837547_2018_佳明环保_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1、1 2018 年度报告 佳明环保 NEEQ:837547 安徽佳明环保科技股份有限公司 2 公司年度大事记 1、2018 年 4 月 2 日，公司荣获 E20 环境平台颁布的 2017 年度水业细分领域领跑及单项能力领跑企业奖。 2、2018 年 5 月 4 日，公司获“2017 年度潜山工业十强企业”及“2017 年度潜山县优秀工业企业”称号。 3、2018 年 6 月 26 日，青岛国际水业大会，公司生态清淤设备获 “产品之星”称号。 4、2018 年 6 月 26 日，公司董事长在青岛国际水业大会荣获“水业中国领军人物”称号。 5、2018 年 8 月 ，公司获国家知识产权局颁发的“ 国

2、家知识产权优势企业” 6、2018 年 11 月，公司通过国家高新技术企业复审。 7、2018 年 12 月，公司被评定为安徽省级企业技术中心。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 38 4 释义 释义项目 释义 公司、股份有限公司 指 安徽佳明

3、环保科技股份有限公司 主办券商 指 申万宏源 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 人民币元 指 人民币元 天柱佳成 指 北京天柱佳成投资管理有限公司 内蒙佳明 指 内蒙古佳明环保有限公司，系本公司子公司 合肥佳明 指 合肥佳明环保有限公司，系本公司子公司 北方佳欣 指 北京北方佳欣环保设备有限公司，系本公司子公司 技术服务公司 指 北京北方佳欣环保

4、设备有限公司技术服务分公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 生态清淤 指 生态清淤,又称环保清淤。是不破坏原有生态环境和生态体系的前提下，为改善水质和水生态环境而进行的清淤，目的是减少二次污染，不同于为改善航行和排涝行洪条件而进行的疏浚。 EPC 指 EPC（Engineering-Procurement-Construction）即设计-采购-施工总承包模式，是指企业与客户签定项目合同，按照合同约定承担项目的勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等工作，并对项目的质量、安全、工期、造价全面负责，最终向客户交付工程项目，客户向企业支付工程款。

5、PPP 指 即 PublicPrivatePartnership 的字母缩写，是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王全军、主管会计工作负责人杨屏非及会计机构负责人（会计主管人

6、员）柳小燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 现金流量不稳定的风险 公司的主营业务为河湖清淤及水环境综合治理类工程承接业务，在

7、施工过程中需垫付大量资金，且面临着不同地域的多个工程同时施工的局面，与此同时公司所承接工程均有一定工期，工程款的支付相对滞后，可能会引起公司现金流紧张，从而导致公司流动性风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王全军和方杨夫妇，二人直接和间接共持有公司 27,938,896 股股份，占公司股本总额的 87.99%，对公司处于绝对控股地位。实际控制人能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若公司控股股东及实际控制人在公司的经营管理方面决策出现失误，可能影响公司和其他股东的利益。 工程分包风险 公司主营业务中有承接 EPC 工程项目，由于项目所在地区一般分布较为广泛，工程

8、量较大。因此在 EPC 项目的施工环节，会根据具体情况将部分土木建设、设备安装等辅助性、非技术性工作委托其他具有相应资质或专业施工队伍实施，由其按照合同的约定对公司负责，公司则会对其施工过程进行管理并向客户负责。再分包过程中可能会存在分包商劳务纠纷、工程质量纠纷等引发的连带责任。 经营业绩波动风险 公司河湖清淤及水环境综合治理业务目前在技术、经验、人才队伍等方面已具备了一定的水平和实力，可以承接较大的工程项目，但公司规模仍偏小，特别是资金、施工管理等方面相对6 较弱，单笔金额较大的项目合同可能对公司经营业绩起较大的影响。 新产品、新技术的应用风险 公司特有的河道、管网清淤及污泥干化处理设备，以

9、及与之配套的清淤和水环境综合治理方案经过市场的检验，得到了大多数客户的认可，但新设备、新技术的适应性还需加强，受底泥特性、施工环境、作业地点等因素的影响，公司设备和技术的应用在某些工程项目上有不确定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽佳明环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 AnHuiJiaming Environmental Protection Technology Co.,Ltd. 证券简称 佳明环保 证券代码 837547 法定代表人 王全军 办公地址 安徽省潜山市综合经济开发区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负

10、责人 章文 职务 董事会秘书 电话 0556-8251888 传真 0556-8251888 电子邮箱 248409258QQ.com 公司网址 www.jm- 联系地址及邮政编码 安徽省潜山市经济开发区，邮编：246300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N 水利、环境和公共设施管理业-N77 生态保护和环境治理业-N772环境治理业-N7721 水污染治理 主要

11、产品与服务项目 黑臭水体治理、生态清淤、管网清淤、河道清淤、河湖治理 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,752,764 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王全军 实际控制人及其一致行动人 王全军、方杨 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913408007901388559（1-1） 否 注册地址 安徽省潜山市综合经济开发区 否 注册资本（元） 31,752,764 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特

12、殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曾玉红、张敏敏 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,918,541.93 21,610,089.87 367% 毛利率% 32.12% 32.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,914,063.81 -6,191,497.26 421.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,701,611.03 -

13、6,141,789.44 371.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 46.90% -17.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 39.33% -17.25% - 基本每股收益 0.63 -0.19 431.58% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 152,419,721.82 88,284,848.49 72.65% 负债总计 100,001,193.83 55,780,384.31 79.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,418,527.99 32,504,464.

14、18 61.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 2.05 -19.51% 资产负债率%（母公司） 53.96% 39.98% - 资产负债率%（合并） 65.61% 63.18% - 流动比率 1.24 0.99 - 利息保障倍数 20.90 -4.63 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -900,382.68 -3,274,987.32 80.45% 应收账款周转率 3.35 1.17 - 存货周转率 1.78 0.74 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 72.65% -9.50% - 营业收入

15、增长率% 367.00% -26.08% - 净利润增长率% 421.64% -465.93% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,752,764 15,876,382 100% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,095.64 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,349,303.79 债务重组损益 498,496.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -

16、331,715.24 非经常性损益合计 3,514,989.75 所得税影响数 272,243.18 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,242,746.57 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 20,684,945.77 应收账款 20,684,945.77 应付票据及应付账款 10,585,921.85 应付账款 10,585,921.85 应付利息 2

17、,684,041.67 其他应付款 17,654,533.84 20,338,575.51 管理费用 9,864,391.69 7,098,241.27 研发费用 2,766,150.42 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：A、资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付

18、账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表：从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。C、股东权益变动表：在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结

19、转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会201815 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专注于黑臭水体治理、生态清淤及水环境综合治理的环保高新技术企业，主要从事河湖清淤及水环境的综合治理业务，并有与之相匹配的污泥干化、污水处理、水上绞吸等核心技术与设备的研发、设计、生产能力，具有环保工程设计、工程施工、设备制造、运营管理一体化服务的能力。 目前公司业务转型基本完成，公司自主拥有的河湖清

20、淤设备和技术及与之配套的施工方案得到了市场和客户的认可，与之相适应的经营模式、业务模式、业务拓展、收入模式也已经形成，并进入良性运营阶段。 公司的特有的清淤及干化设备是立足于河湖清淤业的根本，所有设备均以自主研发为主，合作开发为辅，且设备以自用为主，外销为辅助，大多为满足公司的工程施工需要进行设备的生产和装备。公司还根据工程项目的需要及施工效果反馈，对现有设备进行完善和改进，以使其的适用性更广，效率更强；同时，公司还充分利用之前水处理的技术和经验，不断对设备功能进行优化和组合，以实现污泥干化和水处理的同步进行，形成了不同功能、不同组合、不同处理量的系列一体化清淤设备。 在业务的开展上，公司采取

21、直接和间接相结合的销售模式，公司的客户既包括政府市政运营平台、企业等行业终端客户，还包括环保工程总承包商等中间客户。公司发挥自身河湖清淤的专业性，与大型环保公司合作，作为分包商来承接 PPP 项目中的河湖清淤业务，这是目前公司的主要业务模式，先后与公司合作的公司有葛洲坝、东方园林、国祯环保、中国水务、中国水环境等；此外，公司还根据工程项目要求，与其他环保类公司组成联合体参与河湖清淤项目的招投标；针对规模较小的单体河湖清淤项目，公司也独立参与招投标。经过探索，公司目前业务模式运行稳定有效，公司与部分政府市政工程运营平台、企业以及工程总承包商建立了稳定的合作关系，为公司的施工项目来源提供了可靠的保

22、障。 公司采取“一河一策”的河湖清淤技术设计方案，以更好的清淤效果、更优化的施工成本为目标，保证了清淤量，同时也使得工程收入得到保证（依清淤量进行结算），加之有效的成本控制，公司利润率维持在较好水平。 报告期内公司的商业模式日趋成熟稳定，公司的在黑臭水体治理、生态清淤和水环境综合治理取得成果，与此同时，公司经营业绩也大幅度的提升。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生

23、变化 是 否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，随着公司黑臭水体治理、水环境综合治理技术的成熟，市场知名度的提高，用户的认可度增加，加之前期对内部资源的整合及优化，公司市场开拓顺利，所承接的业务、工程呈现出单体规模大、项目数量多的特点，与此同时，公司也开始尝试承接城市环境综合治理项目，而不是仅仅局限于单独河湖水体的治理。随着业务量的加大，项目体量的增加，2018 年公司经营业绩出现大幅度的增长，各主要财务指标增长明显的提升。 1、公司经营业绩 报告期公司实现营业收入 10,091.85 万元，较上年度增长 367%，主要原因一方面为 2018 年公司承接的九江琵琶湖、滁州大

24、明湖等环境综合治理项目体量较大，合同金额高；另一方面，公司所承接项目基本处于同时施工状态；第三，加强了施工管理，严格按各工程进度、质量要求组织施工，保证了各工程基本能按照进度要求完成作业。 报告期营业总成本 8,122.58 万元，较上年同期 2,777.40 万元增加 5,345.19 万元，主要是因为营业成本同比增加了 5,396.56 万元，研发费用同比增加了 155.25 万元，其他成本性支出持平或略有下降。成本增加原因主要是报告期内同时开工项目较多，且项目体量大，导致项目投入大幅增加，同时公司对污泥干化设备进行了升级改造，研发费用也有所增加。 报告期公司实现净利润 1,991.41

