1、 1 2021 年度报告 仙侠网络 NEEQ : 837726 厦门仙侠网络股份有限公司 （Xiamen Xian Xia Network Co., Ltd.） 2 公司年度大事记 截止至报告期内，公司目前共拥有 266 项软件著作权。 截止至报告期内，公司目前获得 6 项由国家新闻出版广电总局批准的游戏版号。 3 目 录 公司年度大事记 .2 第一节 重要提示、目录和释义 .5 第二节 公司概况 .8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 10 第四节 重大事件 . 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 27 第七节 公司
2、治理、内部控制和投资者保护 . 31 第八节 财务会计报告 . 35 一、审计意见 . 35 二、形成审计意见的基础 . 35 三、与持续经营相关的重大不确定性 . 36 四、其他信息 . 36 五、管理层和治理层对财务报表的责任 . 36 六、注册会计师对财务报表审计的责任 . 36 一、公司基本情况 . 57 二、财务报表的编制基础 . 58 （1）公司将重新制定发展方针和战略布局，优化人员架构，进一步完善公司各项不足。整合业务资源和人力资源，寻求突破点，提高公司的盈利能力，使公司能够良性持续发展； 58 （2）增加现金流良好业务的权重，根据游戏玩家需求变化、社会热点等信息制定产品规划，丰
3、富公司产品线，以满足游戏市场多种需求，提高公司产品市场占有率、提高游戏运营收入、游戏定制研发收入、平台广告收入等； . 58 （3）优化资源配置，在保持较高研发投入的同时，控制非经营性成本的支出，提高资金的使用效率； . 59 4 （4）伴随游戏版号重新发放等行业利好，公司将继续增加联运游戏的数量，增加联运游戏的收入，增强联合运营游戏在市场的覆盖度和占有率，从而提高公司的行业地位。公司自己研发的休闲游戏的用户已经达到千万级用户，在未来将能够为公司的网游产品导流变现，提升公司盈利能力。 . 59 三、重要会计政策及会计估计 . 59 四、税项 90 （二）税收优惠 . 91 五、合并会计报表重要
4、项目的说明 . 92 六、合并范围的变更 . 123 七、在其他主体中的权益 . 123 八、关联方及关联交易 . 123 九、承诺及或有事项 . 125 十、资产负债表日后事项 . 125 十一、其他重要事项 . 125 十二、母公司财务报表主要项目注释 . 125 十三、补充资料 . 135 第九节 备查文件目录 . 138 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王兴亮、主管会计工作负责人黄育青及会计机构负责
5、人（会计主管人员）赵艳平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过
6、年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）依据公司实际情况，本着严格、谨慎的原则，对公司 2021 年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。该报告 公告编号：2022-010 客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果，所涉及事项不违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。 公司董事会针对该审计意见，已组织董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司
7、的影响。董事会认为，虽然面临短期的困难和风险，但通过深入分析各项内外部因素， 积极采取有效措施，公司在未来能够保持经营活力，具备应有的持续经营能力。 【重大风险提示表】 6 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、未来无法继续享受税收优惠的风险 根据财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知(财税2013106 号)附件 3营业税改征增值税试点过渡政策的规定,试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。如果今后国家税务主管机关对上述税收优惠政策做出调整,或者公司经营范围改变,公司将不再享有上述税收优惠政策,这对公司未来的经营业绩
8、和利润水平将会产生一定程度的影响,公司面临税收优惠政策变动风险。 2、网络游戏市场竞争日益激烈的风险 中国网络游戏市场竞争日益激烈,市场上既有大量资本雄厚、用户资源广泛的大型网络游戏公司,也有数量众多在细分领域有较强竞争力的中小规模企业。此外,网络游戏行业的商业模式和技术应用也在不断的升级换代之中。在整个行业快速发展的背景下,如果公司不能对产品持续的进行创新,拓展新的游戏类型,发掘新的故事题材,开发用户体验更好的游戏产品,则不能保持公司游戏产品的用户粘性,在保留现有的游戏玩家的基础上吸引新的玩家,扩大公司游戏产品的用户群。 3、政策及游戏运营风险 文化部为加强网络游戏管理,规范网络游戏经营秩序
9、,维护网络游戏行业的健康发展,出台了网络游戏管理暂行办法、网络出版服务管理规定等,办法中不仅对从事网络游戏运营企业的相关资质进行了规定,同时也对游戏产品的内容设置进行了原则性规定,例如游戏内容不得含有宣扬淫秽、色情、赌博、暴力或者教唆犯罪的内容,不得在网络游戏中设置未经网络游戏用户同意的强制对战,不得以随机抽取等偶然方式诱导网络游戏用户采取投入法定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取网络游戏产品和服务,以未成年人为对象的网络游戏不得含有诱发未成年人模仿违反社会公德的行为和违法犯罪的行为的内容,以及恐怖、残酷等妨害未成年人身心健康的内容等。虽然公司在研发过程中对游戏产品内容进行合规性审核,所运营的游
10、戏已经或正在进行网络文化监管部门的运营备案,并在报告期内并未受到相关处罚。但由于游戏玩法模式变化多样,网络游戏监管法规可能滞后于游戏行业发展,公司经营过程中可能出现游戏产品内容不符合现行监管法规,而被责令整改或处罚的风险。 4、实际控制人不当控制风险 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份,并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司16.71%股份,合计 46.6%股份,同时,白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成创业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份,刘剑锋、白晓莉为公司实际控制人。虽然公司已建立了完善的法人治理结构,健全了各项规章制度。但如果制度不能得到
11、严格执行,公司存在实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利 7 益的风险。 5、应收账款坏账风险 截至 2021 年 12 月 31 日，应收账款为 529,574.51 元，占资产总额的比例 35.77%，报告期末公司应收账款 4.29%账龄在 1 年以内。如果应收账款不能按期收回或发生坏账,将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 6、亏损风险 公司 2019 年、2020 年、2021 三年连续亏损，累计未分配利润-11,000,296.19 元。公司虽然提出了改善措施，如果在新一年度没有较大幅度的改善，累计的未分配利润可能会导致公司持续经营能力的重大不确定性影响。 本期重大风险是否
12、发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、仙侠网络 指 厦门仙侠网络股份有限公司 有限公司、职内、职内有限 指 厦门职内网络科技有限公司,即公司的前身 仙侠科技 指 厦门仙侠科技有限公司 本报告书 指 厦门仙侠网络股份有限公司 2020 年年报 控股股东及实际控制人 指 白晓莉、刘剑锋 主办券商、中山证券 指 中山证券有限责任公司 审计机构、会计师 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 公司章程 指 厦门仙侠网络股份有限公司章
13、程 公司法 指 中华人民共和国公司法 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门仙侠网络股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Xian Xia Network Co.,
14、 Ltd. Xian Xia Network 证券简称 仙侠网络 证券代码 837726 法定代表人 王兴亮 二、 联系方式 董事会秘书 余悦 联系地址 厦门市湖里区枋湖南路 163 号锋尚大道 1 号楼 12 层 电话 0592-3510673 传真 0592-3510672 电子邮箱 huangyq 公司网址 办公地址 厦门市湖里区枋湖南路 163 号锋尚大道 1 号楼 11 层 1101、1102 单元 邮政编码 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 19 日
15、 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64-互联网和相关服务-互联网信息服务-I6420 主要业务 游戏开发运营 主要产品与服务项目 游戏平台运营、游戏运营发行、手机游戏研发 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为白晓莉 实际控制人及其一致行动人 刘剑锋、白晓莉、厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9135020669993093XA 否 注册地址 福建省厦门市
16、湖里区 163 号锋尚大道 1 号楼 11层 1101、1102 单元 否 注册资本 11,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区创业路 1777 号海信南方大厦 21、22 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中山证券 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄朝阳 陈长源 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节
17、 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 2,371,839.39 3,442,946.49 -31.11% 毛利率% 78.66% 66.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,209,155.23 -1,744,679.60 -26.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,395,707.25 -1,896,020.47 -26.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -115.58% -44.87% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公
18、司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -125.34% -48.76% - 基本每股收益 -0.20 -0.16 -25.52% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,892,530.50 4,911,729.56 -61.47% 负债总计 1,085,770.35 1,895,814.18 -42.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 806,760.15 3,015,915.38 -73.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.07 0.27 -74.07% 资产负债率%（母公司） 15.82% 21.66% 资产负债率%（合并） 57.37% 3
19、8.60% - 流动比率 0.9001 1.31 - 利息保障倍数 -111.65 -1,341.06 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 109,234.88 69,829.78 56.43% 应收账款周转率 1.95 1.64 - 存货周转率 - - - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -61.47% -26.71% - 营业收入增长率% -31.11% 1.93% - 净利润增长率% -26.62% 58.30% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,00
20、0,000 11,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 52,951.39 非流动资产处置损益 -88,898.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 222,498.66 非经常性损益合计 186,552.02 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 186,552.02 (八) 补充财务指标 适用
21、不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预付账款 86,145.33 37,062.76 使用权资产 333,458.99 一年内到期的非流动负债 151,872.30 租赁负债 132,504.12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1.会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年，财政部颁布了修订的企业会
22、计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。 本公司自 2021 年 1 月 1 日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权
23、资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： （1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用； （2）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； （3）首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初合并及母公司资产负债表相关项目情况如下： 13 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31日金额 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日金额 影响2021年1月1日合并财务报
24、表相关项目 预付账款 86,145.33 -49,082.57 37,062.76 使用权资产 333,458.99 333,458.99 一年内到期的其他非流动负债 151,872.30 151,872.30 租赁负债 132,504.12 132,504.12 影响 2021 年 1 月 1 日母公司财务报表相关项目 预付账款 74,265.33 -49,082.57 25,182.76 使用权资产 333,458.99 333,458.99 一年内到期的其他非流动负债 151,872.30 151,872.30 租赁负债 132,504.12 132,504.12 （2）其他会计政策变更
25、 本公司本期不存在其他会计政策变更。 2.重要会计估计变更 本公司本期不存在重要会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于手机游戏的研发和手游分发的联合运营业务，致力于向游戏玩家及渠道运营商提供具有创意的网络游戏产品，除运营自研游戏外还运营其他游戏开发商的游戏。公司拥有专业、高效游戏运营团队、游戏研发团队。目前公司取得高新技术企业、厦门市科技小巨人领军企业、厦门市民营科技企业、动漫企业、软件企业、厦门市成长型中小微企业、网络文化经营许可证、增值电信业务经营许可证等业务许可和资质。 公司主要业务收入来源是游戏
26、运营收入、游戏定制研发收入、平台广告收入等；通过自主运营、授权运营和联合运营等多种方式相结合进行运营，游戏产品的主要盈利模式为游戏免费、道具收费。公司定期与游戏渠道商根据游戏所产生的运营收入和渠道商按约定比例进行分成。 游戏研发方面： 报告期内，公司致力于提高游戏品质，丰富公司产品线，增强自研能力，提高利润。 公司关键资源主要体现在公司拥有独立的研发能力，公司成立了平台研发部和网络产品研发部，采取自主研发的方式进行平台功能模块和手机游戏开发，公司根据游戏玩家需求变化、社会热点等信息制定产品规划，并结合公司自身平台特点、游戏引擎等实际情况，决定平台的开发模块和新型游戏的开发。公司成立项目组，负责
