
153、时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得
154、通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
155、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 57 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生
156、工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且
157、其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
158、部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 58 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融
159、资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互
160、抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 7、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上或期末单项金额达到100万元金额及以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
161、本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 59 确定组合的依据 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 关联方单位、保证金、备用金、押金、代垫
162、职工社保住房公积金个税等款项等无回收风险的款项。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合2 个别认定法 组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 12年 10 10 23年 30 30 34年 50 50 45年 80 80 5年以上 100 100 组合2中，关联方单位、保证金、备用金、押金、代垫职工社保住房公积金个税等款项等无回收风险的款项。无回收风险的款项。单独测试未发生减值的，不再计提坏账准备；如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备
163、。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、产成品、发出商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 60
164、与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本
165、的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始
166、计量： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 61 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10-20 10 9.00-4.50 运输工具 5 10 18.00 电子设备 3-5 10 30.00-18.00 本公司
167、在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
168、确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 10、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价
169、值，但不调整原已计提的折旧额。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 62 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 11、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： 该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法
170、，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将
171、研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 63 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
172、资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 12、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 13、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
173、变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的
174、各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 64 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其
175、产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
176、等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存
177、计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 65 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 15、 预
178、计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有
179、事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16、 收入确认方法和原则 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 66 本公司的营业收入包括销售商品收入和提供劳务收入。本公司销售商品收入确认
180、具体原则： （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 本公司在同时具备下列条件后确认收入：根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，获取客户的签收回单确认的收货信息；产品销售收入货款金额已确定，客户对账确认，或款项已收讫，或预计可以收回；销售产品的单位成本能够合理计算。 （2）提供劳务收入 本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
181、可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 17、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
182、政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 67 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以
183、后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存
184、在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按
185、照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 68 19、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，
186、采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租
187、赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
188、确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 69 20、公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有
189、利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