25、万元，较去年增长了 421.64%，主要原因是 2018 年公司所承接项目体量大，数量多，且各项目施工进展顺利，均能按进度要求完成。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-90.03 万元，去年同期为-327.50 万元，一方面因为公司今年所承接项目大多能按合同约定的工程进度回款，另一方面是公司与山东国信的诉讼获胜，山东国信所欠公司款项全部归还，使公司现金流好转。 2、技术研发 报告期，公司持续加大对核心设备及技术的研发，并研发出干化及水处理一体化设备，另外公司还申报 30 多项专利，其中发明专利均进入实审阶段，8 项实用新型全部取得授权。 (二) 行业情况 十九大报告中央政府提出了“像对

26、待生命一样对待生态环境”、“绿水青山就是金山银山”等环境理念，把坚持节约资源和保护环境的作为我国的基本国策，把建设生态文明提高到是中华民族永续发展的千年大计的高度，确定了污染防治作为三大攻坚战之一，统筹了山水林田湖草系统治理，树立了建设美丽中国的愿景。 受水污染防治行动计划纲领性文件及“青山绿水就是金山银山”理念的指导及要求，国内的黑臭水体治理、水环境综合整治业务仍处于良性发展的态势，公司 2018 年经营业绩的大幅度增长也充分说明了市场的如火如荼。随着全国性环境综合治理的开展及深入，以及环境综合整治持续性、连续性等内在的特点和要求，公司所处的市场长期向好，公司将把握市场，加大技术投入，形成从

27、专业化设备研发、技术设计、工程承接相结合的一体化的高科技环保企业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的金额 占总资产的14 比重 比重 货币资金 365,263.02 0.24% 2,100,855.76 2.40% -82.61% 应收票据与应收账款 41,434,978.70 27.18% 20,684,945.77 23.42% 100.31% 存货 62,549,922.62 41.04% 14,591,959.35 16.52% 328.66% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 36,12

28、0,527.57 23.70% 39,154,264.83 44.34% -7.75% 在建工程 短期借款 11,000,000 7.22% 11,000,000 12.46% 0.00% 长期借款 应付票据及应付账款 51,985,516.98 34.11% 10,585,921.85 11.99% 391.08% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金同比减少 81.31%，应收票据与应收账同比增加 51.89%均是因为报告期公司承接工程体量大，数量多，前期需投入金额大，而工程结算的滞后性，导致货币资金增少。 存货同比增加 399.85%，与收入、利润增长相匹配，随着工程量的增加，与之配套材

29、料采购随之增加，发生的成本同比增加。 应收票据与应收账款同比增加 100.31%，是因为报告期公司所承接的工程规模数量较去年同期增加，应收款项也相应增加；同时，大部分工程都由若干个子项目组成，同时施工但需分别结算，工程款结算的滞后性导致应收款项的增加。 应付票据及应付账款增加，是因为随着承接工程增加，需采购的满足工程建设的各物资大幅度增加；同时，由于工程款结算的滞后，不完全性，导致公司应付款项增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 100,918,541.93 - 21,

30、610,089.87 - 367.00% 营业成本 68,503,334.88 67.88% 14,537,657.69 67.27% 371.21% 毛利率% 32.12% - 32.73% - - 管理费用 5,697,696.27 5.65% 7,098,241.27 32.85% -19.73% 研发费用 4,318,690.51 4.28% 2,766,150.42 12.80% 56.13% 销售费用 881,480.08 0.87% 1,065,846.62 4.93% -17.30% 财务费用 1,537,578.61 1.52% 1,104,566.62 5.11% 39.2

31、0% 资产减值损失 -254,572.80 -0.25% 755,661.02 3.50% -133.6% 其他收益 3,345,703.79 3.32% 875,012.46 4.05% 282.36% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动0 0% 0 0% 0% 15 收益 资产处置收益 0 0% -1,132,511.06 -5.24% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 23,038,509.62 23.83% -6,421,322.86 -29.71% 458.78% 营业外收入 753,640.84 0.75% 600,223.68 2.78% 25.5

32、6% 营业外支出 584,354.88 0.58% 392,432.90 1.82% 48.91% 净利润 19,914,063.81 19.73% -6,191,497.26 -28.65% 421.64% 项目重大变动原因： 报告期公司实现营业收入 10,091.85 万元，较上年度增长 367%，主要原因一方面为 2018 年所公司承接的九江琵琶湖、滁州大明湖等环境综合治理项目体量较大，合同金额高；另一方面，公司所承接项目基本处于同时施工状态；第三，加强了施工管理，严格按各工程进度、质量要求组织施工，保证了各工程基本能按照进度要求完成作业，使工程回款得到保证。 报告期营业总成本 6,85

33、0.33 万元，较上年同期 371.21%，研发费用同比增加 56.13%，主要原因是报告期内同时开工项目较多，且项目体量大，导致项目投入大幅增加，同时公司对污泥干化设备进行了升级改造，研发费用也有所增加。财务费用增加的原因是公司对收到的承兑汇票进行了贴现。 报告期公司营业利润、净利润同比分别增长 458.78%、421.64%，主要原因为 2018 年公司所承接项目体量大，数量多，且各项目施工进展顺利，均能按进度要求完成。 资产减值损失变动大的原因山东国信所欠公司设备款计提坏账准备进行了冲回。 其也收益增加主要是因为 2018 年收到政府相关部门的各种奖励、补助数额大幅度增加。 (2) 收入

34、构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 100,918,541.93 20,351,115.51 367.00% 其他业务收入 0 1,258,974.36 0% 主营业务成本 68,503,334.88 14,537,657.69 371.21% 其他业务成本 0 880,943.06 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 水环境治理综合服务 100,332,897.09 99.42% 19,976,842.44 92.44% 水处理设备销售及安装 50,379.31 0.05% 1,471,6

35、01.68 6.81% 生物有机肥销售 49,600.00 0.05% 105,945.00 0.49% 水务运营服务 485,665.53 0.48% 55,700.75 0.26% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期公司主营业务收入同比增长 367%，主要是因为 2018 年所公司承接的工程主要为水环境治理项16 目，且项目体量大、数量多，同时公司对施工过程加强了管理，各项目基本按计划进度完成施工和结算。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国电建市政建设集团有限公司 52,979,783.51 52.50%

36、否 2 湖北顺达建设集团有限公司 23,454,545.45 23.24% 否 3 北京东方园林环境股份有限公司 20,197,345.75 20.01% 否 4 北京全宏建设工程有限公司 1,937,895.10 1.92% 否 5 中建三局第一建设工程有限公司 939,862.96 0.93% 否 合计 99,509,432.77 98.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 全椒县浩运建筑工程有限公司 14,505,279.52 31.40% 否 2 安徽淼森环境艺术工程有限公司 13,991,236.00 30.29%

37、否 3 雷小波 2,010,252.62 4.35% 否 4 众合同达（天津）科技有限公司 1,590,000.00 3.44% 否 5 北京百安居装饰建材有限公司 897,750.00 1.94% 否 合计 32,994,518.14 71.42% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -900,382.68 -3,274,987.32 80.45% 投资活动产生的现金流量净额 -224,104.40 59,294.28 -477.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -611,105.66 1,480,353.24 -121.74%

38、 现金流量分析： 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-90.03 万元，比去年同期增加 80.45%，主要原因一方是因为公司今年所承接项目大多能按合同约定的工程进度回款，使得公司的前期垫资能及时收回；另一方面是以前年度完成的项目工程回款增加，同时公司与山东国信的诉讼获胜，山东国信所欠公司款项全部归还，充实了公司的现金流。 投资活动产生的现金流量净额虽然变动比例大，是因为去年同期基数小，仅 5.9 万元。 筹资活动产生的现金流量净额同比减少 121.74%，是因为 2018 年公司没有增加贷款规模。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.名称：北京北方佳欣环保设备有限

39、公司 17 统一社会信用代码：91110115718764624C 住所：北京市大兴区黄村镇埝坛工业大院 8 号 成立时间：2000 年 3 月 13 日 法定代表人：王全军 注册资本：1,200 万元 公司类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：销售环保设备、电器设备、建筑材料、化工产品（不含化学危险品）、水处理设备；开发全自动软化及纯水设备；技术开发及转让、技术咨询；施工总承包；制造全自动软化水及纯水设备（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 报告期北方佳欣实现营业收入 50,379.31 元，净利润-1,624,243.22 元。 2.名称：合肥佳明环保有限

40、公司 统一社会信用代码：913401215942895769 住所：安徽省合肥市长丰县造甲乡 成立时间：2012 年 4 月 23 日 法定代表人：王全军 注册资本：1,000 万元 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 经营范围：有机肥生产、销售；水污染处理、沼气发电及相关技术开发、咨询服务；环保工程、给水工程设计、施工；环保设备、机电设备、自动化控制系统销售。（涉及前置许可的凭许可证经营） 报告期合肥佳明实现营业收入 49,600 元，净利润-95,064.47 元。 3.名称：内蒙古佳明环保有限公司 注册号：150100000038695 住所：内蒙古自治区呼和浩特市和

41、林格尔县盛乐经济园区管委会办公大楼 415 室 成立时间：2013 年 02 月 26 日 法定代表人：王全军 注册资本：3,000 万元 公司类型：有限责任公司(法人独资) 经营范围：许可经营项目：污水处理、水污染治理（上述事项凭资质证书经营）。一般经营项目：固废处理（不含医疗垃圾、危险化学品、易燃易爆品等）、沼液处理、大气及噪声处理；给水技术开发、咨询、服务；环保设备、有机肥产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 报告期内蒙佳明实现营业收入 485,665.53 元，净利润-1,612,682.02 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意

42、见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求,公司对财务报表格式进行了修订，对可比期间的比较数据进行调整，财务报表格18 式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法缴纳各项税费，保护债仅人利益，平等对待供应商和客户，严格遵守各种契约，认真履行各种合同，诚信经营。 报告期内，公司参加了当

43、地政府、社区组织的各类公益活动，并成立了“志愿者”团队；公司在黄铺中学出资成立了“欣欣助学基金”，对家庭有困难的学生予以帮助；对公司无房员工，公司努力帮助其申请政府的“公租房”，解决了员工生活中的实际困难。 公司愿景为“山水佳成，百川明净”，表达了公司作为一家环保业公司的责任与目标。公司治污理念是将至力于专注于黑臭水体治理和河湖生态清淤领域，不仅关注治理结果，也关注治理过程，在过程中减少仍至杜决二次污染，使环境的治理名副其实，治标也要治本，以重现“碧水、蓝天”为己任，真正实现企业效益与社会效益。 在实现上述愿景与理念的过程中，公司将努力改进与完善现有的设备与技术，开发满足实际需求的新设备，以一

