839629_2019_华糖云商_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1、1 2019 年度报告 华糖云商 NEEQ:839629 河北华糖云商营销传播股份有限公司 HebeiHuaTangCloudOperators Marketing CommunicationCo.,Ltd 2 公司年度大事记 2 月 28 日，“燕赵星光 文化河北”河北省“知名文化企业 30 强”、“十佳文化企业家”发布活动盛大举行，公司被评为河北省“知名文化企业 30 强”，公司董事、总经理杜建明当选河北省“十佳文化企业家”。 3 月 15 日-3 月 20 日，全国春季糖酒会期间，华糖云商成功举办明星新品发布盛典、京东新通路 2019 无界零售行业峰会、中国调味品行业总裁高峰论坛等多场主

2、题活动，平台影响力持续扩大。 6 月 11 日-13 日，第三届华糖夏季糖酒精品交易博览会在南京国际博览中心成功举办，聚焦饮品、创新食品、酒类等核心品类，倾力打造中国糖酒食品夏季 B2B 精品展。 12 月 6-8 日，第四届华糖万商领袖大会在郑州成功举办。经过几年的发展，万商大会已经发展成为糖酒食品行业会展知名品牌。 6 月 16 日-18 日，第三届亚洲调理食材大会在青岛国际博览中心成功举办，大会亮点纷呈，受到了参会企业、经销商的一致好评。 11、12 月份，与青海省扶贫开发局、青海省农业农村厅合作举办青海青稞高质量发展论坛、消费扶贫产销对接会等，成功打造了省级农业产业峰会的样板。 3 目

3、 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 36 4 释义 释义项目 释义 华糖云商、股份公司、公司、本公司 指 河北华糖云商营销传播股份有限公司 河北日报、报业集团 指 河北日报报业集团 报业传媒、传媒集团 指 河北报业传媒集团有限公司 中食投资 指 石家庄

4、中食投资管理中心（有限合伙） 中酒投资 指 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 佳懿投资 指 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 索思咨询 指 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 嘉丰投资 指 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 华糖云商有限、有限公司 指 河北华糖招商咨询服务有限公司 河北华糖云商科技有限公司 河北华糖云商营销传播有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 河北华糖云商营销传播股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限

5、公司 信永中和会所、会所、会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 河北华糖云商营销传播股份有限公司股东大会 董事会 指 河北华糖云商营销传播股份有限公司董事会 监事会 指 河北华糖云商营销传播股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 华糖易购 指 河北华糖易购电子科技有限公司 华糖致行 指

6、 河北华糖致行营销策划有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜建明、主管会计工作负责人杜建明及会计机构负责人（会计主管人员）陆宏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是

7、否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事于山因涉嫌违法违纪问题无法出席董事会议。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司经营风险 互联网技术变化日新月异，商业模式创新层出不穷，若公司未能紧跟互联技术等变化并根据用户行为的变迁做出相应的商业模式创新，公司可能会面临竞争力下降等风险，进而对公司的经营造成重大不利影响。 2.知识产权风险 公司为知识密集型行业，整合营销业务开展过程中会涉及宣传口

8、号、创意、商标等资源的运用；尽管公司业务开展过程中各项创意及设计均为公司工作人员原创产生，仍存在侵犯他人知识产权或知识产权遭受其他主体侵犯的风险，从而对公司的业务开展及名誉产生不利影响。 3.公信力风险 公司为用户提供渠道信息发布和互动营销服务，部分市场参与者存在炒作意识，在此影响之下，可能会出现虚假违法信息，影响公司的公信力，将不可避免地给企业经营带来重大不利影响。 4.新媒体行业市场竞争风险 公司渠道信息发布业务部分依托于公司旗下的众多微信公众号。目前，互联网新媒体企业众多，新商业模式层出不穷，行业集中度较低而且竞争非常激烈。公司如果不能迅速提升自6 身服务能力，扩大品牌影响力，可能在未来

9、的市场竞争中处于不利地位。 5.管理风险 随着公司业务的不断拓展和经营规模的扩张，公司面临如何完善现有管理体系、加强内控制度力度、提高管理能力、保证公司运营顺畅等一系列问题，如果管理能力滞后将制约公司业务的扩张速度和规模。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北华糖云商营销传播股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei HuaTang Cloud Operators Marketing Communication Co.,Ltd 证券简称 华糖云商 证券代码 839629 法定代表人 于山 办公地址 石家庄市长安区广安大街 36 号银泰国际大

10、厦 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁剑 职务 董事会秘书 电话 0311-89105660 传真 0311-89105678 电子邮箱 huatangyunshang 公司网址 联系地址及邮政编码 石家庄市长安区广安大街 36 号银泰国际大厦 15 层 050011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 11 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 商务服务业（L72）下的广告业（L7240）和

11、会议及展览服务（L7292） 主要产品与服务项目 互动营销推广服务、渠道信息发布服务、咨询服务、定制产品销售服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,700,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 河北报业传媒集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 河北日报报业集团 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130100580994995T 否 注册地址 石家庄市长安区广安大街 36 号银泰国际大厦 15 层 否 注册资本 50,700,000 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道

12、福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林国伟、周军 会计师事务所办公地址 天津市和平区小白楼街大沽北路 65 号汇金中心 1-3701-3705 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 160,041,000.36 178,224,639.03 -10.20% 毛利率% 56.10% 62.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 36,754,935.71 42,649,061.

13、57 -13.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,597,192.00 41,422,965.79 -26.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 20.59% 25.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.14% 25.04% - 基本每股收益 0.72 0.84 -14.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 211,678,086.38 210,661,723.70 0.48% 负债总计 23,049,424.76 35,768,556.45

14、 -35.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 186,298,102.96 174,893,167.25 6.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.67 3.45 6.38% 资产负债率%（母公司） 8.77% 16.08% - 资产负债率%（合并） 10.89% 17.01% - 流动比率 8.66 5.61 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,104,970.36 38,859,227.92 -48.26% 应收账款周转率 6.84 12.93 - 存货周转率 12.39 5.72 - 10 四、 成长

15、情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.48% 4.94% - 营业收入增长率% -10.20% 4.82% - 净利润增长率% -13.55% -14.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,700,000 50,700,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 5,814,178.75 银行理财产生的投资收益 326,230.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,334.73 非经常性损益合计 6,157,743

16、.71 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 6,157,743.71 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 17,723,294.68 应收票据 2,019,001.00 应收账款 15,704,293.68 应付票据及应付账款 2,739,504.45 应付票据 0 应付账款 2,739,504.45 其他流动负债 4,437,841.02 其他流动负债 2

17、,437,841.02 递延收益 2,000,000.00 根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整，并采用追溯调整法变更了相关列表。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司聚焦以糖酒食品为核心的快速消费品行业，通过线上、线下相结合的商业模式，为快消品企业提供互动营销推广、渠道信息发布、市场咨询、定制产品销售等服务，助力快消品企业提升市场推广效果，助推渠道商实现快速成长。 公司积累了庞大的生产商、渠道商数据资源和丰

18、富的服务经验，对生产企业和渠道商的市场需求有着深入把握。根据双方动态需求，公司不断创新服务产品和服务模式。公司建设了全国性会展推广平台、区域性交流合作平台，为企业定制渠道推广服务，协助企业实现市场拓展目标。 基于移动互联网技术，公司建设了快消品行业领先的渠道信息发布平台，可以及时、动态发布生产企业的市场推广信息，汇总渠道商需求数据，推动渠道上下游之间的充分沟通合作。致力于建设成为中国快消品行业领先的渠道系统服务商。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是

19、否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，针对宏观经济下行，糖酒食品行业增速放缓等市场形势，公司制定了创新会展经营模式，推进新媒体扩容，深挖项目经营潜力等发展策略。2019 年，公司实现经营收入 1.60 亿元，同比减少 10.20%；归属挂牌公司股东的净利润 3,675.49 万元，同比减少 13.82%。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 2.12 亿元，同比增长 0.48%；总负债 2304.94 万元，同比下降35.56%；

20、归属于挂牌公司股东的净资产 1.86 亿元，同比增长 6.52%；公司经营活动产生的现金流量净额2010.50 万元，同比下降 48.26%。 互动营销仍然是公司第一大主营业务，报告期内，公司成功举办了第四届华糖万商领袖大会、第三届华糖夏季精品交易会等活动，根据营销传播环境和客户需求变化，会展活动期间，公司创新推出了新模式、新主题，扩大了与行业协会等相关机构的合作。渠道信息发布经营方面，公司大力塑造食品板、酒说、食业家等微信平台的行业领导地位，吸引企业加大市场推广投入。 报告期内，公司借势女儿红建厂百年契机，协助企业组织了百年庆典和全国巡礼；与四特、张裕等13 知名酒企达成合作，开展全国招商推

21、广；与青海省扶贫开发局、青海省农业农村厅合作举办青海青稞高质量发展论坛、消费扶贫产销对接会等，成功打造了省级农业产业峰会的举办样板。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 151,241,583.79 71.45% 160,618,330.86 76.24% -5.84% 应收票据 1,790,000.00 0.85% 2,019,001.00 0.96% -11.34% 应收账款 16,766,565.73 7.92% 15,704,293.68 7.45% 6

22、.76% 存货 10,901,744.60 5.15% 8,572,560.26 4.07% 27.17% 投资性房地产 - - 0.00% 长期股权投资 888,185.06 0.42% - 0.00% 固定资产 8,956,642.15 4.23% 7,679,284.82 3.65% 16.63% 在建工程 - - 短期借款 - - 长期借款 - - 预收账款 8,457,887.80 4.00% 14,421,860.75 6.85% -41.35% 资产总计 211,678,086.38 210,661,723.70 0.48% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期内，应收票据下降

23、 11.34%，主要原因系原持有票据到期后款项到账，报告期内新增较少。 2.报告期内，存货增加 27.17%，主要原因系为适应市场及客户需求，增加新定制产品品种，导致年末库存增加。 3.报告期内，固定资产增加 16.63%，主要原因系控股子公司购买生产及办公设备所致。 4.报告期内，预收账款下降 41.35%，主要原因系互动营销业务产品占比高，此项业务合同履约执行节奏快，回款周期短。 5.报告期内，整体经营较稳定，总资产变化不大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 1

24、60,041,000.36 - 178,224,639.03 - -10.20% 营业成本 70,254,309.90 43.90% 67,628,330.53 37.95% 3.88% 毛利率 56.10% - 62.05% - - 销售费用 46,933,629.97 29.33% 56,894,151.28 31.92% -17.51% 14 管理费用 13,972,796.91 8.73% 13,676,574.85 7.67% 2.17% 研发费用 - 0.00% - 0.00% 财务费用 -5,076,587.96 -3.17% -4,652,021.87 -2.61% 9.13%

25、 信用减值损失 -1,341,676.02 -0.84% 0.00% 资产减值损失 -37,967.51 -0.02% -1,238,850.62 -0.70% -96.94% 其他收益 4,153,784.17 2.60% - 0.00% 投资收益 164,415.29 0.10% 264,356.13 0.15% -37.81% 公允价值变动收益 20,498.45 0.01% - 0.00% 资产处置收益 - 0.00% 18,592.48 0.01% -100.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 营业利润 35,254,765.06 22.03% 41,675,520.0

26、9 23.38% -15.41% 营业外收入 1,581,704.11 0.99% 1,000,587.16 0.56% 58.08% 营业外支出 150,974.80 0.09% 207,439.99 0.12% -27.22% 净利润 36,685,494.37 22.92% 42,434,478.15 23.81% -13.55% 项目重大变动原因： 1.报告期内，公司销售费用较上年同期下降 17.51%，互动营销服务及咨询服务收入略有下降，导致销售费用降低。 2.报告期内，投资收益下降 37.81%，主要系对全资子公司的控股子公司使用权益法核算导致。 3.报告期内，营业外收入增加 58

27、.08%，主要受 2019 年收到的政府补助影响。 4.营业外支出下降 27.22%，系公司履约费用减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 160,041,000.36 178,221,808.84 -10.20% 其他业务收入 0 2,830.19 -100.00% 主营业务成本 70,254,309.90 67,628,330.53 3.88% 其他业务成本 0 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 15 渠道信息发

28、布 39,418,495.18 24.63% 43,789,307.10 24.57% -9.98% 互动营销服务 84,022,260.97 52.53% 95,603,474.50 53.64% -12.11% 咨询服务及其他 9,116,427.75 5.70% 14,125,751.63 7.93% -35.46% 定制产品销售 27,483,816.46 17.18% 24,703,275.61 13.86% 11.26% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 受传播趋势及企业推广重心转移的影响，传统媒体行业经营形势较上年继续下滑，渠道信息发布收入下降 9.98%。

29、公司尝试开拓新型会展领域，在现有会展场次上有所压缩，互动营销服务收入下降 12.11%。 因咨询收入多为客户定制服务，受行业及企业需求影响，项目数量减少，收入有所下降。咨询服务及其他收入下降 35.46%。 定制产品销售增加 11.26%，主要原因定制产品品种增加，存货充足，销量提升所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 河北中烟工业有限责任公司 5,646,621.09 3.53% 否 2 贵阳农产品物流发展有限公司 5,116,981.14 3.20% 否 3 北京中酒荟萃展览有限公司 4,603,773.58 2.87% 否 4