27、项目全过程的开发。公司项目开发主要包括策划、立项、编程、美术设计、测试、验收等阶段。 公司自主研发并运营的游戏包括幻斗英雄、斩魔无双等手机网游，公司自主研发定制且尚未上线运营的产品游戏包括六八麻将 3D六八射箭 3D等休闲竞技游戏。公司目前拥有软件著作权超过 100 项，公司研发团队稳定，研发实力逐年增强。 游戏运营方面： 报告期内，公司游戏的运营模式可以分为自主运营和手游分发运营。 自主运营模式是指将代理的游戏在公司自有平台 和 上发布运营，玩家直接通过网站和 APP 下载游戏，通过第三方充值渠道进行充值获游戏币。该运营模式的优点在于自主性较强，更直接的获取与游戏、玩家相关的数据。该运营模式
28、的缺点是用户获取渠道有限，玩家流量的转换依赖于公司平台玩家的数量，为了获得更多的玩家，公司需要持续进行市场的推广投入。 手游分发运营是指公司与第三方渠道多个平台合作，将游戏分发给其他游戏联合运营平台，从而获得更多的玩家资源，与联合运营方按协议分成比例进行流水分成。分发联合运营有利于整合市场资源，增强联合运营游戏在市场的覆盖度和占有率，从而提高公司的行业地位。目前公司手游分发联合运营的游戏包括大天使之剑、修罗武神、雷霆战神、传奇来了、胡莱三国 2、X三国、全职猎手等知名厂商的游戏。 公司产品和服务的主要最终消费群体为游戏玩家。 报告期内商业模式及各项要素未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况
29、 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 15 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 103,917.85 5.49% 260,348.64 5.30% -60.09% 应收票据 应收账款 529,574
30、.51 27.98% 1,904,358.57 38.77% -72.19% 存货 - - - - - 固定资产 104,957.13 2.14% -100.00% 在建工程 - - - - - 无形资产 755,910.58 39.94% 2,329,004.43 47.42% -67.54% 商誉 短期借款 57,142.90 3.02% 100,000.00 2.04% -42.86% 长期借款 - - - - - 应付账款 96,743.73 5.11% 666,739.10 13.57% -85.49% 应付职工薪酬 129,705.76 6.85% 183,834.33 3.74%
31、 -29.44% 合同负债 676,680.89 35.76% 860,890.22 17.53% -21.40% 预付款项 228,209.00 164.91% 86,145.33 12.06% 60.06% 其他应付款 23,300.81 1.23% 15,127.44 0.31% 54.03% 其他应收款 55,441.03 2.93% 56,824.45 1.16% -2.43% 其他流动负债 3,536.43 0.19% 51,507.79 1.05% -93.13% 其他流动资产 60,142.33 3.18% 170,091.01 3.46% -64.64% 一年内到期的非流动负
32、债 98,650.91 0.051% 100.00% 使用权资产 159,335.20 8.42% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 16 （一）货币资金 103,917.85 元，同比上年同期减少了 60.09%。主要原因为报告年度主营业务收入下降，也导致资金流入减少。 （二）应收账款 529,574.51 元，同比上年减少 72.19%，主要原因为公司针对应收款账加严管理，同时2021 年的主营业务收入下降，也导致应收账款减少。 （三）固定资产报告年度余额为 0，比上年同比减少 104,957.13 元，主要原因为报告年度公司无新增固定资产，同时年末对固定资产计提折旧后的残值进行
33、清理所致。 （四）无形资产 755,910.58 元，同比上年同期减少了 67.54%。主要系对无形资产进行摊销，导致无形资产的账面净额减少。 （五）应付账款较上年同期减少 85.49%，主要系报告期内减少了手机游戏运营平台联运业，相应的游戏分成款减少所致。 （六）短期借款减少原因系：公司在 2020 年 12 月 1 日微众银行借款 10 万元，经 2021 年度还本付息，截止至 2021 年 12 月 31，借款余额为 57,142.90 元 （七）预付款项 228,209.00 元，比上年同期增加了 60.06%，主要原因系报告年度实际发生并已支付的相关费用如定制费用、律师费用等，在报告
34、年度因未确认发票，而在预付账款中体现。 （八）其他应付款 23,300.81 元，比上年同期增加 8,173.37 元，主要原因系 12 月份底计提的员工报销费用。 （九）其他流动负债较上年同期减少 93.13%，主要原因系应收账款较上年减少，按报表重分类后计入其他流动负债的比例也下降。截止至 2021 年 12 月 31 日，其他流动负债的余额为待转销项税 3,536.43元。 （十）其他流动资产60,142.33 元，其中未抵扣增值税进项税55,197.15 元，未认证增值税进项税4,945.18元。同期减少了 64.64%，原因为在会计年度当期销项抵扣进项增值税。 （十一）一年内到期的非
35、流动负债为 98,650.91，为报告年度因租赁相关会计政策变更而新增的科目重分类。 （十二）使用权资产 159,335.20 元，为报告年度因租赁相关会计政策变更而新增的科目重分类。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 2,371,839.39 - 3,442,946.49 - -31.11% 营业成本 506,167.96 21.34% 1,141,913.26 33.17% -55.67% 毛利率 78.66% - 66.83% - - 销售费用 97,572.68 4.11% 3
36、15,745.16 9.17% -69.10% 管理费用 3,030,655.13 127.78% 1,587,581.32 46.11% 90.90% 研发费用 - 0.00% 1,522,487.18 44.22% -100.00% 财务费用 25,638.64 1.08% -48,631.97 -1.41% 152.72% 信用减值损失 -1,106,417.08 -46.65% -818,279.99 -23.77% -35.21% 资产减值损失 - 0.00% - 0.00% - 其他收益 52,951.39 2.23% 151,326.30 4.40% -65.01% 投资收益 -
37、 0.00% - 0.00% - 公允价值变动- 0.00% - 0.00% - 17 收益 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 营业利润 -2,342,755.86 -98.77% -1,744,694.17 -50.67% -34.28% 营业外收入 231,775.58 9.77% 15.60 0.00% 1,485,640.90% 营业外支出 98,174.95 4.14% 1.03 0.00% 9,531,448.54% 净利润 -2,209,155.23 -93.14% -1,744,679.60 -50.67% -26.62
38、% 项目重大变动原因： （一）营业收入减少的原因：报告期内，公司加严应收账款的规定，减少部份游戏联合运营业务，使公司的营业收入较去年同期下降 31.11%。 （二）营业成本减少的原因：报告期内，公司营业成本 506,167.96 元，较去年同期下降 55.67%。公司主营业务成本的主要构成为游戏分成成本，一方面随着游戏联合运营收入的下降，游戏分成成本也随之下降。 （三）销售费用减少的原因：报告期间，公司开源节流，减少销售人工成本，同时加强管理相关商务费用的支出。 （四）管理费用增加的原因：报告期间，公司在本年度延续上年度未完的研发立项，没有新的研发立项，经审计将研发人员的工资调整到管理费用，从
39、而减少研发成本，增加管理费用。 （五）研发费用减少的原因：报告期间，公司在本年度延续上年度未完的研发立项，没有新的研发立项，经审计将研发人员的工资调整到管理费用，从而减少研发成本，增加管理费用 （六）财务费用增加的原因：报告期间,公司支付了本年度的短期借款而产生的利息 19,611.50 元,而上年度有收到向非关联方借款的利息收入 55,425.27 元。 （七）其他收益减少原因： 2021 年度实际申报并取得政府补贴相对较前一年度减少，主要因根据政策公布及与公司匹配的补贴政策条件所限。 （八）信用减值增加的原因：报告期内，信用减值比上年度增加 35.21%，主要因疫情影响，部分客户付款周期延
40、长，公司一方面持续进行积极的催账，另一方面按谨慎性原则，依据相关规定进行信用减值损失的确认。年度比上年度增加 35.21%。 （九）营业利润减少的原因主要为报告期间内营业收入减少 31.11%，导致营业利润也相应降低。 （十）营业外收入增加的原因：公司按流程清理了长期挂账及暂估确认的应付款账，该部分经确不需再支付，清理后转入营业外收入。 （十一）营业外支出增加的原因：公司按流程清理了长期挂账及暂估确认的应收款账，该部分经确已无法收回，清理后转入营业外支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,371,839.39 3,442,946.49 -31
41、.11% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 506,167.96 1,141,913.26 -55.67% 其他业务成本 0 0 18 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 平台运营收入 2,371,839.39 506,167.96 78.66% -3.68% -9.78% 1.86% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 收入构成无变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 厦门喵人网络科技有
42、限公司 471,698.11 19.89% 否 2 深圳市其乐游戏科技有限公司 446,001.56 18.8% 否 3 腾讯科技(深圳)有限公司 309,124.81 13.03% 否 4 厦门随身科技有限公司 278,801.08 11.75% 否 5 上海盛也网络技术有限公司 118,881.76 5.01% 否 合计 1,624,507.32 68.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 厦门创云科技有限公司 270,000.00 33.69% 是 2 江西硅特金滔科技有限公司 237,515.37 29.64% 否
43、3 北京米花互动科技有限公司 162,951.07 20.33% 否 4 中文在线数字出版集团股份有限公司 89,753.34 11.20% 否 5 广州汉正信息技术有限公司 28,097.16 3.51% 否 合计 788,316.94 98.37% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 109,234.88 69,829.78 56.43% 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 -265,665.67 98,700.00 -369.16% 19 现金流量分析： （一）报告期内，经营活动产生的现金流量净额 109
44、,234.88 元，较上年同期增加 56.43%，主要原因为报告年度减少了支付与经营活动有关的现金。从而产生经营活动产生的现金流量净值增加。 （二）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-265,665.67 元，其中支出的 211,600.00 元为本年度支付的租赁费用，经审计，本公司于 2021 年度执行了财政部颁布的企业会计准则第 21 号租赁(修订)(“新租赁准则”)企业会计准则修订，对会计政策相关内容进行调整。其他部份为偿还短期借款的本息支出。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营
45、业收入 净利润 厦门仙侠科技有限公司 控股子公司 信息传输、软件和信息技术 500 万 497,422.89 -3,789,602.79 406,250.50 -1,240,602.24 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 公司的股权结构合理以及建立了较为完善的治理结构，形成股东大会、董事会、监事会、管理团队、部门分级授权管理的机制。公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好，公司拥有较强的技术优势、优质的客户资源、销售团队及渠道以及管理团队优势。报告期内
46、，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司每年均保持着较高的研发投入，以满足游戏市场多种需求，提高公司产品市场占有率。 目前，公司虽然面临短期的困难和风险，但公司通过深入分析各项内外部因素，相信在所处行业的经营环境未发生重大不利变化、未出现不利于正常经营的突发事件，以及未发生其他不可抗力事件的情况下，伴
47、随游戏版号重新发放的行业利好，公司将能够增加联运游戏的数量，增加联运游戏的收入，并且公司自己研发的休闲游戏的用户已经达到千万级用户，在未来将能够为公司的网游产品导流 20 变现，提升公司盈利能力。公司将通过自身的努力尽快消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项
48、 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他
49、资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 270,000.00 2销售产品、商品，提供劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 400,000.00 198,649.59 22 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 公司 2016 年 1月 11 日 - 其他 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年
50、 1月 11 日 - 其他 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 1月 11 日 - 其他 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 4月 30 日 - 整改 资金占用承诺 避 免 占 用 资 金承诺函 正在履行中 公司 2016 年 1月 1 日 - 其他 其他承诺 关 于 依 法 为 员工 缴 纳 公 积 金的承诺函 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2018 年 12月 7 日 - 整改 其他承诺 关 于 股 东 股 票交 易 的 合 规 交易承诺函
51、 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、关于不存在同业竞争的承诺函： 公司的股东、董事、高级管理人员承诺不存在自营或为他人经营与仙侠网络同类业务的情况，公司股东、董事、高级管理人
52、员承诺控制的其他企业均未从事与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争的业务，承诺控制的其他企业所拓展的业务不与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争，承诺控制的其他企业获得与仙侠网络构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予仙侠网络。 2、关于控股股东、实际控制人避免占用资金承诺函： 控股股东实际控制人关联方 2016 年 1-6 月存在占用资金问题已整改，占用款项已还清，公司控股股东、实际控制人出具避免占用资金承诺函，承诺本人及关联方不再发生占用公司及子公司资金的行为，维护公司财产以及资金的完整、独立和安全；同时严格按照公司章程和关联交易决策制度的规定，履行审批程序、规范关联交易相关事项。公司建立
53、防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度，就防范控股股东及关联方占用公司资金等做出了明确规定。 3、关于依法为员工缴纳公积金的承诺函： 23 公司挂牌前存在未为部分员工缴纳公积金的情况，针对上述情况，公司已做出承诺：“将按照劳动法和劳动合同法的相关要求，建立健全公司的人事管理制度，加强劳动用工管理，规范公积金的缴纳行为。自 2016 年 1 月 1 日，公司将依法为在职员工缴纳住房公积金。” 4、关于股东股票交易的合规交易承诺函： 公司股东白晓莉在 2018 年度存在单一转让日内跨线交易的事项。针对上述情况，股东本人学习了相关业务规则，并充分理解权益批露、静默期禁止交易，以及单一转让日内不得跨
54、线报单等规定。并承诺将严格遵守有关规定，强化合规交易意识，并切实履行信息批露义务。 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常履行承诺，无其他新增承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 7,776,624 70.70% 0 7,776,624 70.70% 其中：控股股东、实际控制人 821,853 7.47% 0 821,853 7.47% 董事、监事、高管 252,604 2.30% 0 252,