44、流的管理，一流的技术，一流的设备，一流的服务为原则，以做一项工程、交一方朋友、树一处丰碑为目标，提升公司知名度与口碑，做好水生态修复业务，通过水环境的改善以及清洁水源推进生态文明的建设， 实现企业与社会及各利益相关方共赢。 三、 持续经营评价 报告期内，随着政府环境治理力度加大，各城市环境综合治理的 3P 项目纷涌而出，其中涉及均水污染治理，河湖清淤及水环境综合治理业务市场进一步加大。经过公司前期市场的拓展打拼，技术水平、员工团队、施工水平不断提升，所承接业务出现了规模大、综合性强，施工地点分布广的特点。而随着业务数量及体量的增加，公司的经营业绩也出现了大幅度增加，报告期主营业收入突破 1 个

45、亿，净利 2000余万元，公司发展迅猛，整体经营情况稳定，资产负债结构合理，持续经营能力得到有力的加强，没有影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 受水污染防治行动计划纲领性文件及“青山绿水就是金山银山”理念的指导及要求，国内的黑臭水体治理、水环境综合整治业务仍处于良性发展的态势，全国各省市纷纷制定了辖区内的环境综合治理目标及计划，且治理要求及标准不断提高，环境治理呈现出立体体、全方位的趋势，除了河湖水体的治理外，底泥、地表、植被等出被纳入整治、改善要求。而其中仅仅黑臭水体一项，全国共认定了 2014个，而目前黑臭水体治理工作尚未过半，而整个

46、“十三五”期间水环境治理方面投入约为 2 万亿3.3 万亿。 公司报期内所承接的业务体量、数量也验证了上述的行业发展态势，2018 年公司主营收入、利润都大幅度增加。未来，公司的主业河湖清淤及水环境综合治理业务市场需求将会处于持续增加并呈现出大19 幅度增长的态势。 (二) 公司发展战略 公司在业务转型取得成功，黑臭水体治理业务成效显著的基础上，提出了“打造黑臭水体治理，建立生态环境治理产业链”发展战略和规划。公司将持续发挥河湖清淤及水环境综合治理的技术、设备优势，以黑臭水体治理为切入点，打造生态环境治理产业链，逐步形成从单纯的水体治理到构造建立宜居人文环境的综合性、一体化科技型环保企业。为此

47、，公司已经在江苏省金湖县租赁了 4000 亩土地，准备进行苗木的培育及生产。 在此过程中上，公司将完善并牢固现有的业务模式，继续加强与大中型环保类企业的业务合作，并适时的选择优质企业，高校及相关科研院所寻求技术、资金、股权等方面的深度合作。与此同时，公司还将积极的申办、升级与河湖清淤及水环境施工等的各类质资，加强公司软实力，形成独立参与市场招投标的能力。 (三) 经营计划或目标 由于河湖清淤及水环综合治理市场需求的旺盛，报告期内公司承接的业务数量多，体量大。2018 年，公司主营收入历史上首次突破 1 亿元，净利达到 2000 余万元，经营业绩的快速增长，让公司对未来的前景充满了信心，公司以主

48、板、创业板以及即将推出的科创板各项指标为标准，在依靠自身的力量努力经营的基础上，在技术、资金上寻找可靠、优质的合作伙伴，以形成业内技术的佼佼者为目标，最终实现业务市场、资本市场的全面丰收。 (四) 不确定性因素 在公司实现发展战略及经营目标的过程中，可能会有以下不确定性因素： 1、宏观政策突然发生变动的风险。 2、公司现有资金、技术、人员等因素与工程承接数量、体量不相匹配的风险。 3、公司不能按计划完成技术、资金的引进，战略目标不能按计划进行的风险。 4、随着清淤市场的看好，各类清淤公司开始纷纷进入，行业竞争风险可能加大。 5、工程款结算不能按约定时间与数量进行，给公司现金流带来风险。 五、

49、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、现金流量不稳定的风险 公司的主营业务为河湖清淤及水环境综合治理类工程承接业务，在施工过程中需垫付大量资金，且面临着不同地域的多个工程同时施工的局面，与此同时公司所承接工程均有一定工期，工程款的支付相对滞后，可能会引起公司现金流紧张，从而导致公司流动性风险。 应对措施：公司将充份利用资本市场的融资功能，寻找合适的机构投资者，融入新的资金满足公司的需求；借助公司良好的信用通道，加强与银行的合作，增加债务性的融资；公司内部实行严格的资金运用审批制度，建立科学、合理的项目预算制度，加强对业务收入、支出、日常现金等的管理，减少资金占用；加强对资金运行情况的监

50、控，最大限度的提高资金使用效率。 2、实际控制人控制不当风险 20 公司实际控制人为王全军和方杨夫妇，二人直接和间接共持有公司 27,938,896 股股份，占公司股本总额的 87.99%，对公司处于绝对控股地位。实际控制人能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若公司控股股东及实际控制人在公司的经营管理方面决策出现失误，可能影响公司和其他股东的利益。 应对措施：公司建立健全了较为完善的内控体系，形成了完善的法人治理结构，制定了一批规范性制度，保证了公司所有权与经营权的分离；督促公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高管人员加强相关法律法规的学习，明确各自的权利与责任；引进专

51、业的人才，特别是财务、法律和管理方面的人员，促进公司管理水平的提升；要求公司控股股东、实际控制人签署相关承诺函，约束其日常行为； 对外担保、借款等可能有发生敏感事积极与主办券商沟通，保证相关行为的合法性。 3、工程分包风险 公司主营业务中有承接 EPC 工程、PPP 工程，由于项目所在地区一般分布较为广泛，工程量较大。因此在施工环节，会根据具体情况将部分土木建设、设备安装等辅助性、非技术性工作委托其他具有相应资质或专业施工队伍实施，由其按照合同的约定对公司负责，公司则会对其施工过程进行管理并向客户负责。再分包过程中可能会存在分包商劳务纠纷、工程质量纠纷等引发的连带责任。 应对措施：公司在与分包

52、商确定合作之前会对其资质、信誉、往期项目完成情况等进行严格审核、评估；在签订合同时尽量细化和明确双方责任范围；公司的实际控制人王全军先生和方杨女士做出承诺，若因分包等行为至使公司遭受损失的将进行全额补偿。 4、经营业绩波动风险 公司河湖清淤及水环境综合治理业务目前在技术、经验、人才队伍等方面已具备了一定的水平和实力，可以承接较大的工程项目，但公司规模仍偏小，特别是资金、施工管理等方面相对较弱，单笔金额较大的项目合同可能对公司经营业绩起较大的影响。 应对措施：公司量体裁衣，承接项目前做客观的风险评估，与公司实力模规不相适应的项目采取审慎原则，保证项目的成功率；对重点项目，将充分调动公司所有人、才

53、、物等资源，保证项目的实施；对项目中非专业部分采取分包形式，以减少公司的资金风险。 5、新产品、新技术的应用风险 公司特有的河道、管网清淤及污泥干化处理设备，以及与之配套的清淤和水环境综合治理方案经过市场的检验，得到了大多数客户的认可，但新设备、新技术的适应性还需加强，受底泥特性、施工环境、作业地点等因素的影响，公司设备和技术的拓展在某些工程项目上有不确定的应用风险。公司特有的河道、管网清淤及污泥干化处理设备，以及与之配套的清淤和水环境综合治理方案经过市场的检验，得到了大多数客户的认可，但新设备、新技术的适应性还需加强，受底泥特性、施工环境、作业地点等因素的影响，公司设备和技术的拓展在某些工程

54、项目上应用有不确定的应用风险。 应对措施：公司在自主研发河道、管网清淤及污泥干化处理设备时，充分了解了目前政策方向及市场的需求空间，并对市场上已有的类似产品进行了充分调研、分析，并尽可能了解客户的需求，力求研发产品以客户需求为导向；加大研发的投入力度，对现有产品进行不断地完善和优化，同时依清淤项目的需求，研发新的设备；同时，公司进一步加强宣传力度、拓宽销售渠道，积极寻求合作机会，力求新业务的成功拓展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东

55、及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表

56、格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 10,803,200 10,803,200 20.40% 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披露时间 山东国信环能集团股份有限公司 安徽佳明环

57、保科技股份有限公司 赔偿因设备质量问题造成的经济损失 10,803,200 原、被告双方就山东省德州经济技术开发区人民法2018 年 5 月18 日 22 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 山东国信环能集团股份有限公司按照德州经济技术开发区人民法院于 2017 年 4 月出具的（2015）德开民初字第 1192 号民事判决书及双方达成的和解协议向公司分期支付所欠款项，报告期内所有款项支付完毕。协议的执行将使公司的现金流得到充实，同时公司 2016 年度计提的相关减值准备也将进行充抵，公司利润等财务指标将得到改善。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元

58、 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 680,060.70 437,367.36 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要临时报告披露临时报告编号 院作出的（2015）德开民初字第1192 号民事判决书的执行已经达成和解协议，且山东国信环能集团股份有限公司对产品质量问题撤诉，不再以任何理由起诉，主

59、张任何权利，并按照德州经济技术开发区人民法院于2017 年 4 月出具的（2015）德开民初字第 1192 号民事判决书要求向我公司支付设备款。 总计 - - 10,803,200 - - 23 决策程序 时间 王全军 关联担保 3,000,000 已事后补充履行 2019 年 4 月 26日 2019-026 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是公司大股东王全军为了公司能顺利贷款以解决资金需求而与中国建设银行潜山支行签署的最高额保证合同，并承担连带保证责任，王全军并没有就最高额保证合同向公司提出任何附加条件或不平等条款，也没有损害中小股东的权益。 (四)

60、承诺事项的履行情况 1、公司股东、董事及高级管理人员关于公司关联交易的承诺，主要内容如下： （1）本人承诺尽量避免与公司发生关联交易。 （2）如本人或者本人的关联自然人及控制的其他企业与公司不可避免地出现关联交易，将根据公司法等国家法律、法规和公司章程及公司关于关联交易的有关制度的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，公平合理地进行交易，以维护公司及所有股东的利益，本人将不利用在公司中的股东地位，为本人或者本人的关联自然人及控制的其他企业在与公司关联交易中谋取不正当利益。 （3）本承诺函的内容将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、

