1、 公告编号：2018-003 1 金恒股份NEEQ:837533 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司 Jin Heng Management Group Co.,Ltd 2017 年度报告 公告编号：2018-003 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年李淑娟董事长被国家财政部 聘为“内部控制咨询专家” 2017 年被评为诚信经营示范企业 2017 年与长春财经学院法学院签订合作协议 企业信用评价 AAA 级信用企业 公告编号：2018-003 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第
2、五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 32 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、金恒股份 指 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司 北京金恒 指 北京金恒信邦企业管理咨询有限公司,金恒股份子公司 长春舒娟 指 长春市舒娟财务管理咨询有限公司,金恒股份子公司 金恒科技 指 吉林省金恒科技有限公司,金恒股份子公司 关联公司 指 在资金、经营、购销等方面,存在着与公
3、司直接或间接参股、拥有或控制关系、直接或间接的同为第三者拥有或控制、其他在利益上具有相关联关系的公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东北证券、推荐主办券商 指 东北证券股份有限公司 股东大会 指 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司董事会 监事会 指 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 吉林省金恒
4、企业管理集团股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-003 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李淑娟、主管会计工作负责人孔华春及会计机构负责人(会计主
5、管人员)孙艳辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-003 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简
6、要描述 业务区域集中风险 报告期内,公司客户主要集中在吉林省内,其中 2017 年度,吉林省内营业收入占比由 96.98%将至 42.30%,业务区域集中风险有一定比例的减少,但吉林省内业务仍是公司重点发展区域。 销售回款率较低及应收账款发生坏账的风险 报告期内,公司营业收入是 85,230,485.23 元,销售商品提供劳务的现金流是 60,245,694.00 元,公司销售回款率较低。虽然公司已经在加强应收账款的催收工作,同时在合同洽谈环节尽可能落实回款政策,但由于公司在产业链中处于相对弱势地位,所以公司短时间内仍然难以改变销售回款较差的现状。公司应收账款本期发生额 27,018,524.
7、58 元,应收账款本期发生额与本期收入的比例为 31.70%。虽然公司已经按照账龄计提了坏账准备,但是仍然存在公司由于不能及时收回应收账款而发生坏账损失的风险。 毛利率的风险 2016 年度、2017 年度公司毛利率分别为 70.64%和 71.61%,毛利率有所提高。随着行业竞争的加剧、人员成本的提高,公司未来毛利率可能存在下滑的风险。 行业竞争加剧风险 目前由于行业政策不健全,管理咨询行业不存在有关资质的规定和要求,行业竞争处于一种无序状态, 随着国家利好政策的发布,企事业单位对管理咨询需求的不断增多,市场竞争更加激烈。 人才流失风险 公司所处的咨询行业是典型的人才密集型行业,人才是公司维
8、持市场竞争力和进一步发展的保障,如何有效激励员工、维护好人才队伍的稳定,防止关键人才的流失是公司发展的关键。随着公司不断发展,业务规模和营收规模的不断扩大,公司对高素质人才需求加大,若公司不能不断引进外部优秀人才和留住内部核心人才,将影响公司的业务发展,公司面临着较大的人才引进和流失风险。 软件著作权未经登记的风险 公司业务范围包括软件开发,但你在报告期内,公司的部分软件著作权尚未登记,对软件著作权不能形成充分的保护,发生被侵权或纠纷等情形时,在维护自己自身合法权益时可能会存在困难。 政策波动风险 公司近年的收入快速增长,得益 2012 年 11 月 29 日财政部印发行政事业单位内部控制规范
9、(试行)的通知(财会201221号),自 2014 年 1 月 1 日起施行,2015 年 12 月 21 日财政部印发财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见(财会【2015】24 号),不断发布的利好政策极大地刺激了全国范围内行政事业单位对内部控制建设的需求。但如果未来政策发生重大变化将影响公司的经营业绩,政策调整变化将给公司的经营带来不确定风险。 公司治理风险 公司在新三板挂牌上市后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系,公司治理和内部控制体系也在经营过程中逐渐完善。未来随着公司的战略的发展和经营规模的不断扩大,将对公司治理提出更高要求,因此,公司存
10、在 公告编号：2018-003 7 一定的内部治理风险。 实际控制人不当控制的风险 李淑娟为公司控股股东、实际控制人,持股比例为 77.5%,并担任公司董事长、总经理,能够对公司发展战略、经营管理、财务管理、人事任免等实施有效控制及重大影响。实际控制人的高持股比例将有助于提升公司的经营决策效率,促进公司长期稳定发展。但若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,也可能会导致公司的实际控制人对公司的人事任免、生产经营决策等进行不当控制,从而损害公司及公司中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-003 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文
11、全称 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司 英文名称及缩写 Jinheng Enterprise Management GroupCo.,Ltd 证券简称 金恒股份 证券代码 837533 法定代表人 李淑娟 办公地址 吉林省长春市南关区家苑路 399 号鸿城街道办事处六层 601 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 周英庆 职务 董事会秘书 电话 0431-82653556 传真 无 电子邮箱 55025433 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省长春市南关区家苑路 399 号鸿城街道办事处六层 601 室130000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林省长春市
12、南关区家苑路 399 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 2 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商业服务业-72 商业服务业-723 咨询与调查-7239 其他专业咨询 主要产品与服务项目 企业管理服务、咨询;软件开发、销售;技术服务、推广;人力资源管理、咨询;投资信息咨询;税务信息咨询;公司重组策划服务;审计服务、咨询;企业形象策划服务;企业规划管理;工程造价咨询;工程勘察设计;工程招标及代理;工程技术咨询、投资咨询、房地产信息咨询;以自有资金对外投资(不含理财、
13、集资、吸储、贷款、期货、保险、融资、证券业务)。(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 控股股东 李淑娟 实际控制人 李淑娟 公告编号：2018-003 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220000574072804P 否 注册地址 吉林省长春市南关区家苑路 399号鸿城街道办事处六层 601 室 否 注册资本 20,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商
14、大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 韩波、刘昆 会计师事务所办公地址 北京市首体南路 22 号国兴大厦四层 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统交易方式变更后，公司股票转让方式又协议转让变更为集合竞价。 公告编号：2018-003 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 85,230,485.23 21,212,093.79 301.80% 毛利率% 71.61% 70.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30
15、,256,360.70 3,788,961.17 698.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 29,842,042.48 2,743,896.67 978.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 71.88% 15.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 70.90% 10.87% - 基本每股收益 1.51 0.19 694.74% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 77,333,655.13 32,534,760.83 137.70% 负债总计 19,523,0
16、10.76 5,329,871.10 266.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,220,964.32 26,964,603.62 112.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.86 1.35 111.85% 资产负债率（母公司） 20.44% 14.04% - 资产负债率（合并） 25.25% 16.38% - 流动比率 3.24 4.49 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,243,740.26 -1,179,533.68 1,307.57% 应收账款周转率 2.65 1.48 - 存货周
17、转率 0.00 0.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 137.77% 31.48% - 营业收入增长率% 301.80% 74.92% - 净利润增长率% 729.53% 94.64% - 五、股本情况 公告编号：2018-003 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入各支出 -11,107.26 非经常性损益合
18、计 488,892.74 所得税影响数 73,866.72 少数股东权益影响额（税后） 707.80 非经常性损益净额 414,318.22 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-003 12 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所处的行业为管理咨询业，是一家专业从事企业、事业单位及政府机关内部控制体系建设及配套软件开发、财务管理咨询和培训服务的管理咨询公司。公司管理咨询人员针对企、事业单位咨询的问题，深入企业调查研究，运用科学方法对企业经营管理者中存在的问题，运用定量和定性的研究方法，找出原因，提出改进方案，并帮助指导实施，以提高企
19、业的经营管理水平和经济效益。 管理咨询是人类管理实践积累和经济发展的进一步分工细化所产生的，在我国属于新兴产业，以知识密集、人才密集为特征。近年来，信息技术与互联网对传统行业产生巨大的冲击，在社会服务领域，行政事业单位及政府相关部门也在加强内部管理，这些都使得企、事业单位具有更为紧迫的开展内控管理与财务管理提升的需求，大部分企、事业单位选择管理咨询公司协助开展上述工作，这为管理咨询服务业的发展提供了更为广阔的前景。 公司客户涵盖企业、事业单位及政府机关，服务范围涵盖互联网金融、工业、商业、房地产、服务、教育、医疗、生物、传媒、餐饮及政府机关等多个领域。 公司的业务模式在行业内具有较强的创新优势
20、，且拥有开展管理咨询服务的关键资源要素，包括内控体系建设+内控软件嵌入+培训服务模式、经验丰富的业务团队、客户资源优势、差异化的诊断+流程化的操作模式及较强的研发能力等。 公司通过主动营销模式、平台推介模式、互联网推广模式、渠道模式等多策略的销售模式获取业务，专业团队凭借多年的业务经验进行自咨询诊断，以发现客户内部控制及财务管理中存在的问题并结合出一套行之有效的解决方案，通过出具内控培训手册、提高配套软件开发、培训协助并指导客户实施内控手册和管理咨询以获取收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处
21、行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司持续夯实和深化在企、事业单位内部控制领域内产品和服务方面的核心竞争力，进一步巩固了公司行业地位，公司品牌形象和市场竞争力大幅提升。 1、经营业绩情况 公司持续坚持以专家带组为客户提供更完善、更专业的产品及系统解决方案，满足客户日益增长的多样化需求。报告期内，截至 2017 年 12 月 31 日，公司实现营业收入 85,230,485.23
22、 元，同比增长 301.8%；实现净利润 30,508,103.41 元，同比增长 729.53%。公司总资产为 77,333,655.13 元，净资产为 公告编号：2018-003 13 57,810,644.37 元，目前金恒股份已成为吉林地区具有较高知名度和一定品牌影响力的管理咨询公司。 2、战略执行情况 报告期内，公司建立了完善的公司治理结构，在市场营销、技术研发、团队建设、区域布局等方面的工作都取得积极进展，公司经营保持理稳快速发展。报告期内，公司以东北为依托向外围辐射，已经在辽宁、北京等地区建立起业务体系，未来将在沿海发达城市逐步建立分支机构，面向全国拓展业务，进一步提升公司品牌影
23、响力。 3、加大研发投入，完善知识产权保护工作 报告期内，公司进一步提升企、事业单位内控软件开发创新能力，优化设计、关注细节，全方位提升产品性能和品质。此外还推进标准化和模块化设计，提高标准化设计能力，以标准化的产品促进品质的提升。在科技创新方面，公司加大产品的研发力度，公司一方面通过加强与高等院校的“产、学、研、用”合作交流，强化公司技术中心的建设，围绕用户端管理开展研发，培养更多的自主研发人才，保持公司技术领先优势；另一方面加强知识产权的保护和登记工作，建立完整、严格、系统的知识产权规范流程和保护体系。2017 年经研发人员的钻研探讨和不懈努力，2017 年共申请 4 个软件著作权。 （二
24、）行业情况 公司所处的行业为管理咨询业，是由具有丰富经营理论知识和实践经验的专家，与企业有关人员密切配合，应用科学的方法对企业进行调研、诊断，找出存在的问题，分析产生问题的原因，并提出解决方案，指导方案的推行实施，以达到解决问题、达成企业的经营目标、推动企业健康稳健发展、提高企业的经营管理水平和经济效益。 管理咨询在我国属于新兴产业，以知识密集、人才密集为特征。近年来，信息技术与互联网对传统行业产生巨大的冲击，在社会服务领域，行政事业单位及政府相关部门也在加强内部管理，这些都使得企事业单位具有更为紧迫的开展内控管理与财务管理提升的需求，大部分企事业单位选择管理咨询公司协助开展上述工作，这为管理
25、咨询服务业的发展提供了更为广阔的前景。 公司是我国本土中内控体系建设服务机构中承做业务较早的机构之一。在成立之初，公司管理层就致力于将内控体系建设与互联网现代技术进行有机融合，将传统内控体系建设服务向专业化、标准化、信息化方向转变。随着国家对企业和行政事业单位内部控制建设重视不断加大，公司相应加大了人力、物力投入。公司秉承创新业务发展模式，根据多年的业务经验研发了一套自成体系的业务开展及员工培训理论，同时公司研发团队结合业务经验和现行的产业政策，编撰了不同行业的内部控制手册模板，为公司业务开展及人才培养提供了强有力的支持。 公司在 2008 年已开始内控体系建设服务，迄今为止，公司成功服务过多
26、家省市级行政事业单位的内控体系建设服务，经过多年的发展壮大，公司在吉林地区内控建设服务上具备较强的竞争力，在内控体系建设咨询服务市场中积累了丰富的行业经验和客户资源。由于同质竞争的因素，能获得的利润将越来越少，公司鉴于此情况，把工作内容和工作重点进行了转移，将内控体系建设和内部审计与财务管理相结合，做内部控制服务，既解决内部控制管理问题，又可以通过审计，发现财务管理问题；做财务管理咨询服务，可以发现内控体系建设问题。即开展一项服务，可以延伸为客户解决两项管理问题，让客户服务体验满意度倍增，因此更容易为客户接受。经过多年发展，公司已经设立了多家子公司，历年来服务了数量众多的企事业单位客户，客户主