190、用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者
191、，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 21、主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 70 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （五） 税项 1、主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为分别为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 5%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （5） 企业所得税
192、税率为 25%。 2、税收优惠 本年度未享受税收优惠。 （六） 会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 316.00 766.80 银行存款 15,824,392.45 638,478.80 其他货币资金 7,440,613.48 合计 23,265,321.93 639,245.60 （1）2016年12月31日，本公司货币资金受限金额为7,440,613.48元，其中：其他货币资金银行承兑汇票保证金7,440,
193、613.48元。 （2）货币资金期末余额比年初余额增加主要是本期新增股东出资款26,000,000.00元。 2、 应收票据 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 71 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 144,375.00 合计 144,375.00 （2）期末已质押的应收票据 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 17,984,849.94 合计 17,984,849.94 （4）期末无因出票人
194、未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,059,219.51 100.00 1,052,960.98 5.00 20,006,258.53 组合1 21,059,219.51 100.00 1,052,960.98 5.00 20,006,258.53 组合2 组合小计 21,059,219.51 100.00 1,052,960.98 5.00 20,006,258.53 单项金额虽不
195、重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 21,059,219.51 100.00 1,052,960.98 5.00 20,006,258.53 续 种类 年初余额 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 72 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,236,124.91 100.00 511,806.24 5.00 9,724,318.67 组合1 10,236,124.91 100.00 511,806.24 5.00 9,724,3
196、18.67 组合2 组合小计 10,236,124.91 100.00 511,806.24 5.00 9,724,318.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 10,236,124.91 100.00 511,806.24 5.00 9,724,318.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 21,059,219.51 1,052,960.98 5.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合计 21,059,219.51 1,
197、052,960.98 5.00 续 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 10,236,124.91 511,806.24 5.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 73 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合计 10,236,124.91 511,806.24 5.00 确定该组合的依据详见附注（四）7。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备541,154.74元，本期无收回或转
198、回的坏账准备。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本期内无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 深圳市隆顺金属材料有限公司 13,014,110.74 61.80 650,705.54 摩比科技（深圳）有限公司 2,289,160.50 10.87 114,458.03 摩比通讯技术（吉安）有限公司 2,195,567.55 10.43 109,778.38 力同铝业（广东）有限公司 1,183,446.20 5.61 59,172.31 深圳市友联金属材料有限公司 1,094,9
199、25.12 5.20 54,746.26 合计 19,777,210.11 93.91 988,860.51 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）应收账款的其他说明 应收账款期末余额比年初余额增加 105.73%，主要系销售增加导致收入规模增加所致。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 74 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 783,728.79 100.00 464,380.23
200、 100.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计 783,728.79 100.00 464,380.23 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例(%) 深圳市鼎丰盛业供应链管理有限公司 783,728.79 100.00 合计 783,728.79 100.00 （3）预付款项的其他说明 预付款项期末余额比年初余额增加 68.77%，主要系预付材料款增加所致。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏
201、账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,038,114.75 2,038,114.75 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 75 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 组合1 组合2 2,038,114.75 2,038,114.75 组合小计 2,038,114.75 2,038,114.75 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,038,114.75 2,038,114.75 续 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额
202、比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,139,372.77 100.00 6,349.76 0.30 2,133,023.01 组合1 121,748.78 5.69 6,349.76 5.22 115,399.02 组合2 2,017,623.99 94.31 2,017,623.99 组合小计 2,139,372.77 100.00 6,349.76 0.30 2,133,023.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,139,372.77 100.00 6,349.76 0.30 2,133,023