61、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。 （4）本人完全知悉所作上述声明的责任，如该等声明有任何不实致使公司遭受损失，本人愿向公司承担全部法律责任。 （5）本人在此作出的承诺为无附加条件、无期限、不可撤销的承诺。 2、为有效避免同业竞争，公司的控股股东实际控制人王全军、方杨分别作出了避免同业竞争的承诺函，主要内容如下： 本人作为安徽佳明环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人，目前未直接或间接持有与公司业务存在同业竞争的实体的权益或其他安排，未从事或参与公司存在同业竞争的行为，本人与公司不存在同业

62、竞争。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在作为公司实际控制人期间，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 （4）本人作出此承诺为无附加条件、无期限、不可撤销之承诺。 3、公司由于未能在 2016 年会计年度结束之日起四个月内编制并披露2016 年年度报告，违反

63、了全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则第 11 条之规定，构成信息披露违规，并收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称 “股转公司”）关于对未按期披露 2016 年年度报告的挂牌公司及相关信息披露负责人采取自律监管措施的公告（股转系统公告【2017】 184 号）。为了保证公司今后信息披露的真实、完整、准确、有效，公司作出以下承诺： 公司承诺将严格执行股转公司以及信息披露的有关制度，并加强全体董事、监事、高级管理人员和相关人员对股转公司相关业务规则及其他法律法规的学习，健全内控制度，提升公司规范化运作的水平，杜绝此类事件再次发生，切实维护公司和广大投资者的利益。 24 4、报

64、告期内，公司收到了股转公司关于对安徽佳明环保科技股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定（股转系统发【2017】1141 号），对公司 2016 年 3 月 18 日发生与关联方天臣新能源（深圳）有限公司发生的 2500 万元资金拆借相关事宜未经公司董事会、监事会以及股东大会审议，也未履行信息披露义务，违反了全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 1.5 条、全国中小企业股份转让体系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）第三十四条规定，构成信息披露违规。根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 6.1 条规定，股转公司给予安徽佳明环保科技股份有限公司，时任董事长、总经理王全军

65、，时任董事会秘书叶军民提交书面承诺的监管措施；给予时任董事长盛司光出具警示函的监管措施。公司、董事长及总经理、时任董事会秘书叶军民分别进行了承诺。 公司承诺： （1）、今后，公司将严格的执行股转公司的各项法律法规，保证公司各项的决策程序及相关信息披露均以相关法律法规为准绳。同时，公司将定期通过各种方式组织公司高管人员对相关法规进行学习，加强关键岗位及员工的法规意识，统一认识，强化公司作为公众公司的责任，明确公司作为公众公司的义务，保证公司依法依规运作，切实维护公司及股东的利益。 （2）、上述关联方资金拆借的违规事项发生后，公司充分的认识到了问题的严重性，积极配合监管机构调查，责令相关人员签署了

66、杜绝关联方资金占用的承诺函，还专门制定了安徽佳明环保科技股份有限公司防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制度，为了使此次信息披露违规的负面影响降至最低，公司及时的补充披露了2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明报告、关于补充确认公司与关联方天臣新能源（深圳）有限公司发生资金拆借的议案，最大限度的维护了公司股东的权益。 （3）、今后，公司将努力建立建全公司内控体系，认真执行安徽佳明环保科技股份有限公司信息披露管理制度、安徽佳明环保科技股份有限公司关联交易管理制度、安徽佳明环保科技股份有限公司防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制度等公司制度，保证公司日常经营决

67、策程序有章可循，有法可依，保证公司的信息披露合法合规。 三、公司今后将认真执行股转公司各法律法规，落实公司内部各项制度，推进法人治理建设，完善法人治理结构，并保证其行之有效；积极主动的履行信息披露义务，并保证信息披露的真实、准确、完整、及时，坚决不让类似违规事件再次发生。 董事长及总经理承诺： （1）、今后，本人将在公司法、证券法的要求下，严格、认真、一丝不苟的执行股转公司的各项法律法规，保证公司所有的关联交易，信息披露，内部决策程序均以相关法律法规为准绳。同时，我也将要求并督促公司定期组织公司高管人员对相关法规进行学习，本人也将积极参加，保证本人履职行为合法有效，保证公司依法依规运作，切实维

68、护公司及股东的利益。 （2）、上述关联方资金拆借的违规事项发生后，本人就认识到了问题的严重性，签署了杜绝关联方资金占用的承诺函，要求公司专门制定了安徽佳明环保科技股份有限公司防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制度，督促公司披露了2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明报告、关于补充确认公司与关联方天臣新能源（深圳）有限公司发生资金拆借的议案。 （3）、今后，本人将持续建立建全公司内控体系，认真执行安徽佳明环保科技股份有限公司信息披露管理制度、安徽佳明环保科技股份有限公司关联交易管理制度、安徽佳明环保科技股份有限公司防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制度等公

69、司制度，保证公司决策程序有章可循，有法可依，保证公司的信息披露合法合规。 （4）、作为公司董事长，总经理，我将以身作责，认真执行股转公司各法律法规，落实公司各项制度，推进公司法人治理建设，完善法人治理结构，并保证其行之有效；积极主动的履行信息披露义务，并保证信息披露的真实、准确、完整、及时，坚决不让类似违规事件再次发生。 时任董事会秘书承诺： 25 （1）、加强自身的学习，熟读并深刻理解作为公众公司董事会秘书应知晓的规章制度，指导并要求公司严格、认真、执行股转公司的各法律法规。 （2）、时刻关注并第一时间了解掌握公司即将发生的各重大事项，组织策化公司按相关规定履行决策程序，进行信息披露义务，切

70、实、有效的发挥董事会秘书应尽的职责。 （3）、以维护公司和股东利益为己任，认真执行股转公司各法律法规，切实落实公司各项制度，推进公司法人治理建设，保证公司各项决策依法依规进行审议；保证信息披露的真实、准确、完整、及时。 除上述事项外，公司没有发生其他违反承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产所有权 抵押 5,220,720.76 3.42% 银行贷款 土地使用权 抵押 1,537,200.00 1.01% 银行贷款 总计 - 6,757,920.76 4.43% - 26 第六节 股本变动及股东

71、情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,221,517 32.89% 5,221,517 10,443,034 32.89% 其中：控股股东、实际控制人 2,959,028 18.64% 2,959,028 5,918,056 18.64% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 10,654,865 67.11% 10,654,865 21,309,730 67.11% 其中：控股股东、实际控制人 8,877

72、,087 55.91% 8,877,087 17,754,174 55.91% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,876,382 - 15,876,382 31,752,764 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 方杨 5,944,085 5,944,085 11,888,170 37.44% 8,916,128 2,972,042 2 王全军 5,892,030 5,892

73、,030 11,784,060 37.11% 8,838,046 2,946,014 3 北京天柱佳成投资管理有限公司 2,666,666 2,666,666 5,333,332 16.80% 3,555,556 1,777,776 4 杨旭 600,000 600,000 1,200,000 3.78% 0 1,200,000 5 北京天元恒业水处理工程技术有限责任公司 400,000 400,000 800,000 2.52% 0 800,000 合计 15,502,781 15,502,781 31,005,562 97.65% 21,309,730 9,695,832 普通股前五名或持

74、股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名股东中，方杨与王全军为夫妻关系，方杨女士担任天柱佳成监事，王全军先生担任天柱佳成法定代表人、执行董事。除此之外，公司其他前五名股东之间无任何关系。 27 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 王全军，1969 年 12 月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居住权，现任佳明环保董事长兼总经理。1993 年 3 月至 1997 年 5 月就职于北京大兴区城建开发市政工程公司，从事技术工作；2000 年 3 月，筹资成立北方

75、佳欣；2000 年 3 月至今担任北方佳欣执行董事；2009 年 6 月，受让飞虹涂料 100%股权，并更名为安徽佳明环保科技有限公司，2009 年 6 月至 2012 年 2 月，历任公司董事、监事、总经理；2012 年 2 月至今，就职于佳明环保，担任董事长、总经理。2012 年 4 月至今，担任合肥佳明董事长。2013 年 2 月至今，担任内蒙佳明执行董事。系中国水处理行业知名企业家、国家环保产业协会专家组成员、安徽环保产业协会副理事长、中国脱盐水处理行业协会理事、阿拉善 SEE 生态协会会员、安徽环保产业优秀企业家。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控

76、制人为王全军和方杨夫妇，二人直接和间接合计持有公司股份 27,938,896 股，占公司总股本 87.99%。 王全军情况请见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 方杨女士，1974 年 2 月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居住权，现任佳明环保董事。1995 年 7 月至 2008 年 10 月，就职于北京市大兴城建开发总公司，担任财务主管；2008 年 10 月至 2009年 8 月，就职于北京兴中海会计师事务所，担任会计师；2009 年 10 月至 2012 年 2 月，就职于安徽佳明环保科技有限公司，担任董事长；20

77、12 年 2 月 2014 年，就职于佳明环保，历任财务负责人、董事职务；2014 年 9 月至今，任天柱佳成监事职务。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行潜山县支行 9,000,000 5.31% 一年 否 银行贷款 中国建

78、设银行潜山县支行 2,000,000 5.66% 一年 否 合计 - 11,000,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 15 日 10 合计 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王全军 董事长、总经

79、理 男 1969 年 12 月 硕士研究生 2015.05.06 -2018.05.05 是 方杨 董事 女 1974 年 2 月 硕士研究生 2015.05.06-2018.05.05 是 张志有 董事 男 1969 年 7 月 大专 2015.05.06 -2018.05.05 否 张华 董事 男 1966 年 7 月 大专 2015.05.06 -2018.05.05 是 盛司光 董事 男 1972 年 10 月 本科 2015.05.06 -2018.05.05 否 郑芳 监事会主席 女 1982 年 10 月 本科 2015.12.03-2018.12.02 是 方勇 监事 男 19

80、73 年 2 月 大专 2015.12.03-2018.12.02 是 才美娟 监事 女 1981 年 11 月 大专 2015.12.03-2018.12.02 是 赵二亮 副总经理 男 1985 年 10 月 大专 2017.01.18-2019.01.18 是 杨屏非 财务总监 女 1970 年 12 月 大专 2015.09.07-2018.09.06 是 章文 董事会秘书、信息披露负责人 男 1977 年 2 月 本科 2018.04.24-2018.05.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注:公司第三届董事会第十七会议、第三届监事会第八次会议审议