27、要集中在吉林地区，辽宁、北京地区客户也已经取得初步成效。目前金恒股份已成为吉林地区具有较高知名度和一定品牌影响力的管理咨询公司。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比金额 占总资产金额 占总资产的比重 公告编号：2018-003 14 的比重 例 货币资金 17,207,235.36 22.25% 5,131,020.97 15.77% 235.36% 应收账款 45,699,250.98 56.09% 18,680,726.40 57.42% 144.63% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产
28、6,328,515.90 8.18% 5,072,032.08 15.59% 24.77% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 344,598.73 0.44% 86,422.76 0.27% 298.74% 其他应付款 11,162,215.74 14.43% 1,398,855.38 4.30% 697.95% 资产总计 77,333,655.13 - 32,534,760.83 - 137.70% 资产负债项目重大变动原因 货币资金增加 235.36%，因为公司市场发展状况良好，业务量相应增加，导致货币资金的增加幅度提升。
29、 应收账款增加 144.63%，因客户资金链紧张，公司作为乙方处于相对弱势地位，客户未能按约定支付款项。 其他应收款增加 298.74%，油款 96,616.20 元和员工备用金 118,931.18 元尚未报销。 其他应付款增加 697.95%，由应付职工薪酬转入项目绩效 5,830,234.59 元，尚未支付的营销费用1,655,658.48 元以及广告费 360,000.00 元、办公费 320,000.00 等。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 85,230,485.2
30、3 - 21,212,093.79 - 301.80% 营业成本 24,197,785.84 28.39% 6,227,150.01 29.36% 288.59% 毛利率 71.61% - 70.64% - - 管理费用 10,953,709.71 12.85% 7,430,588.74 35.03% 47.41% 销售费用 10,956,796.47 12.86% 3,164,275.82 14.92% 246.27% 财务费用 -27,604.73 -0.03% -28,249.87 -0.13% -2.28% 营业利润 36,639,799.43 42.99% 3,458,952.13
31、16.31% 959.27% 营业外收入 667,798.53 0.78% 1,360,384.76 6.41% -50.91% 营业外支出 178,905.79 0.21% 54.51 0.00% 328,107.28% 净利润 30,508,103.41 35.79% 3,677,744.96 17.34% 729.55% 项目重大变动原因： 1.营业收入增长 301.80%，业务增长的主要原因是公司以国家政策为导向，需要内控服务的需求客户与日俱增，加之公司市场投入的比重增加，业绩相对于去年大幅度提高。 2.营业成本增长 288.59%，主要是营业收入增长 301.80% ，营业成本也相应
32、增加，但实际增长幅度低于收入增长幅度。 公告编号：2018-003 15 3.管理费用增长 47.41%，主要是报告期内公司成长较快,各项费用比例均有所增加。 4.销售费用增长 246.27%，主要是报告期内公司增加了营销成本，拓展客户，增加资源，费用相对于以前年度有很大的提高。 5.营业利润增长 959.27%，主要是营业收入增加，成本相对较低所致。 6.营业外支出增长 328107.28%，主要是捐赠支出增加了 173,902.41 元。 7.净利润增长 729.55%，主要是营业收入增加，综合计算净利润增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 8
33、5,230,485.23 21,212,093.79 301.80% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 24,197,785.84 6,227,150.01 288.59% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内控 69,664,367.32 81.74% 18,987,003.10 89.51% 咨询 13,140,334.79 15.42% 947,226.61 4.47% 软件开发 1,474,812.24 1.73% 728,155.34 3.43% 培训 950,970.88 1.12
34、% 549,708.74 2.59% 按区域分类分析： 适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 36,999,765.30 43.41% 20,571,317.09 96.98% 华东、华中地区 41,725,499.18 48.95% - - 华北地区 6,505,220.75 7.64% 640,776.70 3.02% 收入构成变动的原因： 报告期内，东北地区收入占比由 96.98%降至 43.41%，因为公司业务逐渐向省外展开，并取得了一定的成果。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关
35、联关系 1 江苏煜耀生物科技有限公司 14,150,943.40 16.60% 否 2 江苏爱能文化产业集团有限公司 11,320,754.72 13.28% 否 3 南京市溧水区惊宇黑莓专业合作社 3,773,584.91 4.43% 否 4 北京环海国际文化发展有限公司 3,773,584.91 4.43% 否 5 郴州爱元宇艺珠宝有限公司 3,301,886.79 3.87% 否 合计 36,320,754.73 42.61% - 公告编号：2018-003 16 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序
36、号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 - - - - - 合计 - - - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,243,740.26 -1,179,533.68 1,307.57% 投资活动产生的现金流量净额 -2,265,177.10 -7,836,527.36 71.59% 筹资活动产生的现金流量净额 97,651.23 173,000.00 43.55% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年增加 1307
37、.57%，因为 2017 年销售商品、提供劳务所收到的现金流入为 60,245,694.00 元，职工薪酬、税金及其他经营活动现金流出金额为 46,548,501.21 元。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年增加 71.59%，因为报告期内购建办公用车等固定资产及无形资产产生 2,869,677.10 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年减少 43.55%，原因是因为子公司收到少数投东的投入比上期减少 75,348.77 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、主要控股子公司情况 报告期内，公司全资子公司长春市舒娟财务管理咨询有限公司 2017 年实现营业收入
38、 2,344,935.87元，净利润 776,886.45 元。 报告期内，公司全资子公司吉林省金恒财务培训有限公司 2017 年实现营业收入 950,970.87 元，净利润 168,952.76 元。 二、 报告期内取得子公司的情况 公司于 2017 年 09 月 07 日新设立控股子公司四川金恒内控科技有限公司，控股比例为 60%，注册资本 200.00 万元，法定代表人：张云轩，统一社会信用代码：91510104MA6DH7FP18，经营范围：计算机软件研究、技术咨询、技术服务、技术转让，企业管理服务（不含投资及资产管理）；企业管理咨询服务；企业形象策划；审计服务；会计服务；税务服务；
39、资产评估清算服务；财务咨询服务。 三、 报告期内处置子公司的情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 公告编号：2018-003 17 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 不适用 （七）合并报表范围的变化情况 适用 与上年财务数据相比，合并报表范围增加了四川金恒内控科技有限公司。 （八）企业社会责任 公司始终把对社会的责任和公司全体股东与员工的责任放到重要位置，诚信经营，按时纳税，保障员工的合法权益。 三、持续经营评价 无 四、未来展望 不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、业务区域集中风险 报告期内,公司客户主要集中在吉林省内
40、,其中 2017 年度,吉林省内营业收入占比由 96.98%将至42.30%,业务区域集中风险有一定比例的减少,但吉林省内业务仍是公司重点发展区域。 应对措施：目前公司设立的子公司业务正逐渐开展业务，同时计划在其他省份也将扩展业务并力争取得实质性进展。 2、销售回款率较低及应收账款发生坏账的风险 报告期内，公司营业收入是 85,230,485.23 元，销售商品提供劳务的现金流是 60,245,694.00 元，公司销售回款率较低。虽然公司已经在加强应收账款的催收工作，同时在合同洽谈环节尽可能落实回款政策，但由于公司在产业链中处于相对弱势地位，所以公司短时间内仍然难以改变销售回款较差的现状。公
41、司应收账款本期发生额 27,018,524.58 元,应收账款本期发生额与本期收入的比例为 31.70%。虽然公司已经按照账龄计提了坏账准备，但是仍然存在公司由于不能及时收回应收账款而发生坏账损失的风险。 应对措施：随着公司业务规模的快速增长，公司服务水平的提升及品牌影响力的提高，公司将在项目执行的初始阶段落实销售回款政策和措施，同时将销售回款任务落实到具体营销人员和项目组成员并将之 与奖惩措施相匹配，加大应收款项催收力度，降低发生坏账损失的风险。 3、毛利率的风险 2016 年度、2017 年度公司毛利率分别为 70.64%和 71.61%，毛利率有所提高。随着行业竞争的加剧、人员成本的提高
42、，公司未来毛利率可能存在下滑的风险。 应对措施：公司将继续以完善的服务和高质量赢得产品和服务的高附加值，提高毛利率。 4、行业竞争加剧风险 公告编号：2018-003 18 目前由于行业政策不健全，管理咨询行业不存在有关资质的规定和要求，行业竞争处于一种无序状态， 随着国家利好政策的发布，企事业单位对管理咨询需求的不断增多，市场竞争更加激烈。 应对措施：面临激烈的市场竞争，公司不断研发内控软件管理系统，镶嵌信息化，不断提升企业价值。 5、人才流失风险 公司所处的咨询行业是典型的人才密集型行业，人才是公司维持市场竞争力和进一步发展的保障，如何有效激励员工、维护好人才队伍的稳定，防止关键人才的流失
43、是公司发展的关键。随着公司不断发展，业务规模和营收规模的不断扩大，公司对高素质人才需求加大，若公司不能不断引进外部优秀人才和留住内部核心人才，将影响公司的业务发展，公司面临着较大的人才引进和流失风险。 应对措施：随着公司的发展，应该引进更高端人才支持项目的工作；同时公司一方面与国内高校建立合作，学校为公司定向培养输送专业人才，另一方面 公司召集专业管理人才，搭建人才信息库，并设立独具特点的专业人才培训，培养更多的专业型人才，为企业的发展提供动力源泉。 6、软件著作权未经登记的风险 公司业务范围包括软件开发，但你在报告期内，公司的部分软件著作权尚未登记，对软件著作权不能形成充分的保护，发生被侵权
44、或纠纷等情形时，在维护自己自身合法权益时可能会存在困难。 应对措施：公司继续申请软件著作权的登记，完善对自身软件著作权的法律保护。 7、政策波动风险 公司近年的收入快速增长，得益 2012 年 11 月 29 日财政部印发行政事业单位内部控制规范（试行）的通知（财会201221 号），自 2014 年 1 月 1 日起施行，2015 年 12 月 21 日财政部印发财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会【2015】24 号），不断发布的利好政策极大地刺激了全国范围内行政事业单位对内部控制建设的需求。但如果未来政策发生重大变化将影响公司的经营业绩，政策调整变化将给公司的经营带
45、来不确定风险。 应对措施：公司积极跟踪政策动向，在大趋势上紧跟政策导向，同时，公司将坚持市场化道路，做到能够为客户提供切实有效的财务管理方案和建议，降低政策波动风险带来的影响。 8、公司治理风险 公司在新三板挂牌上市后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，公司治理和内部控制体系也在经营过程中逐渐完善。未来随着公司的战略的发展和经营规模的不断扩大，将对公司治理提出更高要求，因此，公司存在一定的内部治理风险。 应对措施：公司加强内部管理，所有业务流程化、规范化，提高工作效率。同时公司将加强内控制度的执行力度，尽可能的降低公司治理风险。 9、实际控制人不当控制的风险 李淑
46、娟为公司控股股东、实际控制人，持股比例为 77.5%，并担任公司董事长、总经理，能够对公司发展战略、经营管理、财务管理、人事任免等实施有效控制及重大影响。实际控制人的高持股比例将有助于提升公司的经营决策效率，促进公司长期稳定发展。但若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，也可能会导致公司的实际控制人对公司的人事任免、生产经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：公司已建立科学的法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易及对 外担保等管理制度，以制度规范控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金行为，防止控股股东、实际控制人对公司和
47、其他股东权益的侵害。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-003 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 -
48、是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （九）承诺事项的履行情况 一、避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司的股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并作出如下承诺： “（1）本人及本人控制和可以施加重大影响的其他企业目前没有以任何形式从事与公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （2）本人作为公司的股东、控股股东、董事、监事、高级管理人员，保证本人及本人控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境
49、内、外以任何形式直接或间接从事与公司主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括但不限于在中国境内、外投资、收购、兼并与公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。 （3）本人将不会利用股东、控股股东、董事、监事、高级管理人员的地位，通过任何途径或方式损害公司及公司其他股东的合法利益。 （4）本人同意承担并赔偿因违反上述承诺而给公司造成的一切经济损失，以及公司为主张其经济损失而支出的所有费用。” 报告期内，相关人员均履行承诺。 二、为避免关联方资金占用事宜的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出关于避免关联方资金占用的承诺书，并
50、作出如下承诺：“本人即关联方将避免随意占用公司资金，如确有必要与公司发生资金往来，必须严格遵守吉林省金恒企业管理集团股份有限公司章程、吉林省金恒企业管理集团股份有限公司防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度的相关规定，履行相应的审批程序， 公告编号：2018-003 20 杜绝占用公司资金的现象出现。” 报告期内，相关人员均履行承诺。 三、规范及减少关联交易的承诺公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出关于规范关联交易的承诺书，并作出如下承诺： “1、公司已按法律、法规和中国证券业协会要求披露，不存在应披露而未披露关联交易的情形。 2、公司将尽量避免关联交
51、易事项。对于不可避免发生的关联交易事项，在平等、自愿基础上，按照公平、公正的原则，依据市场价格和条件，以合同方式协商确定关联交易。 3、关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益。 4、公司承诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。 5、公司保证不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。 6、公司保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定。” 报告期内，相关人员均