30、 绍兴女儿红酿酒有限公司 3,226,415.08 2.01% 否 5 衡水百多贸易有限公司 2,378,761.07 1.49% 否 合计 20,972,551.96 13.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 酒鬼酒供销有限责任公司 9,470,579.32 13.92% 否 2 衡水老白干营销有限公司 5,472,859.37 8.04% 否 3 河北糖烟酒周刊杂志社有限公司 5,473,757.80 8.04% 是 4 宜宾五粮液系列酒品牌营销有限公司 5,156,640.58 7.58% 否 5 上海创为建筑工程有

31、限公司 1,933,584.86 2.84% 否 合计 27,507,421.93 40.42% - 3. 现金流量状况 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,104,970.36 38,859,227.92 -48.26% 投资活动产生的现金流量净额 -6,531,717.43 -3,162,104.13 106.56% 筹资活动产生的现金流量净额 -22,950,000.00 -26,806,729.20 -14.39% 现金流量分析： 1.报告期内，经营性活动产生的现金流量净额变动-1875.43万元。主要原因系将净利润调节为经营活动的现

32、金流量中，经营性应收项目的减少，同比增加358.87万元。经营性应付项目的增加，同比下降762.64万元。存货的减少，同比下降885.53万元，除此之外的影响为-11.22万元，共同导致净利润同比下降574.90万元。 2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额变动的主要原因系控股子公司购买生产及办公设备所致。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额变动的主要原因系控股子公司吸收投资收到的现金。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新增 1 家子公司，即：河北华糖致行营销策划有限公司；截至报告期末，公司共拥有 2 家全资子公司、1 家控股子公司、1 家参股公司

33、、2 家分公司。具体情况如下： （一）河北华糖易购电子科技有限公司 公司全资子公司，成立于 2016 年 8 月 1 日，注册资本 1,000 万元人民币，经营范围：计算机网络技术的研发，软件设计、开发及技术咨询、技术服务、技术转让，企业管理服务及咨询，招商信息咨询，企业形象设计、市场营销策划、公关策划，电脑平面设计，美术设计制作，绘图，会议服务，展览展示服务，设计、制作、代理国内广告业务，发布国内户外广告业务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，预包装食品、酒类批发零售，因特网信息服务业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）河北华糖会展服务有限公司 公司全资子

34、公司，成立于 2017 年 4 月 19 日，注册资本 500 万元人民币，经营范围：会务服务、展览展示服务、企业管理服务、企业信息咨询服务；企业管理咨询、商务信息咨询；电脑平面设计、美术设计、企业形象设计、营销策划、公关策划；设计、制作、代理国内广告业务，发布国内户外广告业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）河北华糖致行营销策划有限公司 公司控股子公司，成立于 2019 年 9 月 16 日，注册资本 600 万元人民币，经营范围：企业营销策划；企业形象策划；企业管理咨询；市场调查；会议及展览展示服务；礼仪庆典服务；标志牌设计、制作及安装；展台展柜设计、制作及

35、安装；工艺品、灯箱、LED 显示屏、装饰材料批发零售；摄影摄像服务；室内外装饰装修工程设计、施工；设计、制作、代理国内广告业务，发布国内户外广告业务；电子产品的销售、维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （四）河北中衡云商电子商务股份有限公司 公司参股公司，成立于 2016 年 9 月 14 日，注册资本 1,500 万元人民币，经营范围：销售酒、饮料、食品；广告设计、制作、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （五）河北华糖云商营销传播股份有限公司品牌农业研究中心 公司分公司，成立于 2017 年 3 月 10 日，经营范围：企业管理服务、

36、信息咨询服务、企业管理咨询、商务咨询、招商咨询；企业形象设计、营销策划、公关策划；会务服务、展览展示服务；国内广告业务；农业技术研发、技术推广、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展17 经营活动） （六）河北华糖云商营销传播股份有限公司南京分公司 公司分公司，成立于 2018 年 12 月 28 日，经营范围：企业管理服务、信息咨询服务；企业管理咨询、商务咨询、招商咨询；企业形象设计，营销策划、公关策划；会务服务；展览展示服务；国内广告业务；预包装食品、酒类批发、零售；计算机网络技术的研发；软件开发及技术服务；因特网信息服务业务；图书及期刊报纸的零售；农业技术研发

37、、技术推广、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 1. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移(修订)、企业会计准则第 24号套期会计(修订)及企业会计准则第 37 号金融工具列报(修订)(统称“新金融工具准则”) 相关会计政策变

38、更已经本公司第二届董事会第五次会议批准。 说明 1 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201916 号）（“新财务报表格式”） 说明 2 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换(修订)（“新非货币性资产交换准则”） 说明 3 企业会计准则第 12 号债务重组(修订)（“新债务重组准则”） 说明 4 说明 1： 金融工具会计政策 金融资产分类由“四分类”改为“三分类”。将现行按照持有金融资产的意图和目的金融资产四分类（即以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

39、项、18 可供出售金融资产），改为以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类。 金融资产减值会计处理由“已发生损失法”改为“预期损失法”。将金融资产减值会计处理由原“已发生损失法”（即只有在客观证据表明金融资产已经发生损失时，才对相关金融资产计提减值准备）改为“预期损失法”，考虑金融资产未来预期信用损失情况。 调整不具有控制、共同控制、重大影响的股权投资的会计处理。原会计政策下，本集团将其分类为可供出售金融

40、资产。执行新金融工具准则后，将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 进一步明确了金融资产转移的判断原则及其会计处理。 本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，根据新准则衔接规定，无需追溯调整前期比较财务报表数据，执行新准则的累计影响数调整 2019 年期初留存收益（或其他综合收益）及财务报表其他相关项目金额，详见本附注四、30.（3）。 说明 2：财务报表格式 资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目；新增“应收款项融资”项目。 资产负债表中“递延收益

41、”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不再归类为流动负债，仍在该项目填列。 利润表中“投资收益”项目下新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”明细项目，反映因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。 利润表中“资产减值损失”和“信用减值损失”项目由“减：资产减值损失”、“减：信用减值损失”改为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”、“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”。 本集团根据新财务报表格式追溯重述了比较财务报表，影响如下： 2018 年合并财务报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账

42、款 17,723,294.68 应收票据 2,019,001.00 应收账款 15,704,293.68 19 应付票据及应付账款 2,739,504.45 应付票据 应付账款 2,739,504.45 其他流动负债 4,437,841.02 其他流动负债 2,437,841.02 递延收益 2,000,000.00 （续表） 2018 年母公司财务报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 18,723,925.98 应收票据 2,019,001.00 应收账款 16,704,924.98 应付票据及应付账款 2,748,898.91 应付票据 应付账款 2,748

43、,898.91 其他流动负债 3,986,622.71 其他流动负债 1,986,622.71 递延收益 2,000,000.00 说明 3：非货币性资产交换 新增了非货币性资产交换有关适用范围的规定，修订了“非货币性资产交换”和“货币性资产”的定义。 明确了以存货换取客户的非货币性资产交换适用收入准则、涉及金融资产的适用金融工具相关准则，与新收入准则、新金融工具准则协调一致。 对于换入资产、换出资产的确认时点进行专门规范，明确了资产确认与终止确认需要分别考虑，对换入资产的确认和换出资产终止确认时点存在不一致的情况规定了明确的处理原则，对于包含多重交易安排的合同的会计处理进行了明确。 本集团自

44、 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不再进行追溯调整。 说明 4：债务重组 债务重组的定义中，增加了“不改变交易对手方”的前提，取消了原准则下“债务人发生财务困难”且“债权人作出让步”的前提，扩大了适用范围。 以资产清偿债务方式进行债务重组的，债权人初始确认金融资产以外的受让资产的初始入账价值由“受让资产的公允价值”修改为“放弃债权的公允价值”，债务人的债务重组损益为清偿债务20 的账面价值与转让资产账面价值的差额，

45、不再区分债务重组损益和资产处置损益。 修改其他条款方式进行债务重组的，债权人及债务人对重组的债权债务需按照金融工具准则进行确认和计量，与新金融工具准则协调一致。 以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，债权人需要分别确定重组债权的公允价值、受让的金融资产的公允价值以及金融资产以外的其他受让资产的公允价值，并且按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照相关规定分别确定各项资产的成本。 本集团自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生

46、的债务重组根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不再进行追溯调整。 (2)重要会计估计变更 本集团报告期无需要披露的重要会计估计变更事项。 (3)2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 160,618,330.86 160,618,330.86 应收票据 2,019,001.00 2,019,001.00 应收账款 15,704,293.68 15,704,293.68 预付款项 8,707,211

47、.51 8,707,211.51 其他应收款 1,613,935.17 1,613,935.17 其中：应收利息 应收股利 存货 8,572,560.26 8,572,560.26 其他流动资产 3,465,678.10 3,465,678.10 流动资产合计 200,701,010.58 200,701,010.58 非流动资产： 可供出售金融资产 1,626,444.53 -1,626,444.53 其他非流动金融资产 2,032,643.34 2,032,643.34 固定资产 7,679,284.82 7,679,284.82 21 无形资产 248,784.96 248,784.96

48、 非流动资产合计 9,554,514.31 9,960,713.12 406,198.81 资产总计 210,255,524.89 210,661,723.70 406,198.81 流动负债： 应付账款 2,739,504.45 2,739,504.45 预收款项 14,421,860.75 14,421,860.75 应付职工薪酬 11,175,578.65 11,175,578.65 应交税费 1,114,126.94 1,114,126.94 其他应付款 1,879,644.64 1,879,644.64 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债 2,437,841.02 2,437,8

49、41.02 流动负债合计 33,768,556.45 33,768,556.45 非流动负债： 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计： 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 35,768,556.45 35,768,556.45 所有者权益： 股本 50,700,000.00 50,700,000.00 资本公积 51,806,210.57 51,806,210.57 盈余公积 11,001,433.00 11,001,433.00 未分配利润 60,979,324.87 61,385,523.68 406,198.81 归属于母

50、公司股东权益合计 174,486,968.44 174,893,167.25 406,198.81 少数股东权益 股东权益合计 174,486,968.44 174,893,167.25 406,198.81 负债和股东权益总计 210,255,524.89 210,661,723.70 406,198.81 2）母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 156,978,556.71 156,978,556.71 应收票据 2,019,001.00 2,019,001.00 应收账款 16,704,924.9

51、8 16,704,924.98 预付款项 2,384,709.52 2,384,709.52 其他应收款 11,088,012.57 11,088,012.57 其中：应收利息 219,287.68 219,287.68 应收股利 22 存货 398,003.56 398,003.56 其他流动资产 172,474.02 172,474.02 流动资产合计 189,745,682.36 189,745,682.36 非流动资产： 可供出售金融资产 1,626,444.53 -1,626,444.53 长期股权投资 10,020,100.00 10,020,100.00 其他非流动金融资产 2,

52、032,643.34 2,032,643.34 固定资产 7,679,284.82 7,679,284.82 无形资产 24,208.06 24,208.06 非流动资产合计 19,350,037.41 19,756,236.22 406,198.81 资产总计 209,095,719.77 209,501,918.58 406,198.81 流动负债： 应付账款 2,748,898.91 2,748,898.91 预收款项 13,288,269.32 13,288,269.32 合同负债 应付职工薪酬 10,803,954.42 10,803,954.42 应交税费 1,095,664.50

53、 1,095,664.50 其他应付款 1,701,769.40 1,701,769.40 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债 1,986,622.71 1,986,622.71 流动负债合计 31,625,179.26 31,625,179.26 非流动负债： 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计： 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 33,625,179.26 33,625,179.26 所有者权益： 股本 50,700,000.00 50,700,000.00 资本公积 51,806,210.57 51,806,210

54、.57 盈余公积 11,001,433.00 11,001,433.00 未分配利润 61,962,896.94 62,369,095.75 406,198.81 股东权益合计 175,470,540.51 175,876,739.32 406,198.81 负债和股东权益总计 209,095,719.77 209,501,918.58 406,198.81 23 三、 持续经营评价 面对复杂多变的市场环境，公司能够积极创变，抢占先机，引领行业发展，具备良好的可持续发展能力。 公司进行了组织机构变革，进一步释放了发展活力。通过组织裂变，公司组建了酒水、食品、饮品、食材、品牌农业、整合营销中心等

55、事业部；新乳业、调味品、新果业、新传播、消费扶贫开发等项目部，进一步明确了各细分产业的发展目标，选拔出了一大批部门、团队带头人。2020 年公司将进一步创新管理体系，让更多有责任、有担当的年轻人走向前台。 公司会展经营平台效能不断提升。报告期内，公司会展经营活动主要分为四个层面：一是万商大会等全国性展会，二是商业家大会及区域展会，三是亚洲调理食材大会等行业峰会，四是全国春、秋季糖酒会期间系列活动。2020 年一季度，公司开创了线上展会的新模式，开启了数字化会展的新起。未来，公司将继续探索线上、线下相结合的办展模式。 公司成功抓住微信风口，打造了糖酒食品行业最大的微信矩阵。报告期内，公司在短视频