81、并通过了董事会、监理会的换届选举，并提交 2018 年年度股东大会审议。待 2018 年年度股东大会审议通后，公司就将进行总经理、财务负责人、董事会秘书等高管人员的任命。在此期间，公司董事、监事及全体高管人员将依然勤勉尽责，认真履行各项权利及义务，保证公司的规范运作，并承担应有的责任。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王全军与方杨为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王全军 董事长、总经理、 5,892,030 5,892,030 11,784,060

82、37.11% 0 方杨 董事 5,944,085 5,944,085 11,888,170 37.44% 0 张志有 董事 0 0 0 0% 0 张华 董事 0 0 0 0% 0 盛司光 董事 0 0 0 0% 0 30 郑芳 监事会主席 0 0 0 0% 0 方勇 监事 0 0 0 0% 0 才美娟 监事 0 0 0 0% 0 赵二亮 副总经理 0 0 0 0% 0 杨屏非 财务总监 0 0 0 0% 0 章文 董事会秘书、信息披露负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 11,836,115 11,836,115 23,672,230 74.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否

83、发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 章文 无 新任 董事会秘书 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 章文，男，1977 年 02 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2000 年 2 月至 2010 年 7 月就职于铜陵有色金属集团股份有限公司董事会秘书室；2010 年 8 月至 2014 年 6 就职于金泰化工股份有限公司，担任董事会秘书；2014 年 6 月至 201

84、5 年 8 月，就职于安徽佳明环保科技股份有限公司；2015 年 8 月至 2017 年 4 月就职于阜阳云康云计算有限责任公司；2017 年 4 月至今，就职于安徽佳明环保科技股份有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 15 技术研发人员 14 15 市场销售人员 3 5 采购人员 5 3 生产人员 39 42 财务人员 8 6 后勤人员 5 3 法务人员 1 2 31 员工总计 85 91 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 4 本科 16 20 专科 22 23 专科以下 4

85、4 43 员工总计 85 91 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员培训情况 公司重视员工培训工作，聘用了专业的人力资源管理人员参照岗位技能要求，结合员工实际情况，制定包括业务培训、安全培训、企业文化培训、专业技能等一系列培训计划，建立了较系统的培训体系与人才培育机制，不断提升公司员工素质与能力，提升员工工作效率和团队合作精神，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 2、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。根据岗位、能力以及绩效确定员工薪酬，特别是实行工作量考核体系，在兼顾基本保障的同时，鼓励高效、多劳多得。公司实施全员劳动合

86、同管理，与员工签订劳动合同书。依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 3、公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内

87、部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格规范运作，并按照公司法、证券法、公司内部控制基本规范、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 公司已建立了完整的法人治理结构，股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议

88、事规则等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。此外公司还新制定了安徽佳明环保科技股份有限公司防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制度。 报告期内，公司治理机制完善，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是

89、否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等规定制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、重大投资决策管理办法、总经理工作细则、公司基本管理制度等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，

90、依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权力。 34 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象

91、和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、经公司第三届董事会第十二次会、2017 年年度股东大会分别审议通过了关于修改公司章程的议案，由于公积金转增，公司注册资本及股份总数将地加，因此将公司章程第五条修改为：“公司注册资本为人民币 31,752,764.00 元”；公司章程第十六条修改为：“公司股份总数为 31,752,764 股，全部为普通股”。 2、经公司第三届董事会第十三次会议、2018 年第一次临时股东大会分别审议通过了关于修改公司程的议案，由于公司营业范围增加，公司章程第十二条修订为：“水污染处理、水净化处理、大气及噪声处理、环保处理设备研发与制造；管

92、网清淤、河道清淤、河湖治理、垃圾处理；污水处理、给水、海水淡化处理工程设计、施工总承包、施工专业承包、技术开发、技术咨询、技术服务；环保设备、机电设备、自动化控制系统销售；城市建设开发、市政工程、路桥工程专业承包；林木育种、林木育苗、花卉种植、其他园艺作物种植及销售；园林器材销售；绿化管理；土石方工程、环境治理工程、园林绿化工程施工、园林景观工程施工、绿化养护工程施工。（以上依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第三届董事会第十二次会议，审议通过了201

93、7 年度董事会工作报告的议案、2017年度总经理工作报告的议案、2017 年年度审计报告、2017 年年度报告及摘要的议案、2017 年度财务决算报告及 2018 年度财务预算报告的议案、关于续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案, 2017 年度利润分配及公积金转增股本方案的议案、关于预计2018 年度日常关联交易的议案、关于修改公司章程的议案, 关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、公司变更部分募集资金用途的议案、关于公司聘任董事会秘书的议案、关于提请召开公司 2017 年度股东大会的议案。 2、第三届董事会第十三次会议，审议通过增加公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案

94、、关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案。 3、第三届董事会第十四会议，审议通了公35 司 2018 年半年度报告、公司 2018 年半年度募集资金存放及使用情况的专项报告。 监事会 2 1、第三届监事会第六次会议，审议通过了2017 年度监事会工作报告的议案、2017 年年度审计报告、2017 年年度报告及摘要的议案、2017 年度财务决算报告及 2018 年度财务预算报告的议案、关于续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案、2017 年度利润分配及公积金转增股本方案的议案、关于预计 2018 年度日常关联交易的议案、关于修改公司章程的议案、关于公司募集资金存放与使用情况的

95、专项报告的议案、公司变更部分募集资金用途的议案。 2、第三届监理会第七次会议，审议通过了公司 2018 年半年度报告、公司 2018 年半年度募集资金存放及使用情况的专项报告。 股东大会 2 1、2017 年年度股东大会，审议通过了2017年度董事会工作报告的议案、2017 年度监事会工作报告的议案、2017 年年度审计报告、2017 年年度报告及摘要的议案、2017 年度财务决算报告及 2018 年度财务预算报告的议案、关于续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙）的议案、2017 年度利润分配及公积金转增股本方案的议案、关于预计 2018 年度日常关联交易的议案、关于修改公司章程的议案、关于公司

96、募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、公司变更部分募集资金用途的议案。 2、2018 年第一次临时股东大会，审议通过了增加公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司法人治理结构完整且行之有效，公司股东大会、董事会及监事会均能在公司法、公司章程等规则赋予的权限内参与公司经营管理、对公司重大事项进行审议、对公司规范运作监督。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、相关议案的审议与表决程序符合公司法、公司章程及相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能履行各自的权利义务，没有违法违规现象发生。 (三) 公司治理

97、改进情况 公司严格按照公司法、证券法等相关法律、法规和公司章程的规定，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。报告期内，公司日常经营管理中所发生的普通事项或重大事项均积极与督导券商进行沟通，所有事项均履行了决策程序，控36 股股东及实际控制人以外的股东对董事会、股东大会所审议的议案都充分行了参与并行使表决权，公司也真实、及时、完整、准确的进行了相关的信息披露。 公司的各项内部控制制度健立健全，有效保证了公司的正常经营和规范化运作，有效的加强保护了中小股东权益，并保证中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 (四) 投资者关系管理情况 公司

98、按照公司法、证券法和公司章程的规定，制定投资者关系管理制度及信息披露管理制度，明确了董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，对与投资者沟通的内容、沟通的具体方式等都作出了明确规定。同时，公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量，加强自主性信息披露，确保公司信息披露内容及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，维护了各投资者的知情权，保护了投资者权益。 公司还建立了与投资者的沟通专门渠道，通过电话、网站、微信公众号等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，积极营造投资者关系管理的良好环境。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立

99、董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 自公司挂牌以来，公司一直严格按照公司法和公司章程的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 1、资产独立情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公场所及办公设备，公司的商标、软件著作权证书、专利等无菜资产与股东资产分开，不存在与股东共有

100、的情况。公司对所拥有资产有完全的控制和支配权。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，程序合法有效。公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在主要股东、共同控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立情况 公司设有财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财37 务会计制度和财务管理办法。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。 4、机构独立性 公司依照公司法和公司章

101、程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了完整、独立的法人治理结构，公司为实现日常经营管理的需要设立了独立的职能部门，建立了合理的组织架构，各职能部门拥有独立的人员，并在公司管理层的领导下工作，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的影响。公司的机构与各股东之间不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情形及股东干预公司机构设置的情形。 5 业务独立性 公司是一家专注于黑臭水体治理、生态清淤及水环境综合治理的环保高新技术企业，主要从事河湖清淤及水环境的综合治理业务，并有与之相匹配的污泥干化、污水处理、水上绞吸等核心技术与设备的研发、设计、生产能力，具有环保工程设计、工程施工、

102、设备制造、运营管理一体化服务的能力。公司的主营业务已经取得必要的相关业务经营许可资质。公司不存在控股股东、董监高利用其它机构损害 公司利益的情形，公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。公司拥有独立完整的业务，具备独立面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据公司法、公司章程及其他有关法律法规的规定，并结合公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制

103、度进行了自我检查，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字201934020012 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 曾玉

104、红、张敏敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字201934020012 号 安徽佳明环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽佳明环保科技股份有限公司（以下简称“安徽佳明公司”）财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安徽佳明公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二

105、、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安徽佳明公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 安徽佳明公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 39 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

106、过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 安徽佳明公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安徽佳明公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安徽佳明公司、终止运营或别无其他现

107、实的选择。 治理层负责监督安徽佳明公司的财务报告过程。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曾玉红 中国北京 中国注册会计师：张敏敏 2019 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 365,263.02 2,100,855.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 1,637.86 1,637.86 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、3 41,434,978.70 20,684,945.77 其中：应收票据 1,940,000.00 应收账款

108、 39,494,978.70 20,684,945.77 40 预付款项 六、4 578,685.66 805,553.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 5,927,008.19 5,622,624.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 62,549,922.62 14,591,959.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 54,149.54 211,601.92 流动资产合计 110,911,645.59 44,019,178.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应

109、收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 36,120,527.57 39,154,264.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 4,087,822.02 3,698,664.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 1,252,226.64 1,343,340.45 其他非流动资产 六、11 47,500 69,400 非流动资产合计 41,508,076.23 44,265,669.65 资产总计 152,419,721.82 88,284,848.49 流动负债： 短期借款 六、12 11,000,000 11,000,000 向中央银

110、行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 51,985,516.98 10,585,921.85 其中：应付票据 应付账款 51,985,516.98 10,585,921.85 41 预收款项 六、14 698,618.0 1,357,524.03 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 2,065,661.99 662,444.41 应交税费 六、16 1,447,115.53 367,968.44 其他应付款 六、17 21,930,931.26 20,338,575.51 其中：应