55、604 2.30% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 3,223,376 29.30% 0 3,223,376 29.30% 其中：控股股东、实际控制人 2,465,562 22.41% 0 2,465,562 22.41% 董事、监事、高管 757,841 6.89% 0 757,841 6.89% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 24 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期
56、末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 白晓莉 3,287,415 0 3,287,415 29.89% 2,465,562 821,853 0 0 2 厦 门 青 瓦合 创 投 资合 伙 企 业（ 有 限 合伙） 1,838,485 0 1,838,485 16.71% 0 1,838,485 0 0 3 杜力 1,320,671 0 1,320,671 12.01% 0 1,320,671 0 0 4 厦 门 光 耀天 祥 股 权投 资 合 伙企业（有限合伙 1,100,000 0 1,100,000
57、 10.00% 0 1,100,000 0 0 5 王兴亮 1,010,418 0 1,010,418 9.19% 757,814 252,604 0 0 合计 8,556,989 0 8,556,989 77.8% 3,223,376 5,333,613 0 0 普通股前五名股东间相互关系说明： 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份，并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 16.71%股份，合计 46.6%股份，白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成创业投资有限公司间接持有公司 1%股份。白晓莉及其配偶刘剑锋共同持有公司 47.6%的股份。 二、 优先股股
58、本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 1、控股股东情况： 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份，并通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 16.71%股份，合计 46.6%股份，白晓莉为公司的控股股东。 经全国法院失信被执行人信息查询系统（日，白晓莉不存在被列入失信被执行人名单及被执行联合惩戒的情况。 2、实际控制人情况： 自然人股东白晓莉直接持有公司 29.89%的股份，并与配偶刘剑锋通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 16.71%股份，合计 46.6%股份，白晓莉配偶刘剑锋另通过厦门青瓦君成创业投资有限
59、公司间接持有公司 1%股份。白晓莉及其配偶刘剑锋共同持有公司 47.6%的股份。刘剑锋现任公 25 司董事长，白晓莉与刘剑锋能够通过董事会、股东大会行使表决权的方式决定公司的经营和财务政策及管理层人事任免，实际控制公司的经营管理，是公司的实际控制人。 实际控制人白晓莉基本情况：白晓莉女士，中国国籍，无境外永久居留权。1981 年 5 月出生，大专学历。2001 年 06 月至 2001 年 12 月任厦门市精通科技有限公司客服专员，2001 年 12 月至 2008 年 05月任厦门华商盛世网络有限公司总经理助理，现任厦门仙侠网络股份有限公司董事。 实际控制人刘剑锋基本情况：刘剑锋先生，中国国
60、籍，无境外永久居留权。1979 年 3 月出生，大专学历。1999 年 05 月至 2002 年 03 月任风云网（资讯）科技有限公司经理，2002 年 03 月至 2004 年 03月任厦门市锋利科技开发有限公司总经理，2004 年 03 月至 2006 年 03 月任厦门万商盛世网络有限公司总裁，2006 年 03 月至 2009 年 05 月任厦门读客信息科技有限公司总经理，2009 年 05 月至 2013 年05 月任香港十方控股有限公司副总裁，2011 年 10 月至今任公司董事长，现任公司董事长。 经全国法院失信被执行人信息查询系统（日，白晓莉、刘剑锋不存在被列入失信被执行人名单
61、及被执行联合惩戒的情况。 报告期内公司的控股股东和实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 26 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 厦门仙侠网络股份有限公司 微众银行 短期借款 100,
62、000.00 2020 年 12 月 1日 2022 年 11 月30 日 14.4% 合计 - - - 100,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘剑锋 董事长 男 否 1979.03
63、2018 年 12 月18 日 2021 年 12月 17 日 王兴亮 总经理、董事 男 否 1979.02 2018 年 12 月18 日 2021 年 12月 17 日 洪明法 董事 男 否 1981.06 2018 年 12 月18 日 2021 年 12月 17 日 白晓莉 董事 女 否 1983.04 2019 年 4 月19 日 2021 年 12月 17 日 张雪莲 董事 女 否 1973.09 2018 年 12 月18 日 2021 年 12月 17 日 黄育青 财务总监 女 否 1979.04 2018 年 12 月18 日 2021 年 12月 17 日 余悦 董事会秘书
64、 女 否 1992.09 2021 年 4 月13 日 2021 年 12月 17 日 张瑜 监事会主席 女 否 1986.12 2019 年 4 月19 日 2021 年 12月 17 日 朱少凤 监事 女 否 1992.10 2018 年 12 月18 日 2021 年 12月 17 日 洪菁瑜 监事 女 否 1991.09 2018 年 12 月18 日 2021 年 12月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、公司监事和高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关系。 2、自然人股东白晓莉直接持有公司 29
65、.89%的股份，为公司董事。通过厦门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 16.71%股份，其配偶刘剑锋通过厦门君成创业投资有限公司间接持有公司 1.00%股份，白晓莉及其配偶刘剑锋共同持有公司 47.6%的股份，白晓莉为公司的控股股东。 (二) 变动情况： 适用 不适用 28 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄育青 财务 总监兼 董事会秘书 离任 财务总监 离任 余悦 无 新任 董事会秘书 新任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变
66、动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 余悦 董 事 会 秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 余悦女士，汉族，本科学历，2015 年 12 月至 2017 年 6 月，任厦门美家帮科技股份有限公司副总裁助理。2017 年 7 月至 2019 年 12 月厦门恒驰财富金融信息服务股份有限公司产品经理。2020 年 1 月至2021 年 3 月任青瓦孵化器有限公司总经理助理。2021 年 4 月至今任厦门仙侠股份网络有限公司董事
67、会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 29 财务负责人是否具备会计师以上专业
68、技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备高级会计师资格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增
69、 本期减少 期末人数 行政管理人员 3 0 0 3 财务部人员 3 0 0 3 市场部人员 3 0 0 3 研发技术人员 11 0 9 2 员工总计 20 9 11 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 0 本科 10 9 专科 10 2 专科以下 0 员工总计 20 11 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1. 员工薪酬政策 公司执行员工劳动合同制和劳务派遣制的方式，依据中国人民共和国劳动法和地方相关法规，与所有员工签订劳动合同，按合同约定及时向员工支付薪酬；按照国家相关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工缴纳社会保险及住房公积金，为员工代扣
70、代缴个人所得税。 2. 培训计划 公司历来重视员工的培训和职业发展，主要包括新员工入职培训、岗位技能培训、公司企业文化培训、专业技术培训等，旨在全面提升员工素质，为公司持续发展储备优秀人才队伍。 3. 需公司承担费用的离退休职工人数 30 报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是
71、 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。严格遵守公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理办法、信息披露制度、投资者管理制度
72、等内部关联制度，保证公司运作规范化、制度化。 公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及控股股东未出现违法现象和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2021 年，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。 2021 年，公司严格按照有关法
73、律法规以及公司章程、信息披露管理制度的要求，不断完善信息披露管理工作，能够真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司全体股东和潜在投资者都有平等的机会获得信息。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照规范治理的要求，依法建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了公司章程、三会议事规则及关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露事务管理制度、投资者关系管理办法等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会
74、及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 32 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 报告期内，公司未进行章程修改。2020 年度，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则，公司对厦门仙侠网络股份有限公司章程相应章节进行优化并修改。内容详见公司于 2020 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的关于拟修订公司章程公告（公告编号：2020-011）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次
75、数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 是 公司于 2021 年 6月 24 日召开2020 年年度股东大会 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六
76、条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司三会严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的董事会议事规则、股东大会议事规则等文件的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 33 2、公司召开的三会均按会议通知规定的时间和地点召开，且对会议通知所列的全部议案进行了审议，并对审议的议案进行了表决。参会人员均按规定在会议记录和决议上签字。 二、 内部控制 (一)
77、 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 公司业务独立性 公司具有独立完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的核心技术、业务部门和渠道，独立开展业务不依赖于控股股东或其他关联方，且不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、公司资产独立 公司对与生产经营有关的房屋、机器设备等资产均合法拥有所有权，公司资产独立。公司股东投入公司的资产足额到位，公司与股东之间的资产界定清晰，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。为防止股东及关联方资金占用
78、或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，股份公司成立后，公司已按照公司法 第十六条非上市公众公司监督管理办法第十三条、非上市公众公司监督指引第 3 号-章程必备条款的规定制定了公司章程，并制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保制度等制定对关联交易的程序作出了明确规定。 3、公司人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照公司法、公司章程及公司内部的有关规定选举和聘任产生，不存在控股股东和实际控制人越权任命的情形。公司高管人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他
79、职务，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取报酬，公司人员独立。 4、公司财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务人员，独立开展财务工作；公司建立了独立的财务核算体系，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账号，不存在与控股股东或其他单位共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税的情况，公司财务独立。 5、公司机构独立 据经营发展的需要，公司建立了适应其他发展需要的组织机构，独立行使管理职权。公司根据公司法和公司章程的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形
80、成有机的独立运营主体，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 34 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，建立覆盖公司各环节的内部控制制度；内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要，公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。 现行的内部管理制度符合现在企业制度的要求
81、，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告年度，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制定，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告年度，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告年度，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措
82、施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告年度，公司未发现上述管理制度存在的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 17 日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 35 第八节 财务会