56、和其他新媒体等方面进行了尝试。未来，公司一方面鼓励各事业部积极探索新传播模式，增加短视频内容创作和推广，另一方面将引进音频制作和新媒体运营人才，开发“食业头条”等新产品，打造新平台。 公司商业资源基础不断夯实。商业资源是公司开展招商推广、专业传播的基础，为应对商业格局变化的挑战，公司将在三个维度加大商业资源开发服务力度。一是模式重构，提升商业资源团队专业能力，建立社群型开发、服务方式，将资源变成好友、好友变用户，增加用户黏性；二是产品重构，围绕经销商改善产品结构、提升盈利能力和转型发展的需求，构建线上线下相结合的服务体系，建设新型服务产品；三是渠道重构，加强新型经销商的引进，将年轻化经销商、电

57、商代理商、社区拼团平台、连锁商超等纳入商业资源开发服务范畴，不断增强商业用户的活跃度。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、商业模式变革风险 互联网技术日新月异，商业模式层出不穷，若公司未能紧跟互联技术等变化并根据用户行为的变迁做出相应的商业模式创新公司可能会面临竞争力下降等风险，进而对公司的经营造成重大不利影响。 应对措施：针对市场变化，公司紧密围绕用户需求，创新经营模式，推进平台+定制服务方式，保证了与市场的良性互动。 二、知识产权风险 公司为知识密集型行业，整合营销业务开展过程中会涉及宣传口号、创意、商标等资源的运用；尽管公司业务开展过程中各项创意及设计均为公司工作人员原

58、创产生，仍存在侵犯他人知识产权或知识产权遭受其他主体侵犯的风险，从而对公司的业务开展及名誉产生不利影响。 应对措施：对于可能出现的知识产权纠纷，公司不断强化内部培训，制定了文案、设计的内部审核流程，同时加强了对自身知识产权的保护力度。 三、公信力风险 部分市场参与者存在炒作意识，在此影响之下，可能会出现虚假违法信息，影响公司的公信力，将不可避免地给企业经营带来重大不利影响。 应对措施：公司设置了业务、部门、发布环节等三级审核流程，确保渠道信息发布的合法、合规性。 四、新媒体市场竞争风险 公司渠道信息发布业务部分依托于公司旗下的众多微信公众号。目前，互联网新媒体企业众多，新商业 模式层出不穷，行

59、业集中较低而且竞争非常激烈。公司如果不能迅速提升自身服务能力，扩大品牌影响 力，可能在未来的市场竞争中处于不利地位。 24 应对措施：对此，公司积极研究传播渠道变化趋势，推进全媒体、全渠道传播模式，不断扩大传播 管道，降低对单一渠道的依赖性。 五、管理风险 随着公司业务的不断拓展和经营规模的扩张，公司面临如何完善现有管理体系、加强内控制度力度、提高管理能力、保证公司运营顺畅等一系列问题，如果管理能力滞后将制约公司业务的扩张速度和规模。 应对措施：对此，公司规范、强化三会运作力度，加强管理团队学习，围绕业务流程，不断升级管理办法，完善管理制度，实现了管理和业务的协同发展 (二) 报告期内新增的风

60、险因素 本期无新增的风险因素。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质

61、押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(四) 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额

62、1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 9,600,000.00 5,473,757.80 该日常性关联交易内容为向河北糖烟酒周刊杂志社有限公司支付广告代理等相关费用 26 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 1 日 挂牌 同业竞争承诺 见承诺事项详细情况 正在履行中 其他股东 2016 年 11月 1 日

63、挂牌 同业竞争承诺 见承诺事项详细情况 正在履行中 董监高 2016 年 11月 1 日 挂牌 同业竞争承诺 见承诺事项详细情况 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 1 日 挂牌 资金占用承诺 见承诺事项详细情况 正在履行中 董监高 2016 年 11月 1 日 挂牌 其他承诺 关于无重大违法违 规 的 声 明 承诺，详见承诺事项详细情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌前，公司持股 5.00%以上的股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员，签署了关于避免同业竞争的承诺，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动。 公司控股股东河北报业传媒集团有限公司、实际

64、控制人河北日报报业集团签署河北华糖云商营销传播股份有限公司公司资产未被控股股东、实际控制人占用或为其担保的声明,承诺没有直接或利用其它手段占用公司资产，亦未用公司资产为个人提供相关担保，公司的控股股东、实际控制人，以后亦不将占用公司资产及利用公司资产为个人担保。 报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 公司董事、监事、高级管理人员于挂牌时承诺挂牌报告期（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日）没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论情形。挂牌报告期、报告期内不存在对所任职（

65、包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形。个人不存在到期未清偿的数额较大债务、欺诈或其他不诚实行为。公司董事、监事、高级管理人员已对此作了书面声明并签字承诺。 报告期内，公司董事于山涉嫌违纪违法，目前正接受纪律审查和监察调查。 公司其他董事、监事、高级管理人员报告期内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论情形。报告期内不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形。个人不存在到期未清偿的数额较大债务、欺诈或其他不诚实行为。公司董事、监事、高

66、级管理人员已对此作了书面声明并签字承诺。 (四) 调查处罚事项 报告期内，公司董事长于山涉嫌违纪违法，接受纪律审查和监察调查。2020 年 2 月，于山一案经河北省人民检察院指定管辖，由保定市人民检察院向保定市中级人民法院提起公诉。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 50,700,000 100% 50,700,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 25

67、,858,130 51.0022% 25,858,130 51.0022% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 50,700,000 - 0 50,700,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 报业传媒 25,858,130 25,858,130 51.0022% 25,858,130 0 2 中酒投资 10,938,944 10,938,944 21.5758% 10,938,944 0 3 中食投资 6,7

68、55,740 6,755,740 13.3249% 6,755,740 0 4 嘉丰投资 2,610,088 2,610,088 5.1481% 2,610,088 0 5 佳懿投资 2,268,549 2,268,549 4.4745% 2,268,549 0 6 索思咨询 2,268,549 2,268,549 4.4745% 2,268,549 0 7 8 9 10 合计 50,700,000 0 50,700,000 100% 50,700,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东中酒投资、中食投资、嘉丰投资为公司员工持股平台。其中，中酒投资执行事务合伙人为公司董事、总经

69、理杜建明先生；中食投资执行事务合伙人为董事、副总经理柳旭波先生；嘉丰投资执行事务合伙人为公司董事、董事会秘书梁剑先生。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 28 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 河北报业传媒集团有限公司为公司控股股东，基本情况如下：河北报业传媒集团有限公司成立于 2009年 4 月 14 日，根据河北省工商行政管理局核发的企业法人营业执照（统一社会信用代码91130000688218402G），公司法定代表人为于山，注册资本人民币 3000 万元，公司类型为有限责任公司，住所为石家庄市裕华东

70、路 86 号。经营范围为：图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品的批发和零售；设计、制作、发布、代理广告业务；会务服务、会展服务；广播电视节目制作；房屋租赁；商务活动、体育赛事活动策划；平面及动漫设计；企业管理咨询；网络、数字技术的研发；商品的进出口业务(国家禁止或需审批的除外)；仓储服务；计算机系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理与服务；软件开发；养老服务；增值电信业务；预包装食品批发兼零售；环保产品的研发与销售；对报刊发行、媒体信息制作、传播、印刷、出版、音像视频制作、影视节目制作、旅游业、演出、会展服务、房地产开发、物业管理、商品配送、速递等行业的投资及管理。(依法须经批准的项目，经

71、相关部门批准后方可开展经营活动)。营业期限为 2009 年 4 月 14 日至 2029 年 4 月 13 日。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 河北日报报业集团为公司实际控制人，基本情况如下：河北日报报业集团法定代表人为桑献凯，开办资金为人民币 12,647 万元，类型为全民事业类型的事业单位法人，举办单位为中共河北省委，登记管理机关为河北省事业单位登记管理局，统一社会信用代码 12130000401702513N，住所在石家庄市裕华东路 86 号，宗旨与业务范围包括传播新闻和其他信息，促进社会经济文化发展。新闻出版、印刷、广告。事业单位法人证书有效期自 2019

72、 年 12 月 10 日至 2024 年 12 月 10 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每

73、 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 4 日 5.00 合计 5.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 5.00 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 于山 董事长 男 1963 年 1 月 博士 2019 年 5月 14 日 2022 年 5月 13

74、 日 否 杜建明 董事、总经理 男 1963 年 7 月 本科 2019 年 5月 14 日 2022 年 5月 13 日 是 柳旭波 董事、副总经理 男 1969 年 9 月 博士 2019 年 5月 14 日 2022 年 5月 13 日 是 王荣耀 董事 男 1962年12 月 本科 2019 年 5月 14 日 2022 年 5月 13 日 否 梁剑 董事、董事会秘书 男 1980 年 6 月 专科 2019 年 5月 14 日 2022 年 5月 13 日 是 王盼群 监事会主席 男 1960 年 4 月 本科 2019 年 5月 14 日 2022 年 5月 13 日 否 陆宏 财

75、务负责人 女 1974 年 9 月 本科 2019 年 10月 25 日 2022 年 5月 13 日 是 王建军 监事 男 1976 年 7 月 专科 2019 年 5月 14 日 2022 年 5月 13 日 是 支海全 监事 男 1980 年 6 月 专科 2019 年 5月 14 日 2022 年 5月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数

76、数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 陆宏 无 新任 财务负责人 公司发展需要 张世伟 财务负责人 离任 无 离职 支海全 无 新任 职工监事 换届 李荣杰 职工监事 换届 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

77、适用 不适用 1、陆宏，女，汉族，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学毕业，高级会计师。 1994 年 7 月毕业于河北商业高等专科学校会计学专业；2004 年 9 月进入中国人民大学就读会计学本科，2007 年 3 月本科毕业；2009 年 7 月进入中国人民大学就读金融学，2011 年 12 月研究生结业。 1994 年 7 月至 2000 年 11 月，河北中京集团大酒店股份有限公司历任出纳、会计、主管会计；2001年 1 月至 2005 年 12 月，上海蜂星国际贸易有限公司驻河北财务总监；2006 年 3 月至 2008 年 3 月，河北诚实实业集团有限

78、公司任财务总监；2008 年 5 月至 2010 年 3 月，河北省农金投资担保有限公司任财务经理；2010 年 6 月至 2014 年 10 月，大众瑞安创业投资有限公司任财务总监；2015 年 1 月至 2016 年7 月，河北源达信息技术股份有限公司任财务总监；2019 年 6 月入职河北华糖云商营销传播股份有限公司任财务副总监。 主要职业资格：高级会计师、CMA（美国注册管理会计师）、理财规划师、证券从业资格。 2、支海全，男，1980 年 6 月出生，河北省定州市人，大学专科学历，2000 年 6 月至今历任华糖商情杂志社办公室行政、人资，糖烟酒周刊杂志社办公室行政、人资，河北华糖传

79、媒有限公司综合办公室主任助理、副主任、主任，现任河北华糖云商营销传播股份有限公司综合办公室主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 42 34 财务人员 17 18 技术人员 23 21 销售人员 87 68 渠道商咨询服务人员 158 142 产业研究人员 74 55 策划人员 23 56 32 员工总计 424 394 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 9 6 本科 217 207 专科 184 167 专科以下 13 13 员工总计 424 394 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用

80、 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统制定的法律法规、规范性文件及其他有关法律、法规

81、、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决程序符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定；公司重要决策的制定能够按照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议33 审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照

82、公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二)

83、三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2019 年 4 月 23 日，第一届董事会第十三次会议审议通过了2018 年年度董事会工作报告2018 年度总经理工作报告2018 年年度报告及摘要2018 年年度财务审计报告2018年年度财务决算报告2019 年年度财务预算报告2018 年年度权益分派预案的议案关于预计 2019 年日常性关联交易的议案关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务审计机构的议案关于提请召开2018 年年度股东大会会议的议案关于董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的议案。2019 年

84、5 月 14 日，第二届董事会第一次会议审议通过了关于选举于山为华糖云商第二届董事会董事长的议案关于聘任杜建明为华糖云商总经理的议案关于聘任梁剑为华糖云商董事会秘书的议案关于聘任华糖云商副总经理及其他高级管理人员议案。2019 年8 月 9 日，第二届董事会第二次会议审议通过了关于对外投资的议案。2019 年 8 月 19 日，第二届董事会第三次会议审议通过了2019 年半年度报告议案。2019 年 10 月 21 日，第二届董事会第四次会议审议通过了关于更换财34 务负责人的议案。 监事会 3 2019 年 4 月 23 日，第一届监事会第六次会议审议通过了2018 年年度监事会工作报告20

85、18 年年度报告及摘要2018 年年度财务审计报告2018 年年度财务决算报告2019年年度财务预算报告2018 年年度权益分派预案的议案关于预计 2019 年日常性关联交易的议案关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务审计机构的议案关于监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工监事候选人的议案。2019 年 5 月 14 日，第二届监事会第一次会议审议通过了关于推选华糖云商第二届监事会主席的议案。2019年 8 月 19 日，第二届监事会第二次会议审议通过了2019 年半年度报告议案。 股东大会 1 2019 年 5 月 14 日，2018 年年度股东大会审议通过了2018 年年度

