1、 公告编号：2017-003 1 新封生态 NEEQ : 838606 河南新封生态环境工程股份有限公司 Henan Xinfeng Ecological Environment Engineering Co., Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-003 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月 3 日被河南省地方税务局评为“2014 年度纳税信用 A 级企业”。 2016 年 4 月 27 日公司被河南省地方税务局评选为“2015 年度纳税信用 A 级企业”。 2016 年公司被国家工商行政管理总局评选为2014-2015“守合同重信用”企业。 2016 年 6 月
2、 12 日，中国工程建设协会授予公司“2015 年度中国园林绿化行业优秀企业”荣誉。 2016 年 8 月 9 日，河南新封生态环境工程股份有限公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司成功举行挂牌仪式，随着挂牌钟声的敲响标志着新封生态正式进入了资本市场的新时代，同时也为新封生态的发展翻开了崭新的一页。 公告编号：2017-003 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高
3、级管理人员及员工情况 . 28 第九节 公司治理及内部控制 . 31 第十节 财务报告 . 35 公告编号：2017-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、新封生态 指 河南新封生态环境工程股份有限公司 股东大会 指 河南新封生态环境工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河南新封生态环境工程股份有限公司董事会 监事会 指 河南新封生态环境工程股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 市政园林 指 市政园林项目的投资主体主要是政府
4、及其相关部门或代表其履行职责的基础设施投资主体,以改善城市或区域整体环境为目的,其园林绿化建设主要是为社会公益服务,主要包括市政街道、市政公园、湿地公园、生态修复、滨海景观、滨河景观等的园林绿化建设。 绿化覆盖率 指 在建设用地范围内,全部绿化植物水平投影面积之和与建设用地面积的比率。 公告编号：2017-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报
5、告的真实、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-003 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 经过二十多年的发展,我国园林绿化行业已逐渐走向成熟,但行业集中度仍处于较低水平。由于进入园林绿化行业的门槛偏低、业务资质等级划分较粗等因素,导致行业内的从业企业数量众多、市
6、场竞争比较激烈。根据中国城市建设统计年鉴及国家统计局公布数据显示,即使是规模较大的上市园林绿化企业,其所占市场份额也相对较小,平均市场占有率不超过 1%。行业企业数量众多、集中度较低,业务资质参差不齐等将导致市场竞争不断加剧,激烈的市场竞争环境可能使公司的市场份额出现下降,并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。 营运资金短缺风险 园林工程施工业务的特点,决定了公司在工程项目实施过程中,包括在前期项目招标、合同签署履约、项目维护等多个环节需要公司垫付流动资金。公司市场开拓、业务发展均需要大量资金,公司现金流压力会逐步加大,公司做大做强需要更多的资金支持。如果没有良好的资金支持,
7、没有较强的融资能力,公司在市场营销和拓展上就会受到限制,公司正常的生产经营活动就会受到影响。公司目前尚未进入资本市场,融资渠道较为有限,缺乏持续、稳定的资金供应,公司存在营运资金短缺的风险。 自然灾害的风险 苗木种植容易受干旱、洪涝、霜冻、火灾、冰雹、病虫害等自然灾害的影响。公司目前租赁土地用于园林绿化苗木种植,如果公司苗圃所在地出现严重自然灾害,将对本公司的苗木种植以及供应产生影响。 苗木价格波动风险 公司园林绿化施工业务的成本主要来自苗木采购,报告期内在总成本中占比较大,因此苗木价格的波动,将影响公司的经营业绩。如果未来苗木价格涨幅较大,将增加公司成本,影响公司的业绩。 公司治理和内部控制
8、风险 2016 年 1 月 12 日,公司整体变更为股份有限公司,治理机制和内部控制制度正在逐步建立并完善。由于股份公司成立时间短且缺乏实际运营经验,随着公司生产经营规模的不断扩大,上述情形都对公司的治理机制、信息披露以及内部控制提出了更高的要求。因此,公司可能存在治理结构和内部控制体系不能较好适应公司发展,从而影响公司持续性发展的风险。 存货占资产比重较高所导致的风险 2016 年末,公司存货为 102,700,357.18 元,占总资产比重分别 69.45%,存货所占比重较高。主要是由公司行业特点、发展规划及收入确认原则决定的,但如果存货管理水平下降,则会降低公司资金运用效率,对公司的生产
9、经营产生负面影响。 客户集中的风险 2016 年,公司前五名客户销售额占当期销售总额比重为66.21%,客户集中度相对较高。如果公司不能进一步积极开拓新的客户,降低公司客户集中度,减少对重要客户的依赖,一旦本地区的客户或市场环境发生重大不利变化,则可能对公司持续发展带来不良影响。 公告编号：2017-003 7 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-003 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南新封生态环境工程股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Xinfeng Ecological Environment Engineering Co., Ltd 证券简
10、称 新封生态 证券代码 838606 法定代表人 潘丙勇 注册地址 河南省封丘县应举镇马房村 办公地址 河南省新乡市人民路新中大道星海如意大厦 501 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所办公地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 号楼 1210 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 常新红 电话 0373-3806905 传真 0373-3806905 电子邮箱 xinfengyuanlin 公司网址 联系地址及
11、邮政编码 河南省新乡市人民路新中大道星海如意大厦 501;邮编:453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 土木工程建筑业(E48) 主要产品与服务项目 园林绿化工程施工与养护 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 53,480,000 做市商数量 0 控股股东 潘丙勇 实际控制人 潘丙勇、吕小梅 四、注册情况 公告编号：2017-003 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914107007
12、58393127J 否 税务登记证号码 91410700758393127J 否 组织机构代码 91410700758393127J 否 公告编号：2017-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,278,149.35 62,856,328.85 38.85% 毛利率 26.41% 29.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,649,553.01 7,606,158.39 40.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,516,438.96 7,609,744.34 25.01% 加权平均净资产收
13、益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 12.88% 21.09% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.51% 21.10% - 基本每股收益 0.20 0.34 -41.18% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 147,877,050.68 99,970,519.32 47.92% 负债总计 58,194,490.81 27,537,512.46 111.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,682,559.87 72,433,006.86 23.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.44
14、 16.67% 资产负债率 39.35% 27.55% - 流动比率 2.47 3.47 -28.82% 利息保障倍数 29.87 64.91 -53.98%- 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,972,319.54 -40,141,766.93 - 应收账款周转率 4.02 8.05 -50.06% 存货周转率 0.75 0.81 -7.41% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 47.92% 54.53% - 营业收入增长率 38.85% 201.05% - 净利润增长率 40.01% 143.25% - 五、股本情况 单
15、位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,480,000 50,180,000 6.58% 公告编号：2017-003 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.非流动资产处置损益 9,400.00 2.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,500,000.00 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,614.05 非经常性损益合计 1,515,315.54 所得税影响数 -378,900.01 少数股东权益影响额
16、（税后） - 非经常性损益净额 1,133,114.05 单击此处输入文字。 公告编号：2017-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 新封生态是一家以园林绿化施工和园林绿化养护为主营业务的企业。15 年来，公司园林绿化施工及养护项目多以市政工程为主。公司拥有城市园林绿化企业资质证书一级证书，系园林绿化施工行业中级别最高的资质，可承揽各种规模以及类型的园林绿化工程。公司的管理团队有着多年丰富的园林绿化工程经验，可以为客户提供各种优质的施工方案。公司通常通过投标或议标的方式承接园林绿化工程项目。在中标后，公司通过向多处苗圃询价，对被筛选出的质优价廉的苗木进行采购，
17、并采用劳务派遣以及劳务分包的模式雇佣工人，最后根据业主的要求完成园林绿化施工及养护项目，获得收入。 （一）采购模式 公司对外采购由采购部负责，考虑到项目工期、原材料运输等因素，对于区域内无战略合作供应商的工程项目，公司采用分散采购以及低价优先的原则对所需原材料进行采购。自成立以来，公司积累了大量的苗木供应商资源，与许多苗圃保持着良好的合作关系。在筛选出最物优价廉的苗木供应商后，其所供应的苗木将直接被运送至施工现场盘点及验收。 （二）销售模式 1、园林绿化项目承接 公司主要通过网上和报刊获取招标信息，主管人员决定参与投标后分配报名人员，报名人员根据招标公告整理报名资料参加报名。 2、园林绿化施工
18、项目实施 在中标合同签订后，公司将根据项目内容组建项目团队，由项目负责人制定工作计划与具体实施方案，施工项目由工程项目部进行施工管理。项目负责人对项目的实施进行管理，在实施过程中，项目负责人将对项目进行监控和指导。园林景观施工项目按照设计和规范进行施工，发包人对施工过程有关质量证明文件进行确认。 3、园林绿化施工项目结算 竣工结算与验收是园林绿化工程施工和园林绿化养护管理的最后环节，是全面考核园林建设成果、检验设计和工程质量的重要步骤，也是园林建设阶段告一段落的标志。园林施工项目按照设计和规范完成合 公告编号：2017-003 13 同约定的工作内容后，报请发包方组织竣工验收，验收后进入工程保
19、修期（养护期）。工程竣工验收后申报工程结算，与发包方核对定案，质保期满后收回尾款。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内经营情况: 1、报告期内，公司实现销售收入 8,727.81 万元，较上年同期增加 38.85%；实现净利润 1,064.96万元，比上年增长 40.01%；报告期末，公司总资产为 14,787.71 万元，净资产 8,9
20、68.26 万元，较期初分别增长 47.92%、23.81%。 2、2016 年 3 月 18 日，公司股东会大会作出决议，同意公司增加注册资本至人民币 5,348 万元，2016年 3 月 31 日，公司取得新乡市工商行政管理局核发的变更登记后的企业法人营业执照。 3、公司严格按照施工规范要求编制了本企业的施工工艺标准，保证了施工质量要求。自公司成立以来，公司已积累了大量的项目经验并获得了多项奖项和荣誉，受到社会各界和建设单位的好评。 4、强化企业品牌战略，夯实企业文化基础和薪酬绩效方案，建立了一整套行之有效的人才引进机制，积极培养工程管理和技术人才。 5、报告期内公司荣获的奖项和荣誉：（1
21、）2016 年 2 月 3 日被河南省地方税务局评为“2014 年度纳税信用 A 级企业”；（2）2016 年 4 月 27 日公司被河南省地方税务局评选为“2015 年度纳税信用 A 级企业”；（3）2016 年 6 月 27 日公司被国家工商行政管理总局评选为 2014-2015“守合同重信用”企业。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 87,278,149.35 38.85% - 62,856,328.85 201.05% - 营业成本 64,231,756.55 45.39% 7
22、3.59% 44,177,767.57 225.88% 70.28% 公告编号：2017-003 14 毛利率 26.41% - - 29.72% - - 管理费用 5,120,491.90 28.00% 5.87% 4,000,379.23 106.10% 6.36% 销售费用 2,582,870.84 13.29% 2.96% 2,279,776.75 301.56% 3.63% 财务费用 496,232.25 205.75% 0.57% 162,302.25 -46.80% 0.26% 营业利润 12,718,721.58 24.89% 14.57% 10,184,242.69 199.