83、计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2022)3065 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄朝阳 陈长源 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 8.5 万元 审 计 报 告 厦门仙侠网络股份有限公司全体股
84、东： 一、审计意见 我们审计了厦门仙侠网络股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日合并及母公司的财务状况以及2021年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
85、业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 36 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，贵公司2019年、2020年、2021年三年连续亏损，截至2021年12月31日，累计经营亏损人民币11,000,296.19元，影响公司持续经营能力。贵公司虽然在附注二（二）提出了改善措施，但可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性影响依然存在。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度
86、报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
87、误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 37 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在
88、按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论
89、。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
90、任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 38 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄朝阳 中国 西安市 中国注册会计师：陈长源 2022 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 103,917.85 260,348.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 529,574.51 1,904,358.5
91、7 应收款项融资 预付款项 五、（三） 228,209.00 86,145.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 55,441.03 56,824.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 60,142.33 170,091.01 流动资产合计 977,284.72 2,477,768.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 39 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 104,957.13
92、在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（七） 159,335.20 无形资产 五、（八） 755,910.58 2,329,004.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 915,245.78 2,433,961.56 资产总计 1,892,530.50 4,911,729.56 流动负债： 短期借款 五、（十） 57,142.90 100,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十一） 96,743.73 666,739.10 预收款项 合同负债 五、（十二） 676,680.8
93、9 860,890.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十三） 129,705.76 183,834.33 应交税费 五、（十四） 8.92 17,715.30 其他应付款 五、（十五） 23,300.81 15,127.44 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十六） 98,650.91 其他流动负债 五、（十七） 3,536.43 51,507.79 流动负债合计 1,085,770.35 1,895,814.18 40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应
94、付债券 其中：优先股 0 0 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,085,770.35 1,895,814.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 11,000,000 11,000,000 其他权益工具 其中：优先股 0 0 永续债 资本公积 五、（二十） 358,189.78 358,189.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 448,866.56 448,866.56 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） -11,000,296.19 -8,79
95、1,140.96 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 806,760.15 3,015,915.38 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 806,760.15 3,015,915.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,892,530.50 4,911,729.56 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：赵艳平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 103,805.08 67,017.24 交易性金融资产 衍生金融资产 41 应收票据 应收账款 十二
96、（一） 139,264.39 1,406,726.59 应收款项融资 预付款项 121,209.00 74,265.33 其他应收款 十二（二） 4,327,177.79 4,459,699.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 60,142.33 170,091.01 流动资产合计 4,751,598.59 6,177,799.42 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 1,100,000.00 1,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固
97、定资产 101,401.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 159,335.20 无形资产 755,910.58 1,128,513.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,015,245.78 2,329,914.13 资产总计 6,766,844.37 8,507,713.55 流动负债： 短期借款 57,142.90 100,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 96,463.73 664,739.10 预收款项 卖出回购金融资产款 42 应付职工薪酬 129,705.76 144,193.96
98、应交税费 11,339.11 其他应付款 13,300.81 15,127.44 其中：应付利息 应付股利 合同负债 671,826.53 856,035.86 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 98,650.91 其他流动负债 3,390.79 51,362.15 流动负债合计 1,070,481.43 1,842,797.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,070,481.43 1,842,797.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 1
99、1,000,000 11,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 358,189.78 358,189.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 448,866.56 448,866.56 一般风险准备 未分配利润 -6,110,693.40 -5,142,140.41 所有者权益（或股东权益）合计 5,696,362.94 6,664,915.93 负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,766,844.37 8,507,713.55 (三) 合并利润表 单位：元 43 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 2,371,839.39 3,44
100、2,946.49 其中：营业收入 五、（二十三） 2,371,839.39 3,442,946.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,661,129.56 4,520,686.97 其中：营业成本 五、（二十三） 506,167.96 1,141,913.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 1,095.15 1,592.02 销售费用 五、（二十五） 97,572.68 315,745.16 管理费用 五、（二十六） 3,030,655.13 1,587,581.32 研发
101、费用 五、（二十七） 1,522,487.18 财务费用 五、（二十八） 25,638.64 -48,631.97 其中：利息费用 19,611.50 1,300.00 利息收入 169.12 55,717.59 加：其他收益 五、（二十九） 52,951.39 151,326.30 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） -
102、1,106,417.08 -818,279.99 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,342,755.86 -1,744,694.17 加：营业外收入 五、（三十一） 231,775.58 15.60 减：营业外支出 五、（三十二） 98,174.95 1.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,209,155.23 -1,744,679.60 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,209,155.23 -1,744,679.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 44 （一）按经营持
103、续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,209,155.23 -1,744,679.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,209,155.23 -1,744,679.60 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信
104、用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,209,155.23 -1,744,679.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,209,155.23 -1,744,679.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.20 -0.16 （
105、二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.16 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：赵艳平 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 1,965,588.89 2,586,722.81 减：营业成本 236,167.96 561,006.35 税金及附加 536.00 933.50 销售费用 97,572.68 315,745.16 管理费用 1,653,307.68 1,564,980.28 研发费用 1,540,848.94 财务费用 24,489.96 -49,817.54 其中：利息费用 19,611.50
106、1,300 利息收入 113.50 55,670.16 加：其他收益 43,803.54 126,780.74 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,101,317.50 -805,510.43 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,103,999.35 -
107、2,025,703.57 加：营业外收入 230,386.67 3.61 减：营业外支出 94,940.31 1.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -968,552.99 -2,025,700.96 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -968,552.99 -2,025,700.96 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -968,552.99 -2,025,700.96 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.
108、其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -968,552.99 -2,025,700.96 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,46
109、2,310.45 3,370,190.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 238,753.74 1,305,540.15 经营活动现金流入小计 2,701,064.19 4,675,731.00 购买商品、接受劳务支付的现金 979,625.66 1,326,409.77 客户贷款及垫款净增加额 存放
110、中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,215,935.05 2,190,170.30 支付的各项税费 11,330.69 92,322.05 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 384,937.91 996,999.10 47 经营活动现金流出小计 2,591,829.31 4,605,901.22 经营活动产生的现金流量净额 109,234.88 69,829.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资
111、收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000.00 偿还债务支付
112、的现金 42,857.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11, 208.57 1,300.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 211,600.00 筹资活动现金流出小计 265,665.67 1,300.00 筹资活动产生的现金流量净额 -265,665.67 98,700.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -156,430.79 168,529.78 加：期初现金及现金等价物余额 260,348.64 91,818.86 六、期末现金及现金等价物余额 103,917.85 260,348.