86、董事会工作报告2018年年度监事会工作报告2018 年年度报告及摘要2018 年年度财务审计报告2018 年年度财务决算报告2019 年年度财务预算报告2018 年年度权益分派预案的议案关于预计 2019 年日常性关联交易的议案关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务审计机构的议案关于董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的议案关于监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工监事候选人的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事

87、项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没有违反公司法、公司章程及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保证独立性、不能保持自主经35 营能力的情况。 (三)

88、对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系本年度内，公司根据国家法律法规、所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司不存在重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内，公司严格遵守信息披露管理制度，进一步提高公司规范

89、化运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守董事会决议通过的相关制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2020TJA20163 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市和平区小白楼街大沽北路 65 号汇金中心 1-3701-3705 审计报告日期 2020 年

90、4 月 28 日 注册会计师姓名 林国伟、周军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 210,000 元 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2020TJA20163 河北华糖云商营销传播股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了河北华糖云商营销传播股份有限公司（以下简称华糖云商公司）财务报表，包括 2019年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华糖云商

91、公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华糖云商公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 37 三、 其他信息 华糖云商公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华糖云商公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计

92、报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华糖云商公司的持

93、续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华糖云商公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华糖云商公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并

94、保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 38 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

95、华糖云商公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华糖云商公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就华糖云商公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计

96、范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：林国伟 中国注册会计师：周军 中国 北京二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 151,241,583.79 160,618,330.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,790,000.00 2,019,001.0

97、0 应收账款 六、3 16,766,565.73 15,704,293.68 应收款项融资 预付款项 六、4 10,137,381.37 8,707,211.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 2,041,717.86 1,613,935.17 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 六、6 10,901,744.60 8,572,560.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 6,823,522.5 3,465,678.10 流动资产合计 199,702,515.85 200,701,010.58

98、 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、8 888,185.06 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 六、9 2,053,141.79 2,032,643.34 投资性房地产 固定资产 六、10 8,956,642.15 7,679,284.82 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、11 77,601.53 248,784.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 40 非流动资产合计 11,975,570.53 9,960,713.12 资

99、产总计 211,678,086.38 210,661,723.70 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 1,461,965.32 2,739,504.45 预收款项 六、14 8,457,887.80 14,421,860.75 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 7,464,488.46 11,175,578.65 应交税费 六、16 933,896.56 1,114,126.94 其他应付款

100、六、17 1,791,201.56 1,879,644.64 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、18 2,939,985.06 2,437,841.02 流动负债合计 23,049,424.76 33,768,556.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、19 2,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 41 非流动负债合计 - 2,000,000.00 负债合计 23,049,424.76

101、 35,768,556.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 50,700,000.00 50,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 51,806,210.57 51,806,210.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 14,821,717.13 11,001,433.00 一般风险准备 未分配利润 六、23 68,970,175.26 61,385,523.68 归属于母公司所有者权益合计 186,298,102.96 174,893,167.25 少数股东权益 2,330,558.66 所有者权益合计 188,6

102、28,661.62 174,893,167.25 负债和所有者权益总计 211,678,086.38 210,661,723.70 法定代表人：于山主管会计工作负责人：杜建明会计机构负责人：陆宏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 146,497,567.40 156,978,556.71 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 1,790,000.00 2,019,001.00 应收账款 十四、1 16,664,093.51 16,704,924

103、.98 应收款项融资 预付款项 2,541,416.21 2,384,709.52 其他应收款 十四、2 15,238,257.34 11,088,012.57 其中：应收利息 - 219,287.68 应收股利 买入返售金融资产 存货 509,188.07 398,003.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 42 其他流动资产 224,289.76 172,474.02 流动资产合计 183,464,812.29 189,745,682.36 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 14,670,1

104、00.00 10,020,100.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 2,053,141.79 2,032,643.34 投资性房地产 固定资产 6,644,666.50 7,679,284.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 36,265.08 24,208.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 23,404,173.37 19,756,236.22 资产总计 206,868,985.66 209,501,918.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生

105、金融负债 应付票据 应付账款 1,394,854.21 2,748,898.91 预收款项 4,612,180.11 13,288,269.32 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,159,474.83 10,803,954.42 应交税费 668,263.23 1,095,664.50 其他应付款 1,480,837.53 1,701,769.40 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 43 其他流动负债 2,823,795.11 1,986,622.71 流动负债合计 18,139,405.02 31,625,179.26 非流动负债： 长期借款 应付

106、债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 2,000,000.00 负债合计 18,139,405.02 33,625,179.26 所有者权益： 股本 50,700,000.00 50,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 51,806,210.57 51,806,210.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,821,717.13 11,001,433.00 一般风险准备 未分配利润 71,401,652.94 62,3

107、69,095.75 所有者权益合计 188,729,580.64 175,876,739.32 负债和所有者权益合计 206,868,985.66 209,501,918.58 法定代表人：于山主管会计工作负责人：杜建明会计机构负责人：陆宏 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 160,041,000.36 178,224,639.03 其中：营业收入 六、24 160,041,000.36 178,224,639.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 44 二、营业总成本 127,745,289.68 135,593,216.93 其中：

108、营业成本 六、24 70,254,309.90 67,628,330.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 1,661,140.86 2,046,182.14 销售费用 六、26 46,933,629.97 56,894,151.28 管理费用 六、27 13,972,796.91 13,676,574.85 研发费用 财务费用 六、28 -5,076,587.96 -4,652,021.87 其中：利息费用 26,821.82 3,360.00 利息收入 5,154,075.02 4,703,067.92

109、 加：其他收益 六、29 4,153,784.17 - 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 164,415.29 264,356.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、31 20,498.45 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -1,341,676.02 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -37,967.51 -1,238,850.62 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34

110、- 18,592.48 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,254,765.06 41,675,520.09 加：营业外收入 六、35 1,581,704.11 1,000,587.16 减：营业外支出 六、36 150,974.80 207,439.99 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,685,494.37 42,468,667.26 减：所得税费用 六、37 - 34,189.11 五、净利润（净亏损以“”号填列） 36,685,494.37 42,434,478.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净

111、亏损以“-”号填列） - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -69,441.34 -214,583.42 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 36,754,935.71 42,649,061.57 六、其他综合收益的税后净额 45 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进

112、损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 36,685,494.37 42,434,478.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 36,754,935.71 42,649,061.57 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -69,441.34

113、 -214,583.42 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.72 0.84 （二）稀释每股收益（元/股） 0.72 0.84 法定代表人：于山主管会计工作负责人：杜建明会计机构负责人：陆宏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 133,337,070.74 154,990,058.17 减：营业成本 十四、4 49,738,387.34 49,500,326.72 税金及附加 1,547,081.96 2,028,669.01 销售费用 41,800,730.45 52,772,065.19 管理费用 12,101,20

114、2.49 11,931,772.33 研发费用 财务费用 -5,557,893.44 -5,089,110.31 46 其中：利息费用 利息收入 5,594,665.16 5,126,995.86 加：其他收益 4,153,784.17 - 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 223,523.48 -3,410.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20,498.45 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,

115、289,479.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） -37,967.51 -1,235,063.31 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 18,592.48 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,777,921.41 42,626,454.35 加：营业外收入 1,574,818.02 1,000,282.12 减：营业外支出 149,898.11 177,077.41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,202,841.32 43,449,659.06 减：所得税费用 0 0 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,202,841.32 43,449,659.06

116、（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 38,202,841.32 43,449,659.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -

117、6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 38,202,841.32 43,449,659.06 七、每股收益： 47 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：于山主管会计工作负责人：杜建明会计机构负责人：陆宏 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 162,634,043.73 177,850,561.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业

118、务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 11,963,384.30 10,327,545.40 经营活动现金流入小计 174,597,428.03 188,178,106.62 购买商品、接受劳务支付的现金 73,682,041.29 67,335,505.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额

119、拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,900,455.90 57,387,495.40 支付的各项税费 6,410,347.54 7,528,152.31 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 17,499,612.94 17,067,725.25 经营活动现金流出小计 154,492,457.67 149,318,878.70 经营活动产生的现金流量净额 20,104,970.36 38,859,227.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 55,290,000.00 79,790,000.00 取得投资

120、收益收到的现金 345,804.05 264,356.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 - 29,417.48 48 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 55,635,804.05 80,083,773.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,507,521.48 305,877.74 投资支付的现金 59,660,000.00 82,940,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 62,167,521.48 8

121、3,245,877.74 投资活动产生的现金流量净额 -6,531,717.43 -3,162,104.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,400,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,400,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、38 - 100,000.00 筹资活动现金流入小计 2,400,000.00 100,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,350,000.00 25,350,000.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活

122、动有关的现金 六、38 - 1,556,728.94 筹资活动现金流出小计 25,350,000.00 26,906,729.20 筹资活动产生的现金流量净额 -22,950,000.00 -26,806,729.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、38 -9,376,747.07 8,890,394.59 加：期初现金及现金等价物余额 六、38 160,618,330.86 151,727,936.27 六、期末现金及现金等价物余额 六、38 151,241,583.79 160,618,330.86 法定代表人：于山主管会计工作负责人：杜建明会计机

123、构负责人：陆宏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 130,702,310.59 151,887,458.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,965,342.14 10,242,277.98 经营活动现金流入小计 139,667,652.73 162,129,736.65 购买商品、接受劳务支付的现金 46,268,053.40 48,569,084.06 49 支付给职工以及为职工支付的现金 52,707,539.91 53,667,826.83 支付的各项税费 5,761

124、,088.66 7,367,311.21 支付其他与经营活动有关的现金 12,259,930.72 13,137,451.74 经营活动现金流出小计 116,996,612.69 122,741,673.84 经营活动产生的现金流量净额 22,671,040.04 39,388,062.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 39,230,000.00 55,840,000.00 取得投资收益收到的现金 930,074.63 371,470.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 29,417.48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,605,

125、020.05 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,160,074.63 57,845,907.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,103.98 298,550.15 投资支付的现金 43,880,000.00 55,850,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 47,962,103.98 56,148,550.15 投资活动产生的现金流量净额 -7,802,029.35 1,697,357.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借

126、款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 筹资活动现金流入小计 - 100,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,350,000.00 25,350,000.26 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,350,000.00 25,350,000.26 筹资活动产生的现金流量净额 -25,350,000.00 -25,250,000.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,480,989.31 15,835,420.28 加：期初现金及现金等价物余额 1

127、56,978,556.71 141,143,136.43 六、期末现金及现金等价物余额 146,497,567.40 156,978,556.71 法定代表人：于山主管会计工作负责人：杜建明会计机构负责人：陆宏 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,700,000.00 51,806,210.57 11,001,433.00 60,979,324.87 - 174

128、,486,968.44 加：会计政策变更 406,198.81 406,198.81 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 11,001,433.00 - 61,385,523.68 - 174,893,167.25 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 3,820,284.13 - 7,584,651.58 2,330,558.66 13,735,494.37 （一）综合收益总额 36,754,935.71 -69,441.34 36,685,4

129、94.37 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 2,400,000.00 2,400,000.00 1股东投入的普通股 2,400,000.00 2,400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - 51 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,820,284.13 - -29,170,284.13 - -25,350,000.00 1提取盈余公积 3,820,284.13 -3,820,284.13 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 -25,350,000.00 -25

130、,350,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 14,821,717.13 - 68,970,175.26 2,330,558.66 188,628,661.62 52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减

131、：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,700,000.00 51,706,210.57 6,656,467.09 48,025,229.21 1,771,312.36 158,859,219.23 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 50,700,000.00 - - - 51,706,210.57 - - - 6,656,467.09 - 48,025,229.21 1,771,312.36 158,859,219.23 三、本期增减变动金额（减少以“”号

132、填列） - - - - 100,000.00 - - - 4,344,965.91 - 12,954,095.66 -1,771,312.36 15,627,749.21 （一）综合收益总额 42,649,061.57 -214,583.42 42,434,478.15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 100,000.00 - - - - - - -1,556,728.94 -1,456,728.94 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权 - 53 益的金额 4其他 100,000.00 -1,556,728.94 -1,456,728.