52、履行承诺。 公告编号：2018-003 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 6,524,999 6,524,999 32.62% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,875,000 3,875,000 19.38% 董事、监事、高管 - - 4,425,000 4,425,000 22.13% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -6,524,999 13,475,001 67.38%
53、 其中：控股股东、实际控制人 15,500,000 77.50% -3,875,000 11,625,000 58.13% 董事、监事、高管 17,700,000 88.50% -4,425,000 13,275,000 66.38% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李淑娟 15,500,000 0 15,500,000 77.50% 11
54、,625,000 3,875,000 2 马海洲 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 2,000,000 3 王允庆 1,800,000 0 1,800,000 9.00% 1,350,000 450,000 4 邵占伟 300,000 0 300,000 1.50% 225,000 75,000 5 于钦滨 200,000 0 200,000 1.00% 133,334 66,666 合计 19,800,000 0 19,800,000 99.00% 13,333,334 6,466,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李淑娟与马海洲系母子
55、关系，其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 四、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 李淑娟持有公司股份 1550 万股，持股比例为 77.50%，为公司控股股东。李淑娟女士现任公司董事 公告编号：2018-003 22 长、总经理，对公司的股东大会、董事会表决，董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展战略具有实质性影响，为公司实际控制人。 李淑娟董事长，女，1971 年生，中国国籍，境外永久居留权，大专学历，毕业于长春税务学院会计学专业，中国注册会计师。1997 年 9 月至 2000 年 10 月任职长春制药厂
56、，担任会计；2001 年 1 月至 2003 年 6 月任职于福建福马集团，担任财务主管；2003 年 7 月至 2004 年 11 月任职于吉林省真子集团有限公司，担任财务总监；2004 年 12 月至 2007 年 2 月任职于吉林省百屹会馆集团有限公司，担任财务总监；2007 年 4 月至今任职舒娟财务执行董事兼总经理；2010 年 7 月至今任金恒培训执行董事兼总经理；2014年 7 月至今任金恒科技执行董事兼总经理；2011 年 5 月至 2015 年 11 月任职金恒有限执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今任公司董事长兼总经理。现同时兼任长春市人大代表、吉林省青年企业家协会
57、副秘书长、吉林省社会软环境监督员、吉林省工商联理事、吉林省财政局财控专家组组长、国家财政部内部控制标准委员会咨询专家。 报告期内，公司控股股东和实际控制人无变化。 （二）实际控制人情况 同上 公告编号：2018-003 23 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-0
58、03 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李淑娟 董事长、总经理 女 47 大专 2015年11月23日-2018年 11 月 22 日 是 孔华春 董事、财务负责人 男 55 本科 2015年11月23日-2018年 11 月 22 日 是 王允庆 董事 男 46 大专 2015年11月23日-2018年 11 月 22 日 是 邵占伟 董事、副总经理 男 45 本科 2015年11月23日-2018年 11 月 22 日 是 孙艳辉 董事 女 40 本科 2015年11月2
59、3日-2018年 11 月 22 日 是 肖彦夫 监事会主席 男 47 本科 2015年11月23日-2018年 11 月 22 日 否 刘庆红 职工监事 男 38 大专 2015年11月23日-2018年 11 月 22 日 是 李亚男 职工监事 女 38 本科 2015年11月23日-2018年 11 月 22 日 是 林阳 副总经理 女 59 大专 2015年11月23日-2018年 11 月 22 日 是 刘艳春 副总经理 女 59 大专 2015年11月23日-2018年 11 月 22 日 是 周英庆 董事会秘书 女 35 大专 2015年11月23日-2018年 11 月 22
60、日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李淑娟 董事长、总经理 15,500,000 0 15,500,000 77.50% 15,500,000 王允庆 董事 1,800,000 0 1,800,000 9.00% 1,800,000 邵占伟
61、董事、副总经理 300,000 0 300,000 1.50% 300,000 肖彦夫 监事会主席 100,000 0 100,000 0.50% 100,000 公告编号：2018-003 25 合计 - 17,700,000 0 17,700,000 88.50% 17,700,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子
62、公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 19 销售人员 7 11 项目人员 72 93 员工总计 94 123 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 69 59 专科 18 58 专科以下 7 6 员工总计 94 123 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司不存在人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬制度、需公司承担费用的离退休职工人数等情况。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有
63、重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 公告编号：2018-003 26 无 公告编号：2018-003 27 第九节行业信息 是否自愿披露 否 公告编号：2018-003 28 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1
64、、公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、公司章程的相关规定及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等相关规则召开股东大会、董事会、监事会，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还制定对外担保管理办法、关联交易决策管理办法、重大投资决策管理办法等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相
65、关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及
66、规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，对人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均能按照规则和程序进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，修订公司章程，第二章第十一条修正为企业管理服务、咨询；软件开发、销售；技术服务、推广；人力资源管理、咨询；投资信息咨询；税务信息咨询；公司重组策划服务；审计服务、咨询；企业形象策划服务；企业规划管理；工程造价咨询；工程勘察设计；工程招标及代理；工程技术咨询、投资咨询、房地产信息咨询；以自有资金对外投资。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 公告编号：2018-003 29
67、 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第八次会议审议关于续聘会计师事务所的议案和关于提议召开2017 年第一次临时股东大会的议案; 第一届董事会第九次会议审议2016 年度董事会工作报告、2016 年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2016年度报告及其摘要、2017 年度预算报告、2016 年度利润分配预案、关于续聘会计师事务所的议案、关于制定的议案、关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案; 第一届董事会第十次会议审议关于变更公司经营范围的问题、修改并提请股东大会授权董事会办理工商变更
68、事宜的议案、关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案; 第一届董事会第十一次会议审议2017 年半年度报告。 监事会 2 第一届监事会第四次会议审议2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度预算报告、2016 年度报告及其摘要、2016 年度利润分配预案; 第一届监事会第五次会议审议2017 年半年度报告。 股东大会 3 2017 年第一次临时股东大会审议关于续聘会计师事务所的议案; 2016 年年度股东大会审议2016 年度监事会工作报告、2016 年度董事会工作报告2016 年度财务决算报告、2017 年度预算报告、2016 年度报告及其摘要、201
69、6 年度利润分配预案、关于续聘会计师事务所的议案; 2017 年第二次临时股东大会审议关于变更公司经营范围的议案、修改并提请股东大会授权董事会办理工商变更登记事宜的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2018-003 30 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全
70、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照公司法等法律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照公司法等法律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实
71、履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业独立分开，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承担责任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司的自主经营权受到影响。 2、人员
72、独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 3、资产独立：公司拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的房屋、设备及无形资产等资产，不存在资产被实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机
73、构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的行为。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、证券法和国家有关法律法规规定，结合公司的实际情况制定，符合现代企业的治理要求，形成较为规范的内部控制体系，公司各项制度能够得到有效执 公告编号：2018-003 31 行，目前尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 （
74、四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司进一步健全信息管理披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的信息披露管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度，执行情况良好。 公告编号：2018-003 32 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中准审字20182109 审计机构名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 04D 审计报告日期 2018 年
75、 4 月 16 日 注册会计师姓名 韩波、刘昆 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中准审字20182109 号 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林省金恒企业管理集团股份有限公司（以下简称金恒股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金恒股份 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的
76、合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金恒股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-003 33 三、其他信息 金恒股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
77、形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金恒股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金恒股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
78、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金恒股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
79、实施审计程序 公告编号：2018-003 34 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表审计意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金恒股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
80、们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金恒股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就金恒股份集团中实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
81、关注的内部控制缺陷。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩波 中国北京 中国注册会计师：刘昆 二一八年四月十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 公告编号：2018-003 35 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 17,207,235.36 5,131,020.97 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 45,699,250.98 18,680,726.40 预付款项 五(三) 35,401.74
82、22,459.41 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 344,598.73 86,422.76 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 63,286,486.81 23,920,629.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五(五) 1,500,000.00 600,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资