113、64 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：赵艳平 48 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,941,937.90 2,929,333.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 713,329.19 1,697,711.54 经营活动现金流入小计 2,655,267.09 4,627,044.69 购买商品、接受劳务支付的现金 611,345.66 1,296,409.77 支付给职工以及为职工支付的现金 1,026,065.96 1,890,616.45
114、 支付的各项税费 631.60 91,504.44 支付其他与经营活动有关的现金 714,770.36 1,471,769.39 经营活动现金流出小计 2,352,813.58 4,750,300.05 经营活动产生的现金流量净额 302,453.51 -123,255.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
115、支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000 偿还债务支付的现金 42,857.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,208.57 1,300.00 支付其他与筹资活动有关的现金 211,600.00 筹资活动现金流出小计 265,665.67 1,300.00 筹资活动产生的现金流量净额 -265,665.67 98,700.00 49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五
116、、现金及现金等价物净增加额 36,787.84 -24,555.36 加：期初现金及现金等价物余额 67,017.24 91,572.60 六、期末现金及现金等价物余额 103,805.08 67,017.24 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -8,791,140.96 3,015,915.3
117、8 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -8,791,140.96 3,015,915.38 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,209,155.23 -2,209,155.23 （一）综合收益总额 -2,209,155.23 -2,209,155.23 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 51 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所
118、有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -11,000,296.19 806,760.15 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益合计 52 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额
119、 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -7,046,461.36 4,760,594.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -7,046,461.36 4,760,594.98 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,744,679.60 -1,744,679.60 （一）综合收益总额 -1,744,679.60 -1,744,679.60 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有
120、者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 53 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -8,791,140.96 3,015,915.38 法定代表人：王兴亮 主管会计工作负责人：黄育青 会计机构负责人：赵艳平 (八) 母公司股东权益变动
121、表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 54 一、上年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -5,142,140.41 6,664,915.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -5,142,140.41 6,664,915.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -968,552.99 -968,552.99 （一
122、）综合收益总额 -968,552.99 -968,552.99 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 55 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 385,189.78 448,866.
123、56 -6,110,693.40 5,696,362.94 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -3,116,439.45 8,690,616.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 56 二、本年期初余额 11,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -3,116,439.45 8,690,616.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,
124、025,700.96 -2,025,700.96 （一）综合收益总额 -2,025,700.96 -2,025,700.96 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 57 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11
125、,000,000.00 358,189.78 448,866.56 -5,142,140.41 6,664,915.93 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）企业概况 厦门仙侠网络股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原系由自然人刘剑锋、王兴亮、洪明法共同出资组建的有限公司。公司成立于 2010 年4 月 19 日，2015 年 11 月 29 日整体改制为股份公司，现持有统一社会信用代码为 9135020669993093XA 的营业执照；本公司股票于 2016 年 6 月 13 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：仙侠网络，证券代码：837726。 注册资本
126、：11,000,000.00 元； 注册地址：厦门市湖里区枋湖南路 163 号锋尚大道 1 号楼 11 层 1101、1102 单元； 注册号：9135020669993093XA； 法定代表人：王兴亮； 58 公司类型：其他股份有限公司 公司经营范围：计算机网络软件销售及技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；国内广告设计、制作、代理及发布；动漫设计、多媒体设计及制作；电脑数码影像设计及处理；展览展示及文化艺术交流策划。 （二）合并财务报表范围 详见附注六、在其他主体中的权益。 （三）财务报表的报出 2021 年度财务报表已经公司董事会于 2022 年 04 月 28 日批准报出。 二、财务
127、报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下统称为“企业会计准则”）编制。 （二）持续经营 由于受网络游戏市场竞争日益激烈的经营环境的影响，公司主营业务已经出现明显的萎缩，公司 2019 年、2020 年、2021 年三年连续亏损。公司管理层拟在新年度里采取以下应对措施以改善公司的持续经营能力： （1）公司将重新制定发展方针和战略布局，优化人员架构，进一步完善公司各项不足。整合业务资源和人力资源，寻求突破点，提高公司的盈利能力，使公司能
128、够良性持续发展； （2）增加现金流良好业务的权重，根据游戏玩家需求变化、社会热点等信息制定产品规划，丰富公司产品线，以满足游戏市场多种需求，提高公司产品市场占有率、提高游戏运营收入、游戏定制研发收入、平台广告收入等； 59 （3）优化资源配置，在保持较高研发投入的同时，控制非经营性成本的支出，提高资金的使用效率； （4）伴随游戏版号重新发放等行业利好，公司将继续增加联运游戏的数量，增加联运游戏的收入，增强联合运营游戏在市场的覆盖度和占有率，从而提高公司的行业地位。公司自己研发的休闲游戏的用户已经达到千万级用户，在未来将能够为公司的网游产品导流变现，提升公司盈利能力。 三、重要会计政策及会计估计
129、 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币为单位表示。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
130、种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 60 （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 （1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
131、留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投
132、资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者
133、权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 61 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
134、上按照企业会计准则规定确认。 3.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
135、认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
136、合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投 62 资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
137、投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
138、股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
139、入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 63 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事
140、实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持； 2.共同经营会计处理
141、方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 64 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8
142、 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短
143、（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
144、生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 65 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
145、当期损益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债
146、，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2.金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天
147、进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 66 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
148、和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
149、变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
150、行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 67 3.金融负债的分类与计量 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款以及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列报为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列报为一年内到期的非流动负债；其余列报为非流动负债。 4.金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
151、投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 （1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计
152、存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的 68 预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金
153、融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减
154、值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A.应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合 2 银行承兑汇票不计提坏账。 B.应收账款确定组合的依据如
155、下： 69 应收账款组合 1 应收外部客户 应收账款组合 2 应收关联方客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 C.其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 D.应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组
156、合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 70 （2）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
157、流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； 债务人经营成果
158、实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 71 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合
159、为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 （4）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
160、减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
161、量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （6）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 72 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 5.金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
162、将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 （1）终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融
163、资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部
164、分在终止确认日的账面价值； 73 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2）继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 （3）继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资
165、产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
166、行抵销。 （十一）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司 74 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
167、不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 1.估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不
168、切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 2.公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
169、负债的不可观察输入值。 75 （十二）合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三（十）。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“
170、其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 （十三）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
171、同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计 76 提亏损合同有关的预计负债： 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资
172、产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 （十四）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿
173、命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 77 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 车辆 年限平均法 5 5 19.00 （十五）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
174、公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）无形资产 1.无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 78 软件 2
175、 年、10 年 受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5.开发阶段支出资
176、本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 79 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十
177、七）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的
178、账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
179、组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1.摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 80 2.摊销年限 按办公场所租赁年限摊销。 （十九）职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
180、入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2.离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
181、服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
182、且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 81 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3.辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十）收入 1.一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关