111、付利息 3,239,041.67 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 89,127,843.76 44,312,434.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、18 10,873,350.07 11,467,950.07 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,873,350.07 11,467,950.07 负债合计 100,001,193.83 55,780,384.31 所有者权益（或股东权益）：

112、股本 六、19 31,752,764 15,876,382 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 2,494,052.58 18,370,434.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 4,519,394.58 2,213,802.12 一般风险准备 未分配利润 六、22 13,652,316.83 -3,956,154.52 归属于母公司所有者权益合计 52,418,527.99 32,504,464.18 少数股东权益 42 所有者权益合计 52,418,527.99 32,504,464.18 负债和所有者权益总计 152,419,721.82 8

113、8,284,848.49 法定代表人：王全军 主管会计工作负责人：杨屏非会计机构负责人：柳小燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 143,865.12 376,805.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 41,148,063.61 20,306,517.77 其中：应收票据 1,940,000.00 应收账款 39,208,063.61 20,306,517.77 预付款项 573,115.66 622,079.59 其他应收款 十五、2 16,008,052.51 9,901,

114、845.45 其中：应收利息 应收股利 存货 60,566,183.17 12,546,018.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 169,865.41 流动资产合计 118,439,280.07 43,923,132.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 24,888,650.93 24,888,650.93 投资性房地产 固定资产 5,831,366.26 6,373,057.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,554,138.45 1,593,735.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得

115、税资产 1,252,226.64 1,343,340.45 其他非流动资产 21,900.00 非流动资产合计 33,526,382.28 34,220,685.01 43 资产总计 151,965,662.35 78,143,817.12 流动负债： 短期借款 11,000,000 11,000,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 48,934,632.07 5,133,002.06 其中：应付票据 应付账款 48,934,632.07 5,133,002.06 预收款项 210,000 960,466.03 应付职工薪酬 1,801,39

116、5.81 439,047.03 应交税费 1,447,115.53 151,367.17 其他应付款 18,614,777.45 13,558,117.92 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 82,007,920.86 31,242,000.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 82,007,920.86 31,242,000.21 所有者权益： 股本 31,752,764.00 15,876,382.00

117、 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,777,630.16 21,654,012.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,100,082.55 1,794,490.09 一般风险准备 44 未分配利润 28,327,264.78 7,576,932.66 所有者权益合计 69,957,741.49 46,901,816.91 负债和所有者权益合计 151,965,662.35 78,143,817.12 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、23 100,918,541.93 21,610,089.87 其中：营业收入

118、六、23 100,918,541.93 21,610,089.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 81,225,736.10 27,773,914.13 其中：营业成本 六、23 68,503,334.88 14,537,657.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 541,528.55 445,790.49 销售费用 六、25 881,480.08 1,065,846.62 管理费用 六、26 5,697,696.27 7,098,241.27 研发费用 六、27 4,318,69

119、0.51 2,766,150.42 财务费用 六、28 1,537,578.61 1,104,566.62 其中：利息费用 六、28 1,166,088.34 1,074,646.76 利息收入 六、28 3,717.29 50,302.55 资产减值损失 六、29 -254,572.80 755,661.02 加：其他收益 六、30 3,345,703.79 875,012.46 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 -1,132,511.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三

120、、营业利润（亏损以“”号填列） 23,038,509.62 -6,421,322.86 加：营业外收入 六、32 753,640.84 600,223.68 减：营业外支出 六、33 584,354.88 392,432.90 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 23,207,795.58 -6,213,532.08 减：所得税费用 六、34 3,293,731.77 -22,034.82 五、净利润（净亏损以“”号填列） 19,914,063.81 -6,191,497.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 45 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”

121、号填列） 19,914,063.81 -6,191,497.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 19,914,063.81 -6,191,497.26 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金

122、流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,914,063.81 -6,191,497.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,914,063.81 -6,191,497.26 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十六、2 0.63 -0.19 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：王全军 主管会计工作负责人：杨屏非会计机构负责人：柳小燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 100,332,897.09

123、 19,976,842.44 减：营业成本 十五、5 66,426,285.72 13,801,639.4 税金及附加 525,836.4 409,390.02 销售费用 460,299.44 654,391.5 管理费用 3,694,992.24 2,680,362.13 研发费用 4,318,690.51 2,766,150.42 财务费用 979,516.24 543,258.45 其中：利息费用 611,105.66 577,146.76 46 利息收入 2,490.52 48,705.2 资产减值损失 -607,425.31 5,146,898.73 加：其他收益 2,080,810

124、.00 699,270 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 26,615,511.85 -5,325,978.21 加：营业外收入 311,624.46 103,139.61 减：营业外支出 577,479.96 260,525.48 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 26,349,656.35 -5,483,364.08 减：所得税费用 3,293,731.77 -22,034.82 四、净利润（净亏损以“”号填列）

125、23,055,924.58 -5,461,329.26 （一）持续经营净利润 23,055,924.58 -5,461,329.26 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 23,055,924.58 -5,461,329.26 七、每股

126、收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,155,714.24 30,438,506.6 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 47 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 25,127.59 收到其他与经营

127、活动有关的现金 六、35 3,078,315.91 4,627,523.79 经营活动现金流入小计 51,259,157.74 35,066,030.39 购买商品、接受劳务支付的现金 31,465,986.36 20,669,853.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,501,066.96 7,843,334.31 支付的各项税费 6,466,503.85 4,618,182.05 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 7,725,983.25 5,

128、209,647.6 经营活动现金流出小计 52,159,540.42 38,341,017.71 经营活动产生的现金流量净额 -900,382.68 -3,274,987.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,716,214.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,716,214.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 224,104.4 1,656,920.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位

129、支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 224,104.4 1,656,920.00 投资活动产生的现金流量净额 -224,104.40 59,294.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,395,600 24,000,000 发行债券收到的现金 48 收到其他与筹资活动有关的现金 六、35 筹资活动现金流入小计 16,395,600 24,000,000 偿还债务支付的现金 16,395,600 22,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 611,105.66 519

130、,646.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,006,705.66 22,519,646.76 筹资活动产生的现金流量净额 -611,105.66 1,480,353.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、36 -1,735,592.74 -1,735,339.8 加：期初现金及现金等价物余额 六、36 2,100,855.76 3,836,195.56 六、期末现金及现金等价物余额 六、36 365,263.02 2,100,855.76 法定代表人：王全军 主管会计工作负责人：杨屏非

131、会计机构负责人：柳小燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,273,552.59 27,375,330.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,092,900.52 4,054,578.68 经营活动现金流入小计 49,366,453.11 31,429,909.6 购买商品、接受劳务支付的现金 29,564,023.04 20,901,276.48 支付给职工以及为职工支付的现金 5,300,648.47 6,277,222.24 支付的各项税费 6,170,376.64 4,5

132、34,042.66 支付其他与经营活动有关的现金 7,953,239.22 3,816,084.49 经营活动现金流出小计 48,988,287.37 35,528,625.87 经营活动产生的现金流量净额 378,165.74 -4,098,716.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 351,925.48 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

133、 支付其他与投资活动有关的现金 49 投资活动现金流出小计 0.00 351,925.48 投资活动产生的现金流量净额 -0.00 -351,925.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,395,600 24,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,395,600 24,000,000 偿还债务支付的现金 16,395,600 22,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 611,105.66 519,646.76 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,006,70

134、5.66 22,519,646.76 筹资活动产生的现金流量净额 -611,105.66 1,480,353.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -232,939.92 -2,970,288.51 加：期初现金及现金等价物余额 376,805.04 3,347,093.55 六、期末现金及现金等价物余额 143,865.12 376,805.04 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润

135、 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,876,382.00 18,370,434.58 2,213,802.12 -3,956,154.52 32,504,464.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,876,382.00 18,370,434.58 2,213,802.12 -3,956,154.52 32,504,464.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,876,382.00 -15,876,382.00 2,305,592.46 17,608,471.35 19,914,063.81 （一）综合收益总额 19

136、,914,063.81 19,914,063.81 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,305,592.46 -2,305,592.46 51 1提取盈余公积 2,305,592.46 -2,305,592.46 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 15,876,382.00 -15,876,382.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,876,382.00 -15,876,382.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损

137、4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,752,764.00 2,494,052.58 4,519,394.58 13,652,316.83 52,418,527.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,876,382.00 18,370,434.58 2,213,802.12 2,235,342.74 38,695,961.44 5

138、2 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,876,382.00 18,370,434.58 2,213,802.12 2,235,342.74 38,695,961.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -6,191,497.26 -6,191,497.26 （一）综合收益总额 -6,191,497.26 -6,191,497.26 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四

139、）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 53 存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,876,382.00 18,370,434.58 2,213,802.12 -3,956,154.52 32,504,464.18 法定代表人：王全军 主管会计工作负责人：杨屏非会计机构负责人：柳小燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者

140、权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,876,382.00 21,654,012.16 1,794,490.09 7,576,932.66 46,901,816.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,876,382.00 21,654,012.16 1,794,490.09 7,576,932.66 46,901,816.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,876,382.00 -15,876,382.00 2,305,592.46 20,750,332.12 23,055,924.58 54 （一）综合收益总额 23,055,

141、924.58 23,055,924.58 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,305,592.46 -2,305,592.46 1提取盈余公积 2,305,592.46 -2,305,592.46 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 15,876,382.00 -15,876,382.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,876,382.00 -15,876,382.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划

142、变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 55 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,752,764.00 5,777,630.16 4,100,082.55 28,327,264.78 69,957,741.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,876,382.00 21,654,012.16 1,794,490.09 13,038,261.92 52,363,146.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初

143、余额 15,876,382.00 21,654,012.16 1,794,490.09 13,038,261.92 52,363,146.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -5,461,329.26 -5,461,329.26 （一）综合收益总额 -5,461,329.26 -5,461,329.26 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 56 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积

144、转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,876,382.00 21,654,012.16 1,794,490.09 7,576,932.66 46,901,816.91 57 安徽佳明环保科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 安徽佳明环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2006年6月在安徽潜山注册成立。公司设立时名称为潜山县飞鸿涂料有限公司，注册资本为50万元。2011年12月, 根据股东会