83、 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(六) 6,328,515.90 5,072,032.08 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(七) 2,140,726.07 2,054,428.98 开发支出 五(八) 3,010,951.98 - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(九) 487,500.02 617,500.00 递延所得税资产 五(十) 579,474.35 270,170.23 公告编号：2018-003 36 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,0
84、47,168.32 8,614,131.29 资产总计 - 77,333,655.13 32,534,760.83 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十一) 2,271,354.47 40,000.00 预收款项 五(十二) 40,500.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十三) 1,095,986.46 2,609,508.80 应交税费
85、 五(十四) 4,952,954.09 1,281,506.92 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(十五) 11,162,215.74 1,398,855.38 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,523,010.76 5,329,871.10 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪
86、酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 19,523,010.76 5,329,871.10 公告编号：2018-003 37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十六) 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(十七) 3,159,990.20 3,159,990.20 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积
87、五(十八) 3,194,614.98 371,411.83 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(十九) 30,866,359.14 3,433,201.59 归属于母公司所有者权益合计 - 57,220,964.32 26,964,603.62 少数股东权益 - 589,680.05 240,286.11 所有者权益总计 - 57,810,644.37 27,204,889.73 负债和所有者权益总计 - 77,333,655.13 32,534,760.83 法定代表人：李淑娟主管会计工作负责人：孔华春会计机构负责人：孙艳辉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期
88、初余额 流动资产： 货币资金 - 8,821,713.13 3,607,434.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二(一) 41,513,140.58 13,905,306.40 预付款项 - 13,283.66 5,670.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二(二) 1,501,510.39 1,783,787.03 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 51,849,647.76 19,
89、302,198.14 非流动资产： 可供出售金融资产 - 1,500,000.00 600,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二(三) 3,588,952.02 3,565,376.25 公告编号：2018-003 38 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,243,031.71 5,015,782.41 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,140,726.07 2,054,428.98 开发支出 - 3,010,951.98 - 商誉 -
90、 - - 长期待摊费用 - 487,500.02 617,500.00 递延所得税资产 - 495,221.30 153,105.84 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 17,466,383.10 12,006,193.48 资产总计 - 69,316,030.86 31,308,391.62 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,971,968.47 40,000.00 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 991,329.06 2,186,937.96 应
91、交税费 - 3,935,462.84 1,151,760.03 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,271,125.34 1,015,580.00 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 14,169,885.71 4,394,277.99 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号
92、：2018-003 39 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 14,169,885.71 4,394,277.99 所有者权益： 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,199,995.39 3,199,995.39 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,194,614.98 371,411.83 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 28,751,534.78 3,342,706.41 所
93、有者权益合计 - 55,146,145.15 26,914,113.63 负债和所有者权益总计 - 69,316,030.86 31,308,391.62 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 85,230,485.23 21,212,093.79 其中：营业收入 五(二十) 85,230,485.23 21,212,093.79 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 48,590,685.80 17,753,141.66 其中：营业成本 五(二十) 24,197,785.84 6,227,15
94、0.01 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十一) 487,441.30 109,718.91 销售费用 五(二十二) 10,956,796.47 3,164,275.82 管理费用 五(二十三) 10,953,709.71 7,430,588.74 财务费用 五(二十四) -27,604.73 -28,249.87 资产减值损失 五(二十五) 2,022,557.21 849,658.05 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列
95、） - - - 公告编号：2018-003 40 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 36,639,799.43 3,458,952.13 加：营业外收入 五(二十六) 667,798.53 1,360,384.76 减：营业外支出 五(二十七) 178,905.79 54.51 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 37,128,692.17 4,819,282.38 减：所得税费用
96、 五(二十八) 6,620,588.76 1,141,537.42 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 30,508,103.41 3,677,744.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 30,508,103.41 3,677,744.96 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 251,742.71 -111,216.21 归属于母公司所有者的净利润 - 30,256,360.70 3,788,961.17 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
97、 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出- - - 公告编号：2018-003 41 售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的
98、税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 30,508,103.41 3,677,744.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 30,256,360.70 3,788,961.17 归属于少数股东的综合收益总额 - 251,742.71 -111,216.21 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 1.51 0.19 （二）稀释每股收益 - 1.51 0.19 法定代表人：李淑娟主管会计工作负责人：孔华春会计机构负责人：孙艳辉 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(四) 75,612,981.13 17,408,490.56 减：营业成本
99、十二(四) 21,688,750.63 5,004,864.71 税金及附加 - 440,706.18 90,538.57 销售费用 - 10,471,975.63 3,162,279.82 管理费用 - 7,354,117.28 4,984,138.39 财务费用 - -23,356.43 -27,232.62 资产减值损失 - 2,280,769.73 626,045.05 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 二
100、、营业利润（亏损以“”号填列） - 33,400,018.11 3,567,856.64 加：营业外收入 - 663,443.91 1,201,798.13 减：营业外支出 - 173,902.48 41.49 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 33,889,559.54 4,769,613.28 减：所得税费用 - 5,657,528.02 1,084,027.60 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 28,232,031.52 3,685,585.68 （一）持续经营净利润 - 28,232,031.52 3,685,585.68 公告编号：2018-003 42 （二）终止经营
101、净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额
102、 - 28,232,031.52 3,685,585.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 1.41 0.18 （二）稀释每股收益 - 1.41 0.18 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 60,245,694.00 11,693,291.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价
103、值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 公告编号：2018-003 43 收到其他与经营活动有关的现金 五(二十九) 546,547.47 1,715,202.34 经营活动现金流入小计 - 60,792,241.47 13,408,493.34 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,150.00 5,274.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利
104、息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,347,187.44 6,366,545.36 支付的各项税费 - 7,897,860.74 1,116,078.23 支付其他与经营活动有关的现金 五(二十九) 21,291,303.03 7,100,129.43 经营活动现金流出小计 - 46,548,501.21 14,588,027.02 经营活动产生的现金流量净额 - 14,243,740.26 -1,179,533.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置
105、固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 604,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 604,500.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,869,677.10 7,836,527.36 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,869,677.10 7,836,527.36 投资活动产生的现金流量净额 - -2,26
106、5,177.10 -7,836,527.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 97,651.23 173,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 97,651.23 173,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 97,651.23 173,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 -
107、 - - 公告编号：2018-003 44 筹资活动产生的现金流量净额 - 97,651.23 173,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 12,076,214.39 -8,843,061.04 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,131,020.97 13,974,082.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,207,235.36 5,131,020.97 法定代表人：李淑娟主管会计工作负责人：孔华春会计机构负责人：孙艳辉 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
108、 销售商品、提供劳务收到的现金 - 49,334,694.00 8,907,991.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,396,881.57 2,659,848.75 经营活动现金流入小计 - 50,731,575.57 11,567,839.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,975,291.05 4,389,222.84 支付的各项税费 - 7,410,198.85 982,106.63 支付其他与经营活动有关的现金 - 19,880,811.33 6,728,736.78 经营活动现金流出小计 -
109、43,266,301.23 12,100,066.25 经营活动产生的现金流量净额 - 7,465,274.34 -532,226.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 604,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 604,500.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,831,920.15 7,811,527.36 投资支付的现金 - 23,575