183、商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商
184、品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合
185、理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 82 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； （3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； （4）本公司已将该商品所有权上的
186、主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； E 客户已接受该商品。 2.具体方法 （1）游戏收入 游戏收入主要包括自主运营、联合运营两种模式。收入在有充分证据证明公司根据与自有网络平台游戏玩家及联合运营商之间的协议提供了相应的服务，以及与服务相关的对价很可能收回时予以确认。 本公司将从自有网络平台游戏玩家、联合运营商收取的游戏收入，按照道具的性质分别确认收入。若为消耗性道具，按道具的预计使用进度确认收入；若为永久性道具，按付费玩家的预计寿命分期确认收入；如难以区分道具的性质，则视同为永久性道具进行处理。 对于单机类游戏，则在玩家付费时即确认收入。 对于其他游戏服务收
187、入，根据提供服务的性质，按照时点或时段确认收入。 （2）其他收入 其他收入主要包括：技术服务收入、广告收入等。对于技术服务收入，公司在提供服务完成时点确认收入；广告收入，公司在提供服务的期间内或服务完成时点确认收入。 （二十一）政府补助 1、类型 83 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 本公
188、司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发
189、生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入；与日常经营相关的计入其他收益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 84 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥
190、有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 （以下会计政策适用于 2020 年及以前年度） 1.经营租赁 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租
191、赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金
192、的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2.融资租赁 85 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。 在计
193、提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
194、租赁收入，计入租赁收入/业务收入。 （以下会计政策适用于 2021 年及以后年度） 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： 1、合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，
195、从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； 2、承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； 3、承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 86 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按企业会计准则第 14 号收入中关于
196、交易价格分摊的规定分摊合同对价。 本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定来
197、确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 87 本公司按
198、照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债： 1、根据担保余值预计的应付金额发生变动； 2、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 3、本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
199、将剩余金额计入当期损益。 本公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租
200、赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括： 88 1、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； 4、承
201、租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 5、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按本公司相关的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入
202、当期损益。 （二十四）所得税的核算方法 采用资产负债表债务法核算。 资产负债表日，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十五）重要会计政策和会计估计变更 1.会计政策
203、变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 89 2018 年，财政部颁布了修订的企业会计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。 本公司自 2021 年 1 月 1 日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 本公司对首次执行日之
204、前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： （1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用； （2）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； （3）首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初合并及母公司资产负债表相关项目情况如下： 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日
205、金额 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日金额 影响2021年1月1日合并财务报表相关项目 预付账款 86,145.33 -49,082.57 37,062.76 使用权资产 333,458.99 333,458.99 一年内到期的其他非流动负债 151,872.30 151,872.30 租赁负债 132,504.12 132,504.12 影响 2021 年 1 月 1 日母公司财务报表相关项目 预付账款 74,265.33 -49,082.57 25,182.76 90 项 目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日金额 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日
206、金额 使用权资产 333,458.99 333,458.99 一年内到期的其他非流动负债 151,872.30 151,872.30 租赁负债 132,504.12 132,504.12 （2）其他会计政策变更 本公司本期不存在其他会计政策变更。 2.重要会计估计变更 本公司本期不存在重要会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种和税率 本公司主要的应纳税项列示如下: 税 种 计税依据 税（费）率 备注 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额
207、 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 91 税 种 计税依据 税（费）率 备注 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不用企业所得税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 厦门仙侠科技有限公司 25% （二）税收优惠 1.根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632 号）、高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）有关规定，本公司于 2020 年 10 月 21 日复审取得经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202035100404，有效期 3 年。2021 企业所得税按应纳税所得额的
208、 15%税率计缴。 2.根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
209、得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 3.公司根据财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税2013106 号）附件 3营业税改征增值税试点过渡政策的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 4. 根据关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%
210、，抵减应纳税额。 92 根据关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，在财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 五、合并会计报表重要项目的说明 以下注释中“期末”系指 2021 年 12 月 31 日 ，“上年年末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本期”系指 2021 年度，“上期”系指 2020 年度，若
211、无特别说明，金额单位为人民币元。 （一）货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 银行存款 3,207.27 260,348.64 其他货币资金 100,710.58 合 计 103,917.85 260,348.64 其中：存放在境外的款项总额 本公司期末不存在其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。 （二）应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 2,809,783.18 83.52 2,809,783.18 100.00 93 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额
212、比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 554,460.34 16.48 24,885.83 4.49 529,574.51 其中：应收外部客户 554,460.34 16.48 24,885.83 4.49 529,574.51 合计 3,364,243.52 100.00 2,834,669.01 84.26 529,574.51 续表 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 1,209,783.18 31.79 1,209,783.18 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 2
213、,596,020.33 68.21 691,661.76 26.64 1,904,358.57 其中：应收外部客户 2,596,020.33 68.21 691,661.76 26.64 1,904,358.57 合 计 3,805,803.51 100.00 1,901,444.94 49.96 1,904,358.57 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 厦门骏铠信息科技有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 预计无法收回 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 921,329.91 100.00
214、 诉讼 94 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 山西鸿鑫淼网络科技有限公司 288,453.27 288,453.27 100.00 诉讼 合 计 2,809,783.18 2,809,783.18 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）应收外部客户 账 龄 期末余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 1年以内 144,319.76 4,329.60 3.00 1至2年 410,000.00 20,500.00 5.00 2至3年 3至4年 140.58 56.23 40.00 4至5年 5年以上 合 计 554
215、,460.34 24,885.83 4.49 2.应收账款账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年） 144,319.76 857,981.20 1至2年 410,000.00 18,221.68 95 账 龄 期末余额 上年年末余额 2至3年 346,419.41 3至4年 252,634.93 2,581,296.17 4至5年 2,557,288.83 1,885.05 5年以上 合 计 3,364,243.52 3,805,803.51 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销
216、 单项计提 1,209,783.18 1,600,000.00 2,809,783.18 应收外部客户 691,661.76 -494,094.78 172,681.15 24,885.83 合 计 1,901,444.94 1,105,905.22 172,681.15 2,834,669.01 4.本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 深圳市柒优科技有限公司 服务费及联运收入款 23,386.21 无法收回 内部核销 否 桂林就要上网络科技有限公司 服务费及联运收入款 21,132.16 无法收回 内部核销 否 成都
217、云发现网络科技有限公司 服务费及联运收入款 14,115.13 无法收回 内部核销 否 江西腾王科技有限公司 服务费及联运收入款 13,283.85 无法收回 内部核销 否 96 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 浙江玩心网络科技有限公司 服务费及联运收入款 13,028.66 无法收回 内部核销 否 广州启点网络科技有限公司 服务费及联运收入款 12,697.34 无法收回 内部核销 否 成都在行网络科技有限公司 服务费及联运收入款 10,205.32 无法收回 内部核销 否 福建奇动网络科技有限公司 服务费及联运收入款 7,618.17 无
218、法收回 内部核销 否 成都欢聚游科技有限公司 服务费及联运收入款 6,076.11 无法收回 内部核销 否 上海聚力传媒技术有限公司 服务费及联运收入款 6,000.00 无法收回 内部核销 否 淄博讯美网络科技有限公司 服务费及联运收入款 5,616.32 无法收回 内部核销 否 厦门麒游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 4,116.46 无法收回 内部核销 否 天津凌霄网络科技有限公司 服务费及联运收入款 3,729.34 无法收回 内部核销 否 上海去游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 3,719.88 无法收回 内部核销 否 昆山爱趣网络科技有限公司 服务费及联运收入款 3,6
219、36.53 无法收回 内部核销 否 衡水鲨齿互娱电子科技有限公司 服务费及联运收入款 3,203.98 无法收回 内部核销 否 上海优刻得信息科技有限公司 服务费及联运收入款 2,633.23 无法收回 内部核销 否 北京横石科技有限公司 服务费及联运收入款 2,289.57 无法收回 内部核销 否 西安闪游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 2,202.55 无法收回 内部核销 否 厦门小目标网络科技有限公司 服务费及联运收入款 2,009.27 无法收回 内部核销 否 福建搜游网络技术有限公 服务费及联运收入款 2,000.00 无法收回 内部核销 否 北京当乐信息技术有限公司 服务费及
220、联运收入款 1,885.05 无法收回 内部核销 否 97 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 深圳核客网络文化娱乐有限公司 服务费及联运收入款 1,656.76 无法收回 内部核销 否 武汉游侠精灵科技有限公司 服务费及联运收入款 1,034.49 无法收回 内部核销 否 湖南摇米网络科技有限公司 服务费及联运收入款 804.52 无法收回 内部核销 否 东莞佳讯网络科技有限公司 服务费及联运收入款 625.67 无法收回 内部核销 否 北京萌果科技有限公司 服务费及联运收入款 590.73 无法收回 内部核销 否 深圳快眼科技有限公司 服务费
221、及联运收入款 412.56 无法收回 内部核销 否 厦门喵星科技有限公司 服务费及联运收入款 408.98 无法收回 内部核销 否 福建精鼎互娱网络科技有限公司 服务费及联运收入款 394.74 无法收回 内部核销 否 厦门风领科技有限公司 服务费及联运收入款 319.34 无法收回 内部核销 否 霍尔果斯霹雳互动网络科技有限公司 服务费及联运收入款 319.20 无法收回 内部核销 否 合肥睿奥科技有限公司 服务费及联运收入款 271.00 无法收回 内部核销 否 厦门鹰游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 270.63 无法收回 内部核销 否 上海页游网络科技有限公司 服务费及联运收入款
222、 262.56 无法收回 内部核销 否 成都掌乐乐网络科技有限公司 服务费及联运收入款 227.24 无法收回 内部核销 否 鹤壁逍遥游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 142.71 无法收回 内部核销 否 杭州小每科技有限公司 服务费及联运收入款 136.35 无法收回 内部核销 否 龙川奇点网络科技有限公司 服务费及联运收入款 118.47 无法收回 内部核销 否 上海云趣科技有限公司 服务费及联运收入款 100.07 无法收回 内部核销 否 98 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合 计 - 172,681.15 - - - 5.按欠
223、款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单 位 期末余额 所占比例（%） 坏账准备 厦门骏铠信息科技有限公司 1,600,000.00 47.62 1,600,000.00 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 27.42 921,329.91 厦门社区楼传媒有限公司 410,000.00 12.20 20,500.00 山西鸿鑫淼网络科技有限公司 288,453.27 8.59 288,453.27 厦门随身科技有限公司 140,000.00 4.17 4,200.00 合 计 3,359,783.18 100.00 2,834,483.18 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示
224、： 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 217,209.00 95.18 69,431.28 80.60 1至2年 11,000.00 4.82 2,446.53 2.84 2至3年 3,804.70 4.41 3年以上 10,462.82 12.15 99 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合 计 228,209.00 100.00 86,145.33 100.00 2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况： 单 位 本期金额 所占比例 厦门创云科技有限公司 95,000.00 41.63 厦门前浪网络有限公司
225、 80,000.00 35.06 北京大成（厦门）律师事务所 30,000.00 13.15 厦门青瓦投资管理有限公司 5,738.53 2.51 深圳创智胜科技有限公司 5,000.00 2.19 合 计 215,738.53 94.54 （四）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 55,441.03 56,824.45 合 计 55,441.03 56,824.45 1.其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 100 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 58,900.00 60,900.00 员工个人借款 118.00 代垫社保