23、80% 16.20% 营业外收入 1,515,600.00 - 1.74% - - - 营业外支出 284.50 -92.07% 0.00% 3,585.95 10.59% 0.01% 净利润 10,649,553.01 40.01% 12.20% 7,606,158.39 143.25% 12.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年公司营业收入为 87,278,149.35 元，同比增长 38.85%。主要是因为报告期内，公司业务规模不断扩大，影响力不断增强，公司挂牌以来，项目团队能力有较大的提升，中标项目增加较多，使公司的营业收入较上年同期有较大的提升。 2、营业成本：20
24、16 年公司的营业成本为 64,231,756.55 元，同比增长 45.39%，主要系报告期内公司业务规模扩大，营业成本增长，与营业收入的增长一致，符合公司的实际情况。 2、财务费用：2016 年公司销售费用 496,232.25 元，同比增长 205.75%。主要系本期的短期借款较上年增加 200 万元，导致所支付的利息费用增加较多。 3、营业外收入：本期营业外收入为 1,515,600.00 元，主要系公司在全国中小企业挂牌收到政府的补助资金及保险理赔款。 4、净利润：本期净利润为 10,649,553.01 元，较上年同期增加 40.01%，主要系本期的业务不断增加，且公司不断加强内部
25、管理控制，营业收入和净利润同步增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 87,278,149.35 64,231,756.55 62,765,328.85 44,106,767.57 其他业务收入 - - 91,000.00 71,000.00 合计 87,278,149.35 64,231,756.55 62,856,328.85 44,177,767.57 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 绿化工程 82,022,303.86 93.98% 57,04
26、9,981.26 90.89% 绿化养护 5,255,845.49 6.02% 5,715,347.59 9.11% 合计 87,278,149.35 100.00% 62,765,328.85 100.00% 收入构成变动的原因： 本年报告期内实现营业收入 87,278,149.35 元，较上年同期增加 24,421,820.50 元，系公司业务规模不断扩大，影响力不断增强，公司挂牌以来，项目团队能力有较大的提升，中标项目增加较多，使公司的营业收入较上年同期有较大的提升。养护期收入较为稳定，主要系公司所承做的项目进入养护期后，变动较小，收入较为稳定，但随着公司所承做的项目不断增加，养护期的收
27、入也会有一定的增加。 公告编号：2017-003 15 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,972,319.54 -40,141,766.93 投资活动产生的现金流量净额 -69,035.47 5,887,109.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,477,364.40 33,232,263.40 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加，主要是因为公司营业收入增长，同时控制应收账款回款增加及其他应收款中投标保证金收回所致； 2、投资活动产生的现金流量净额减少，主要是因为上期公司的股东通过现金置换了前期的实物出资产生的现金流较大
28、，本期随着公司规模扩大，相对应的配套设备、设施都要相应增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量减少，形成原因是：（1）2015 年公司股东对公司增加了 3000 万元的投资所致，本期新增股东投入 6,600,000.00 元，较上期减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东营市东营区城市管理和行政执法局 26,930,401.62 30.86% 否 2 滑县住房和城乡规划建设局 12,637,623.38 14.48% 否 3 新乡平原城乡开发建设有限公司 9,481,542.91 10.86% 否 4 封丘县房地产管理所 4,88
29、4,300.69 5.60% 否 5 深圳市光明新区城市管理局 3,848,998.16 4.41% 否 合计 57,782,866.76 66.21% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 郑州德天建筑劳务有限公司 5,666,866.70 14.50% 否 2 东营筑成广厦劳务有限公司 3,997,642.50 10.23% 否 3 河南宏远建筑劳务工程有限公司 2,903,988.83 7.43% 否 4 新乡市红旗区冀氏管业有限公司 1,708,031.95 4.37% 否 5 新乡市碧波园林绿化工程有限公司 1,686,9
30、06.86 4.32% 否 合计 15,963,436.83 40.85% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公告编号：2017-003 16 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司已筹办了研发小组，结合公司的实际需求，研发相关的技术和产品。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 422,323.30 -85.86% 0.29%
31、2,986,313.91 -25.50% 2.99% -90.44% 应收账款 30,193,839.23 128.84% 20.42% 13,194,373.51 445.50% 13.20% 54.70% 存货 102,700,357.18 51.57% 69.45% 67,758,543.58 66.46% 67.78% 2.47% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,407,933.80 -8.07% 2.30% 3,706,993.77 -56.46% 3.71% -37.85% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 4,700,000.00 74.07
32、% 3.18% 2,700,000.00 6.30% 2.70% 17.68% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 147,877,050.68 47.92% - 99,970,519.32 54.53% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本期末货币资金 422,323.30 元，与上年同期减少 85.86%。主要是因为第四季度为公司的集中施工期，支付了较多的苗木采购款和劳务款所致。 2、本期末应收账款 30,193,839.23 元，与上年同期相比增加 128.84%，主要系本期所承做的项目增加较多，根据项目的实际进度情况，年末形成的应收账款增加，但该应收账款的增加均是合理
33、的和项目是匹配的，符合公司的实际情况，后期将根据合同约定付款，公司已按照既定的坏账政策计提坏账准备，公司应收账款不存在重大损失风险。 3、本期末存货余额为 102,700,357.18 元，与上年同期相比增加 51.57%，主要原因系公司 2016 年度新增项目较多，由于公司所承做的项目均为园林绿化项目，苗木种植具有季节性，该部分新增项目无法在报告期末未进行结算验收，导致存货余额较大，符合公司的实际情况和行业特点。 4、本期末短期借款 4,700,000.00 元，与上年同期相比增加 74.07%，主要系公司本期增加中行新乡国贸支行 200 万的贷款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公
34、司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资 公告编号：2017-003 17 （三）外部环境的分析 随着人们的文化水平和生活水平不断提高，人们的环保意识在不断加强，对环境的要求也日益提高。同时，在政府对城镇化的不断推进和提倡发展节能环保行业的大背景下，园林绿化行业一直保持着稳定且高速的发展。根据中国城市建设统计年鉴及国家统计局公布数据，我国市政园林绿化投资额从 2002年的 239.5 亿元增长至 2012 年的 1,798.7 亿元，年均复合增长率为 22.34%；地产景观园林投资额从 2000年的 99.6
35、8 亿元增长至 2013 年的 1,720.27 亿元，年复合增长率为 24.50%，均保持了较快的增长速度。 政策上，国务院于 1992 年出台了城市绿化条例，其中提出城市人民政府应当把城市绿化建设纳入国民经济和社会发展计划；原建设部自 1995 年起也陆续出台了城市园林绿化企业资质管理方法、城市园林绿化企业资质标准、城市绿化工程施工及验收规范等针对园林绿化企业的各种规范标准，为园林行业的健康发展打下了扎实的基础。 国家国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要中要求，根据资源环境承载力调节城市规模，实行绿色规划、设计、施工标准，实施生态廊道建设和生态系统修复工程，建设绿色城市。规划中还提及，城
36、市园林绿化以保护城市生态安全和健康，提升城市居民生活品质，传承历史文化，优化城市景观水平为核心，基于科技创新和机制创新，依法依规，大力推进城市园林结构性绿地建设，提升园林绿地综合功能;研究推进城市绿地与城市市政基础设施的统筹建设，积极探索资源节约型和环境友好型低碳生态城的构建模式；建立和完善城市园林绿化评价技术体系与标准规范，全面提升行业管理水平，创新行业管控机制，加强对城市园林建设的管控和引导。 李克强总理在政府工作报告中提出，推进新型城镇化要注重城市文化和自然景观的保护，要做好相关规划和统筹衔接，避免千城一面。国家新型城镇化规划(2014-2020)提出“以人为本、尊重自然、传承历史、绿色
37、低碳”的创新规划理念，指出：要“加强历史文化名城名镇、历史文化街区、民族风情小镇文化资源挖掘和文化生态的整体保护，传承和弘扬优秀传统文化，推动地方特色文化发展，保存城市文化记忆”。城市园林绿地是践行这一理念的重要载体，保护自然景观，传承历史、传承文化，突出区域的人文特色和历史特色;保证城市历史机理通过生态绿地得以保存，地域文化依托园林绿化予以传承。城市拥有足量的园林绿地，自然洁净的水系，完整的文物保护区，以及合理的城市基础设施建设用地，才能实现城市健康可持续的运行与发展。“人的城镇化、环保的城镇化、有文化传承的城镇化”，是新形势下对城镇园林绿化行业发展的具体要求。国家新型城镇化提出的集聚效率高
38、、辐射作用大、城镇体系优、功能互补强的城市群，以及不同功能定位小城镇发展，将成为新形势下城市园林绿化行业落实城市绿地系统规划建设的发展方向。 （1）行业领域不断扩展，市场空间巨大 随着中国经济的持续发展和城镇化进程的推进，市政园林的投资力度逐年加大。伴随着行业投资规 公告编号：2017-003 18 模的扩大，行业已经从传统的道路景观绿化、市政公园、城市广场、公共绿地、厂住区绿化逐步延伸到了森林公园、流域治理、生态湿地修复、矿山环境治理等领域。传统市场容量的扩大和市场边界的拓展为中国园林绿化企业提供了发展机遇。将来相当长的一段时间内，中国人均绿地拥有指标将逐步向发达国家靠拢，其中，城市化进程的
39、提速是人均拥有绿地提升的最主要因素之一。2014 年中国城镇化率约为 54.77%，预计至 2050 年，中国城镇化率将超过 70%，与发达国家 80%左右的水平相接近。 （2）跨区域经营及行业集中度逐步提升 随着园林绿化行业快速发展，行业项目规模迅速扩大，尤其是大中型 BT 项目的涌现为行业集中度的提升提供了基础性条件，与此同时，行业内收购兼并、大型合作项目的增加，部分优质上市企业依托资本实力逐步实现跨区域经营，其营业规模增长幅度远快于行业发展水平，基于此，行业集中度呈上升趋势。行业集中度变化趋势将有效提高园林绿化行业的整体运行效率，有效解决项目建设资金筹措问题，对于生态环境建设产生积极影响
40、。 （3）一体化经营成为行业发展趋势 在行业发展初期，中国的园林行业以中小企业为主，大多数企业仅专注于园林行业中的一个业务环节。业务环节的切割不利于园林绿化企业对产品和服务最终质量的掌握，也无法通过各业务环节的联动扩大企业的经营规模。园林行业中的园林工程施工、园林景观设计、苗木种植和绿化养护具有较强的联动性和互补性。上述四项业务的一体化经营能够将设计理念与工程施工方案有机结合，能够采用自有苗木避免外购苗木对设计和施工的限制，能够节约园林工程施工项目的成本，能够提供选苗、育苗的市场适用性，能够通过绿化养护提高服务质量并维护好客户关系。一体化经营要求企业具备各业务环节的专业技术能力和经营管理能力，
41、部分大型园林绿化企业已经开始积极实施一体化经营战略，为客户提供项目整体解决方案，一体化经营已经成为了园林行业的发展趋势。 （4）苗木资源及设计能力将成为优势企业的核心竞争力 苗木是园林工程项目的主要原材料之一，园林工程用苗具有投资金额大、苗木需求量大、苗木需求品种规格多元化、对苗木内在质量、苗木成活率要求高等特点，尤其是园林工程项目对大规格苗木和特色品种苗木的需求日益增加。但是，中国绿化苗木生产种植以农户或小型苗圃为主，种植规模小、数量多而分散、资金实力及技术力量薄弱，规模化、专业化、科学化程度较低。因此，园林绿化企业规模化发展往往受到苗木资源的制约，丰富优质的苗木资源已经成为影响园林绿化企业
42、设计、施工业务发展的重要因素之一。国内园林行业尚处于初级发展阶段，其功能主要局限在环境绿化方面，在设计理念、文化品位、生态环保方面与国外先进水平仍存较大差距。随着生活品位的提升，人们对园林绿化企业的设计能力会提出更高要求，园林景观设计能力将逐渐成为优势企业的核心竞争力。 公告编号：2017-003 19 （四）竞争优势分析 （1）大中型项目施工能力 大中型项目施工能力是园林绿化企业综合实力的体现。园林施工的技术水平、设计力量、艺术效果体现、人员配备、项目协调、资金实力等各方面因素，都是决定大中型项目施工能力的重要因素。公司近年来承接的园林工程项目主要为 1,000-5,000 万元的市政园林项
43、目。公司相比当地其他园林企业在园林绿化大中型项目的市场竞争中占据了一定的优势。 （2）团队经验优势 公司自 2000 年成立至今始终从事园林绿化行业，拥有一批经验丰富的管理和施工人才，完成了多个大中型园林景观项目并于 2012 年、2013 年连续获得中国风景园林学会颁发的“优秀园林绿化工程金奖”，积累了大量的园林景观工程施工经验。 （3）企业资质优势 公司拥有城市园林绿化一级资质，根据相关规定可以参与所有园林景观项目的招投标，在承揽项目过程中更易获得发包方的青睐、相比较与其他企业优势明显。 （五）持续经营评价 行业趋势：李克强总理在政府工作报告中提出，推进新型城镇化要注重城市文化和自然景观的
44、保护，要做好相关规划和统筹衔接，避免千城一面。国家新型城镇化规划(2014-2020)提出“以人为本、尊重自然、传承历史、绿色低碳”的创新规划理念，指出：要“加强历史文化名城名镇、历史文化街区、民族风情小镇文化资源挖掘和文化生态的整体保护，传承和弘扬优秀传统文化，推动地方特色文化发展，保存城市文化记忆”，在国家经济快速发展的带动下近年来园林绿化行业呈现爆发增长态势，行业发展空间广阔。 业务方面：公司已形成了苗木培育、景观设计、园林施工、园林维护一体化的园林建设服务体系，具备了设计、施工、苗木生产全产业链的协同效应一体化能力，公司通过设计施工一体化更好地将设计理念和工程施工相结合，实现园林作品风