133、94 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,344,965.91 - -29,694,965.91 - -25,350,000.00 1提取盈余公积 4,344,965.91 -4,344,965.91 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 -25,350,000.00 -25,350,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额

134、50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 11,001,433.00 - 60,979,324.87 - 174,486,968.44 54 法定代表人：于山主管会计工作负责人：杜建明会计机构负责人：陆宏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,700,000.00 51,806,210.57 11,001,433.00 61,962,896.94 175,470,540.5

135、1 加：会计政策变更 406,198.81 406,198.81 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 11,001,433.00 62,369,095.75 175,876,739.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 3,820,284.13 9,032,557.19 12,852,841.32 （一）综合收益总额 38,202,841.32 38,202,841.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股

136、- 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,820,284.13 -29,170,284.13 -25,350,000.00 55 1提取盈余公积 3,820,284.13 -3,820,284.13 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -25,350,000.00 -25,350,000.00 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划

137、变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 14,821,717.13 71,401,652.94 188,729,580.64 56 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,700,000.00 51,706,210.5

138、7 6,656,467.09 48,208,203.79 157,270,881.45 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 50,700,000.00 - - - 51,706,210.57 - - - 6,656,467.09 48,208,203.79 157,270,881.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 100,000.00 - - - 4,344,965.91 13,754,693.15 18,199,659.06 （一）综合收益总额 43,449,659.06 43,449,659.06 （二）所有者投入和减少资本 -

139、 - - - 100,000.00 - - - - - 100,000.00 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 100,000.00 100,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,344,965.91 -29,694,965.91 -25,350,000.00 1提取盈余公积 4,344,965.91 -4,344,965.91 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 -25,350,000.00 -25,350,000.00 57 分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资

140、本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,700,000.00 - - - 51,806,210.57 - - - 11,001,433.00 61,962,896.94 175,470,540.51 法定代表人：于山主管会计工作负责人：杜建明会计机构负责人：陆宏 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列

141、示） 13 一、 公司的基本情况 1.本公司基本情况 河北华糖云商营销传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）成立于 2011 年 8 月 9 日，公司原名称为河北华糖招商咨询服务有限公司，2015 年 12 月 21 日更名为河北华糖云商科技有限公司，2016 年 3 月 31 日更名为河北华糖云商营销传播有限公司，2016 年 5 月 20 日公司完成股份制改制，名称变更为河北华糖云商营销传播股份有限公司，注册资本变更为 3,900 万元，取得石家庄市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91130100580994995T 号营业执照，法定代表人于山，

142、住所：石家庄长安区广安大街 36 号银泰国际大厦 15 层。 本公司经营范围为：企业管理服务、信息咨询服务；企业管理咨询、商务咨询、招商咨询；企业形象设计、营销策划、公关策划；会务服务；展览展示服务；国内广告业务；预包装食品、酒类批发、零售；计算机网络技术的研发；软件开发及技术服务；因特网信息服务业务；图书及期刊报纸的零售；农业技术研发、技术推广、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司于 2016 年 11 月 22 日获批在全国中小企业股份转让系统（简称新三板）挂牌，证券代码：839629。 2.本公司历史沿革 (1) 初始设立 本公司成立于 2

143、011 年 8 月 9 日，系由河北华糖传媒有限公司（以下简称“华糖传媒”）、糖烟酒周刊杂志社工会委员会、自然人王伟出资设立，成立时注册资本人民币 200 万元，其中，华糖传媒出资 102 万元，占注册资本的 51%，糖烟酒周刊杂志社工会委员会出资 78万元，占注册资本的 39%，王伟出资 20 万元，占注册资本的 10%，上述出资业经石家庄冀信会计师事务所审验并出具“石冀信验字（2011）第 1241 号”验资报告，公司成立时注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北华糖传媒有限公司 102.00 102.00 51.00 糖烟酒周刊杂志

144、社工会委员会 78.00 78.00 39.00 王伟 20.00 20.00 10.00 合计 200.00 200.00 100.00 (2) 第一次增资 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 14 根据 2011 年 12 月 20 日股东会决议及修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币 300 万元，其中华糖传媒认缴 153 万元，糖烟酒周刊杂志社工会委员会认缴 142 万元，王伟认缴 5 万元，截至 2011 年 12 月 21 日止，股东已完成缴纳出资

145、，该出资业经石家庄冀信会计师事务所审验并出具“石冀信验字（2011）第 1399 号”验资报告，本次变更完成后，公司注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北华糖传媒有限公司 255.00 255.00 51.00 糖烟酒周刊杂志社工会委员会 220.00 220.00 44.00 王伟 25.00 25.00 5.00 合计 500.00 500.00 100.00 （3） 第一次转股 根据 2013 年 7 月 29 日股东会决议、修改后的公司章程及股权转让协议，股东王伟将其持有的本公司 5%股权转让给糖烟酒周刊杂志社工会委员会，本次股

146、权变更完成后，公司注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北华糖传媒有限公司 255.00 255.00 51.00 糖烟酒周刊杂志社工会委员会 245.00 245.00 49.00 合计 500.00 500.00 100.00 （4）第二次转股 根据 2015 年 12 月 30 日股东会决议、修改后的公司章程及股权转让协议，股东糖烟酒周刊杂志社工会委员会将其持有的本公司 49%股权转让给石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙），本次股权变更完成后，公司注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%

147、） 河北华糖传媒有限公司 255.00 255.00 51.00 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 245.00 245.00 49.00 合计 500.00 500.00 100.00 （5）吸收合并 根据 2016 年 3 月 29 日河北省省级文化企业国有资产监督管理领导小组文件关于河北华糖云商科技有限公司吸收合并河北华糖传媒有限公司及河北报业传媒集团有限公司增资控股请示的批复（冀文资复20163 号）（以下简称“冀国资批复文”）、本公司 2016 年3 月 20 日股东会决议和修改后的章程、华糖传媒 2016 年 3 月 20 日股东会决议、本公司与华糖传媒 2016 年 3 月 2

148、4 日吸收合并协议之补充协议等规定，本公司吸收合并华糖传河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 15 媒，吸收合并后本公司注册资本变更为人民币 900 万元，吸收合并后，华糖传媒不再存续。合并后本公司股东由石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙）和华糖传媒原股东共同组成，各股东持股比例以原持股比例对应的经评估后的净资产金额占本公司与华糖传媒剔除抵消因素后的 2015 年 12 月 31 日净资产评估总额的比例确认。 2016 年 3 月 30 日，华糖传媒完成工商注销登记，吸收合

149、并完成后，本公司注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北报业传媒集团有限公司 434.0312 434.0312 48.2257 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 205.1861 205.1861 22.7985 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 126.7201 126.7201 14.0800 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 42.5521 42.5521 4.7280 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 42.5521 42.5521 4.7280 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 48.9584 48.9584 5.

150、4398 合计 900.0000 900.0000 100.0000 （6）第二次增资 根据冀国资批复文，2016 年 3 月 31 日本公司股东会决议及修改后的公司章程规定，本公司新增注册资本人民币 51 万元，由河北报业传媒集团有限公司认缴，2016 年 3 月 31 日，河北报业传媒集团有限公司已完成出资。本次变更完成后，本公司注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北报业传媒集团有限公司 485.0312 485.0312 51.00 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 205.1861 205.1861 21.58 石家庄中食投资

151、管理中心（有限合伙） 126.7201 126.7201 13.32 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 42.5521 42.5521 4.47 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 42.5521 42.5521 4.47 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 48.9584 48.9584 5.16 合计 951.0000 951.0000 100.00 吸收合并的本公司注册资本实收情况及吸收合并后本公司注册资本增资情况业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“XYZH/2016TJA10409”号验资报告。 （7）股份制改制 2016 年 5 月 19 日，本公司股东签署河北华

152、糖云商营销传播股份有限公司发起人协议书及公司章程约定，河北华糖云商营销传播有限公司整体变更为河北华糖云商营销传河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 16 播股份有限公司。以河北华糖云商营销传播有限公司截至 2016 年 3 月 31 日经审计后的净资产按 2.6258：1 的折股比例折合成 39,000,000 股普通股份（每股面值 1 元），超过股本总额部分的净资产计入资本公积，各股东持股比例不变。股份制改制后，注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币元） 股东 注册

153、资本 实收资本 持股比例（%） 河北报业传媒集团有限公司 19,890,869.00 19,890,869.00 51.00 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 8,414,572.00 8,414,572.00 21.58 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 5,196,723.00 5,196,723.00 13.32 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 1,745,038.00 1,745,038.00 4.47 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 1,745,038.00 1,745,038.00 4.47 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 2,007,760.00 2,007,7

154、60.00 5.16 合计 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00 本公司股份制改制各股东出资情况业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“XYZH/2016TJA10423”号验资报告。 （8）新三板挂牌 本公司于 2016 年 11 月 22 日正式在全国中小企业股份转让系统（简称新三板）挂牌，证券代码：839629。 （9）资本公积转增股本 根据本公司 2017 年 4 月 21 日召开的第一届董事会第五次会议和 2017 年 5 月 16 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过的2016 年年度权益分派方案，以截至 2016 年 12 月31

155、 日的总股本 39,000,000 股为基数，以 2016 年的资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 11,700,000 股。本次转增完成后，资本公积余额为 51,706,210.57 元，本公司总股本增至 50,700,000 股。资本公积转增股本后，注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例（%） 河北报业传媒集团有限公司 25,858,130.00 25,858,130.00 51.00 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 10,938,944.00 10,938,944.00 21.58 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 6,

156、755,740.00 6,755,740.00 13.32 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 2,268,549.00 2,268,549.00 4.47 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 2,268,549.00 2,268,549.00 4.47 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 2,610,088.00 2,610,088.00 5.16 合计 50,700,000.00 50,700,000.00 100.00 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 17

157、截至 2019 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构未再发生变化。 二、 合并财务报表范围 本集团本期合并财务报表范围包括本公司、河北华糖易购电子科技有限公司、河北华糖会展服务有限公司、河北华糖致行营销策划有限公司 4 家公司。与上年相比，本年新设立河北华糖致行营销策划有限公司，纳入合并范围。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 （

158、2） 持续经营 本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 3

159、1 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 18 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分

160、步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间

161、对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自

162、本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 19 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的

163、资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表

164、的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公

165、允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 20 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照

166、实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益

167、；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量

168、且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入

169、当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 21 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；金融资产发生转移，本集团

170、既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应

171、终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利

172、息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。不属于以上或情形的财务担保合同，以及不属于以上情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件

173、河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 22 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期

174、损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义

175、的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

176、本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 201

177、9 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 23 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体

178、由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 11. 应收票据及应收账款 应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本集团对于企业会计准则第14号-收入准则规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失

179、的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须

180、付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项估计层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保物相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外

181、，均以人民币元列示） 24 著增加。 预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用

182、损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率，通过应收票据及应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收票据及应收账款预期信用损失。 （1）单项确定预期信用损失率的应收款项： 单项确定预期信用损失率标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项确定预期信用损失率方法 根据信用风险显著增加,合理预计信用损失率，计提坏账准备 （2）采用以账龄特征为基础的预期信用损失的应收款项： 确定组合的依据 低

183、风险组合 租赁房屋缴纳的押金、保证金、部门或内部职工借用的备用金 本公司代收、需支付给第三方的款项，或第三方代收、需支付给本公司的款项 关联方组合 应收关联方款项 账龄组合 以账龄特征为基础的预期信用损失 按组合确认预期信用损失率方法 低风险组合 不计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备，但对经营状况异常的关联公司的应收款项单独计提坏账准备。 账龄组合 以账龄特征为基础的预期信用损失率 采用以账龄特征为基础确认应收款项的预期信用损失率如下： 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币

184、元列示） 25 账龄 商业承兑汇票 预期信用损失率（%） 应收账款 预期信用损失率（%） 1 年以内 1 1 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 银行承兑汇票预期没有信用损失，本公司不计提坏账准备。 12. 应收款项融资 本集团应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等，既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。 除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出

185、，计入当期损益。 13. 其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同“11.应收票据及应收账款”。 采用以账龄特征为基础确认其他应收款的预期信用损失率如下： 账龄 其他应收款 预期信用损失率（%） 1 年以内 1 1-2 年 10 2-3 年 30 3 年以上 100 14. 存货 本集团存货主要包括低值易耗品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净

186、值按该存货的估计售价减去估计的河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 26 销售费用和相关税费后的金额确定。未执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 15. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资

187、和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的

188、企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

189、的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单

190、位直接处置相关资产或负债相同的基河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 27 础进行会计处理。购买日之前持有的股权在金融工具中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入留存收益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资

191、采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被

192、投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期

193、股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控河北华糖云商营销

194、传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 28 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运

195、输设备和办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 0 5 2 运输设备 5 5 19 3 电子及其他设备 3-5 5 19-31.67 4 机器设备 10 5 9.5 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 17. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

196、按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 18. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建

197、或生产活动重新开始。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 29 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 无形资产 本集团无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本

198、；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 20. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对

199、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 当资产公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于资产账面价值时，确认资产存在减值迹象，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21. 长期待

200、摊费用 本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 30 22. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金等，在职工提供服

201、务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 23. 预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支

202、出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 24. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等，具体可分为渠道信息发布、互动营销服务、咨询服务及其他、定制产品销售业务，收入确认政策如下： 1）产品销售收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入

203、的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本集团商品销售收入主要为利用电子商务开展的商品销售服务，在商品送达客户签收后确认收入的实现。 2）劳务及服务收入 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 31 （1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时

204、满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 主要业务收入具体确认条件： 1）渠道信息发布服务收入在信息刊出或在新媒体上线时确认收入的实现。合同约定的服务存在分期、分阶段实施的，按合理一致的分摊原则确认各期、各阶段收入的实

205、现，但金额不重大的在服务完成时确认收入的实现。 2）互动营销服务收入在相关活动举办完成时确认服务收入的实现，活动举办完成后或有的招商增值服务收入在客户确认招商达成时确认收入的实现。 3)咨询服务及其他在按照协议内容完成咨询服务内容且经客户确认，取得客户回复意见后，确认收入的实现。咨询服务存在分阶段完成实施的现象，按照合理一致的分摊原则实际各阶段收入确认，如遇金额不重大的在服务完成时确认当期收入。 4）定制产品销售业务按照当期电商销售订单，委托相关厂家或物流做出发货，在商品送达客户签收后确认收入的实现。 25. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资