226、款 5,311.12 其他 12,717.56 5,000.00 内部员工往来 1,160.00 合 计 71,617.56 72,489.12 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 15,664.67 15,664.67 上年年末余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 511.86 511.86 本期转回 本期转销 101 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月预期信用
227、损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 本期核销 其他变动 期末余额 16,176.53 16,176.53 （3）其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年） 7,717.56 55,489.12 1至2年 48,900.00 2至3年 3至4年 5,000.00 4至5年 5,000.00 5年以上 10,000.00 12,000.00 小 计 71,617.56 72,489.12 减：减值准备 16,176.53 16,176.53 净值 55,441.03 56,824.45 （4）本期计提、收回或转回的
228、坏账准备情况 102 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 坏账准备 15,664.67 511.86 16,176.53 合 计 15,664.67 511.86 16,176.53 本期计提坏账准备金额 511.86 元；本期无收回或转回坏账准备。 （5）按欠款方归集的期末主要其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 厦门青瓦投资管理有限公司 押金、保证金 48,900.00 1-2 年 68.28 2,445.00 厦门市人居乐业物业服务有限公司 押金、保证金 10,000.00 5 年以上 1
229、3.96 10,000.00 社保公积金 其他 7,717.56 1 年以内 10.78 231.53 易宝支付有限公司（客户备付金）（易付宝） 其他 5,000.00 4-5 年 6.98 3,500.00 合 计 - 71,617.56 - 100.00 16,176.53 （五）其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 未抵扣增值税进项税 55,197.15 151,028.75 未认证增值税进项税 4,945.18 19,062.26 合 计 60,142.33 170,091.01 （六）固定资产 103 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 104,957.13 固定资产清
230、理 合 计 104,957.13 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.上年年末余额 1,090,063.12 470,649.58 213,120.91 1,773,833.61 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 1,090,063.12 470,649.58 213,120.91 1,773,833.61 （1）处置或报废 1,090,063.12 470,649.58 213,120.91 1,773,833.61 4.期末余额 二、累计折旧 1.上年年末余额 1,034,198.52 432,213.10 20
231、2,464.86 1,668,876.48 2.本期增加金额 1,155.55 14,904.00 16,059.55 （1）计提 1,155.55 14,904.00 16,059.55 3.本期减少金额 1,035,354.07 447,117.10 202,464.86 1,684,936.03 （1）处置或报废 1,035,354.07 447,117.10 202,464.86 1,684,936.03 104 项 目 电子设备 运输设备 办公设备 合 计 4.期末余额 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四
232、、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 55,864.60 38,436.48 10,656.05 104,957.13 （七）使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值： 1.上年年末余额 会计政策变更金额 333,458.99 333,458.99 2021年1月1日 333,458.99 333,458.99 2.本期增加金额 333,458.99 333,458.99 （1）租赁 105 项 目 房屋及建筑物 合 计 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 333,458.99 333,458.99 二、累计折旧 1.上年年末余额 2.本期增加金额 174,12
233、3.79 174,123.79 （1）计提 174,123.79 174,123.79 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 174,123.79 174,123.79 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 159,335.20 159,335.20 106 项 目 房屋及建筑物 合 计 2.期初账面价值 （八）无形资产 1.无形资产情况： 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1.上年年末余额 9,908,330.74 9,908,330.74 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发
234、 3.本期减少金额 4,029,000.00 4,029,000.00 (1)处置 4,029,000.00 4,029,000.00 4.期末余额 5,879,330.74 5,879,330.74 二、累计摊销 1.上年年末余额 7,579,326.31 7,579,326.31 2.本期增加金额 1,573,093.85 1,573,093.85 （1）计提 1,573,093.85 1,573,093.85 3.本期减少金额 4,029,000.00 4,029,000.00 (1)处置 4,029,000.00 4,029,000.00 4.期末余额 5,123,420.16 5,1
235、23,420.16 107 项 目 软件 合 计 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 755,910.58 755,910.58 2.期初账面价值 2,329,004.43 2,329,004.43 （九）递延所得税资产 1.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 2,850,845.54 3,819,741.16 可抵扣亏损 13,817,158.51 13,644,542.77 合 计 16,668,004.05 17,464,283.93 2.未确认递
236、延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 108 年 份 期末金额 上年年末余额 备注 2021 816,051.71 2022 1,549,682.39 1,549,682.39 2023 504,539.64 504,539.64 2024 849,021.71 849,021.71 2025 269,331.37 269,331.37 2026 1,792,380.34 867,019.14 2027 2028 3,240,677.88 3,143,413.15 2029 3,645,737.18 3,679,695.66 2030 1,965,788.00 1,965,788.00
237、合 计 13,817,158.51 13,644,542.77 （十）短期借款 1.短期借款分类： 项 目 期末余额 上年年末余额 信用借款 57,142.90 100,000.00 合 计 57,142.90 100,000.00 2.本公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 （十一）应付账款 109 （1）应付账款列示： 项 目 期末余额 上年年末余额 应付分成款 96,183.73 604,739.10 其他 560.00 62,000.00 合 计 96,743.73 666,739.10 （2）本公司期末不存在账龄超过 1 年以上的应付账款。 （十二）合同负债 项 目 期末余额
238、上年年末余额 预收服务费及联运收入 676,680.89 860,890.22 合 计 676,680.89 860,890.22 （十三）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬明细 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 183,834.33 1,145,658.64 1,199,787.21 129,705.76 二、离职后福利-设定提存计划 35,252.09 35,252.09 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 183,834.33 1,180,910.73 1,235,039.30 129,705.76 2.短期薪酬明细 110 项 目 上年年末余额
239、本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 183,834.33 1,055,533.81 1,109,662.38 129,705.76 2、职工福利费 8,236.86 8,236.86 3、社会保险费 22,108.79 22,108.79 其中： 医疗保险费 18,708.73 18,708.73 工伤保险费 496.44 496.44 生育保险费 2,903.62 2,903.62 4、住房公积金 50,701.44 50,701.44 5、工会经费和职工教育经费 9,077.74 9,077.74 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 183,834.33
240、1,145,658.64 1,199,787.21 129,705.76 3.设定提存计划明细 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 33,973.14 33,973.14 2、失业保险费 1,278.95 1,278.95 3、企业年金缴费 合 计 35,252.09 35,252.09 （十四）应交税费 111 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 6.69 5,863.74 个人所得税 11,259.44 城市维护建设税 0.23 205.23 印花税 2.00 240.30 教育费附加 87.95 地方教育费附加 58.64 合 计 8.92 17,7
241、15.30 （十五）其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 23,300.81 15,127.44 合 计 23,300.81 15,127.44 1.其他应付款 （1）其他应付款明细 项 目 期末余额 上年年末余额 保证金 5,000.00 5,000.00 顾问费 2,000.00 112 项 目 期末余额 上年年末余额 职工往来 15,968.81 3,045.44 其他 2,332.00 5,082.00 合 计 23,300.81 15,127.44 （2）本公司期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十六）一年内到期的非流动负债 项 目
242、期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 98,650.91 合 计 98,650.91 （十七）其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 3,536.43 51,507.79 合 计 3,536.43 51,507.79 （十八）租赁负债 项 目 期末余额 2021年1月1日 租赁付款额 100,733.94 294,862.38 减：未确认融资费用 2,083.03 10,485.96 小 计 98,650.91 284,376.42 减：一年内到期的租赁负债 98,650.91 151,872.30 113 项 目 期末余额 2021年1月1日 合 计 132,50
243、4.12 （十九）股本 项 目 上年年末余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 股份转让 其他 小计 股份总数 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 （二十）资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 358,189.78 358,189.78 合 计 358,189.78 358,189.78 （二十一）盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 448,866.56 448,866.56 合 计 448,866.
244、56 448,866.56 （二十二）未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上期末未分配利润 -8,791,140.96 -7,046,461.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 114 项 目 本 期 上 期 调整后期初未分配利润 -8,791,140.96 -7,046,461.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,209,155.23 -1,744,679.60 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -11,000,296.19 -8,791,140.96 （二十三）营业收入和营业成本
245、1.营业收入和营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 2,371,839.39 506,167.96 3,442,946.49 1,141,913.26 其他业务 合 计 2,371,839.39 506,167.96 3,442,946.49 1,141,913.26 （二十四）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 289.83 319.13 115 项 目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 124.21 87.95 地方教育费附加 82.81 58.64 印花税 598.30 1,126.30 合 计 1,095.15
246、 1,592.02 （二十五）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 84,662.23 302,116.92 业务招待费 738.00 11,079.88 其他 12,172.45 1,896.82 办公费 651.54 合 计 97,572.68 315,745.16 （二十六）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,098,042.50 924,330.21 中介机构费 88,349.06 255,530.18 业务招待费 5,431.00 折旧摊销费 1,589,153.40 117,389.91 办公费 37,294.41 43,899.90 116 项
247、目 本期发生额 上期发生额 其他 5,163.78 940.84 房租费 193,323.79 206,834.11 物业水电费 7,990.41 交通车辆费 13,897.19 30,665.76 合 计 3,030,655.13 1,587,581.32 （二十七）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 869,588.19 资产折旧摊销费 483,128.71 其他 169,770.28 合 计 1,522,487.18 （二十八）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 19,611.50 1,300.00 减：利息收入 169.12 55,717.59 手续费
248、6,196.26 5,785.62 合 计 25,638.64 -48,631.97 （二十九）其他收益 117 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 52,951.39 151,326.30 合 计 52,951.39 151,326.30 与日常活动相关的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业研发费用补助 146,000.00 与收益相关 应届生社保补贴 3,304.64 与收益相关 个税三代手续费返还 2,021.66 与收益相关 税费减免 与收益相关 “2020年第六批企业研发费用补助”资助款 31,500.00 与收
249、益相关 增值税加计抵减额 5,101.44 与收益相关 小微企业工会经费返还 7,202.10 与收益相关 自主招工招才奖励金 500.00 与收益相关 小规模纳税人附加税减免 351.95 与收益相关 小规模纳税人增值税减免 8,295.90 与收益相关 合 计 52,951.39 151,326.30 与收益相关 （三十）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,105,905.22 -876,022.99 118 项 目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -511.86 57,743.00 合计 -1,106,417.08 -818,279.99 （
250、三十一）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 231,775.58 15.60 231,775.58 合 计 231,775.58 15.60 231,775.58 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 88,898.03 88,898.03 其中：固定资产处置损失 88,898.03 88,898.03 其他 9,276.92 1.03 合 计 98,174.95 1.03 88,898.03 （三十三）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 所得税费用 递延所得税费
251、用 合 计 119 2.会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -2,209,155.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 -455,433.51 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 927.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -46,186.99 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 500,693.31 所得税费用 （三十四）现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 39,202.10 151,326.30 财
252、务费用-利息收入 169.12 292.32 往来款 1,390.62 1,052,813.61 员工备用金 194,480.00 10,458.22 其他 3,511.90 90,649.70 120 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 238,753.74 1,305,540.15 2.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 157,655.22 255,316.92 研发费用 7,693.02 销售费用 830.09 8,245.42 财务费用-手续费用 6,196.26 5,785.62 营业外支出 0.07 1.03 往来款 196,103.18
253、699,212.09 员工备用金 24,153.09 20,745.00 合 计 384,937.91 996,999.10 3.支付的其他与筹资活动有关的现金: 项 目 本期发生额 上期发生额 支付租赁费 211,600.00 合计 211,600.00 （三十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 121 补 充 资 料 本期审定数 上期审定数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,209,155.23 -1,744,679.60 加：信用减值准备 1,106,417.08 818,279.99 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 16,0
254、59.55 97,328.51 使用权资产折旧 174,123.79 无形资产摊销 1,573,093.85 588,003.00 长期待摊费用摊销 25,487.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 88,898.03 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 19,611.50 1,300.00 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 155,275.
255、33 242,413.39 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -815,089.02 41,697.34 122 补 充 资 料 本期审定数 上期审定数 其他 经营活动产生的现金流量净额 109,234.88 69,829.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 103,917.85 260,348.64 减：现金的上年年末余额 260,348.64 91,818.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -156,430.