110、.77 357,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,855,495.92 8,168,527.36 投资活动产生的现金流量净额 - -2,250,995.92 -8,168,527.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 公告编号：2018-003 45 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
111、 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,214,278.42 -8,700,753.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,607,434.71 12,308,188.57 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,821,713.13 3,607,434.71 公告编号：2018-003 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：
112、库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,159,990.20 - - - 371,411.83 - 3,433,201.59 240,286.11 27,204,889.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00
113、- - - 3,159,990.20 - - - 371,411.83 - 3,433,201.59 240,286.11 27,204,889.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2,823,203.15 - 27,433,157.55 349,393.94 30,605,754.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 30,256,360.70 251,742.71 30,508,103.41 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 97,651.23 97,651.23 1股东投入的普通
114、股 - - - - - - - - - - - 97,651.23 97,651.23 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,823,203.15 - -2,823,203.15 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,823,203.15 - -2,823,203.15 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
115、 - - - 公告编号：2018-003 47 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - -
116、 - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,159,990.20 - - - 3,194,614.98 - 30,866,359.14 589,680.05 57,810,644.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永
117、续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,159,990.20 - - - 2,853.26 - 12,798.99 178,502.32 23,354,144.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,159,990.20 - - - 2,853.26 - 12,798.9
118、9 178,502.32 23,354,144.77 公告编号：2018-003 48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 368,558.57 - 3,420,402.60 61,783.79 3,850,744.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,788,961.17 -111,216.21 3,677,744.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 173,000.00 173,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 173,000.00 1
119、73,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 368,558.57 - -368,558.57 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 368,558.57 - -368,558.57 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -
120、 - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - -
121、- - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 49 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,159,990.20 - - - 371,411.83 - 3,433,201.59 240,286.11 27,204,889.73 法定代表人：李淑娟主管会计工作负责人：孔华春会计机构负责人：孙艳辉 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期
122、末余额 20,000,000.00 - - - 3,199,995.39 - - - 371,411.83 - 3,342,706.41 26,914,113.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,199,995.39 - - - 371,411.83 - 3,342,706.41 26,914,113.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2
123、,823,203.15 - 25,408,828.37 28,232,031.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 28,232,031.52 28,232,031.52 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - -
124、 - 2,823,203.15 - -2,823,203.15 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,823,203.15 - -2,823,203.15 - 公告编号：2018-003 50 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - -
125、 - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,199,995.39 - - - 3,194,614.98 - 28,751,534.78 55,146,145.15 项目 上
126、期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 3,199,995.39 - - - 2,853.26 - 25,679.30 23,228,527.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 3,199,995.39 - - - 2,853.26
127、 - 25,679.30 23,228,527.95 三、本期增减变动金额- - - - - - - - 368,558.57 - 3,317,027.11 3,685,585.68 公告编号：2018-003 51 （减少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,685,585.68 3,685,585.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的
128、金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 368,558.57 - -368,558.57 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 368,558.57 - -368,558.57 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转
129、增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 52 四、本年期末余额 20,000,000.00 - -
130、- 3,199,995.39 - - - 371,411.83 - 3,342,706.41 26,914,113.63 公告编号：2018-003 53 财务报表附注: 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司 2017年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系吉林省金恒财务管理咨询集团有限公司，于 2011 年 6 月 2 日经吉林省工商行政管理局批准公司成立。根据相关股东会决议及修改后章程的相关规定，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，公司整体变更设立为股份有限公司
131、，并于 2015 年 12 月 10 日取得吉林省工商行政管理局颁发的营业执照。统一社会信用代码：91220000574072804P。所属行业为商业服务业。 注册地：吉林省长春市南关区家苑路 399 号鸿城街道办事处六层 601 室。本公司主要经营活动为：企业管理服务、咨询；软件开发、销售；技术服务、推广；人力资源管理、咨询；投资信息咨询；税务信息咨询；公司重组策划服务；审计服务、咨询；企业形象策划服务；企业规划管理；工程造价咨询；工程勘察设计；工程招标及代理；工程技术咨询、投资咨询、房地产信息咨询；以自有资金对外投资（不含理财、集资、吸储、贷款、期货、保险、融资、证券业务）。本公司的大股东
132、为自然人李淑娟。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 (二)合并财务报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 1、长春市舒娟财务管理咨询有限公司 2、吉林省金恒财务培训有限公司 3、吉林省金恒科技有限公司 4、北京金恒信邦企业管理咨询有限公司 5、大连金恒内控企业管理服务有限公司 6、辽宁金恒内控科技有限公司 7、吉林省林田金恒企业管理咨询有限公司 8、黑龙江省金恒内控管理咨询有限公司 9、四川金恒内控科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基
133、础 （一）编制基础 公告编号：2018-003 54 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自我评估自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息
134、。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对
135、作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可 公告编号：2018-003 55 分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
136、业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期
137、净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能
138、够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
139、持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 公告编号：2018-003 56 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合
140、并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子
141、公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
142、制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
143、与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七)合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 公告编号：2018-003 57 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （
144、3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产
145、生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
146、产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 公告编号：2018-003 58 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
147、（2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处
148、置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
149、益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益
150、的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 公告编号：2018-003 59 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部
151、分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配
152、给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计
153、量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2
154、）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 公告编号：2018-003 60 1、单项金额重大的判断依据或金额标准： 公司将期末余额占应收款项总额 10%以上且金额超过 100 万元的应收款项确认为单项金额重大款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 合并范围内的应收款项 组合 2 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法
155、 组合 1 个别认定法 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 3 年以上 65 65 3、 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其已发生了减值。 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。 （十二）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况
156、下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 (十三)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 公告编号：2018-003 61 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
157、起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
158、合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
159、提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投