203、.01 确定该组合的依据详见附注（四）7。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 76 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 120,000.00 6,000.00 5.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 1,748.78 349.76 20.00 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 合计 121,748.78 6,349.76 5.22 确定该组合的依据详见附注（四）7。 组合中，采用其他
204、方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金 2,004,920.00 代垫职工社保、住房公积金、个税等款项 33,194.75 合计 2,038,114.75 确定上述组合的依据详见附注（四）7。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-6,349.76元，本期无收回或转回的坏账准备。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 120,000.00 备用金 2,855.94 广东雅励新材料股份有限公司 201
205、6 年年度报告 公告编号：2017-017 77 代垫职工社保、住房公积金、个税等款项 33,194.75 9,848.05 押金 2,004,920.00 2,004,920.00 其他 1,748.78 合计 2,038,114.75 2,139,372.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 东莞市大朗镇宝陂股份经济联合社 押金 2,000,000.00 5 年以上 98.13 青岛润泰事业有限公司东莞大朗分公司 押金 4,000.00 1-2 年 0.20 东莞市兴华燃料贸易
206、有限公司 押金 920.00 3-4 年 0.05 社保、住房公积金、个税 代垫职工社保、住房公积金、个税等款项 33,194.75 1 年以内 1.62 合计 2,038,114.75 100.00 6、 存货 （1） 存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,296,780.28 6,296,780.28 7,593,887.53 7,593,887.53 发出商品 4,367,900.84 4,367,900.84 1,587,547.49 1,587,547.49 合计 10,664,681.12 10,664,681
207、.12 9,181,435.02 9,181,435.02 （2） 期末存货不存在成本高于其可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。 7、 其他流动资产 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 78 项目 期末余额 年初余额 理财产品 2,930,000.00 增值税待认证进项税额 412,471.18 244,616.15 合计 3,342, 471.18 244,616.15 其他流动资产说明 其他流动资产期末余额比年初余额增加 1,266.41%，主要系理财产品的增加所致。 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计
208、 一、账面原值 1年初余额 28,941,301.25 102,564.10 1,349,365.14 30,393,230.49 2本期增加金额 640,572.17 10,088.47 650,660.64 （1）购置 5,436.89 7,341.46 12,778.35 （2）在建工程转入 635,135.28 2,747.01 637,882.29 3本期减少金额 （1）处置或报废 4期末余额 29,581,873.42 102,564.10 1,359,453.61 31,043,891.13 二、累计折旧 1年初余额 13,066,047.98 36,923.04 1,113,8
209、18.92 14,216,789.94 2本期增加金额 1,481,286.93 18,461.52 32,667.11 1,532,415.56 （1）计提 1,481,286.93 18,461.52 32,667.11 1,532,415.56 3本期减少金额 （1）处置或报废 4期末余额 14,547,334.91 55,384.56 1,146,486.03 15,749,205.50 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 79 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 三、减值准备 1年初余额 2本期增加金额 （1）计提 3本期减少金额 （1
210、）处置或报废 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 15,034,538.51 47,179.54 212,967.58 15,294,685.63 2年初账面价值 15,875,253.27 65,641.06 235,546.22 16,176,440.55 9、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 机器设备 76,014.53 76,014.53 合计 76,014.53 76,014.53 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本期增加额 本年转入 固定资产额 其他减少额 期末余额 二手分
211、条机 635,135.28 635,135.28 蒸饭柜 2,747.01 2,747.01 分条机贴膜装置 24,100.00 24,100.00 小飞剪机改造 51,914.53 51,914.53 合计 713,896.82 637,882.29 76,014.53 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 80 （3）本期无在建工程减值准备情况。 10、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1年初余额 580,590.00 580,590.00 2本期增加金额 （1）外购 3本期减少金额 580,590.00 580,59
212、0.00 4期末余额 二、累计摊销 1年初余额 478,986.75 478,986.75 2本期增加金额 （1）摊销 3本期减少金额 478,986.75 478,986.75 4期末余额 三、减值准备 1年初余额 101,603.25 101,603.25 2本期增加金额 3本期减少金额 101,603.25 101,603.25 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 2年初账面价值 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 81 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 租入房屋装修费 1,
213、261,652.06 304,996.66 956,655.40 预付租金 1,183,607.50 618,960.00 564,647.50 合计 2,445,259.56 923,956.66 1,521,302.90 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,052,960.98 263,240.25 619,759.25 154,939.81 可抵扣亏损 13,283,218.06 3,320,804.51 10,208,315.75 2,55
214、2,078.94 合计 14,336,179.04 3,584,044.76 10,828,075.00 2,707,018.75 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项目 期末数 年初数 可抵扣亏损 16,285,469.09 合计 16,285,469.09 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 年初数 备注 2016 3,623,906.86 2017 11,688,370.69 2018 973,191.54 合计 16,285,469.09 （4）递延所得税资产的其他说明 递延所得税资产期末余额比年初余额增加 32.40%，主
215、要系公司预测可抵扣亏损在规定广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 82 的年限内能够产生足够的盈利进行弥补，将全部可抵扣亏损确认了递延所得税资产所致。 13、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 7,440,613.48 银行承兑汇票保证金 合计 7,440,613.48 14、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,440,613.48 合计 7,440,613.48 注：本期期末无已到期未支付的应付票据。 15、 应付账款 （1） 应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 应付材料款 2,20