45、格的和谐统一，进而提升公司品牌和业绩。 经营方面：资质的升级，给公司未来成长提供重要的保障，公司主要财务、业务等经营指标健康；管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 公告编号：2017-003 20 （六）扶贫与社会责任 公司坚持绿色施工，资源循环利用，专注
46、于园林绿化建设，为人类生活创造出更加舒适的生活工作环境。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 经过二十多年的发展,我国园林绿化行业已逐渐走向成熟,但行业集中度仍处于较低水平。由于进入园林绿化行业的门槛偏低、业务资质等级划分较粗等因素,导致行业内的从业企业数量众多、市场竞争比较激烈。根据中国城市建设统计年鉴及国家统计局公布数据显示,即使是规模较大的上市园林绿化企业,其所占市场份额也相对较小,平均市场占有率不
47、超过 1%。行业企业数量众多、集中度较低,业务资质参差不齐等将导致市场竞争不断加剧,激烈的市场竞争环境可能使公司的市场份额出现下降,并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。 2、营运资金短缺风险 园林工程施工业务的特点,决定了公司在工程项目实施过程中,包括在前期项目招标、合同签署履约、项目维护等多个环节需要公司垫付流动资金。公司市场开拓、业务发展均需要大量资金,公司现金流压力会逐步加大,公司做大做强需要更多的资金支持。如果没有良好的资金支持,没有较强的融资能力,公司在市场营销和拓展上就会受到限制,公司正常的生产经营活动就会受到影响。公司目前尚未进入资本市场, 公告编号：2017
48、-003 21 融资渠道较为有限,缺乏持续、稳定的资金供应,公司存在营运资金短缺的风险。 3、自然灾害的风险 苗木种植容易受干旱、洪涝、霜冻、火灾、冰雹、病虫害等自然灾害的影响。公司目前租赁土地用于园林绿化苗木种植,如果公司苗圃所在地出现严重自然灾害,将对本公司的苗木种植以及供应产生影响。 4、苗木价格波动风险 公司园林绿化施工业务的成本主要来自苗木采购,报告期内在总成本中占比较大,因此苗木价格的波动,将影响公司的经营业绩。如果未来苗木价格涨幅较大,将增加公司成本,影响公司的业绩。 5、公司治理和内部控制风险 2016 年 1 月 12 日,公司整体变更为股份有限公司,治理机制和内部控制制度正
49、在逐步建立并完善。由于股份公司成立时间短且缺乏实际运营经验,随着公司生产经营规模的不断扩大,上述情形都对公司的治理机制、信息披露以及内部控制提出了更高的要求。因此,公司可能存在治理结构和内部控制体系不能较好适应公司发展,从而影响公司持续经营的风险。 6、存货占资产比重较高所导致的风险 2016 年末,公司存货为 102,700,357.18 元,占总资产比重分别 69.45%,存货所占比重较高。主要是由公司行业特点、发展规划及收入确认原则决定的,但如果存货管理水平下降,则会降低公司资金运用效率,对公司的生产经营产生负面影响。 7、客户集中的风险 2016 年,公司前五名客户销售额占当期销售总额
50、比重为 66.21%,客户集中度相对较高。如果公司不能进一步积极开拓新的客户,降低公司客户集中度,减少对重要客户的依赖,一旦本地区的客户或市场环境发生重大不利变化,则可能对公司持续发展带来不良影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-003 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一)
51、 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否
52、履行必要决策程序 是否关联担保 新乡市蓝海环境工程有限公司 900,000.00 2015/9/12-2016/9/11 保证 连带 是 是 总计 900,000.00 - - - - - 注：2015 年 12 月 30 日，新封生态召开 2015 年第一次临时股东大会和第一届董事会第一次会议，表决通过关于对公司近两年所发生的关联交易进行确认的议案，对该笔担保进行了确认。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%
53、的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 公司为新乡市蓝海环境工程有限公司进行担保，已在公司披露的公开转让说明书中进行披露，该担保已于 2016 年 9 月份解除。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2017-003 23 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 新乡市蓝海环境工程有限公司 资金 借款 1,700,000.00 1,700,000.00 0.00 是 是 总计 - - 1,700,000
54、.00 1,700,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 有限公司阶段，公司由于管理不规范，存在关联方占用公司资金的情况。截至 2015 年末新乡市蓝海环境工程有限公司欠新封生态 170 万元，该款项是短期拆借款，借款都用于企业正常经营，在 2016 年 1月份蓝海公司将 170 万元借款全部归还新封生态。目前，蓝海公司与新封生态之间已不存在任何债权债务关系。公司控股股东、实际控制人承诺，为保证公司利益，不再为蓝海公司提供临时周转资金。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 潘丙勇 公司
55、向股东拆借资金 206,000.00 是 吕小梅 公司向股东拆借资金 27,042,949.49 是 潘丙勇、吕小梅 股东为公司贷款担保 2,700,000.00 是 潘丙勇 股东为公司贷款担保 2,000,000.00 是 吕小梅 土地租金 5,400.00 是 总计 - 31,954,349.49 - 注释：（1）2016 年度公司向潘丙勇累计借款 206,000.00 元，累计归还 591,481.11 元，期末公司欠潘丙勇的款项余额为 47,000.00 元；2016 年度公司累计向吕小梅借款27,042,949.49 元，累计归还 35,913,630.77 元，期末公司欠吕小梅的款
56、项余额为296,882.38 元。 （2）2016 年 2 月 25 日，公司向中国邮政储蓄银行有限责任公司新乡市分行借款 270.00万元，借款期限 2016 年 2 月 25 日至 2017 年 1 月 24 日。该笔借款由潘丙勇、吕小梅提供担保，担保时间为主债务履行期届满之日起 2 年；同时该笔借款由河南新封生态环境工程股份有限公司以新乡市星海如意大厦 501 室房产设定抵押。 （3）2016 年 11 月 3 日，公司向中国银行新乡国贸支行借款 200.00 万元，借款期限 2016年 11 月 3 日至 2017 年 11 月 3 日，该笔借款由潘丙勇其提供最高额担保，担保时间为主债
57、务履行期届满之日起 2 年。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2017-003 24 上述关联交易履行的决策程序，已在第一届董事会第四次会议决议进行确认。 报告期内公司因工程项目经营的需要，向公司股东潘丙勇、吕小梅借款，该部分借款主要用于购买工程项目的苗木、材料款，来补充因回款不及时导致的流动资金紧张。借款时履行了相关的程序，工程款陆续回来后及时归还借款，并随着公司管理的逐步规范会尽可能减少向大股东的临时拆借。 公司向银行借款，公司股东、潘丙勇、吕小梅为公司贷款提供担保支持公司持续经营发展。 （四）承诺事项的履行情况 1.承诺事项：为有效防止或避免今后与公司
58、可能出现的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持股超过 5%以上的股东向公司出具了避免同业竞争的承诺函； 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员未出现违反承诺的情形。 2.承诺事项：董事、监事、高级管理人员就公司对外担保情况的承诺函。 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员未出现违反承诺的情形。 3.承诺事项：关于规范和减少关联交易的承诺函。 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员未出现违反承诺的情形。 4.承诺事项：股东所持股票
59、的限售安排及股东对所持股票自愿锁定的承诺 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员未出现违反承诺的情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 星海如意大厦 501 办公楼 抵押 1,993,358.16 1.35% 为公司借款提供抵押 总计 - 1,993,358.16 1.35% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-003 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变
60、动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 50,180,000 100.00% 3,300,000 3,300,000 6.17% 其中：控股股东、实际控制人 50,180,000 100.00% - - - 董事、监事、高管 50,180,000 100.00% - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 _ _ 50,180,000 50,180,000 93.83% 其中：控股股东、实际控制人 _ _ 50,180,000 50,180,000 93.83% 董事、监事、高管 _ _ 50,180,000 50,180,000 93.
61、83% 核心员工 - - - - - 总股本 50,180,000 100% 53,480,000 53,480,000 100% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 潘丙勇 30,108,000 - 30,108,000 56.30% 30,108,000 - 2 吕小梅 20,072,000 - 20,072,000 37.53% 20,072,000 - 3 封丘县新丰企业管理咨询中心(有限合伙) - 3,300,000 3,300,000 6.17%
62、 - 3,300,000 合计 50,180,000 3,300,000 53,480,000 100.00% 50,180,000 3,300,000 前十名股东间相互关系说明： 股东潘丙勇与股东吕小梅系夫妻关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 潘丙勇持有本公司 30,108,000 股股份，持股比例为 56.30%，为本公司的控股股东。潘丙勇与吕小梅合计持有公司 50,180,000 股股份，持股比例为 93.83%，潘丙勇自公司成立以来，一直为公司第一大股东，且持股比例未低于 50.00%，担任有限公司执行董事和股份公司董事长
63、。潘丙勇作为公司的控股股东及在公司出任董事长一职，与吕小梅能够通过股权关系实际支配公司的行为，所提出的议案均能通过股东会决议，能够决定公司的日常经营管理及重大决策。因此，潘丙勇吕小梅夫妇对公司具有实际控制力。 公告编号：2017-003 26 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 潘丙勇与吕小梅合计持有公司 50,180,000 股股份，持股比例为 93.83%，潘丙勇自公司成立以来，一直为公司第一大股东，且持股比例未低于 50.00%，担任有限公司执行董事和股份公司董事长。潘丙勇作为公司的控股股东及在公司出任董事长一职，与吕小梅能够通过股权关系实际支配公司的行为，所提出
64、的议案均能通过股东会决议，能够决定公司的日常经营管理及重大决策。因此，潘丙勇吕小梅夫妇为公司的共同实际控制人。 报告期内公司的实际控制人未发生变化。 潘丙勇，中国国籍，无永久境外居留权，汉族，1966 年 6 月出生，工程师、二级建造师。1987 年 7月至 1990 年 12 月，任封丘县胜利彩印厂总经理；1991 年 1 月至 2000 年 10 月，自由职业（苗木培育与销售）；2000 年 10 月至 2015 年 12 月，任新封有限执行董事。2016 年 1 月至今担任公司董事长，任期为三年。 吕小梅，中国国籍，无永久境外居留权，汉族，1965 年 5 月出生，工程师。2000 年
65、10 月至 2015 年12 月，任新封有限监事。2016 年 1 月至今担任公司董事，任期三年。 公告编号：2017-003 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 邮政开发区支行 2,700,000.00 7.40% 2016/2/25-2017/1/24 否 银行借款 中行新乡国贸支行 2,000,000.00 6.70% 2016
66、/11/3-2017/11/2 否 合计 - 4,700,000.00 - - - 违约情况: 不存在违约的情况。 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-003 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘丙勇 董事长 男 51 本科 2015/12/30-2018/12/29 是 吕小梅 董事 女 52 本科 2015/12/30-2018/12/29 是 潘永堂 董事、总经理 男 53 高中 2015/12/30-2018/12/29 是 潘建杰 董事、副总经理 男 2
67、7 大专 2015/12/30-2018/12/29 是 常新红 董事、财务总监、董事会秘书 女 49 大专 2015/12/30-2018/12/29 是 董瑾 监事 女 48 大专 2015/12/30-2018/12/29 是 杨瑞君 监事 男 53 大专 2015/12/30-2018/12/29 是 陈念 监事 女 28 大专 2015/12/30-2018/12/29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 潘丙勇与吕小梅系夫妻关系；潘建杰系潘丙勇与吕小梅的儿子。 （二）持股情况 单位：股
68、姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 潘丙勇 董事长 30,108,000 - 30,108,000 56.30% - 吕小梅 董事 20,072,000 - 20,072,000 37.53% - 封丘县新丰企业管理咨询中心(有限合伙) - - 3,300,000 3,300,000 6.17% - 合计 - 50,180,000 3,300,000 53,480,000 100.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2017-003 29 董事会秘书是否发生变动 否 财务
69、总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 16 营销人员 15 17 财务人员 4 5 工程人员 35 38 员工总计 65 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 16 专科 35 39 专科以下 19 21 员工总计 65 76 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 在报告期内公司业务持续发展，业绩不断增长，人员需求不断增加。 2、人才引进和招聘 针对不同的岗位通过不同的