160、资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 公告编号：2018-003 62 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
161、并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“
162、三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权
163、投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
164、产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时
165、，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 公告编号：2018-003 63 收益和其他所有者权益全部结转。 (十四)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑
166、物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入
167、的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 折旧率（年） 折旧方法 房屋及建筑物 20 4.75% 直线法 运输设备 4 23.75% 直线法 电子设备 3 31.67% 直线法 办公设备 5 19.00% 直线法 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产
168、的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使 公告编号：2018-003 64 用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额
169、进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十
170、六)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
171、化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
172、期间 公告编号：2018-003 65 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
173、化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十八）
174、无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
175、除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 公告编号：2018-003 66 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使
176、用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （3）无形资产使用寿命的复核： 每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预期使用寿命确认依据 土地使用权 采用合同性权利规定的期限 专利 采用法定性权利规定的期限 软件
177、预期更新年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使
178、其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 公告编号：2018-003 67 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建
179、工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
180、关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
181、账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回
182、因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一)预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 公告编号：2018-003 68 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按
183、履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关
184、概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十二）收入 1、 销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 公司跨期项目收入确认的具体方法：依据公司及委托方、项目使用单位等三方确认的项目进度评审报告，按完
185、工百分比确认收入。 2、 提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按已经发生并预计能够 公告编号：2018-003 69 补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认
186、收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 3、 让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十三）政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并
187、在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
188、收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 公告编号：2018-003
189、 70 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算
190、当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母
191、公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 (二十六)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业
192、会计准则 公告编号：2018-003 71 第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准
193、则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额 30,508,103.41 元；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元。列示持续经营净利润上年金额 3,677,744.96 元；列示终止经营净利润上年金额0.00 元。 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益
194、，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：0.00 元。 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 资产处置收益对本年及上年的影响金额均为 0.00 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）税收优惠及批文 公告编号：2018-003 72
195、 根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局于 2016 年 12 月 9日联合发布的关于公布吉林省 2016 年第一批高新技术企业认定结果的通知（吉科发办【2016】254号），公司被认定为高新技术企业，取得 GR20162200072 号高新技术企业证书，发证日期为 2016年 11 月 1 日，有效期为三年。2016 年至 2018 年母公司适用 15%的优惠企业所得税税率。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016 年 12 月 31日账面余额，金额单位为人民币元） (一
196、)货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 44,351.93 41,425.34 银行存款 17,162,883.43 5,089,595.63 其他货币资金 合计 17,207,235.36 5,131,020.97 其中：存放在境外的款项总额 货币资金期末余额中不存在抵押、质押或冻结等使用有限制，或有潜在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提
197、坏账准备的应收账款 49,319,298.40 100.00 3,620,047.42 7.34 45,699,250.98 20,292,412.00 100.00 1,611,685.60 7.94 18,680,726.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 49,319,298.40 100.00 3,620,047.42 45,699,250.98 20,292,412.00 100.00 1,611,685.60 7.94 18,680,726.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 公告编号：2018-0
198、03 73 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 40,246,498.40 2,012,324.92 5% 1 至 2 年（含 2 年） 6,900,250.00 690,025.00 10% 2 至 3 年（含 3 年） 1,098,800.00 219,760.00 20% 3 年以上 1,073,750.00 697,937.50 65% 合计 49,319,298.40 3,620,047.42 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,008,361.82 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、 本报告期实际核销的应
199、收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备 松原市规划局 7,585,700.00 15.38% 430,535.00 江苏煜耀生物科技有限公司 3,500,000.00 7.10% 175,000.00 中世北斗（吉林）科技有限公司 2,239,700.00 4.54% 111,985.00 雅客小镇假日酒店 2,014,682.00 4.08% 100,734.10 吉林省华仁教育集团有限公司 2,000,000.00 4.06% 200,000.00 合计 17,340,
200、082.00 35.16% 1,018,254.10 (三) 预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 35,401.74 100.00% 22,459.41 100.00% 合计 35,401.74 100.00% 22,459.41 100.00% 期末公司无账龄超过一年且金额重大的预付账款。 (四) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 公告编号：2018-003 74 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
201、比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 363,555.84 100.00 18,957.11 5.21 344,598.73 91,184.48 100.00 4,761.72 5.22 86,422.76 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 363,555.84 100.00 18,957.11 344,598.73 91,184.48 100.00 4,761.72 86,422.760 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 3
202、47,969.64 17,398.49 5% 1 至 2 年（含 2 年） 15,586.20 1,558.62 10% 2 至 3 年（含 3 年） 20% 3 年以上 合计 363,555.84 18,957.11 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,195.39 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无重要的其他应收款核销情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 中国石油天然气股份有限公司长春销售分
203、公司 非关联方 汽油款 96,616.20 1 年以内、1-2 年 26.58% 5,201.62 袁国洪 非关联方 备用金 61,301.18 1 年以内 16.86% 3,065.06 高飞 非关联方 备用金 57,630.00 1 年以内 15.85% 2,881.50 垫付员工社保款 非关联方 社保 18,707.16 1 年以内 5.15% 935.36 公告编号：2018-003 75 于玲超 非关联方 备用金 16,653.47 1 年以内 4.58% 832.67 合计 250,908.01 69.01% 12,916.21 (五) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况
204、 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,500,000.00 1,500,000.00 600,000.00 600,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 1,500,000.00 1,500,000.00 600,000.00 600,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 600,000.00 600,000.00 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本
205、期减少 期末 长春市正一环境艺术工程有限公司 600,000.00 900,000.00 1,500,000.00 6% 合 计 600,000.00 900,000.00 1,500,000.00 / 本公司在长春市正一环境艺术工程有限公司无重大影响，该股权在公开市场无活跃报价，按成本计量。 (六) 固定资产 固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 4,144,311.15 2,746,339.07 234,971.88 79,056.41 7,204,678.51 （2）本期增加金额 2,122,889.92 163,077.68 1
206、0,000.00 2,295,967.60 公告编号：2018-003 76 购置 2,122,889.92 163,077.68 10,000.00 2,295,967.60 在建工程转入 （3）本期减少金额 603,398.07 603,398.07 处置或报废 603,398.07 603,398.07 （4）期末余额 4,144,311.15 4,265,830.92 398,049.56 89,056.41 8,897,248.04 2累计折旧 （1）年初余额 65,618.26 1,913,578.63 142,012.25 11,437.29 2,132,646.43 （2）本期
207、增加金额 196,854.78 343,761.18 38,866.52 19,017.86 598,500.34 计提 196,854.78 343,761.18 38,866.52 19,017.86 598,500.34 （3）本期减少金额 162,414.63 162,414.63 处置或报废 162,414.63 162,414.63 （4）期末余额 262,473.04 2,094,925.18 180,878.77 30,455.15 2,568,732.14 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）
208、期末账面价值 3,881,838.11 2,170,905.74 217,170.79 58,601.26 6,328,515.90 （2）年初账面价值 4,078,692.89 832,760.44 92,959.63 67,619.12 5,072,032.08 (七) 无形资产 无形资产明细情况 项目 软件著作权 合计 1账面原值 （1）年初余额 2,167,523.82 2,167,523.82 （2）本期增加金额 831,913.79 831,913.79 购置 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,999,437.61 2,999,437.61 2累计摊销 （1）年初余额 113