216、1,467.13 13,747,038.98 设备工程款 39,300.00 中介机构服务费 105,000.00 合计 2,345,767.13 13,747,038.98 （2）应付账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占应付账款期末余额的比例(%) 山东南山铝业股份有限公司 1,524,730.61 65.00 浙江永杰铝业有限公司 551,776.18 23.52 东莞市博之辉文体包装商行 82,276.15 3.51 东莞证券股份有限公司 80,000.00 3.41 深圳市冠华胶贴制品有限公司 22,153.85 0.94 合计 2,260,936.79 96.38 广东雅励
217、新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 83 （3）应付账款的其他说明 应付账款期末余额比年初余额减少 82.94%，主要系本年度公司及时结算所致。 16、 预收款项 （1）预收款项明细情况 项目 期末余额 年初余额 预收货款 251,901.46 28,296.60 合计 251,901.46 28,296.60 （2）预收款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预收款项期末余额的比例(%) 重庆优迅铝业有限公司 143,325.60 56.90 深圳市华阳富通电气技术有限公司 108,000.00 42.88 深圳市路达五金电子有限公司 540.00 0
218、.21 深圳市兴力宏金属材料有限公司 35.86 0.01 合计 251,901.46 100.00 （3）预收款项的其他说明 预收款项期末余额比年初余额增加 790.22%，主要系销售增加所致。 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 224,772.20 4,399,428.77 3,979,275.72 644,925.25 二、离职后福利设定提存计划 253,705.13 253,705.13 三、辞退福利 100,000.00 100,000.00 四、一年内到期的其他福利 合计 224,772.20 4,753,13
219、3.90 4,332,980.85 644,925.25 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 84 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 224,772.20 3,873,799.54 3,459,679.49 638,892.25 2、职工福利费 395,473.90 395,473.90 3、社会保险费 58,846.33 58,846.33 其中：医疗保险费 32,214.43 32,214.43 工伤保险费 17,570.06 17,570.0
220、6 生育保险费 9,061.84 9,061.84 4、住房公积金 70,409.00 64,376.00 6,033.00 5、工会经费和职工教育经费 900.00 900.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 224,772.20 4,399,428.77 3,979,275.72 644,925.25 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 243,427.86 243,427.86 2、失业保险费 10,277.27 10,277.27 3、企业年金缴费 合计 253,705.13 253,705.13 （4）应付职工薪酬
221、的其他说明 应付职工薪酬的期末余额比年初余额增加 186.92%，主要系期末计提但尚未发放的年终奖所致。 18、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 912,826.74 53,772.46 个人所得税 26,653.47 印花税 3,710.10 城市维护建设税 45,641.34 2,688.62 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 85 税费项目 期末余额 年初余额 教育费附加 27,384.80 1,613.17 地方教育费附加 18,256.53 1,075.45 合计 1,034,472.98 59,149.70 应交税费的其他
222、说明 应交税费期末余额比年初余额增加 1,648.91%，主要系收入增加导致增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的增加所致。 19、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代收款 4,011.81 租金 154,737.00 154,737.27 其他 169,692.80 215,131.02 合计 324,429.80 373,880.10 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无账龄超过1年的其他应付款。 20、 股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 出资比例(%) 聂来兵 11,400,000.00 1,166,700.
223、00 12,566,700.00 39.89 洪光杰 13,600,000.00 13,600,000.00 43.17 缪群珊 1,333,300.00 1,333,300.00 4.23 东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 4,000,000.00 12.71 合计 25,000,000.00 6,500,000.00 31,500,000.00 100.00 注：股本变更详见附注（一）公司基本情况。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 86 21、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4
224、3,238,735.64 19,500,000.00 38,764,496.01 23,974,239.63 其他资本公积 合计 43,238,735.64 19,500,000.00 38,764,496.01 23,974,239.63 （1）本期增加 19,500,000.00 元，原因如下： 根据 2016 年 5 月 23 日股东会决议和修改后章程的规定，本公司注册资本（股本）由人民币 25,000,000.00 元增加至人民币 29,000,000.00 元，其中：东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限合伙）出资 16,000,000.00 元，其中人民币 4,000,000.00 元计
225、入股本，人民币12,000,000.00 元计入资本公积。 根据 2016 年 11 月 21 日股东会决议和修改后章程的规定，本公司注册资本（股本）由人民币 29,000,000.00 元增加至人民币 31,500,000.00 元，其中：聂来兵实际缴纳出资人民币4,666,800.00 元，其中人民币 1,166,700.00 元作为股本，人民币 3,500,100.00 元计入资本公积；缪群珊实际缴纳出资人民币 5,333,200.00 元，其中人民币 1,333,300.00 元作为股本，人民币3,999,900.00 元计入资本公积。 （2） 本期减少 38,764,496.01 元
226、，原因如下： 根据本公司 2016 年 1 月 22 日股东会决议，以 2016 年 1 月 31 日为基准日，将本公司整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 25,000,000.00 元。按照发起人协议及章程（草案）的规定，按截至 2016 年 1 月 31 日东莞市雅励金属材料剪切有限公司的净资产29,692,447.17 元（其中：实收资本 25,000,000.00 元，资本公积 43,238,735.64 元，未分配利润-38,546,288.47 元），按原出资比例认购公司股份，按 1:0.842 的比例折合股份总额，共计25,000,000.00 股，资本公积减少 38,54