145、决议，同意公司整体变更为股份有限公司，名称为“安徽佳明环保科技股份有限公司”，以公司26名股东作为股份有限公司的发起人，以2011年10月31日经审计的账面净资产31,263,317.45元为基础进行整体变更，按照公司折股方案，将上述净资产按1.0421:1的比例折合股份总数3000万股，每股面值1元，总计股本3,000.00万元，其余净资产1,263,317.45元计入资本公积。后经历次资本及股权变更，截止2015年12月31日，公司注册资本变更为 1,487.6382万元，股权结构如下: 序号 股东名称 持股数量 持股比例（%） 1 王全军 5,892,030.00 39.61 2 方杨

146、5,944,085.00 39.95 3 北京天柱佳成投资管理有限公司 2,666,666.00 17.93 4 宁波市中时鼎诚股权投资合伙企业 373,601.00 2.51 合计 14,876,382.00 100.00 2016年9月2日，本公司召开2016年度第二次临时股东大会，审议通过了关于公司发行股票方案的议案，同意定向增发股票不超过5,123,618.00股,股票增发价格为7.50元/股。截止2016年9月23日，收到北京天元恒业水处理工程技术有限责任公司股权认购款300.00万元，自然人杨旭股权认购款450.00万元，其中100.00万元计入股本，650.00万元计入资本公积。

147、本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字201634020008号验资报告。本次增资后，股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量 持股比例（%） 1 王全军 5,892,030.00 37.11 2 方杨 5,944,085.00 37.44 3 北京天柱佳成投资管理有限公司 2,666,666.00 16.80 4 杨旭 600,000.00 3.78 5 北京天元恒业水处理工程技术有限责任公 400,000.00 2.52 6 宁波市中时鼎诚股权投资合伙企业 (有限合伙) 373,601.00 2.35 58 合计 15,876,382.00 100.00 201

148、8年4月24日，本公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过2017年度利润分配及公积金转增股本方案的议案，以公司现有总股本15,876,382.00股为基数，向全体股东每10股转增10股。截至2018年6月14日止，由资本公积人民币15,876,382.00元转增股本。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字201834020004号验资报告。本次增资后，股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量 持股比例（%） 1 王全军 11,784,060.00 37.11 2 方杨 11,888,170.00 37.44 3 北京天柱佳成投资管理有限公司 5,333,332.

149、00 16.80 4 杨旭 1,200,000.00 3.78 5 北京天元恒业水处理工程技术有限责任公 800,000.00 2.52 6 宁波市中时鼎诚股权投资合伙企业 (有限合伙) 747,202.00 2.35 合计 31,752,764.00 100.00 公司注册地址为 安徽省安庆市潜山县综合经济开发区。 本公司主要从事环保设备的研发与环保工程EPC业务。本公司之子公司北京北方佳欣环保设备有限公司（以下简称“北方佳欣”）主要从事环保设备的销售业务，子公司内蒙古佳明环保有限公司（以下简称“内蒙佳明”）主要从事污水处理运营业务，子公司合肥佳明环保有限公司（以下简称“合肥佳明”）主要从事

150、有机肥生产、销售。 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管

151、理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某59 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年 12月31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报

152、告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个

153、月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并

154、方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 60 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指

155、为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成

156、本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲

157、减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交61 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

158、增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了

159、按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司

160、开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和

161、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对62 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权

162、时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注

163、四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、1

164、2、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公63 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

165、投资。 7、外币业务 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有

166、序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其

167、变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

168、值不能可靠计量的权益工具64 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短

169、期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售

170、金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时

171、转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与65 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未

172、发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合

173、相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

174、资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 66 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该

175、金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险

176、和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初

177、始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 67 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其

178、变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的

179、新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （

180、8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处68 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。

181、本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试

182、，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用

183、风险特征。 合并范围内关联方组合 关联方应收款项有类似的信用风险特征。 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经69 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 1

184、0 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法 项 目 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等

185、。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，70 能够单独区分

186、和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的

187、目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装

188、物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照

189、企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 71 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价

190、值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产

191、从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大

192、影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整72 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长

193、期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货

194、币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

195、润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

196、权投资的账面价值并计入资本公积。73 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时

197、，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置

198、长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股

199、权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 74 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因

200、素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20-25 5 3.80-4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.5 电子设备 平均年限法 3-5 3 19.40-32.33 运输设备 平均年限法 5-10 5 19.00-9.5 其他 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该

201、项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续

202、支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行75 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工

203、程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、生物资产 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日，消耗性

204、生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照企业会计准则第 8 号资产减值规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜

205、等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 76 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所

206、属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照企业会计准则第 8 号资产减值规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （3）公益性生物资产 公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益

207、性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。 公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已

208、经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款77 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符

209、合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建

210、造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）

211、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 78 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无

212、法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价

213、值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认

214、，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 7

215、9 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动

216、关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要

217、风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司商品销售主要为环保设备和有机肥料，根据具体销售合同的约定，按以下三种方式确认商品销售收入： 不承担安装义务的环保设备销售 本公司将产品运输到合同约定地点，由客户签收后确认收入。 承担安装义务的环保设备销售 本公司在产品安装验收合格后确认销售收入。 有机肥料销售 本公司在产品出库，并经客户验收后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产

218、负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供80 的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商

219、品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合

220、同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款

221、项列示。 本公司环保工程 EPC 业务按照建造合同确认收入，具体如下： 项目实施前，公司根据项目实际情况编制项目建设计划收入和计划成本，做为项目实施和考核的标准，同时将项目计划收入、计划成本作为本公司会计核算的预计总收入和预计总成本。于资产负债表日，公司根据项目实施的实际情况分析判断，并调整预计总收入和预计总成本，作为确认当期收入、成本的依据。 81 项目实施中，由项目实施部门于资产负债表日根据项目实际完成的工程量、设备到场安装的报验单及其他项目成本计算项目实际成本，同预计总成本对比，确定项目完工百分比。同时依据合同约定按期向业主单位或业主单位聘请的监理公司报送已完工程款额或已完工程量报告，业

222、主单位按期结算工程进度款。 于资产负债表日，在建造合同的结果能够可靠估计时，公司根据实际发生的累计项目成本减去以前期间已累计确认的成本确认为当期项目成本；以完工百分比乘以预计收入减去以前期间已累计确认的收入确认为当期收入。项目完工后，项目进行决算验收，则以决算验收金额减去以前期间已累计确认收入确认为决算验收当期的收入。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）提供特许经营权服务的相关收入确认 公司 BOO 特许经营模式，按照实际发生情况结算，于提供服务时按照合同约定的收费时间和方法确认为污水处理服

223、务运营收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要

224、时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正82 式发布的财政资金管理办法的有关规定自

225、行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，

226、确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期

227、间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，

228、不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有83 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

229、差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

230、够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计得变更 （1）会计政策的变更 会计政策变更的内容与原因 备注 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：A、资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账

231、款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表：从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量 设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为

232、“权益法下不能 84 转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。C、股东权益变动表：在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会201815 号文进行调整。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 2017 年末/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 20,684,945.77 20,684,945.77

233、 应收账款 20,684,945.77 -20,684,945.77 应付票据及应付账款 10,585,921.85 10,585,921.85 应付账款 10,585,921.85 -10,585,921.85 应付利息 2,684,041.67 -2,684,041.67 其他应付款 17,654,533.84 20,338,575.51 2,684,041.67 管理费用 9,864,391.69 7,098,241.27 -2,766,150.42 研发费用 2,766,150.42 2,766,150.42 收到其他与筹资活动有关的现金 1,330,000.00 -1,330,000

234、.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,297,523.79 4,627,523.79 1,330,000.00 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）会计估计得变更 无。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本

235、公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重85 要领域如下： （1）收入确认建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百

236、分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计

237、量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测

238、试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有86 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量

239、的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这

240、些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、16%、11%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 土地使用税 母公司12元每平米每年，子公司北方佳欣1.5元每平米每年 房产税 房产原值70%的1.2%计缴 企业所得税 详见下表。 本公司各纳税主体企业所得税税率情况 纳税主体名称 所得税税率 安徽佳明环保科技股份有限公司 15

241、% 北京北方佳欣环保设备有限公司 25% 合肥佳明环保有限公司 25% 内蒙古佳明环保有限公司 25% 2、税收优惠及批文 87 （1）高新技术企业优惠政策 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局于2018年11月2日公布的关于公布安徽省2018年第一批高新技术企业认定名单的通知（科高201881号），本公司通过高新技术企业认定，有效期为三年，自2018年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，即按15%优惠税率缴纳企业所得税。 （2）有机肥料销售增值税优惠政策 根据财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知（财税【2008】56号）文件的规定，本公司之子公司合肥佳明环保

242、有限公司销售有机肥料免交增值税。 （3）土地使用税及房产税优惠政策 根据内蒙古自治区地方税务局关于进一步明确推进城镇污水处理设施建设意见中相关税收政策问题的通知（内地税发电201319号），对城镇污水处理设施建设用房，免交房产税，对城镇污水处理建设用地，免缴土地使用税，本公司之子公司内蒙古佳明环保有限公司污水处理建设用地及房产免缴土地使用税及房产税。 （4）增值税即征即退优惠政策 根据财政部、国家税务总局发布财税201578号关于印发资源综合利用产品和劳 务增值税优惠目录的通知的规定，本公司之子公司内蒙古佳明环保有限公司水务运营服务收入征收增值税同时享受即征即退70%的优惠政策。 六、合并财务

243、报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018年 1 月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日；上年指 2017 年度，本年指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 1,043.11 9,681.86 银行存款 364,162.10 2,091,116.09 其他货币资金 57.81 57.81 合 计 365,263.02 2,100,855.76 注：其他货币资金系本公司之子公司北方佳欣证券资金账户余额，货币资金年末余额不存在有因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、以

244、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 88 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 其中：权益工具投资 其他 1,637.86 1,637.86 合 计 1,637.86 1,637.86 注：本年公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为以公司名义购买的货币基金。 3、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 1,940,000.00 应收账款 39,494,978.70 20,684,945.77 合 计 41,434,978.70 20,684,945.77 （1）应收票据 应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 2,000,00

245、0.00 原值小计 2,000,000.00 减：减值准备 60,000.00 合计 1,940,000.00 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,784,847.20 商业承兑汇票 合计 1,784,847.20 本公司年末无已质押的应收票据。 （2）应收账款 应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 89 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征

246、组合计提坏账准备的应收款项 47,814,094.70 100 8,319,116.00 17.40 39,494,978.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 47,814,094.70 100 8,319,116.00 17.40 39,494,978.70 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 29,713,584.30 100.00 9,028,638.53 30.39 20,684,945.77 单项金额不重大但单独计提坏账