206、产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 32 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收

207、的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债

208、 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

209、为限，确认递延所得税资产。 27. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他租赁为经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33

210、28. 持有待售 (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

211、额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出

212、售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持

213、有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 20

214、19 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 34 (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。 (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 29. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组

215、成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 30. 重要会计政策和会计估计变更 、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移(修订)、企业会计准则第 24号套期会计(修订)及企业会计准则第 37 号金融工具列报(修订)(统称“新金融工具准则”) 相关会计政策变更已经本公司第二届董事会第五次会议批准。 说明 1 关于修订印发 2019 年度一般企业财

216、务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201916 号）（“新财务报表格式”） 说明 2 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换(修订)（“新非货币性资产交换准则”） 说明 3 企业会计准则第 12 号债务重组(修订)（“新债务重组准则”） 说明 4 说明 1： 金融工具会计政策 金融资产分类由“四分类”改为“三分类”。将现行按照持有金融资产的意图和目的金融资产四分类（即以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产），改为以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融河北华糖云商营销传播股

217、份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 35 资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类。 金融资产减值会计处理由“已发生损失法”改为“预期损失法”。将金融资产减值会计处理由原“已发生损失法”（即只有在客观证据表明金融资产已经发生损失时，才对相关金融资产计提减值准备）改为“预期损失法”，考虑金融资产未来预期信用损失情况。 调整不具有控制、共同控制、

218、重大影响的股权投资的会计处理。原会计政策下，本集团将其分类为可供出售金融资产。执行新金融工具准则后，将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 进一步明确了金融资产转移的判断原则及其会计处理。 本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，根据新准则衔接规定，无需追溯调整前期比较财务报表数据，执行新准则的累计影响数调整 2019 年期初留存收益（或其他综合收益）及财务报表其他相关项目金额，详见本附注四、30.（3）。 说明 2：财务报表格式 资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及

219、“应付账款”两个项目；新增“应收款项融资”项目。 资产负债表中“递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不再归类为流动负债，仍在该项目填列。 利润表中“投资收益”项目下新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”明细项目，反映因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。 利润表中“资产减值损失”和“信用减值损失”项目由“减：资产减值损失”、“减：信用减值损失”改为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”、“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日

220、至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 36 本集团根据新财务报表格式追溯重述了比较财务报表，影响如下： 2018 年合并财务报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 17,723,294.68 应收票据 2,019,001.00 应收账款 15,704,293.68 应付票据及应付账款 2,739,504.45 应付票据 应付账款 2,739,504.45 其他流动负债 4,437,841.02 其他流动负债 2,437,841.02 递延收益 2,000,000.00 （续表） 2018 年母公司财务报表 原列报报

221、表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 18,723,925.98 应收票据 2,019,001.00 应收账款 16,704,924.98 应付票据及应付账款 2,748,898.91 应付票据 应付账款 2,748,898.91 其他流动负债 3,986,622.71 其他流动负债 1,986,622.71 递延收益 2,000,000.00 说明 3：非货币性资产交换 新增了非货币性资产交换有关适用范围的规定，修订了“非货币性资产交换”和“货币性资产”的定义。 明确了以存货换取客户的非货币性资产交换适用收入准则、涉及金融资产的适用金融工具相关准则，与新收入准则、新金融工具

222、准则协调一致。 对于换入资产、换出资产的确认时点进行专门规范，明确了资产确认与终止确认需要分别考虑，对换入资产的确认和换出资产终止确认时点存在不一致的情况规定了明确的处理原则，对于包含多重交易安排的合同的会计处理进行了明确。 本集团自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不再进行追溯调整。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除

223、特别注明外，均以人民币元列示） 37 说明 4：债务重组 债务重组的定义中，增加了“不改变交易对手方”的前提，取消了原准则下“债务人发生财务困难”且“债权人作出让步”的前提，扩大了适用范围。 以资产清偿债务方式进行债务重组的，债权人初始确认金融资产以外的受让资产的初始入账价值由“受让资产的公允价值”修改为“放弃债权的公允价值”，债务人的债务重组损益为清偿债务的账面价值与转让资产账面价值的差额，不再区分债务重组损益和资产处置损益。 修改其他条款方式进行债务重组的，债权人及债务人对重组的债权债务需按照金融工具准则进行确认和计量，与新金融工具准则协调一致。 以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组

224、的，债权人需要分别确定重组债权的公允价值、受让的金融资产的公允价值以及金融资产以外的其他受让资产的公允价值，并且按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照相关规定分别确定各项资产的成本。 本集团自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的债务重组根据该准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不再进行追溯调整。 （2） 重要会计估计变更 本集团报告期无需要披露的重要会计估计变更事项。 （3） 2019 年起执

225、行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 160,618,330.86 160,618,330.86 应收票据 2,019,001.00 2,019,001.00 应收账款 15,704,293.68 15,704,293.68 预付款项 8,707,211.51 8,707,211.51 其他应收款 1,613,935.17 1,613,935.17 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月

226、31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 38 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其中：应收利息 应收股利 存货 8,572,560.26 8,572,560.26 其他流动资产 3,465,678.10 3,465,678.10 流动资产合计 200,701,010.58 200,701,010.58 非流动资产： 可供出售金融资产 1,626,444.53 -1,626,444.53 其他非流动金融资产 2,032,643.34 2,032,643.34 固定资产 7,679,284.82 7,679,284.82 无形资产 2

227、48,784.96 248,784.96 非流动资产合计 9,554,514.31 9,960,713.12 406,198.81 资产总计 210,255,524.89 210,661,723.70 406,198.81 流动负债： 应付账款 2,739,504.45 2,739,504.45 预收款项 14,421,860.75 14,421,860.75 应付职工薪酬 11,175,578.65 11,175,578.65 应交税费 1,114,126.94 1,114,126.94 其他应付款 1,879,644.64 1,879,644.64 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债

228、2,437,841.02 2,437,841.02 流动负债合计 33,768,556.45 33,768,556.45 非流动负债： 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计： 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 35,768,556.45 35,768,556.45 所有者权益： 股本 50,700,000.00 50,700,000.00 资本公积 51,806,210.57 51,806,210.57 盈余公积 11,001,433.00 11,001,433.00 未分配利润 60,979,324.87 61,385,52

229、3.68 406,198.81 归属于母公司股东权益合计 174,486,968.44 174,893,167.25 406,198.81 少数股东权益 股东权益合计 174,486,968.44 174,893,167.25 406,198.81 负债和股东权益总计 210,255,524.89 210,661,723.70 406,198.81 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 39 2）母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019

230、 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 156,978,556.71 156,978,556.71 应收票据 2,019,001.00 2,019,001.00 应收账款 16,704,924.98 16,704,924.98 预付款项 2,384,709.52 2,384,709.52 其他应收款 11,088,012.57 11,088,012.57 其中：应收利息 219,287.68 219,287.68 应收股利 存货 398,003.56 398,003.56 其他流动资产 172,474.02 172,474.02 流动资产合计 189,745,682.36 189,

231、745,682.36 非流动资产： 可供出售金融资产 1,626,444.53 -1,626,444.53 长期股权投资 10,020,100.00 10,020,100.00 其他非流动金融资产 2,032,643.34 2,032,643.34 固定资产 7,679,284.82 7,679,284.82 无形资产 24,208.06 24,208.06 非流动资产合计 19,350,037.41 19,756,236.22 406,198.81 资产总计 209,095,719.77 209,501,918.58 406,198.81 流动负债： 应付账款 2,748,898.91 2,

232、748,898.91 预收款项 13,288,269.32 13,288,269.32 合同负债 应付职工薪酬 10,803,954.42 10,803,954.42 应交税费 1,095,664.50 1,095,664.50 其他应付款 1,701,769.40 1,701,769.40 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债 1,986,622.71 1,986,622.71 流动负债合计 31,625,179.26 31,625,179.26 非流动负债： 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计： 2,000,000.00 2,000,000.00

233、 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 40 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 负债合计 33,625,179.26 33,625,179.26 所有者权益： 股本 50,700,000.00 50,700,000.00 资本公积 51,806,210.57 51,806,210.57 盈余公积 11,001,433.00 11,001,433.00 未分配利润 61,962,896.94 62,369,095.75 406,1

234、98.81 股东权益合计 175,470,540.51 175,876,739.32 406,198.81 负债和股东权益总计 209,095,719.77 209,501,918.58 406,198.81 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税增值额以应税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 16%、13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加、地方教育费附加 应交流转税税额 3%、2% 企业所得税 应纳税所得额 0、25% 根据财政部、税务总局、海关总署联合发布关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税

235、务总局 海关总署公告2019年第39号）。本集团增值税税率原适用16%的部分从2019年 4 月 1 日起为 13%。 2. 税收优惠 根据财政部、国家税务总局、中共中央宣部发布的关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知（财税200934 号文件）和关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知（财税201484 号）的相关规定，以及河北省财政厅、河北省国税局、河北省地税局、河北省委宣传部关于公布第七批转制文化企业名单的通知（冀财税201659 号）的文件，本公司于 2016 年 6 月 27 日在石家庄市地方税务局征收分局完成企业所

236、得税免税备案， 自 2016年 4 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受免征企业所得税的优惠。 根据财政部、国家税务总局、中共中央宣部发布的关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知 （ 财税201916 号）的相关河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 41 规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年 12 月 31 日之前已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五

237、年企业所得税。 本公司之子公司企业所得税税率均为 25%。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 19,520.54 16,640.55 银行存款 151,222,063.25 160,601,690.31 合计 151,241,583.79 160,618,33

238、0.86 本集团本年无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2. 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,790,000.00 2,019,001.00 合计 1,790,000.00 2,019,001.00 （2） 年末无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （3） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 42 3. 应收账款 （1） 应

239、收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,606,019.99 97.95 6,839,454.26 28.97 16,766,565.73 单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 492,968.00 2.05 492,968.00 100.00 合计 24,098,987.99 100.00 7,332,422.26 16,766,565.73 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额

240、计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,211,007.08 97.76 5,506,713.40 25.96 15,704,293.68 单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 485,000.00 2.24 485,000.00 100.00 合计 21,696,007.08 100.00 5,991,713.40 15,704,293.68 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 43 （2） 组合

241、中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,339,145.63 133,391.46 1.00 1-2 年 3,795,835.58 759,167.12 20.00 2-3 年 1,048,286.20 524,143.10 50.00 3 年以上 5,422,752.58 5,422,752.58 100.00 合计 23,606,019.99 6,839,454.26 （3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由 辽宁辉山乳业集团有限公司 375,

242、000.00 375,000.00 注 100.00 对方已进入清算程序 支点杂志社 110,000.00 110,000.00 2-3 年 100.00 预计无法收回 江苏句容欢乐谷商贸有限公司 7,968.00 7,968.00 1-2 年 100.00 预计无法收回 合计 492,968.00 492,968.00 100.00 注： 单位名称 年末余额 账龄 2-3 年 3 年以上 辽宁辉山乳业集团有限公司 375,000.00 300,000.00 75,000.00 （4） 本集团报告期无实际核销的应收账款 （5） 按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的应收账

243、款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 广西中烟工业有限责任公司 1,384,507.28 1 年以内 5.74 13,845.07 修文县农业投资开发有限公司 910,000.00 1-2 年 3.78 182,000.00 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 44 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 重庆天之子品牌管理有限公司 835,600.00 1 年以内 3.47

244、8,356.00 修文智慧农业产业园管理有限公司 800,000.00 1-2 年 3.32 160,000.00 福建中烟工业有限责任公司 674,000.00 1 年以内 2.80 6,740.00 合计 4,604,107.28 19.11 370,941.07 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,807,262.37 96.74 8,286,136.01 95.16 12 年 290,113.50 2.86 333,075.50 3.83 23 年 40,005.50 0.40 88,000.00 1.01

245、 合计 10,137,381.37 100.00 8,707,211.51 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的比例(%) 衡水老白干营销有限公司 4,971,360.00 1 年以内 49.04 酒鬼酒供销有限责任公司 2,074,264.93 1 年以内 20.46 中达安股份有限公司 700,000.00 1 年以内 6.91 四川总府实业有限公司总府皇冠假日酒店 500,000.00 1 年以内 4.93 北京弘筹企业咨询有限公司 337,106.89 1 年以内 3.33 合计 8,582,731.82

246、 84.67 5. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,041,717.86 1,613,935.17 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 45 合计 2,041,717.86 1,613,935.17 5.1 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,041,7

247、17.86 100.00 2,041,717.86 单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,041,717.86 100.00 2,041,717.86 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,613,935.17 100.00 1,613,935.17 单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,613,935.17 100.00 1,613,935.17 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1

248、 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 46 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末账面余额 年初账面余额 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 低风险组合 2,041,717.86 1,613,935.17 合计 2,041,717.86 1,613,935.17 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 47 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 代收

249、代付款 169,331.94 140,474.51 押金保证金 1,002,697.40 859,700.00 备用金 869,688.52 613,760.66 合计 2,041,717.86 1,613,935.17 （4） 本集团报告期内实际核销的其他应收款 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 企业员工 代收代付款 967.16 无法收回 否 合计 967.16 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 宜 宾 五 粮 液 系列 酒 品 牌 营 销有限