209、,094.84 113,094.84 公告编号：2018-003 77 （2）本期增加金额 745,616.70 745,616.70 计提 745,616.70 745,616.70 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 858,711.54 858,711.54 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 2,140,726.07 2,140,726.07 （2）年初账面价值 2,054,428.98 2,054,428.98 (八) 开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始时点
210、资本化具体依据 期末研发进度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 积分制餐饮管理系统 264,999.24 264,999.24 云物流条码管理系统 168,765.76 168,765.76 社会服务综合管理信息系统平台 112,396.29 112,396.29 户外用品租赁系统 285,752.50 285,752.50 内控合同管理 376,182.51 376,182.51 软件开发开始时 开发阶段 研发尾期 内控预算管理平台 548,293.42 548,293.42 软件开发开始时 开发阶段 研发尾期 内控收支业务管理系统 457,794.83 457,794.83 软件
211、开发开始时 开发阶段 研发尾期 内控政府采购管理系统 518,185.00 518,185.00 软件开发开始时 开发阶段 研发尾期 内控资产管理系统 561,636.67 561,636.67 软件开发开始时 开发阶段 研发尾期 内控建设项目管理系 548,859.55 548,859.55 软件开发开发阶研发 公告编号：2018-003 78 统 开始时 段 尾期 合计 3,842,865.77 831,913.79 3,010,951.98 其他说明：公司开发支出全部为软件开发支出，因开发难度不大，预计均能成功开发完成，故全部予以资本化。 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金
212、额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 617,500.00 129,999.98 487,500.02 合计 617,500.00 129,999.98 487,500.02 (十) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,638,487.53 579,474.35 1,488,963.19 270,170.23 合计 3,638,487.53 579,474.35 1,488,963.19 270,170.23 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额
213、年初余额 可抵扣暂时性差异 517.00 127,484.13 可抵扣亏损 326,975.72 306,089.05 合计 327,492.72 433,573.18 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2018 2019 2020 2021 142,180.05 306,089.05 2022 184,795.67 合计 326,975.72 306,089.05 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示 公告编号：2018-003 79 项目 期末余额 年初余额 一年以内 2,271,354.47 一至二年 40,000.00 合计 2,
214、271,354.47 40,000.00 2、 本公司期末无账龄超过一年的重要应付账款 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 一年以内 40,500.00 一至二年 合计 40,500.00 2、 本公司期末无账龄超过一年的重要预收款项 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,609,508.80 21,793,183.44 23,306,705.78 1,095,986.46 离职后福利-设定提存计划 545,554.47 545,554.47 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 2,609,5
215、08.80 22,338,737.91 23,852,260.25 1,095,986.46 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,606,487.11 19,239,224.82 20,750,897.20 1,094,814.73 （2）职工福利费 2,253,167.56 2,253,167.56 （3）社会保险费 218,821.11 218,821.11 其中：医疗保险费 189,219.36 189,219.36 工伤保险费 12,354.01 12,354.01 生育保险费 17,247.74 17,247.74 意外
216、伤害保险 公告编号：2018-003 80 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 3,021.69 81,969.95 83,819.91 1,171.73 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 2,609,508.80 21,793,183.44 23,306,705.78 1,095,986.46 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 525,474.13 525,474.13 失业保险费 20,080.34 20,080.34 企业年金缴费 合计 545,554.47 545
217、,554.47 (十四) 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 525,575.49 244,621.20 所得税 4,355,006.92 1,005,384.25 城建税 42,193.51 18,286.66 教育费附加 18,106.90 5,842.21 地方教育费附加 12,071.27 7,372.60 合计 4,952,954.09 1,281,506.92 (十五) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代扣社保款 1,347.48 差旅费 673,956.00 697,507.90 房租 350,000.00 700,000.00 项目绩
218、效 5,830,234.59 宣传费 160,000.00 汽车租赁费 318,000.00 广告费 360,000.00 办公费 320,000.00 公告编号：2018-003 81 营销费 1,655,658.48 其他往来款 1,494,366.67 合计 11,162,215.74 1,398,855.38 2、 公司报告期无账龄超过一年的重要其他应付款 (十六) 股本 股东名称 年初余额 比例 本期增加 本期减少 期末余额 比例 李淑娟 15,500,000.00 77.50% 15,500,000.00 77.50% 马海洲 2,000,000.00 10.00% 2,000,0
219、00.00 10.00% 王允庆 1,800,000.00 9.00% 1,800,000.00 9.00% 邵占伟 300,000.00 1.50% 300,000.00 1.50% 于钦滨 200,000.00 1.00% 200,000.00 1.00% 肖彦夫 100,000.00 0.50% 100,000.00 0.50% 吉林省永新股权投资基金有限公司 100,000.00 0.50% 100,000.00 0.50% 合计 20,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 100.00% (十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股
220、本溢价 3,159,990.20 3,159,990.20 合计 3,159,990.20 3,159,990.20 (十八) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 371,411.83 2,823,203.15 3,194,614.98 合计 371,411.83 2,823,203.15 3,194,614.98 盈余公积本期增加系依据公司法及公司章程有关规定，按本年度净利润 10%提取的法定盈余公积。 (十九) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,433,201.59 12,798.99 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）
221、公告编号：2018-003 82 调整后年初未分配利润 3,433,201.59 12,798.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,256,360.70 3,788,961.17 减：提取法定盈余公积 2,823,203.15 368,558.57 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 30,866,359.14 3,433,201.59 (二十) 营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,230,485.23 24,197,785.84 21,212,09
222、3.79 6,227,150.01 其他业务 合计 85,230,485.23 24,197,785.84 21,212,093.79 6,227,150.01 2、主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 内控 69,664,367.32 19,627,491.38 18,987,003.10 5,432,313.76 咨询 13,140,334.79 3,900,661.45 947,226.61 359,312.71 软件开发 1,474,812.24 408,261.01 728,155.34 267,357.07 培训 950,970.87 261,
223、372.00 549,708.74 168,166.47 合计 85,230,485.23 24,197,785.84 21,212,093.79 6,227,150.01 (二十一)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 284,518.47 62,483.78 7% 教育费附加 121,681.70 18,996.21 3% 地方教育费附加 81,121.13 25,238.92 2% 营业税 3,000.00 3% 印花税 120.00 公告编号：2018-003 83 合计 487,441.30 109,718.91 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额
224、上期发生额 职工薪酬 1,960,181.61 890,595.59 差旅费 653,722.65 444,288.97 招待费 1,812,071.79 462,865.46 燃油费 298,780.72 188,669.20 车辆费用 1,196,361.85 156,439.10 办公费 1,280,476.77 163,437.10 广告费 2,263,700.00 576,880.75 会议费 466,111.92 189,640.13 维修费 435,454.07 培训费 445,841.51 其他 144,093.58 91,459.52 合计 10,956,796.47 3,1
225、64,275.82 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,451,616.05 3,021,844.97 差旅费 194,246.46 204,515.77 房屋租赁费 878,158.00 786,344.00 车辆使用费 970,137.68 111,295.79 业务招待费 235,338.53 79,743.76 税费 14,980.82 办公费 2,471,772.75 1,074,377.48 折旧费 598,500.34 349,806.73 无形资产摊销 745,616.70 113,094.84 长期待摊费用摊销 129,999.98 32,500
226、.00 保险费 38,445.88 20,903.80 中介机构费 285,849.05 1,396,534.14 会议费 289,393.33 其他 664,634.96 224,646.64 合计 10,953,709.71 7,430,588.74 公告编号：2018-003 84 (二十四) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 5,711.67 4,840.98 减：利息收入 33,316.40 33,090.85 合计 -27,604.73 -28,249.87 (二十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,022,557.21 849,658.0
227、5 合计 2,022,557.21 849,658.05 (二十六) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 本期计入当期非经常性损益的金额 政府补助 500,000.00 1,350,000.00 500,000.00 小微企业免缴的增值税 4,354.62 7,357.28 固定资产报废保险赔偿 163,443.91 163,443.91 其他 3,027.48 合计 667,798.53 1,360,384.76 663,443.91 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2017 年长春市创新型科技企业培育计划科技型“小巨人”认定 100,00
228、0.00 收益 2017 年长春市科技金融平台建设专项项目 300,000.00 收益 2017 年度长春市创新型科技企业培育计划高新技术企业认定后补助项目 100,000.00 收益 “新三板”上市奖励 500,000.00 700,000.00 收益 2017 年省级中小企业和民营经济发展引导资金项目 150,000.00 收益 合计 500,000.00 1,350,000.00 (二十七) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 本期计入当期非经常 公告编号：2018-003 85 性损益的金额 捐赠支出 173,902.41 173,902.41 罚款、滞纳金 5,003.38 4
229、1.49 5,003.38 其他 13.02 合计 178,905.79 54.51 178,905.79 (二十八) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,929,892.88 1,230,661.16 递延所得税 -309,304.12 -89,123.74 合计 6,620,588.76 1,141,537.42 (二十九) 现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 500,000.00 1,350,000.00 利息收入 33,316.40 33,090.85 其他往来款 13,231.0
230、7 332,111.49 合计 546,547.47 1,715,202.34 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 房屋租金 1,061,240.00 149,268.00 往来款 76,541.00 66,108.65 其他各项成本费用 20,153,522.03 6,884,752.78 合计 21,291,303.03 7,100,129.43 (三十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,508,103.41 3,677,744.96 加：资产减值准备 2,02
231、2,557.21 849,658.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折598,500.34 349,806.73 公告编号：2018-003 86 补充资料 本期发生额 上期发生额 旧 无形资产摊销 745,616.70 113,094.84 长期待摊费用摊销 129,999.98 32,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） -163,443.91 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -309,304.