70、招聘渠道：网络招聘、校园招聘、社会招聘、内部推荐、机构推荐、猎头招聘等渠道加强人才引进。 3、培训 根据公司的发展情况，通过不同的岗位，不同层级的培训需求制定了年度培训方案，针对不同时期的员工进行了：入职培训、岗位能力培训、专业知识培训、领导力培训、沟通能力培训等，为新员工融入不同岗位员工专业能力提升以及管理能力和技术开发能力均有提升。 4、薪酬政策 公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。竞争性使公司的薪酬体系与市场接轨，能够达到激发员工活力的目标；激励性把员工个人工作业绩和公司业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益；公平性将薪酬体系重在建立合理的
71、价值评价机制，在统一的规则下，通过对员工的绩效考评决定员工的收入。 公告编号：2017-003 30 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 公告编号：2017-003 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制
72、度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理方法以及相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，继续执行前期制定的内控管理体系及其相关制度，包括股份公司公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、信息披露管理办法等。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营、投资决策及财务政策均按照公司章程及相关内控制度的规定进行。信息披露制度在遵守法律、法规的同时
73、，做到及时、准确、完整。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及相关人员依法运行，未出现任何违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次严格遵守公司章程、股东大会议事规则的要求，依法履行召集、召开、表
74、决、股东的参会资格和对董事会授权等工作程序。且公司制定的关联交易决策制度等规定，在制度层面保障股东特别是中小股东的表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司将根据自身业务的发展以及新政策的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护股东权益。 公告编号：2017-003 32 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律法规程序，没有出现三会召集程
75、序，表决方式违反法律、法规或者公司章程、议事规则的情形。公司自制定了各项内控制度以来，严格按照相关制度执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及长远发展发挥着积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 29 日，股份公司召开董事会，增加注册资本 330 万股，同时修改公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 时间:2016 年 2 月 29 日,地点:公司会议室1、审议通过关于增资扩股的议案、2、审议通过关于聘请河南日昇联合会计师事务所(普通合伙)对公司此次增资进行验资并出具验资报告
76、的议案3、审议通过关于修改公司章程的议案 时间:2016 年 8 月 25 日,地点:公司会议室审议通过 1、关于的议案。 监事会 1 时间:2016 年 8 月 25 日,地点:公司会议室审议通过关于的议案 股东大会 1 时间:2016 年 3 月 18 日,地点:公司会议室1、审议通过关于增资扩股的议案、2、审议通过关于聘请河南日昇联合会计师事务所(普通合伙)对公司此次增资进行验资并出具验资报告的议案3、审议通过关于修改公司章程的议案4、审议通过关于授权董事会负责办理本次增资相关工商变更登记等事宜的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度历次
77、股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉尽责地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2017-003 33 报告期内，公司建立了较为规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司各项重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实
78、履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司今后将进一步改进、完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司认真做好每一次股东大会的召开筹备工作，确保大会顺利进行，股东大会审议事项采取现场记名投票表决方式，提高每位股东的参与度和决策权。公司自觉履行信息披露义务，并做好投资者管理工作。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内
79、，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，未受到控股股东、实际控制人的干涉、控制。并且未因公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性和独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事以及高级管理人员均按照公司法、公司章程合法产生，高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中双重任职，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障体系完全独立管理。 资产完整独立：公司合法拥有与目前业务相关的办公设备、车辆等实物资产的所有权和
80、使用权，不存在被股东单位或其他关联方混用或占用的情形。 机构独立：公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘用总经理、副总经理、财务负责人、营运总监等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，不存在机构混同的情形。 财务独立：公司设立独立财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开 公告编号：2017-003 34 设账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理
81、制度的评价 公司现行的内部控制制度均按照公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定而成，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统性工作，需要公司根据所处行业、经营现状和发展情况不断的调整和完善，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，根据公司
82、经营发展需要，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事先防范，事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司暂未建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2017-003 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 和信审字(2017)第 000387 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 号楼 121
83、0 室 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2017)第 000387 号 河南新封生态环境工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南新封生态环境工程股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月31 日的资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
84、映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
85、，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 公告编号：2017-003 36 山东和信会计师事务所 中国注册会计师：冯宏志 （特殊普通合伙） 中国济南 中国注册会计师：刘方微 二一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注
86、 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 422,323.30 2,986,313.91 结算备付金 _ _ 拆出资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 _ _ 应收账款 (二) 30,193,839.23 13,194,373.51 预付款项 (三) 458,602.74 _ 应收保费 _ _ 应收分保账款 _ _ 应收分保合同准备金 _ _ 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 (四) 9,941,986.02 11,711,223.43 买入返售金融资产 _ _ 存货 (五) 102,700,357.18 6
87、7,758,543.58 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 _ _ 流动资产合计 143,717,108.47 95,650,454.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 _ _ 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 公告编号：2017-003 37 长期股权投资 - - 投资性房地产 _ _ 固定资产 (六) 3,407,933.80 3,706,993.77 在建工程 - - 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 _ _ 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用
88、 (七) 44,013.75 96,830.25 递延所得税资产 (八) 707,994.66 516,240.87 其他非流动资产 _ _ 非流动资产合计 4,159,942.21 4,320,064.89 资产总计 147,877,050.68 99,970,519.32 流动负债： 短期借款 (九) 4,700,000.00 2,700,000.00 向中央银行借款 _ _ 吸收存款及同业存放 _ _ 拆入资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 _ _ 应付账款 (十) 39,082,635.44 610,900.00 预收款项
89、 (十一) 404,000.00 662,734.10 卖出回购金融资产款 _ _ 应付手续费及佣金 _ _ 应付职工薪酬 (十二) 535,318.54 5,788,931.10 应交税费 (十三) 2,376,115.43 2,073,202.49 应付利息 _ _ 应付股利 _ _ 其他应付款 (十四) 11,096,421.40 15,701,744.77 应付分保账款 _ _ 保险合同准备金 _ _ 代理买卖证券款 _ _ 代理承销证券款 _ _ 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 58,194,490.81 27,537
90、,512.46 非流动负债： 公告编号：2017-003 38 长期借款 - - 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 _ _ 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 _ _ 负债合计 58,194,490.81 27,537,512.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 (十五) 53,480,000.00 50,180,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 (十六) 22,753,646.77 19,453,
91、646.77 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 (十七) 1,344,891.31 279,936.01 一般风险准备 _ _ 未分配利润 (十八) 12,104,021.79 2,519,424.08 归属于母公司所有者权益合计 89,682,559.87 72,433,006.86 少数股东权益 _ _ 所有者权益总计 89,682,559.87 72,433,006.86 负债和所有者权益总计 147,877,050.68 99,970,519.32 法定代表人：潘丙勇 主管会计工作负责人：常新红 会计机构负责人：常新红 （二）利润表 单位：元 项目
92、附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 87,278,149.35 62,856,328.85 其中：营业收入 (十九) 87,278,149.35 62,856,328.85 利息收入 _ _ 已赚保费 _ _ 手续费及佣金收入 _ _ 二、营业总成本 74,559,427.77 52,672,086.16 其中：营业成本 (十九) 64,231,756.55 44,177,767.57 利息支出 _ _ 手续费及佣金支出 _ _ 公告编号：2017-003 39 退保金 _ _ 赔付支出净额 _ _ 提取保险合同准备金净额 _ _ 保单红利支出 _ _ 分保费用 _ _ 营业税金及附
93、加 (二十) 1,361,061.09 1,148,606.10 销售费用 (二十一) 2,582,870.84 2,279,776.75 管理费用 (二十二) 5,120,491.90 4,000,379.23 财务费用 (二十三) 496,232.25 162,302.25 资产减值损失 (二十四) 767,015.14 903,254.26 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 汇兑收益（损失以“-”号填列） _ _ 三、营业利润（亏损以“”号填列） 12,718,721.58 10,184,