250、公司 押金保证金 300,000.00 1-2 年 14.69 酒 鬼 酒 供 销 有限责任公司 押金保证金 130,000.00 1-2 年、2-3 年 6.37 江苏食品站-工作站借款 备用金 105,940.00 1 年以内 5.19 杜建坡 备用金 100,000.00 1 年以内 4.90 北 京 京 东 世 纪贸易有限公司 押金保证金 100,000.00 2-3 年 4.90 合计 735,940.00 36.05 （6） 年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7） 年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 20

251、19 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 48 6. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,987,065.47 37,967.51 9,949,097.96 发出商品 952,646.64 952,646.64 包装物 合计 10,939,712.11 37,967.51 10,901,744.60 （续表） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,543,863.74 8,543,863.74 发出商品 包装物 28,696.52 28,696.52 合计

252、 8,572,560.26 8,572,560.26 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 37,967.51 37,967.51 合计 37,967.51 37,967.51 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品 6,470,000.00 3,150,000.00 多缴企业所得税 51,848.92 51,848.92 暂估进项税 301,673.58 263,829.18 合计 6,823,522.50 3,465,678.10 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1

253、日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 49 8. 长期股权投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 东莞市星汇会展服务有限公司 1,050,000.00 -161,814.94 888,185.06 合计 1,050,000.00 -161,814.94 888,185.06 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年

254、 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 50 9. 其他非流动金融资产 项目 年末金额 年初金额 河北中衡云商电子商务股份有限公司 2,053,141.79 2,032,643.34 合计 2,053,141.79 2,032,643.34 10. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备及办公家具 机器设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 11,344,917.00 1,920,797.45 2,728,346.60 15,994,061.05 2. 本 年 增 加 金额 125,913.73 2,229,885.05 2,35

255、5,798.78 （1）购置 125,913.73 2,229,885.05 2,355,798.78 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3. 本 年 减 少 金额 （1）处置或报废 4.年末余额 11,344,917.00 1,920,797.45 2,854,260.33 2,229,885.05 18,349,859.83 二、累计折旧 1.年初余额 4,774,542.98 1,403,295.53 2,136,937.72 8,314,776.23 2. 本 年 增 加 金额 566,749.44 224,317.70 269,713.64 17,660.67 1,078,44

256、1.45 （1）计提 566,749.44 224,317.70 269,713.64 17,660.67 1,078,441.45 3. 本 年 减 少 金额 （1）处置或报废 4.年末余额 5,341,292.42 1,627,613.23 2,406,651.36 17,660.67 9,393,217.68 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 51 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备及办公家具 机器设备 合计 三、减值准备 1.年初余额 2. 本 年 增 加

257、金额 （1）计提 3. 本 年 减 少 金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1. 年 末 账 面 价值 6,003,624.58 293,184.22 447,608.97 2,212,224.38 8,956,642.15 2. 年 初 账 面 价值 6,570,374.02 517,501.92 591,408.88 7,679,284.82 （2） 本集团年末无闲置的固定资产。 （3） 本集团年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 本集团年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5） 本集团年末无未办妥产权证书的固定资产。 11. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 软

258、件 合计 一、账面原值 1.年初余额 1,503,566.64 1,503,566.64 2.本年增加金额 69,584.03 69,584.03 (1)购置 69,584.03 69,584.03 (2)内部研发 (3)企业合并增加 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 52 项目 软件 合计 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 1,573,150.67 1,573,150.67 二、累计摊销 1.年初余额 1,254,781.68 1,254,781.68 2

259、.本年增加金额 240,767.46 240,767.46 （1）计提 240,767.46 240,767.46 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 1,495,549.14 1,495,549.14 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 77,601.53 77,601.53 2.年初账面价值 248,784.96 248,784.96 12. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异

260、 递延所得税 资产 资产减值准备 未实现内部交易损益 可抵扣亏损 预计负债 合计 （2） 未确认递延所得税资产明细 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 53 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 55,988.50 3,791.60 可抵扣亏损 1,732,082.97 838,486.50 其他 合计 1,788,071.47 842,278.10 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2022 年 177,4

261、32.83 177,432.83 2023 年 661,053.67 661,053.67 2024 年 893,596.47 合计 1,732,082.97 838,486.50 13. 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 合计 1,461,965.32 2,739,504.45 其中：1 年以上 48,114.29 15,144.61 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 河北森淼润达酒业有限公司 38,221.54 对方未要求结算 深圳安琪食品有限公司 5,336.94 对方未要求结算 定州市宏远广告设计服务部 2,645.

262、63 对方未要求结算 河北六点文化传媒有限公司 1,910.18 对方未要求结算 合计 48,114.29 14. 预收款项 （1） 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 合计 8,457,887.80 14,421,860.75 1 年以上 389,138.39 2,840,902.20 （2） 本集团年末账龄超过 1 年的预收款项前五名 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 54 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 河南金之义酒业有限公司 92,200.00 合

263、同尚未履行完毕 伟龙食品有限公司 48,113.21 合同尚未履行完毕 阜阳金种子酒业销售有限公司 47,169.81 合同尚未履行完毕 启丰食品科技（北京）有限公司 33,962.21 合同尚未履行完毕 山西国瓷酒业有限公司 25,286.41 合同尚未履行完毕 合计 246,731.64 15. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 10,925,792.38 50,607,038.02 54,239,535.41 7,293,294.99 离 职 后 福 利 -设定提存计划 249,786.27 2,624,962.54 2,70

264、3,555.34 171,193.47 合计 11,175,578.65 53,232,000.56 56,943,090.75 7,464,488.46 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,376,019.95 47,472,560.50 51,237,225.61 5,611,354.84 职工福利费 147,189.74 147,189.74 社会保险费 168,249.18 1,954,964.03 1,971,778.74 151,434.47 其中：医疗保险费 141,044.63 1,669,214.72 1,683,603

265、.15 126,656.20 工伤保险费 10,360.84 82,742.67 83,804.46 9,299.05 生育保险费 16,843.71 203,006.64 204,371.13 15,479.22 住房公积金 69,824.20 861,201.38 865,013.08 66,012.50 工会经费和职工教育经费 1,311,699.05 171,122.37 18,328.24 1,464,493.18 合计 10,925,792.38 50,607,038.02 54,239,535.41 7,293,294.99 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减

266、少 年末余额 基本养老保险 241,100.49 2,524,460.75 2,601,437.00 164,124.24 失业保险费 8,685.78 100,501.79 102,118.34 7,069.23 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 55 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 249,786.27 2,624,962.54 2,703,555.34 171,193.47 16. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 628,399.

267、25 877,806.52 个人所得税 203,068.76 160,433.91 城市维护建设税 35,733.05 24,105.96 教育费附加 15,314.17 10,331.13 地方教育费附加 10,209.45 6,887.42 印花税 41,171.88 34,562.00 合计 933,896.56 1,114,126.94 17. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,791,201.56 1,879,644.64 合计 1,791,201.56 1,879,644.64 17.1 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质

268、 年末余额 年初余额 代垫代付款 268,855.01 659,002.70 押金、员工垫款 984,235.65 527,195.24 保证金 135,532.32 219,132.32 其他 402,578.58 474,314.38 合计 1,791,201.56 1,879,644.64 18. 其他流动负债 （1） 其他流动负债分类 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 56 项目 年末余额 年初余额 已抵扣进项税 116,189.95 451,218.31 文

269、化事业建设费 2,823,795.11 1,986,622.71 合计 2,939,985.06 2,437,841.02 19. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （2） 政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本 年 新增 补 助金额 本 年计 入营 业外 收入 金额 本年计入 其他收益金额 本年冲减成本费用金额 其他变动 年末余额 与 资 产相关/与收 益 相关 2018 年 度文化产业引导资金 2,000,000.00 2,0

270、00,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 20. 股本 股东 年初余额 持股比例(%) 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例(%) 河北报业传媒集团有限公司 25,858,130.00 51.00 25,858,130.00 51.00 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 2,610,088.00 5.16 2,610,088.00 5.16 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 10,938,944.00 21.58 10,938,944.00 21.58 石家庄中食投资管理中心（有限合伙） 6,755,740.00 13.32 6,755,740.00

271、13.32 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 2,268,549.00 4.47 2,268,549.00 4.47 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 57 股东 年初余额 持股比例(%) 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例(%) 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 2,268,549.00 4.47 2,268,549.00 4.47 合计 50,700,000.00 100.00 50,700,000.00 100.00 21. 资本公积 项目 年初余额

272、本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 51,706,210.57 51,706,210.57 其他资本公积 100,000.00 100,000.00 合计 51,806,210.57 51,806,210.57 22. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 11,001,433.00 3,820,284.13 14,821,717.13 合计 11,001,433.00 3,820,284.13 14,821,717.13 本年盈余公积增加 3,820,284.13 元，系本公司按 2019 年度母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。 23. 未分配利润

273、 项目 本年 上年 上年年末余额 60,979,324.87 48,025,229.21 加：年初未分配利润调整数 406,198.81 其中：会计政策变更 406,198.81 本年年初余额 61,385,523.68 48,025,229.21 加：本年归属于母公司所有者的净利润 36,754,935.71 42,649,061.57 减：提取法定盈余公积 3,820,284.13 4,344,965.91 提取任意盈余公积 应付股东股利 25,350,000.00 25,350,000.00 其他转出 本年年末余额 68,970,175.26 60,979,324.87 24. 营业收入

274、、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 58 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 160,041,000.36 70,254,309.90 178,221,808.84 67,628,330.53 其他业务 2,830.19 合计 160,041,000.36 70,254,309.90 178,224,639.03 67,628,330.53 25. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建

275、设税 364,161.81 473,616.94 教育费附加 156,069.33 202,978.70 地方教育费附加 104,046.23 135,319.14 印花税 101,479.18 102,095.03 房产税 91,513.87 91,013.30 土地使用税 1,658.04 1,650.00 车船使用税 5,040.00 5,670.00 文化事业建设费 837,172.40 1,033,839.03 合计 1,661,140.86 2,046,182.14 26. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 38,788,879.65 48,244,240.58 差

276、旅交通费 3,529,886.70 4,238,418.67 租赁费 1,300,501.85 1,466,342.04 物流费 845,793.88 543,387.37 招待费 533,076.98 427,580.70 办公会务费 479,055.47 643,425.94 技术服务费 399,222.58 356,367.80 样品 227,054.37 292,294.06 咨询服务费 221,489.98 440,690.94 广告费 193,056.36 81,119.52 展位费 170,489.55 81,417.90 通讯费 134,853.70 5,259.34 其他 9

277、2,608.23 73,606.42 折旧费 17,660.67 合计 46,933,629.97 56,894,151.28 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 59 27. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,672,950.64 6,450,965.06 房租水电费 2,492,573.17 2,361,064.38 中介服务费 2,009,724.19 1,529,881.43 折旧摊销费 1,301,548.24 1,568,415.13 办

278、公费 528,395.08 554,157.64 招待费 399,954.85 501,239.69 差旅交通费 384,327.60 360,502.34 其他 133,506.02 335,818.66 咨询培训费 39,215.53 残疾人保障金 10,601.59 14,530.52 合计 13,972,796.91 13,676,574.85 28. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 26,821.82 3,360.00 减：利息收入 5,154,075.02 4,703,067.92 加：其他支出 50,665.24 47,686.05 合计 -5,076,587.