256、79 168,529.78 2.现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 103,917.85 260,348.64 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,207.27 260,348.64 可随时用于支付的其他货币资金 100,710.58 可随时用于支付的存放中央银行款项 123 项 目 本期金额 上期金额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 103,917.85 260,348.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 本公司报告期内不存在合并范围变更。
257、 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务范围 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 厦门仙侠科技有限公司 厦门市 厦门市湖里区枋湖南路 163 号 1 号楼 11 层1103 单元 信息传输、软件和信息技术服务业 100.00 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人情况 最终控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 刘剑锋和白晓莉 （两人为夫妻） 白晓莉为第一大股东； 刘剑锋为公司董事长； 47.5991 46.5991 注：白晓莉直接持有公司股份 29.8856%，由刘剑锋和白晓莉（两人为夫妻）控制的厦
258、门青瓦合创投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 16.7135% 124 股份；另外，刘剑锋通过厦门青瓦君成创业投资有限公司间接持有 1.00%股份。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在子公司中权益” （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 厦门创云科技有限公司 刘剑锋控股企业 厦门豆玩互动信息科技有限公司 刘奕权控股企业 厦门青瓦投资管理有限公司 刘剑锋控股企业 厦门青瓦创业投资有限公司 刘剑锋控股企业 青瓦控股有限公司 刘奕权控股企业(刘剑锋的父亲) 青瓦孵化器有限公司 刘剑锋控股企业 厦门创行科技有限公司 刘奕权控股企业(刘剑锋的父亲)
259、（四）关联交易情况 1. 接受商品/接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 厦门创云科技有限公司 游戏定制 270,000.00 380,000.00 2.关联租赁情况 本公司作为承租方 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 125 厦门青瓦投资管理有限公司 房屋租赁 198,649.56 187,144.95 厦门青瓦投资管理有限公司 物管费 53,700.06 （五）关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 款项性质 其他应收款 厦门青瓦投资管理有限公司 48,900.00 48,900.00 房屋押金 预付账款 厦门青瓦投资管理有限
260、公司 5,738.53 53,500.00 房租 九、承诺及或有事项 本公司报告期内无需要披露的承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类披露 126 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 2,809,783.18 95.14 2,809,783.18 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 143,625.16 4.86 4,360.77
261、 3.04 139,264.39 其中：应收外部客户 143,625.16 4.86 4,360.77 3.04 139,264.39 合 计 2,953,408.34 100.00 2,814,143.95 95.28 139,264.39 续表 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 1,209,783.18 36.74 1,209,783.18 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 2,082,997.67 63.26 676,271.08 32.47 1,406,726.59 其中：应收外部客户 2
262、,082,997.67 63.26 676,271.08 32.47 1,406,726.59 合 计 3,292,780.85 100.00 1,886,054.26 57.28 1,406,726.59 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 厦门骏铠信息科技有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 预计无法收回 127 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 上海溪雪网络科技有限公司 921,329.91 921,329.91 100.00 诉讼 山西鸿鑫淼网络科技有限公司 288,4
263、53.27 288,453.27 100.00 诉讼 合 计 2,809,783.18 2,809,783.18 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）应收外部客户 账龄 期末余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率(%) 1年以内 143,484.58 4,304.54 3.00 1至2年 2至3年 3至4年 140.58 56.23 40.00 4至5年 5年以上 合 计 143,625.16 4,360.77 3.04 2.应收账款账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年） 143,484.58 344,958.54 128
264、账 龄 期末余额 上年年末余额 1至2年 18,221.68 2至3年 346,419.41 3至4年 252,634.93 2,581,296.17 4至5年 2,557,288.83 1,885.05 5年以上 合 计 2,953,408.34 3,292,780.85 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提 1,209,783.18 1,600,000.00 2,809,783.18 应收外部客户 676,271.08 -499,229.16 172,681.15 4,360.77 合
265、 计 1,886,054.26 1,100,770.84 172,681.15 2,814,143.95 4.本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 深圳市柒优科技有限公司 服务费及联运收入款 23,386.21 无法收回 内部核销 否 桂林就要上网络科技有限公司 服务费及联运收入款 21,132.16 无法收回 内部核销 否 成都云发现网络科技有限公司 服务费及联运收入款 14,115.13 无法收回 内部核销 否 129 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 江西腾王科技有
266、限公司 服务费及联运收入款 13,283.85 无法收回 内部核销 否 浙江玩心网络科技有限公司 服务费及联运收入款 13,028.66 无法收回 内部核销 否 广州启点网络科技有限公司 服务费及联运收入款 12,697.34 无法收回 内部核销 否 成都在行网络科技有限公司 服务费及联运收入款 10,205.32 无法收回 内部核销 否 福建奇动网络科技有限公司 服务费及联运收入款 7,618.17 无法收回 内部核销 否 成都欢聚游科技有限公司 服务费及联运收入款 6,076.11 无法收回 内部核销 否 上海聚力传媒技术有限公司 服务费及联运收入款 6,000.00 无法收回 内部核销
267、否 淄博讯美网络科技有限公司 服务费及联运收入款 5,616.32 无法收回 内部核销 否 厦门麒游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 4,116.46 无法收回 内部核销 否 天津凌霄网络科技有限公司 服务费及联运收入款 3,729.34 无法收回 内部核销 否 上海去游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 3,719.88 无法收回 内部核销 否 昆山爱趣网络科技有限公司 服务费及联运收入款 3,636.53 无法收回 内部核销 否 衡水鲨齿互娱电子科技有限公司 服务费及联运收入款 3,203.98 无法收回 内部核销 否 上海优刻得信息科技有限公司 服务费及联运收入款 2,633.23
268、 无法收回 内部核销 否 北京横石科技有限公司 服务费及联运收入款 2,289.57 无法收回 内部核销 否 西安闪游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 2,202.55 无法收回 内部核销 否 厦门小目标网络科技有限公司 服务费及联运收入款 2,009.27 无法收回 内部核销 否 福建搜游网络技术有限公 服务费及联运收入款 2,000.00 无法收回 内部核销 否 130 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 北京当乐信息技术有限公司 服务费及联运收入款 1,885.05 无法收回 内部核销 否 深圳核客网络文化娱乐有限公司 服务费及联运收入
269、款 1,656.76 无法收回 内部核销 否 武汉游侠精灵科技有限公司 服务费及联运收入款 1,034.49 无法收回 内部核销 否 湖南摇米网络科技有限公司 服务费及联运收入款 804.52 无法收回 内部核销 否 东莞佳讯网络科技有限公司 服务费及联运收入款 625.67 无法收回 内部核销 否 北京萌果科技有限公司 服务费及联运收入款 590.73 无法收回 内部核销 否 深圳快眼科技有限公司 服务费及联运收入款 412.56 无法收回 内部核销 否 厦门喵星科技有限公司 服务费及联运收入款 408.98 无法收回 内部核销 否 福建精鼎互娱网络科技有限公司 服务费及联运收入款 394.
270、74 无法收回 内部核销 否 厦门风领科技有限公司 服务费及联运收入款 319.34 无法收回 内部核销 否 霍尔果斯霹雳互动网络科技有限公司 服务费及联运收入款 319.20 无法收回 内部核销 否 合肥睿奥科技有限公司 服务费及联运收入款 271.00 无法收回 内部核销 否 厦门鹰游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 270.63 无法收回 内部核销 否 上海页游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 262.56 无法收回 内部核销 否 成都掌乐乐网络科技有限公司 服务费及联运收入款 227.24 无法收回 内部核销 否 鹤壁逍遥游网络科技有限公司 服务费及联运收入款 142.71 无
271、法收回 内部核销 否 杭州小每科技有限公司 服务费及联运收入款 136.35 无法收回 内部核销 否 龙川奇点网络科技有限公司 服务费及联运收入款 118.47 无法收回 内部核销 否 131 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 上海云趣科技有限公司 服务费及联运收入款 100.07 无法收回 内部核销 否 合 计 - 172,681.15 - - - 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单 位 期末余额 所占比例（%） 坏账准备 厦门骏铠信息科技有限公司 1,600,000.00 54.17 1,600,000.00 上海溪雪网络科
272、技有限公司 921,329.91 31.20 921,329.91 山西鸿鑫淼网络科技有限公司 288,453.27 9.77 288,453.27 厦门随身科技有限公司 140,000.00 4.74 4,200.00 广州乐玩互动广告有限公司 1,211.67 0.04 36.35 合 计 2,950,994.85 99.92 2,814,019.53 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,327,177.79 4,459,699.25 合 计 4,327,177.79 4,459,699.25 1.其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类
273、情况 132 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 58,900.00 60,900.00 员工个人借款 118.00 代垫社保款 5,311.12 合并关联方 4,271,736.76 4,404,000.00 其他 12,717.56 5,000.00 合 计 4,343,354.32 4,475,329.12 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 15,629.87 15,629.87 上年年末余额在本期 -转入第
274、二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 546.66 546.66 本期转回 本期转销 133 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 本期核销 其他变动 期末余额 16,176.53 16,176.53 （3）其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年） 548,717.56 598,329.12 1至2年 592,900.00 480,120.00 2至3年 480,120.00 930,000.00 3至4年 930,
275、000.00 1,285,000.00 4至5年 1,285,000.00 1,169,880.00 5年以上 506,616.76 12,000.00 合 计 4,343,354.32 4,475,329.12 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 坏账准备 15,629.87 546.66 16,176.53 合 计 15,629.87 546.66 16,176.53 134 本期计提坏账准备金额 546.66 元；本期无收回或转回坏账准备。 （5）本公司本期不存在实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五
276、名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 厦门仙侠科技有限公司 合并关联方 4,271,736.76 1年以内541,000.00元；1-2年544,000.00元；2-3年480,120.00元；3-4年930,000.00元；4-5年1,280,000.00元；5年以上496,616.76元； 98.35 厦门青瓦投资管理有限公司 押金、保证金 48,900.00 1-2年 1.13 2,445.00 厦门市人居乐业物业服务有限公司 押金、保证金 10,000.00 5年以上 0.23 10,000.00 社保公积金
277、其他 7,717.56 1年以内 0.18 231.53 易宝支付有限公司（易付宝） 其他 5,000.00 4-5年 0.12 3,500.00 合 计 - 4,343,354.32 - 100.00 16,176.53 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1.对子公司投资 135 被投资单
278、位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 厦门仙侠科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 1,100,000.00 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,965,588.89 236,167.96 2,586,722.81 561,006.35 其他业务 合 计 1,965,588.89 236,167.96 2,586,722.81 561,006.35 十三、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项
279、目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 52,951.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 136 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司
280、期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 133,600.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影
281、响额 137 合 计 186,552.02 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -115.58 -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -125.34 -0.22 -0.22 厦门仙侠网络股份有限公司 二二二年四月二十八日 138 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 办公室