94、242.69 加：营业外收入 (二十五) 1,515,600.00 - 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 (二十六) 284.50 3,585.95 其中：非流动资产处置损失 _ _ 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14,234,037.08 10,180,656.74 减：所得税费用 (二十七) 3,584,484.07 2,574,498.35 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,649,553.01 7,606,158.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 _ _ 归属于母公司所有者的净利润 10,649,553.01 7,606,158.39 少数股东损益
95、 _ _ 六、其他综合收益的税后净额 _ _ 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有 _ _ 公告编号：2017-003 40 的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _
96、6其他 _ _ 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 _ _ 七、综合收益总额 10,649,553.01 7,606,158.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 _ _ 归属于少数股东的综合收益总额 _ _ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.34 （二）稀释每股收益 0.20 0.34 法定代表人：潘丙勇 主管会计工作负责人：常新红 会计机构负责人：常新红 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,816,512.12 25,329,395.68 客户存款和同业存放款项净增加额 _ _
97、 向中央银行借款净增加额 _ _ 向其他金融机构拆入资金净增加额 _ _ 收到原保险合同保费取得的现金 _ _ 收到再保险业务现金净额 _ _ 保户储金及投资款净增加额 _ _ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 _ _ 收取利息、手续费及佣金的现金 _ _ 拆入资金净增加额 _ _ 回购业务资金净增加额 _ _ 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 (二十八) 47,524,128.61 18,446.63 经营活动现金流入小计 86,340,640.73 25,347,842.31 购买商品、接受劳务支付的现金 18,829,788.73 23,581
98、,188.94 客户贷款及垫款净增加额 _ _ 存放中央银行和同业款项净增加额 _ _ 支付原保险合同赔付款项的现金 _ _ 支付利息、手续费及佣金的现金 _ _ 支付保单红利的现金 _ _ 公告编号：2017-003 41 支付给职工以及为职工支付的现金 20,256,153.69 18,380,450.01 支付的各项税费 5,592,709.76 2,258,668.44 支付其他与经营活动有关的现金 (二十八) 49,634,308.09 21,269,301.85 经营活动现金流出小计 94,312,960.27 65,489,609.24 经营活动产生的现金流量净额 -7,972,
99、319.54 -40,141,766.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,000.00 6,889,968.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 11,000.00 6,889,968.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,035.47 1,002,859.00 投资支付的现金 _ _ 质押贷款净增加额 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关
100、的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 80,035.47 1,002,859.00 投资活动产生的现金流量净额 -69,035.47 5,887,109.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,600,000.00 33,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 4,700,000.00 2,700,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 (二十八) 72,363,260.61 _ 筹资活动现金流入小计 83,663,260.61 35,950,000.00 偿还债务支付的现金 2,700,00
101、0.00 2,540,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 493,054.25 177,736.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 _ _ 支付其他与筹资活动有关的现金 (二十八) 74,992,841.96 _ 筹资活动现金流出小计 78,185,896.21 2,717,736.60 筹资活动产生的现金流量净额 5,477,364.40 33,232,263.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 -2,563,990.61 -1,022,394.53 加：期初现金及现金等价物余额 2,986,313.91 4,008,70
102、8.44 六、期末现金及现金等价物余额 422,323.30 2,986,313.91 法定代表人：潘丙勇 主管会计工作负责人：常新红 会计机构负责人：常新红 公告编号：2017-003 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,180,000.00 _ _ _ 19,453,646.77 _ _ _ 279,936.01 _ 2,519,424.08 _ 72,433,006.86 加：会
103、计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 50,180,000.00 _ _ _ 19,453,646.77 _ _ _ 279,936.01 _ 2,519,424.08 _ 72,433,006.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,300,000.00 _ _ _ 3,300,000.00 _ _ _ 1,064,955.30 _ 9,584
104、,597.71 _ 17,249,553.01 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 10,649,553.01 _ 10,649,553.01 （二）所有者投入和减少资本 3,300,000.00 _ _ _ 3,300,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 6,600,000.00 1股东投入的普通股 3,300,000.00 _ _ _ 3,300,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 6,600,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _
105、 _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 1,064,955.30 _ -1,064,955.30 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 1,064,955.30 _ -1,064,955.30 _ _ 公告编号：2017-003 43 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _
106、 _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余
107、额 53,480,000.00 _ _ _ 22,753,646.77 _ _ _ 1,344,891.31 _ 12,104,021.79 _ 89,682,559.87 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 _ _ _ 5,251,368.00 _ _ _ 432,827.18 _ 3,895,444.59 _ 29,759,639.77 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
108、 _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-003 44 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 20,180,000.00 _ _ _ 5,251,368.00 _ _ _ 432,827.18 _ 3,895,444.59 _ 29,759,639.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 30,000,000.00 _ _ _ 14,202,278.77 _ _ _ -152,891.17 _ -1,376,020.51 _
109、 42,673,367.09 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 7,606,158.39 _ 7,606,158.39 （二）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 _ _ _ 24,520,855.47 _ _ _ _ _ _ _ 54,520,855.47 1股东投入的普通股 30,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 30,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _
110、_ _ 24,520,855.47 _ _ _ _ _ _ _ 24,520,855.47 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 279,936.01 _ -279,936.01 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 279,936.01 _ -279,936.01 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ -10,318,576.70 _ _ _
111、-432,827.18 _ -8,702,242.89 _ -19,453,646.77 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ -10,318,576.70 _ _ _ -432,827.18 _ -8,702,242.89 _ -19,453,646.77 公告编号：2017-003 45 （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _
112、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 50,180,000.00 _ _ _ 19,453,646.77 _ _ _ 279,936.01 _ 2,519,424.08 _ 72,433,006.86 法定代表人：潘丙勇 主管会计工作负责人：常新红 会计机构负责人：常新红 公告编号：2017-003 46 财务报表附注 河南新封生态环境工程股份有限公司 二一六年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 河
113、南新封生态环境工程股份有限公司系由河南新封园林绿化工程有限公司整体变更设立，成立于 2000 年 10 月 24 日，公司住所为封丘县应举镇马房村，公司现持有统一社会信用代码为 91410700758393127J 的营业执照。本公司注册资本 5,348.00 万元，股本 5,348.00万元（每股面值 1 元）。营业期限：自 2000 年 10 月 24 日至 2018 年 10 月 23 日。法定代表人：潘丙勇。 本公司属建筑行业，经营范围为园林建筑、喷泉、假山；园林规划设计、施工；土地开发整理；苗木的研发、种植、销售；生态修复、园林旅游开发；环境科学技术研究；市政公用工程施工总承包；古建
114、筑工程专业承包；环保工程专业承包；城市及道路照明工程专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司主营业务为园林工程的设计、施工养护运营管理及苗木种植销售。 本公司财务报表由本公司股东会于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无合并财务报表范围内子公司。分支机构情况： 分支机构名称 注册号/统一社会信用代码 负责人 成立日期 河南新封园林绿化工程有限公司内蒙古分公司 91150104341455687K 裴小东 2015 年 06 月 09 日 河南新封生态环境工程股份有限公司深圳分公司 9144030034264
115、38825 潘丙森 2015 年 05 月 28 日 河南新封生态环境工程股份有限公司北京分公司 91110108MA001BGQ7T 赵桐 2015 年 10 月 21 日 河南新封生态环境工程股份有限公司陕西分公司 91610113333743646A 徐婷 2015 年 04 月 09 日 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行 公告编号：2017-00
116、3 47 证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注：“三、（二十）收入”。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况、本期金额的经营成果和现金流量等相关信息。 （二
117、）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本报告的报告期是 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下的企业合并
118、 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 公告编号：2017-003 48 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前