227、6,288.47 元，再扣除发行费用 218,207.54 元，资本公积共减少 38,764,496.01 元。 22、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,320,464.94 1,320,464.94 合计 1,320,464.94 1,320,464.94 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 87 注：法定盈余公积根据股改日 2016 年 1 月 31 日后的 2016 年 2 月 1 日至 2016 年 12 月31 日的净利润 10%计提。 23、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前
228、年初未分配利润 -38,956,135.68 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -38,956,135.68 加：本年归属于母公司所有者的净利润 13,614,496.60 盈余公积补亏 净资产折股 38,546,288.47 减：提取法定盈余公积 1,320,464.94 10 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,884,184.45 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,761,998.44 97,604,796.84 40,
229、910,079.84 32,533,366.42 其他业务 合计 114,761,998.44 97,604,796.84 40,910,079.84 32,533,366.42 （2）主营业务（分类别） 类别名称 本年发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 88 类别名称 本年发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贸易 39,448,882.80 37,257,501.76 加工 12,683,743.45 6,902,745.13 10,145,000.13 6,975,
230、195.74 产品 62,629,372.19 53,444,549.95 30,765,079.71 25,558,170.68 合计 114,761,998.44 97,604,796.84 40,910,079.84 32,533,366.42 （3）本公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 与本公司关系 营业收入 占公司营业收入的比例(%) 深圳市隆顺金属材料有限公司 非关联方 50,579,629.89 44.07 摩比通讯技术（吉安）有限公司 非关联方 14,341,600.51 12.50 广东润盛科技材料有限公司 非关联方 8,908,816.29 7.76 摩比天线技术（深圳
231、）有限公司 非关联方 6,001,629.50 5.23 深圳能源物流有限公司 非关联方 5,770,581.68 5.03 合计 85,602,257.87 74.59 （4）营业收入的其他说明 营业收入本年发生额比上期发生额增加 180.52%，主要系本年度产品订单增加及新增了铝材贸易业务。 25、 税金及附加 项目 本年发生额 上期发生额 城市维护建设税 203,494.53 11,185.73 教育费附加 122,096.73 6,711.44 地方教育费附加 81,397.80 4,474.31 印花税 29,412.26 合计 436,401.32 22,371.48 税金及附加的
232、其他说明： 税金及附加本年发生额比上期发生额增加1,850.70%，主要系收入增加导致城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加以及印花税调入税金及附加核算所致。 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 89 26、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 车辆使用费 200.00 6,236.04 招待费 84,333.16 29,389.46 运输费 86,875.21 15,001.93 折旧费 21,600.00 职工薪酬 13,975.25 173,109.38 差旅费 3,804.00 10,605.00 通信费 68,414.47 112,1
233、59.45 其他 11,354.55 18,399.94 合计 268,956.64 386,501.20 销售费用的其他说明 销售费用本年发生额比上期发生额减少 30.41%，主要系 2015 年 6 月后撤销公司销售部所致。 27、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 1,802,349.01 1,150,131.89 厂租 173,437.89 173,438.52 办公费 41,886.43 53,967.34 折旧及摊销费用 31,103.58 84,114.39 招待费 15,003.00 差旅费 6,873.51 税费 20,594.37 39,416.72 水电杂
234、费 168,672.81 189,168.43 服务费 162,724.00 220,631.31 咨询费 3,200.00 279,935.92 修理费 126,145.87 125,721.62 上市筹办费 1,236,852.83 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 90 项目 本年发生额 上期发生额 其他 26,448.85 5,521.60 合计 3,815,292.15 2,322,047.74 管理费用的其他说明 管理费用本年发生额比上期发生额增加 64.31%，主要系本年度增加了新三板挂牌费用及公司奖金的增加。 28、 财务费用 项目
235、本年发生额 上期发生额 利息支出 1,808.00 减：利息收入 58,782.21 19,051.15 汇兑损益 -1.73 107,367.85 其他 10,587.17 3,920.66 合计 -46,388.77 92,237.36 财务费用的其他说明 财务费用本年发生额比上期发生额的减少，主要系本年度利息收入的增加和汇兑损益减少所致。 29、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 坏账损失 534,804.98 127,635.66 无形资产减值损失 101,603.25 合计 534,804.98 229,238.91 资产减值损失的其他说明 资产减值损失本年发生额比上期发生
236、额的增加了 133.30%，主要系期末应收账款增加导致期末坏账准备增加。 30、 投资收益 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 91 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 理财产品投资收益 40,680.34 合计 40,680.34 31、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 776.70 其中：固定资产处置利得 776.70 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 捐赠利得 政府补助 500,000.00 500,000.00 盘盈利得 其他 5
237、0,976.56 175,952.14 50,976.56 合计 550,976.56 176,728.84 550,976.56 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板配套奖励金 500,000.00 与收益相关 合计 500,000.00 32、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 92 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 6,853.09 其中：固定资产处置损失 6,853.0
238、9 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 2,000.00 2,000.00 2,000.00 其他 321.59 1,556.21 312.59 合计 2,321.59 10,409.30 2,312.59 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -877,026.01 1,315,349.35 所得税费用 -877,026.01 1,315,349.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 12,737,470.59 按法定税率计
239、算的所得税费用 3,184,367.65 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,973.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,071,367.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 93 项 目 本年发生额 所得税费用 -877,026.01 34、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的净利润 13,614,496.60