279、96 -4,652,021.87 29. 其他收益 （1） 其他收益明细 项目 本年发生额 上年发生额 增值税加计抵减金额 153,784.17 政府补助 4,000,000.00 合计 4,153,784.17 （2） 政府补助明细 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 来源和依据 与资产相关/与收益相关 2018年度河北省省级文化产业发展引导资金 2,000,000.00 中共河北省委宣传部 河北省财政厅 关于申报2018年度省级文与收益相关 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人

280、民币元列示） 60 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 来源和依据 与资产相关/与收益相关 化产业发展引导资金的通知 2019年度河北省省级文化产业发展引导资金 2,000,000.00 中共河北省委宣传部 关于申报2019年度省级文化产业发展引导资金的通知 与收益相关 合计 4,000,000.00 30. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -161,814.94 银行理财产品投资收益 326,230.23 264,356.13 合计 164,415.29 264,356.13 31. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额

281、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,498.45 合计 20,498.45 32. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -1,340,708.86 其他应收款坏账损失 -967.16 合计 -1,341,676.02 33. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -1,238,850.62 存货跌价损失 -37,967.51 合计 -37,967.51 -1,238,850.62 34. 资产处置收益 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别

282、注明外，均以人民币元列示） 61 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经常性损益的金额 持有待售处置组处置收益 非流动资产处置收益 18,592.48 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 其中:固定资产处置收益 无形资产处置收益 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 18,592.48 其中:固定资产处置收益 18,592.48 无形资产处置收益 合计 18,592.48 35. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,567,178.75 1,000,000.00 1,563,443.57

283、违约金、罚款收入 1,866.00 1,866.00 其他 12,659.36 587.16 16,394.54 合计 1,581,704.11 1,000,587.16 1,581,704.11 （2） 政府补助明细 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 来源和依据 与资产相关/与收益相关 石家庄市长安区发展和改革局企业新三板上市挂牌奖励资金 1,500,000.00 石家庄市长安区人民政府关于大力支持企业上市工作的意见 与收益相关 2018年全市新增规模以上工业及服务业企业奖励资金 10,000.00 河北华糖云商营销传播股份有限公司关于拨付新增服务业入统企业奖励资金的申请 与收益相关 2

284、019年度稳岗返还补贴 57,178.75 河北华糖云商营销传与收益相关 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 62 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 来源和依据 与资产相关/与收益相关 播股份有限公司稳岗返还资金申请表 2017 年河北省优秀文化企业三十强 1,000,000.00 河北华糖云商营销传播股份有限公司关于申报2017 年度“河北省优秀文化企业三十强”的请示 与收益相关 合计 1,567,178.75 1,000,000.00 36. 营业外支出 项目

285、本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 13,442.59 违约金 50,000.00 100,000.00 抚恤金 55,000.00 诉讼费 50.00 1,800.00 赔偿金 98,933.60 20,266.86 社保滞纳金 52.63 其他 1,991.20 16,877.91 合计 150,974.80 207,439.99 37. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 递延所得税费用 34,189.11 合计 34,189.11 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 36

286、,685,494.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 -379,336.74 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 63 项目 本年发生额 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 142,888.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 236,448.34 其他 所得税费用 38. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营活

287、动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 5,154,075.02 4,703,067.92 政府补助 3,814,178.75 3,150,000.00 往来款 2,988,362.37 2,473,890.32 其他 6,768.16 587.16 合计 11,963,384.30 10,327,545.40 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 16,062,870.29 16,195,633.12 往来款 1,236,179.30 647,286.59 银行手续费 50,665.24 47,686

288、.05 营业外支出 149,898.11 177,119.49 合计 17,499,612.94 17,067,725.25 3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 控股股东无偿拨付的管理层奖励 100,000.00 合计 100,000.00 4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 项目 本年发生额 上年发生额 支付给子公司少数股东的清算款 1,556,728.94 合计 1,556,728.94 （

289、2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 36,685,494.37 42,434,478.15 加：资产减值准备 37,967.51 1,238,850.62 信用减值损失 1,341,676.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,078,441.45 1,124,252.08 无形资产摊销 240,767.46 444,163.05 长期待摊费用摊销 81,046.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -5,149.89 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收

290、益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 26,821.81 投资损失（收益以“-”填列） -184,913.74 -264,356.13 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 34,189.11 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -2,367,151.85 6,488,167.27 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -3,342,974.61 -6,931,655.67 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -13,411,158.06 -5,784,756.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,104,970.36 38

291、,859,227.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 151,241,583.79 160,618,330.86 减：现金的年初余额 160,618,330.86 151,727,936.27 加：现金等价物的年末余额 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 项目 本年金额 上年金额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,376

292、,747.07 8,890,394.59 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 151,241,583.79 160,618,330.86 其中：库存现金 19,520.54 16,640.55 可随时用于支付的银行存款 151,222,063.25 160,601,690.31 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 年末现金和现金等价物余额 151,241,583.79 160,618,330.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 39. 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018年度河北省省级文化产

293、业发展引导资金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 2019年度河北省省级文化产业发展引导资金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 石家庄市长安区发展和改革局企业新三板上市挂牌奖励资金 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00 2018年全市新增规模以上工业及服务业企业奖励资金 10,000.00 营业外收入 10,000.00 2019年度稳岗返还补贴 57,178.75 营业外收入 57,178.75 南京市会展发展专项资金专业类展览补助 247,000.00 主营业务成本 247,000.00 七、 合并范围的变化

294、 本集团本年财务报表合并范围增加河北华糖致行营销策划有限公司，该公司于 2019 年9 月成立，本公司对其持股比例为 60%。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北华糖易购电子科技有限公司 石家庄 石家庄 贸易 100.00 设立 河北华糖会展服务有限公司 石家庄 石家庄 服务 100.00 设立 河北华糖

295、致行营销策划有限公司 石家庄 石家庄 服务 60.00 设立 河北华糖易购电子科技有限公司 2017 年 11 月 16 日设立子公司河北华糖维特企业管理咨询有限公司，持股比例为 65%，该公司尚未开展经营活动。 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额 河北华糖致行营销策划有限公司 40.00 -69,441.34 未宣告 2,330,558.66 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 河北华糖致行营销策划有限公司 3,799,304.39 2

296、,332,026.76 6,131,331.15 （续） 子公司名称 年末余额 流动负债 非流动负债 负债合计 河北华糖致行营销策划有限公司 304,934.51 304,934.51 （续） 子公司名称 本年发生额 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河北华糖致行营销策划有限公司 1,397,792.96 -173,603.36 -173,603.36 -279,702.47 2. 在合营

297、企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 东莞市星汇会展服务有限公司 东莞市 东莞市 服务 35.00 权益法 （2） 重要联营企业的主要财务信息 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 星汇会展公司 星汇会展公司 流动资产 2,554,743.95 其中：现金和现金等价物 254,601.83 非流动资产 10,683.30 资产合计 2,565,427.25 流动负债 27,755.65 非流动负债 负债合计 27,755.65 少数股

298、东权益 归属于母公司股东权益 2,537,671.60 按持股比例计算的净资产份额 888,185.06 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 对联营企业权益投资的账面价值 888,185.06 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 星汇会展公司 星汇会展公司 营业收入 2,706,124.44 财务费用 -15,516.07 所得税费用 净利润 -462,

299、328.40 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -462,328.40 本年度收到的来自联营企业的股利 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 河北日报报业集团(河北日报社) 石家庄市 新闻广告 河北报业传媒集团有限公司 石家庄市 报刊发行 3,000.00 51.00 51.00 根据河北省政府关于授权省级文化企业国有资产监督管理领导小组办公室履行省级文化企业国有资产出资人职责的批复（冀政函2012165

300、 号），河北省省级文化企业国有资产监督管理领导小组办公室履行对本公司的国有资产出资人职责。 河北日报报业集团（河北日报社）系全民事业性质的事业单位法人，为河北报业传媒集团有限公司持股 100%的股东。 （2） 控股股东的注册资本及其变化 （单位：万元） 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 河北报业传媒集团有限公司 3,000.00 3,000.00 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股

301、比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 河北报业传媒集团有限公司 25,858,130.00 25,858,130.00 51.00 51.00 2. 子公司 本公司子公司名称 与本公司关系 河北华糖易购电子科技有限公司 本公司之子公司 河北华糖会展服务有限公司 本公司之子公司 河北华糖致行营销策划有限公司 本公司之子公司 3. 合营企业及联营企业 合营或联营企业名称 与本公司关系 东莞市星汇会展服务有限公司 本公司之联营企业 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 河北糖烟酒周刊杂志社有限公司 同受母公司控制 石家庄中酒投资管理中心（有限合伙） 本公司之参股股东 石家庄中

302、食投资管理中心（有限合伙） 本公司之参股股东 深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙） 本公司之参股股东 郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙） 本公司之参股股东 石家庄嘉丰投资管理中心（有限合伙） 本公司之参股股东 王荣耀 本公司董事，本公司股东郑州索思企业营销咨询中心（有限合伙）之普通合伙人 刘永所 本公司股东深圳市佳懿投资合伙企业（有限合伙）之普通合伙人 河北中衡云商电子商务股份有限公司 本公司之参股企业 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特

303、别注明外，均以人民币元列示） 70 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 河北糖烟酒周刊杂志社有限公司 广告代理费等 5,473,757.80 7,285,950.23 2016 年，河北糖烟酒周刊杂志社有限公司（甲方）、本公司（即华糖云商，乙方）、河北报业传媒集团有限公司（丙方）三方签订了独家广告代理经营议，约定授权乙方为糖烟酒周刊广告经营独家代理公司。依据该协议，本公司按照采购版面及杂志支付相关费用。 本着与市场价格比较，遵循有偿公平、自愿的商业原则，经三方协商一致，于 2018 年1 月重新签订了独家广告代理经营协议，协议约定自 2017 年 1 月

304、1 日起，本公司按在糖烟酒周刊实际发布广告收入的 35%向甲方支付代理费用。 （三） 关联方往来余额 1. 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 河北糖烟酒周刊杂志社有限公司 60,424.53 （四） 其他 河北糖烟酒周刊杂志社有限公司本年代收代付本公司服务款项 3,135,191.24 元。 十、 或有事项 本集团无需要披露的重要或有事项。 十一、 承诺事项 本集团无需要披露的重要承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 本集团无需要披露的重要资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 本集团无需要披露的其他重要事项。 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注

305、 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,455,527.27 97.97 6,791,433.76 28.95 16,664,093.51 单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 485,000.00 2.03 485,000.00 100.0

306、0 合计 23,940,527.27 100.00 7,276,433.76 16,664,093.51 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 22,207,846.78 97.86 5,502,921.80 24.78 16,704,924.98 单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 485,000.00 2.14 485,000.00 100.00 合计 22,692,846.78 100.00 5,987,921.80 16,704,924.

307、98 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,907,155.91 129,071.56 1.00 1-2 年 3,577,332.58 715,466.52 20.00 2-3 年 1,048,286.20 524,143.10 50.00 3 年以上 5,422,752.58 5,422,752.58 100.00 合计 22,955,527.

308、27 6,791,433.76 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末 账面余额 年末 坏账准备 年初 账面余额 年初 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 500,000.00 1,376,000.00 合计 500,000.00 1,376,000.00 （4） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由 辽宁辉山乳业集团有限公司 375,000.00 375,000.00 注 100.00 对方 已进入清 算程序 支点杂志社 110,000.00 110,000.00 2-3 年 100.00 预

309、计无法收回 合计 485,000.00 485,000.00 100.00 注： 单位名称 年末余额 账龄 2-3 年 3 年以上 辽宁辉山乳业集团有限公司 375,000.00 300,000.00 75,000.00 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 广西中烟工业有限责任公司 1,384,507.28 1 年以内 5.78 13,845.07 修文县农业投资开发有限公司 910,000.00 1-2 年 3.80 182,000.00 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019

310、年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 重庆天之子品牌管理有限公司 835,600.00 1 年以内 3.49 8,356.00 修文智慧农业产业园管理有限公司 800,000.00 1-2 年 3.34 160,000.00 福建中烟工业有限责任公司 674,000.00 1 年以内 2.82 6,740.00 合计 4,604,107.28 19.23 370,941.07 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 219,2

311、87.68 应收股利 其他应收款 15,238,257.34 10,868,724.89 合计 15,238,257.34 11,088,012.57 2.1 应收利息 项目 年末余额 年初余额 集团内部借款利息 219,287.68 合计 219,287.68 2.2 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 15,238,257.34 100.00 15,238,257.34 单项金额不重大并单项计提坏账准备的其 河北华糖云

312、商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 他应收款 合计 15,238,257.34 100.00 15,238,257.34 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,868,724.89 100.00 10,868,724.89 单项金额不重大并

313、单项计提坏账准备的其他应收款 合计 10,868,724.89 100.00 10,868,724.89 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末账面余额 年初账面余额 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 低风险组合 1,237,609.66 868,077.21 关联方组合 14,000,647.68 10,000,647.68 合计 15,238,257.34 10,868,724.89 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 代收代付款 147,496.24 67,816.55 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 20

314、19 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 款项性质 年末余额 年初余额 押金保证金 238,719.40 213,500.00 备用金 851,394.02 586,760.66 往来款 14,000,647.68 10,000,647.68 合计 15,238,257.34 10,868,724.89 （4） 报告期内实际核销的其他应收款 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 企业员工 代收代付款 967.16 无法收回 否 合计 967.16 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应

315、收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 河北华糖易购电子科技有限公司 往来款 14,000,647.68 1 年以内、2-3 年 91.88 江苏食品站-工作站借款 备用金 105,940.00 1 年以内 0.69 杜建坡 备用金 100,000.00 1 年以内 0.66 赵艳梅 备用金 90,000.00 1 年以内、1-2 年 0.59 支海全 押金 56,250.00 1-2 年、 3年以上 0.37 合计 14,352,837.68 94.19 （6） 年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7） 年末无转移

316、其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 3. 长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 河北华糖易购电子科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 河北华糖会展服务有限公司 1,070,100.00 1,070,100.00 20,100.00 20,100.00 河北华糖致行营销策划有限

317、公司 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 14,670,100.00 14,670,100.00 10,020,100.00 10,020,100.00 河北华糖云商营销传播股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 133,337,070.74 49,738,387.34 154,990,058.17 49,500,326.72 其他业务 合计 1

318、33,337,070.74 49,738,387.34 154,990,058.17 49,500,326.72 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 长期股权投资处置收益 -129,731.10 银行理财产品投资收益 223,523.48 126,321.05 合计 223,523.48 -3,410.05 十五、 财务报告批准 本财务报告于 2020 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。 78 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关

319、，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,814,178.75 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

320、金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 79 项目 本年金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,334.73 银行理财产生的投资收益 326,230.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 6,157,74

321、3.71 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 6,157,743.71 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 20.59 0.72 0.72 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 17.14 0.60 0.60 河北华糖云商营销传播股份有限公司 二二年四月二十八日 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室