232、12 -89,123.74 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -30,212,200.09 -10,195,711.56 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 10,923,910.74 4,082,497.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,243,740.26 -1,179,533.68 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,207,235.36 5,131,020.97 减：现金的
233、年初余额 5,131,020.97 13,974,082.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 12,076,214.39 -8,843,061.04 2、 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 17,207,235.36 5,131,020.97 其中：库存现金 44,351.93 41,425.34 可随时用于支付的银行存款 17,162,883.43 5,089,595.63 二、现金等价物 公告编号：2018-003 87 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,207,235.36 5,
234、131,020.97 (三十一)所有权或使用权受到限制的资产 无。 (三十二)外币货币性项目 无 六、 合并范围的变更 根据相关协议及章程规定，公司与自然人张云轩、张毓共同出资设立四川金恒内控科技有限公司，注册资本 200 万元，本公司认缴出资占注册资本比例 60%，达到控制，本期纳入合并范围。截至 2017年 12 月 31 日，各股东尚未实际缴纳出资。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 长春市舒娟财务管理咨询有限公司 长春 长春 服务 100 合并 吉林省金恒财务培训有限公司 长春
235、长春 服务 100 合并 吉林省金恒科技有限公司 长春 长春 服务 80 合并 北京金恒信邦企业管理咨询有限公司 北京 北京 服务 70 设立 辽宁金恒内控科技有限公司 沈阳 沈阳 服务 51 设立 大连金恒内控企业管理服务有限公司 大连 大连 服务 51 设立 黑龙江省金恒内控管理咨询有限公司 哈尔滨 哈尔滨 服务 51 设立 吉林省林田金恒企业管理咨询有限公司 长春 长春 服务 51 设立 四川金恒内控科技有限公司 成都 成都 服务 60 设立 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人情况的说明：本公司的直接控制人与最终控制人为李淑娟，直接控制人与最终控
236、制人持股比例为 77.5%。 (二) 本公司子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 公告编号：2018-003 88 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吉林省昊圣投资有限公司 本公司高管参股公司 邵占伟 本公司高管 林阳 本公司高管 李亚男 本公司监事 孔华春 本公司高管 孙艳辉 本公司董事 刘艳春 本公司高管 （四）关联交易情况 无 （五）关联方应收应付款项 无 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司无需要披露的资产负债表日存在的重要承诺事项。 (二) 或有事项 公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。 十、
237、 资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 公司无需要披露的资产负债表日存在的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 公告编号：2018-003 89 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单 项 金 额 重 大 并单 项
238、计 提 坏 账 准备的应收账款 按 信 用 风 险 特 征组 合 计 提 坏 账 准备的应收账款 44,798,266.40 100.00 3,285,125.82 7.33 41,513,140.58 14,922,612.00 100.00 1,017,305.60 6.82 13,905,306.40 单 项 金 额 虽 不 重大 但 单 项 计 提 坏账 准 备 的 应 收 账款 合计 44,798,266.40 100.00 3,285,125.82 41,513,140.580 14,922,612.00 100.00 1,017,305.60 13,905,306.400 组合中
239、，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 37,181,266.40 1,859,063.32 5% 1 至 2 年（含 2 年） 5,805,250.00 580,525.00 10% 2 至 3 年（含 3 年） 738,000.00 147,600.00 20% 3 年以上 1,073,750.00 697,937.50 65% 合计 44,798,266.40 3,285,125.82 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,267,820.22 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3
240、、 本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备 松原市规划局 6,560,700.00 14.64% 328,035.00 江苏煜耀生物科技有限公司 3,500,000.00 7.81% 175,000.00 中世北斗（吉林）科技有限公司 2,239,700.00 5.00% 111,985.00 雅客小镇假日酒店 2,014,682.00 4.08% 100,734.10 吉林省华仁教育集团有限公司 2,000,000.00 4.46% 200,000.0
241、0 合计 16,315,082.00 36.01% 915,754.10 公告编号：2018-003 90 (二) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,517,859.92 100.00 16,349.53 1.08 1,501,510.39 1,787,187.05 100.00 3,400.02 0.19 1,783,787.03 单项
242、金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,517,859.92 100.00 16,349.53 1.08 1,501,510.39 1,787,187.05 100.00 3,400.02 0.19 1,783,787.03 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 312,158.12 15,607.91 5% 1 至 2 年（含 2 年） 7,416.20 741.62 10% 2 至 3 年（含 3 年） 20% 3 年以上 65% 合计 319,574.32 16,349.53 组合中，采用个
243、别认定法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合 1 1,198,285.60 0% 合计 1,198,285.60 本报告期公司内部往来未发生坏账风险，未计提坏账准备。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,949.51 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 公告编号：2018-003 91 3、 本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无重要的其他应收款核销情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联方 款项性质 金额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 吉林省金
244、恒科技有限公司 子公司 往来款 585,268.70 1 年以内 38.56% 长春市舒娟财务管理咨询有限公司 子公司 往来款 572,167.02 1 年以内 37.70% 中国石油天然气股份有限公司长春销售分公司 非关联方 汽油款 96,616.20 1 年以内、1-2 年 6.37% 5,201.62 袁国洪 非关联方 备用金 61,301.18 1 年以内 4.04% 3,065.06 高飞 非关联方 备用金 57,630.00 1 年以内 3.80% 2,881.50 合计 1,372,983.10 90.46% 11,148.18 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账
245、面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,588,952.02 3,588,952.02 3,565,376.25 3,565,376.25 对联营、合营企业投资 合计 3,588,952.02 3,588,952.02 3,565,376.25 3,565,376.25 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 长春市舒娟财务管理咨询有限公司 385,184.72 385,184.72 吉林省金恒财务培训有限公司 2,073,191.53 2,073,191.53 北京金恒信邦企业管理咨询有限公司
246、 350,000.00 350,000.00 吉林省金恒科技有限公司 400,000.00 400,000.00 辽宁金恒内控科技有限公司 102,000.00 23,575.77 125,575.77 大连金恒内控企业管理服务有限公司 255,000.00 255,000.00 公告编号：2018-003 92 合计 3,565,376.25 23,575.77 3,588,952.02 说明：本期投资增加详见本附注七、在其他主体中的权益。 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 75,612,981.13 21,
247、688,750.63 17,408,490.56 5,004,864.71 其他业务 合计 75,612,981.13 21,688,750.63 17,408,490.56 5,004,864.71 2、主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 内控 65,645,716.96 18,534,431.39 16,774,528.29 4,758,958.71 咨询 9,269,150.96 2,951,153.49 633,962.27 245,906.00 软件开发 698,113.21 203,165.75 合计 75,612,981.13 21,688
248、,750.63 17,408,490.56 5,004,864.71 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 163,443.91 计入当期损益的政府补助 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -174,551.17 小计 488,892.74 减:所得税影响额 73,866.72 少数股东权益影响额（税后） 707.80 非经常性损益净额 414,318.22 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2018-003 93 归属于公司普通股股东的净利润 71.88 1.51 1.51 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润 70.90 1.49 1.49 吉林省金恒企业管理集团股份有限公司 二 一 八 年 四 月 十 六 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