119、，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
120、他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
121、资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购
122、买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 公告编号：2017-003 49 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
123、日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
124、前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
125、转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具 1、金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 公告编号：2017-003 50 费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报
126、价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本
127、公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
128、当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
129、(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)企 公告编号：2017-003 51 业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得
130、的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
131、 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
132、变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
133、权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公 公告编号：2017-003 52 允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
134、定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融
135、资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条
136、件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 公告编号：2017-003 53 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 3、金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合
137、同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
138、有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值
139、计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2017-003 54 的财务担保
140、合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的
141、账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 4、金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产
142、无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试
143、或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 公告编号：2017-003 55 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
144、失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场
145、中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成
146、本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 （八）应收款项 公告编号：2017-003 56 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
147、 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法
148、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的金额确认 （九）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
149、过程中耗用的材料和物料等。本公司的存货主要包括工程施工、消耗性生物资产等，其中消耗性生物资产为苗木成本。 2、发出存货的计价方法 公告编号：2017-003 57 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时，采取月末一次加权平均法计价。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
150、额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回
151、，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十）划分为持有待售资产 1、划分为持有待售的资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 2、划分为持有待售的资产会计处理 对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债
152、表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 公告编号：2017-003 58 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
153、同时满足以下条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 1
154、0 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备及其他 3-10 5 31.67-19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预
155、计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 公告编号：2017-003 59 择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （十二）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出
156、包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
157、应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2017-003 60 2、资
158、本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，
159、调整每期利息金额。 （十四）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在
160、年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 公告编号：2017-003 6
161、1 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 4、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有
162、完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该
163、阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十五）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
164、流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 公告编号：2017-003 62 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
165、合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
166、目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日
167、为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减 公告编号：2017-003 63 少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致
168、的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳
169、的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 （十八）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
170、能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 3、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 4、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 公告编号：2017-003 64 （十九）股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
171、额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
172、其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
173、非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的
174、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公告编号：2017-003 65 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用
175、权收入。 4、建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入本公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：与合同相关的经济利益很可能流入本公司；实际发生的合
176、同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、本公司收入确认的具体条件 对于施工合同的最终结果能可靠估计的，本公司采用完工百分比法确认相关的收入、成本；一般在施工期结束和养护期结束时确认收入、成本。对于施工期和养护期跨年度的项目，在资产负债表日按照已经发生的实际成本占预计总成本的比例计算完工百分比；对于施工期和养护期不跨年度的项目，在当年完工时一次确认全部收入。 如果合同的最终结果不能
177、可靠地估计，则区别下列情况处理： 公告编号：2017-003 66 （1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用； （2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （二十一）政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产
178、或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补
179、助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益
180、平均分摊转入当期损益。 公告编号：2017-003 67 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十二）递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2
181、）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
182、税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （二十三）租赁 1、经营租赁 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该
183、部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公告编号：2017-003 68 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
184、款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）重要会计政策和会计估计变更 1、会计政策变更 本报告期内未发生会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更事项。 （二十五）前期会计差错更正 本报
185、告期内未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 营业税 按应税营业额计缴 3% 增值税 （1）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入11%、3% 公告编号：2017-003 69 税 种 计税依据 税率 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税（2）选择简易办法按照生物制品销售额和 3%的征收率计算缴纳增值税。 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%、1% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增