240、4,175,286.92 发行在外普通股的加权平均数 27,541,667 68,238,736 基本每股收益（元/股） 0.49 0.06 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 25,000,000 68,238,736 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 2,541,667 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 27,541,667 68,238,736 （2）稀
241、释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 35、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 558,882.21 4,900,336.35 其中：其他往来款归还 100.00 3,099,114.82 政府补助 500,000.00 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 94 应付票据银行保证金 1,758,499.00 银行存款利息及其他 58,782.21 42,722.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现
242、金 3,585,178.76 11,832,857.13 其中：其他往来支出 3,750.00 9,062,437.04 经营性费用支出 3,581,428.76 2,770,420.09 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金 32,115,000.00 其中：赎回理财产品 32,115,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金 35,045,000.00 其中：购买理财产品 35,045,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生
243、额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 120,000.00 其中：发行股票服务费 120,000.00 36、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,614,496.60 4,175,286.92 加：资产减值准备 534,804.98 229,238.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,532,415.56 1,401,210.11 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 95 项目 本年金额 上期金额 无形资产摊销 4
244、8,382.50 长期待摊费用摊销 923,956.66 856,168.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,806.27 107,367.81 投资损失（收益以“”号填列） -40,680.34 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -877,026.01 1,315,349.35 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,483,246.10 -4,431,367.22 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）
245、 -11,466,926.59 -2,121,091.61 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -9,929,848.50 300,155.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,190,247.47 1,880,700.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,824,708.45 639,245.60 减：现金的年初余额 639,245.60 169,954.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 15,185,4
246、62.85 469,290.99 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 15,824,708.45 639,245.60 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 96 项目 本年金额 上期金额 其中：库存现金 316.00 766.80 可随时用于支付的银行存款 15,824,392.45 638,478.80 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,824,708.45 639,245.60 （七） 关联方关系及其交易 1、 本公司无绝对控股股东，洪光杰为
247、公司第一大股东，聂来兵为公司第二大股东，第三大股东东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限合伙）为洪光杰和聂来兵出资成立，洪光杰与聂来兵签订一致行动人协议，本公司实际控制人为聂来兵和洪光杰。 2、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 缪群珊 股东 东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 股东、实际控制人聂来兵和洪光杰投资的企业 3、 关联方交易 （1）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 聂来兵 5,000,000.00 2016-04-25 2016-06-08 利息 1,808.00 4、关联方应收应付款项余额 （1）应付关联方款项 项 目
248、 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 聂来兵 43,363.00 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 97 （八） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 2、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （九） 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债日表日后事项。 （十） 其他重要事项 1、 租赁 与经营租赁有关的信息 本公司作为经营租赁承租人，相关信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 2,353,345.68 1年以上2年以内（含2年）
249、2,353,345.68 2年以上3年以内（含3年） 2,353,345.68 合计 7,060,037.04 （十一） 补充资料 1、 非经常性损益 （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 98 项 目 本
250、年发生额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
251、取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,654.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 548,654.97 减：非经常性损益的所得税影响数 137,203.74 少数股东损益的影响数 合 计 411,451.23 2、加权平均净资产收益率 项目 2016 年度 2015 年度 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：
252、2017-017 99 项目 2016 年度 2015 年度 归属于公司股东的净利润 29.44% 15.35 % 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 28.55% 14.89 % 广东雅励新材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东雅励新材料股份有限公司董事会秘书办公室 广东雅励新材料股份有限公司 二一七年四月二十五日