186、值税及消费税计征 2% 五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 1、货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 48,763.80 27,380.73 银行存款 373,559.50 2,900,523.18 其他货币资金 58,410.00 合 计 422,323.30 2,986,313.91 2、其他货币资金按明细列示如下 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 58,410.00 合 计 58,410.00 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
187、 按组合计提坏账准备的应收账款 32,011,084.78 100.00 1,817,245.55 5.68 30,193,839.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 公告编号：2017-003 70 款 合 计 32,011,084.78 100.00 1,817,245.55 5.68 30,193,839.23 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 13,897,918.06 100.00 703,544.55 5.06 13,194,373.51 单项金额不重
188、大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 13,897,918.06 100.00 703,544.55 5.06 13,194,373.51 2、本期无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 27,709,607.17 1,385,480.36 5.00 1 至 2 年 4,293,390.76 429,339.08 10.00 2 至 3 年 8,086.85 2,426.11 30.00 3 至 4 年 合计 32,011,084.78 1,817,245.55 （续） 账龄
189、 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,724,945.21 686,247.26 5.00 1-2 年 172,972.85 17,297.29 10.00 2-3 年 30.00 合计 13,897,918.06 703,544.55 4、本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,113,701.00 元。 公告编号：2017-003 71 5、本期无实际核销的应收账款情况 6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 郑州融汇建设开发有限公司 7,630,796.44 23
190、.84 381,539.82 东营市东营区城市管理和行政执法局 7,306,060.00 22.82 365,303.00 新密市林业局 4,443,807.06 13.88 222,190.35 滑县住房和城乡建设局 2,670,420.70 8.34 133,521.04 获嘉县住房和城乡建设局 2,261,079.07 7.06 226,107.91 合计 24,312,163.27 75.94 1,328,662.12 7、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 8、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额
191、金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 458,602.74 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 合计 458,602.74 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额(%) 合计数的比例 山东派维斯塑业有限公司 374,502.74 81.66 东台市新街镇李忠苗圃 51,100.00 11.15 张田喜 28,400.00 6.19 延津县飞达彩砖厂 4,600.00 1.00 合计 458,602.74 100.00 （四）其他应收款 公告编号：2017-003 72 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余
192、额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 10,956,719.09 100.00 1,014,733.07 9.26 9,941,986.02 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 10,956,719.09 100.00 1,014,733.07 9.26 9,941,986.02 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,072,642.36 100.0
193、0 1,361,418.93 10.41 11,711,223.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 13,072,642.36 100.00 1,361,418.93 10.41 11,711,223.43 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,679,796.78 433,916.40 5.00 1 至 2 年 1,303,732.11 130,373.21 10.00 2 至 3 年 702,180.20 210,654.06 30.00
194、 3 至 4 年 37,470.00 18,735.00 50.00 4 至 5 年 62,428.00 49,942.40 80.00 5 年以上 171,112.00 171,112.00 100.00 合 计 10,956,719.09 1,014,733.07 2、本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 -346,685.86 元。 公告编号：2017-003 73 3、本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 4,056,035.10 4,697,496.20 投标保证金 6,373,867.11 4,8
195、91,732.11 备用金 152,757.35 3,483,414.05 民工工资保障金 374,059.53 合 计 10,956,719.09 13,072,642.36 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 东营市东营区会计集中核算中心 履约保证金 1,826,515.08 1 年以内 16.67 91,325.75 河南求实工程造价咨询有限公司 履约保证金 1,600,000.00 1 年以内 14.60 80,000.00 新乡平原城乡开发建设有限公司 履约保证金 1,053,7
196、32.11 1-2 年 9.60 105,373.21 中牟县财政局财政专户 履约保证金 935,148.82 1 年以内 8.53 46,757.44 省道 212 线海流图至刘召一级公路工程建设管理办公室 履约保证金 702,180.20 2-3 年 6.41 210,654.06 合计 6,117,576.21 55.81 534,110.47 6、涉及政府补助的应收款项：无 7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （五）存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面
197、价值 消耗型生物资产 3,879,947.50 3,879,947.50 336,078.50 336,078.50 工程施工 98,820,409.68 98,820,409.68 67,422,465.08 67,422,465.08 公告编号：2017-003 74 合计 102,700,357.18 102,700,357.18 67,758,543.58 67,758,543.58 （六）固定资产 1、固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,510,000.00 15,000.00 2,259,400.79 75
198、,000.00 4,859,400.79 2.本期增加金额 72,435.47 7,600.00 80,035.47 （1）购置 72,435.47 7,600.00 80,035.47 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 32,000.00 32,000.00 （1）处置或报废 32,000.00 32,000.00 （2）企业合并减少 4.期末余额 2,510,000.00 15,000.00 2,299,836.26 82,600.00 4,907,436.26 二、累计折旧 1.期初余额 397,416.80 8,312.43 744,846.41 1,831.38 1,152,40
199、7.02 2.本期增加金额 119,225.04 4,749.96 240,860.16 12,660.28 377,495.44 （1）计提 119,225.04 4,749.96 240,860.16 12,660.28 377,495.44 3.本期减少金额 30,400.00 30,400.00 （1）处置或报废 30,400.00 30,400.00 4.期末余额 516,641.84 13,062.39 955,306.57 14,491.66 1,499,502.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、
200、账面价值 1.期末账面价值 1,993,358.16 1,937.61 1,344,529.69 68,108.34 3,407,933.80 2.期初账面价值 2,112,583.20 6,687.57 1,514,554.38 73,168.62 3,706,993.77 2 暂时闲置的固定资产情况：无 公告编号：2017-003 75 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、通过经营租赁租出的固定资产：无 5、未办妥产权证书的固定资产情况：无 （七）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 张堤租赁费 96,830.25 52,816.50 44,0
201、13.75 合 计 96,830.25 - 52,816.50 - 44,013.75 （八）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递 延 所 得 税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,831,978.62 707,994.66 2,064,963.48 516,240.87 合 计 2,831,978.62 707,994.66 2,064,963.48 516,240.87 （九）短期借款 1、短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,700,000.00 2,700,000.00 保证借款 2,00
202、0,000.00 合 计 4,700,000.00 2,700,000.00 短期借款分类的说明： 注：截止 2016 年 12 月 31 日，向中国邮政储蓄银行有限责任公司新乡市分行借款 270.00万元，借款合同编号为 41022433100215010005，借款期限 2016 年 2 月 25 日至 2017 年 1月 24 日。该笔借款由潘丙勇、吕小梅签订编号为 41022433100615010005 的小企业最高额保证合同；同时该笔借款由河南新封生态环境工程股份有限公司签订编号为41022433100415010005 的小企业最高额抵押合同，以新乡市星海如意大厦 501 室房产
203、设定抵押。 截止 2016 年 12 月 31 日，向中国银行新乡国贸支行借款 200.00 万元，借款合同编号为 公告编号：2017-003 76 XXH201601100-1，借款期限 2016 年 11 月 3 日至 2017 年 11 月 3 日。该笔借款由潘丙勇签订编号为 BXXH20E2016100-1 的最高额保证合同，由其提供最高额担保。 （十）应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 材料款 9,113,148.93 460,900.00 苗木费 8,998,710.99 机械费 3,142,559.37 劳务费 17,828,216.15 中介服务费 150,
204、000.00 合 计 39,082,635.44 610,900.00 2、重要的账龄超过 1 年的应付账款：无 （十一）预收账款 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 工程款 404,000.00 662,734.10 合计 404,000.00 662,734.10 （2）重要的账龄超过 1 年的预收账款 无。 （十二）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,788,931.10 26,040,803.16 31,294,415.72 535,318.54 设定提存计划 - 263,108.12 263,108.12 -
205、合计 5,788,931.10 26,303,911.28 31,557,523.84 535,318.54 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,744,645.46 25,755,648.45 31,066,943.11 433,350.80 公告编号：2017-003 77 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 187,841.00 87,841.00 100,000.00 三、社会保险费 76,760.49 76,760.49 其中 医疗保险费 56,060.92 56,060.92 工伤保险费 14,9
206、52.75 14,952.75 生育保险费 5,746.82 5,746.82 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 44,285.64 20,553.22 62,871.12 1,967.74 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、辞退福利 九、其他 合计 5,788,931.10 26,040,803.16 31,294,415.72 535,318.54 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 249,647.61 249,647.61 失业保险 13,460.51 13,460.51 合计 263,108.12 263,108.
207、12 （十三）应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 增值税 214,538.98 房产税 72,037.00 50,953.00 企业所得税 2,037,605.73 2,021,340.89 印花税 396.40 908.60 城建税 25,888.34 教育费附加 15,389.39 地方教育费附加 10,259.59 合 计 2,376,115.43 2,073,202.49 （十四）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 公告编号：2017-003 78 2、 账龄超过一年的重要其他应付款：无。 （十五）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积
208、金转股 其他 小计 股份总数 50,180,000.00 3,300,000.00 53,480,000.00 注：详情请看资本公积下的说明段。 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 19,453,646.77 3,300,000.00 22,753,646.77 合 计 19,453,646.77 3,300,000.00 22,753,646.77 注：封丘县新丰企业管理咨询中心（有限合伙）于 2016 年 3 月 21 日增资 6,600,000.00元，定价 2 元/股并经河南日昇联合会计师事务所（普通合伙）出具日昇变验字（2016）第301 号
209、验资报告，计入实收资本 3,300,000.00 元，资本公积 3,300,000.00 元。 （十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 盈余公积 279,936.01 1,064,955.30 1,344,891.31 合 计 279,936.01 1,064,955.30 1,344,891.31 （十八）未分配利润 1、未分配利润明细如下 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 2,519,424.08 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,519,424.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,649,553
210、.01 项目 期末余额 期初余额 经营性资金 2,719,389.02 624,181.11 暂借款 8,377,032.38 15,077,563.66 合 计 11,096,421.40 15,701,744.77 公告编号：2017-003 79 项目 金额 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 1,064,955.30 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改未分配利润转资本公积 期末未分配利润 12,104,021.79 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,
211、278,149.35 64,231,756.55 62,765,328.85 44,106,767.57 其他业务 91,000.00 71,000.00 合 计 87,278,149.35 64,231,756.55 62,856,328.85 44,177,767.57 2、主营业务（分产品） 产品类别 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 施工期收入 82,022,303.86 59483236.27 57,049,981.26 39,868,302.50 养护期收入 5,255,845.49 4748520.28 5,715,347.59 4,238,465.07
212、 合计 87,278,149.35 64231756.55 62,765,328.85 44,106,767.57 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 东营市东营区城市管理和行政执法局 26,930,401.62 30.86 滑县住房和城乡规划建设局 12,637,623.38 14.48 新乡平原城乡开发建设有限公司 9,481,542.91 10.86 封丘县房地产管理所 4,884,300.69 5.60 深圳市光明新区城市管理局 3,848,998.16 4.41 合计 57,782,866.76 66.21 （二十）税金及附加 公
213、告编号：2017-003 80 项目 本期金额 上期金额 营业税 1,105,373.57 1,044,363.90 城建税 107,842.55 52,023.95 教育费附加 63,407.51 31,330.95 地方教育费附加 42,271.68 20,887.30 车船税 1,000.02 印花税 20,081.76 房产税 21,084.00 合 计 1,361,061.09 1,148,606.10 （二十一）销售费用 项目 本期金额 上期金额 投标费 209,343.30 132,566.00 差旅费 890,573.57 853,475.73 办公费 193,489.30 4
214、8,060.52 工资 750,911.81 448,310.00 折旧 112,374.97 152,661.57 宣传费 2,200.00 20,220.00 招待费 101,317.40 38,754.00 其他 322,660.49 585,728.93 合 计 2,582,870.84 2,279,776.75 （二十二）管理费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 181,919.40 163,925.30 办公费 791,124.59 441,057.94 招待费 157,719.40 67,703.00 物业费 64,444.00 66,069.00 职工薪酬 1,176,419
215、.55 982,184.58 折旧 265,120.47 584,859.53 税费 101,973.44 中介费 1,450,967.88 280,000.00 租赁费 345,766.50 346,766.50 维修费 48,948.70 47,342.00 公告编号：2017-003 81 保险费 339,868.61 183,711.43 工会经费 14,221.66 劳务管理费 100,077.00 268,974.00 其他 183,894.14 465,812.51 合 计 5,120,491.90 4,000,379.23 （二十三）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出
216、 493,054.25 177,736.60 减：利息收入 6,727.42 18,446.63 手续费 9,905.42 3,012.28 合 计 496,232.25 162,302.25 （二十四）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 767,015.14 903,254.26 合 计 767,015.14 903,254.26 （二十五）营业外收入 1、营业外收入明细如下 项目 本期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 9,400.00 9,400.00 其中：固定资产处置利得 9,400.00 9,400.00 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性
217、资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 保险赔偿 6,200.00 6,200.00 合 计 1,515,600.00 1,515,600.00 2、计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 与资产相关/与收益相关 上期金额 与资产相关/与收益相关 公告编号：2017-003 82 新三板上市奖励 1,500,000.00 与收益相关 合 计 1,500,000.00 （二十六）营业外支出 项目 本期金额 计入当期非经常性损益的金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组
218、损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 罚款支出 284.50 284.50 1,500.00 1,500.00 滞纳金 2,085.95 2,085.95 合 计 284.50 284.50 3,585.95 3,585.95 （二十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期企业所得税费用 3,776,237.86 2,800,311.91 递延所得税费用 -191,753.79 -225,813.56 合 计 3,584,484.07 2,574,498.35 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 14,234,037.08 10,180
219、,656.74 按法定或适用税率计算的所得税费用 3,558,509.27 2,545,164.19 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,974.80 29,334.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 3,584,484.07 2,574,498.35 公告编号：2017-003 83 （二十八）现金流量表项目注释 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,500,000.00 利息收入 6,727.42 18,446.63
220、 往来款项 46,017,401.19 合 计 47,524,128.61 18,446.63 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 三项费用 5,408,441.36 4,013,179.14 罚没支出 284.50 3,585.95 其他 44,225,582.23 17,252,536.76 合 计 49,634,308.09 21,269,301.85 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到暂借款 72,363,260.61 合 计 72,363,260.61 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付暂借款 74,
221、992,841.96 合 计 74,992,841.96 （二十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,649,553.01 7,606,158.39 加：资产减值准备 767,015.14 903,254.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 377,495.44 737,521.10 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 52,816.50 52,816.50 公告编号：2017-003 84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -9,400.00 固定资产报废
222、损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 493,054.25 177,736.60 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -191,753.79 -225,813.56 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -34,941,813.60 -27,054,028.42 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -19,094,573.61 -24,305,037.71 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 33,925,287.12 1,965,625.91 其他 经营活动
223、产生的现金流量净额 -7,972,319.54 -40,141,766.93 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 422,323.30 2,986,313.91 减：现金的期初余额 2,986,313.91 4,008,708.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,563,990.61 -1,022,394.53 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 422,323.30 2,986,313.91
224、其中：库存现金 48,763.80 27,380.73 可随时用于支付的银行存款 373,559.50 2,900,523.18 可随时用于支付的其他货币资金 58,410.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 422,323.30 2,986,313.91 其中：母公司或内子公司使用受限制的现金和现金等价物 公告编号：2017-003 85 （三十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限原因 固定资产 1,993,358.16 借款抵押 合 计 1,993,358.16 六、关联方及关联交易 （一）本企业最终控制方 潘丙勇、吕小梅合计直接持
225、有公司 93.83%的股份，二人为夫妻关系，能够对股东大会的决议产生重大影响，为公司的控股股东及实际控制人。 （二）本企业的子公司情况；无 （三）其他关联方情况 1、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 新乡市蓝海环境工程有限公司 本公司大股东潘丙勇弟弟潘丙州控制的公司 潘永堂 董事、总经理 潘建杰 董事、副总经理 常新红 董事、董事会秘书、财务总监 董瑾 监事 杨瑞君 监事 陈念 监事 （四）关联交易情况 1、关联租赁情况: 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 吕小梅 土地 5,400.00 5,400.00 合 计 5,400.0
226、0 5,400.00 2、关联担保情况 本公司作为担保方： 担保项目 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 公告编号：2017-003 86 担保项目 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 中原银行股份有限公司新乡分行借款 新乡市蓝海环境工程有限公司 900,000.00 2015-9-12 主债务履行期届满之日起 2年 是 合 计 900,000.00 注：新乡市蓝海环境工程有限公司的董事长潘丙州为河南新封生态环境工程股份有限公司董事长潘丙勇的兄弟，属于关联企业。 本公司作为被担保方： 担保项目 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
227、 担保是否已经履行完毕 中国邮政储蓄银行有限责任公司新乡市分行借款 潘丙勇、吕小梅 2,700,000.00 2017-1-25 主债务履行期届满之日起 2 年 否 中国银行新乡国贸支行借款 潘丙勇 2,000,000.00 2017-11-4 主债务履行期届满之日起 2 年 否 合 计 4,700,000.00 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 备注 拆入 潘丙勇 206,000.00 吕小梅 27,042,949.49 合计 27,248,949.49 归还 潘丙勇 591,481.11 吕小梅 35,913,630.77 合 计 36,505,111.88 （五）关联方资产转让、债
228、务重组情况：无 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目：无 公告编号：2017-003 87 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 潘丙勇 47,000.00 432,481.11 其他应付款 吕小梅 296,882.38 9,167,563.66 合 计 343,882.38 9,600,044.77 七、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日本公司无需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 本公司无
229、需要披露的其他重要事项 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 1、根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）证监会公告（2008）43 号及证监会公告201141 号，本公司非经常性损益如下： 项目 金额 注释 1非流动资产处置损益 9,400.00 2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,500,000.00 新三板挂牌奖励 4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5企业取得子公司、联营企业及合营企
230、业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2017-003 88 项目 金额 注释 6非货币性资产交换损益 7委托他人投资或管理资产的损益 8因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9债务重组损益 10企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
231、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16对外委托贷款取得的损益 17采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19受托经营取得的托管费收入 20除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,614.05 赔偿款、罚款支出 21其他符合非经常性损益定义的损益项目 22所得税影响额 -378,900.00 23少数股东权益影响额 合 计 1,133,114.05 （二）净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息
232、披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、本年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2017-003 89 归属于公司普通股股东的净利润 12.88 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.51 0.18 0.18 2、上年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.09 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.10 0.34 0.34 河南新封生态环境工程股份有限公司（公章） 二一七年四月二十六日 公告编号：2017-003 90 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务室