247、准备的应收款项 合 计 29,713,584.30 100.00 9,028,638.53 30.39 20,684,945.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 35,962,265.42 1,078,867.97 3.00 1 至 2 年 3,612,581.10 361,258.11 10.00 2 至 3 年 1,481,361.58 296,272.32 20.00 3 至 4 年 12,080.00 6,040.00 50.00 4 至 5 年 338,258.00 169,129.00 5

248、0.00 5 年以上 6,407,548.60 6,407,548.60 100.00 合 计 47,814,094.70 8,319,116.00 17.40 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-709,522.53 元，本年无收回或转回的坏账准备。 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为90 40,096,723.60 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 83.86 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 7,424,794.25 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额

249、金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 432,708.96 74.77 533,972.39 66.29 1 至 2 年 100,960.00 17.45 50,750.00 6.30 2 至 3 年 135,926.00 16.87 3 年以上 45,016.70 7.78 84,905.20 10.54 合 计 578,685.66 100.00 805,553.59 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为362,994.00 元，占预付账款年末余额

250、合计数的比例为 62.73 %。 5、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 5,927,008.19 5,622,624.59 应收利息 应收股利 合 计 5,927,008.19 5,622,624.59 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,513,799.22 100.00 586,791.03 9.01 5,927,008.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 6,513,

251、799.22 100.00 586,791.03 9.01 5,927,008.19 （续） 91 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,814,465.89 100.00 191,841.30 3.30 5,622,624.59 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,814,465.89 100.00 191,841.30 3.30 5,622,624.59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款

252、 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,276,323.17 38,289.70 3.00 1 至 2 年 5,162,196.74 516,219.67 10.00 2 至 3 年 17,860.00 3,572.00 20.00 3 至 4 年 51,090.07 25,545.04 50.00 4 至 5 年 6,329.24 3,164.62 50.00 5 年以上 合 计 6,513,799.22 586,791.03 9.01 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 394,949.73 元，本年无转回或收回的坏账准备。 （3）其他应收款按

253、款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 6,000,000.00 5,000,000.00 备用金 255,876.37 318,425.32 保证金 57,563.00 368,463.00 其他 200,359.85 127,577.57 合 计 6,513,799.22 5,814,465.89 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 92 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 牛建良 往来款 6,000,0

254、00.00 1 年以内 100 万元，1-2 年 500 万元 92.11 530,000.00 宿迁市洋河新区洋河镇王园村委会 其他 97,000.00 1 年以内 5.4 万元，1-2 年 4.3 万元 1.50 5,920.00 黄光胜 备用金 77,000.00 1-2 年 1.18 7,453.64 李运生 备用金 59,376.00 1 年以内 0.91 3,104.77 王倩 备用金 58,791.30 1 年以内 0.90 1,763.74 合计 - 6,292,167.30 - 96.60 548,242.15 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备

255、账面价值 原材料 1,075,126.43 1,075,126.43 库存商品 2,686,624.88 2,686,624.88 消耗性生物资产 12,555,558.50 12,555,558.50 建造合同形成的已完工未结算资产 46,232,612.81 46,232,612.81 合 计 62,549,922.62 62,549,922.62 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,141,925.61 1,141,925.61 库存商品 4,035,382.37 45,562.71 3,989,819.66 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产

256、 9,460,214.08 9,460,214.08 合 计 14,637,522.06 45,562.71 14,591,959.35 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 45,562.71 45,562.71 合计 45,562.71 45,562.71 93 注：本公司之子公司合肥佳明环保有限公司所生产的化肥因处理尾货，导致库存商品可变现净值低于存货成本，年初计提 45,562.71 元存货跌价准备，本年前述计提存货跌价准备的存货已销售，相应的存货跌价准备予以转销。 （3）建造合同形成的已完工未结算资产情况

257、项 目 金 额 累计已发生成本 73,414,725.20 累计已确认毛利 40,548,533.70 减：预计损失 已办理结算的金额 67,730,646.09 建造合同形成的已完工未结算资产 46,232,612.81 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 留抵增值税额 44,040.82 预缴企业所得税 10,108.72 211,601.92 合 计 54,149.54 211,601.92 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 28,367,559.97 15,521,683.98 4,88

258、8,730.40 555,696.42 894,907.39 50,228,578.16 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 536,882.00 6,559.83 3,500.00 19,755.21 566,697.04 （1）处置或报废 6,559.83 3,500.00 19,755.21 29,815.04 （2）暂估调整 536,882.00 536,882.00 4、年末余额 27,830,677.97 15,515,124.15 4,885,230.40 535,941.21 894,907.39 49,661,881.12

259、二、累计折旧 1、年初余额 3,933,676.78 2,038,490.91 3,878,469.36 473,351.28 750,325.00 11,074,313.33 2、本年增加金额 1,317,561.06 863,474.55 230,381.53 45,392.54 38,949.94 2,495,759.62 （1）计提 1,317,561.06 863,474.55 230,381.53 45,392.54 38,949.94 2,495,759.62 3、本年减少金额 6,231.84 3,325.00 19,162.56 28,719.40 94 项目 房屋及建筑物

260、机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 （1）处置或报废 6,231.84 3,325.00 19,162.56 28,719.40 4、年末余额 5,251,237.84 2,895,733.62 4,105,525.89 499,581.26 789,274.94 13,541,353.55 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 22,579,440.13 12,619,390.53 779,704.51 36,359.95 105,632.45 36,120,527.57 2、年初账面

261、价值 24,433,883.19 13,483,193.07 1,010,261.04 82,345.14 144,582.39 39,154,264.83 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 和林格尔县盛乐新区云计算产业园污水处理厂房屋及构筑物 17,358,719.35 正在办理中 注：本公司之子公司内蒙佳明投资运营的呼和浩特市和林格尔县盛乐新区云计算产业园污水处理厂一期工程已建设完毕，相关房屋建筑物已暂估转入固定资产，由于项目的土地使用证正在办理中，导致无法办理房屋建筑物的产权证书。 本公司固定资产相关抵押情况详见本报告附注六、12、短期借款和附注

262、六、37、所有权或使用权受限制的资产。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,952,159.00 52,970.09 4,005,129.09 2、本年增加金额 536,882.00 0.00 536,882.00 （1）购置 （2）固定资产暂估调整 536,882.00 536,882.00 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 95 项 目 土地使用权 软件 合 计 4、年末余额 4,489,041.00 52,970.09 4,542,011.09 二、累计摊销 1、年初余额 288,032.38 18,432.

263、34 306,464.72 2、本年增加金额 142,421.31 5,303.04 147,724.35 （1）计提 142,421.31 5,303.04 147,724.35 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 430,453.69 23,735.38 454,189.07 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,058,587.31 29,234.71 4,087,822.02 2、年初账面价值 3,664,126.62 34,537.75 3,698,664.37 注：本公司无形

264、资产相关抵押情况详见报告附注六、12、短期借款和附注六、37、所有权或使用权受限制的资产。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 和林格尔县盛乐新区云计算产业园污水处理厂土地使用权已于 2019 年 3 月办理完毕。截止财务报告日，无未办妥产权证书的土地使用权情况。 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,348,177.68 1,252,226.64 8,955,602.99 1,343,340.45 合 计 8,348,177.68 1,252,226.6

265、4 8,955,602.99 1,343,340.45 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 617,729.35 264,876.84 96 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 18,458,843.69 21,229,809.52 合 计 19,076,573.04 21,494,686.36 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末金额 年初金额 备注 2018 年 1,608,389.72 2019 年 4,415,657.32 4,631,409.66 2020 年 4,162,789.78 4,304,388.

266、23 2021 年 3,852,866.15 3,862,122.93 2022 年 5,311,767.86 6,823,498.98 2023 年 715,762.58 合 计 18,458,843.69 21,229,809.52 11、其他非流动资产 项 目 年末数 年初数 预付设备工程款 47,500.00 69,400.00 合 计 47,500.00 69,400.00 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 合 计 11,

267、000,000.00 11,000,000.00 注：本公司与中国工商银行潜山支行分别于 2018 年 12 月 4 日和 2018 年 12月 19 日签订小企业借款合同，借款金额 分别为 500 万元和 400.00 万元，借款日期 12 个月，本公司以位于潜山经济开发区的工业用房和土地使用权为上述两笔借款提供抵押担保，最高抵押金额为 13,000,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31日借款余额为 900.00 万元。 2018 年 11 月 6 日，本公司与中国建设银行潜山支行签订人民币额度借款合同，借款金额 200.00 万元，借款期限为 12 个月，截止 2018 年

268、 12 月 31 日借款余额为 200.00 万元。 13、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 97 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 51,985,516.98 10,585,921.85 合 计 51,985,516.98 10,585,921.85 （1）应付账款 应付款项按性质列示 项 目 年末余额 年初余额 材料款和劳务款 48,905,538.69 5,900,800.85 设备工程款 2,708,029.00 2,932,133.40 土地出让款 1,329,520.50 其他 371,949.29 423,467.10 合 计 51,985,516.9

269、8 10,585,921.85 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 内蒙古蒙建建筑安装工程有限责任公司 2,312,736.00 尚未支付 南京蓝深制泵(集团)北京销售分公司 407,150.60 尚未支付 内蒙古众益得环保设备技术有限责任公司 222,000.00 尚未支付 合计 2,941,886.60 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款与劳务款 698,618.00 1,357,524.03 合计 698,618.00 1,357,524.03 （2）年末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1

270、）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 662,444.41 7,471,113.97 6,067,896.39 2,065,661.99 二、离职后福利-设定提存计划 433,170.57 433,170.57 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 662,444.41 7,904,284.54 6,501,066.96 2,065,661.99 （2）短期薪酬列示 98 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 651,603.89 7,064,560.64 5,650,502.54 2,065,661.99

271、2、职工福利费 160,330.00 160,330.00 3、社会保险费 10,840.52 225,772.11 236,612.63 其中：医疗保险费 10,840.52 181,759.18 192,599.70 工伤保险费 21,154.22 21,154.22 生育保险费 22,858.71 22,858.71 4、住房公积金 294.00 294.00 5、工会经费和职工教育经费 20,157.22 20,157.22 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 662,444.41 7,471,113.97 6,067,896.39 2,065,661.99 （3）设定提存计

272、划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 420,638.82 420,638.82 2、失业保险费 12,531.75 12,531.75 合计 433,170.57 433,170.57 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 19.00%、0.50%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,415,482.05 1,254.05 增值税 313,506.27

273、土地使用税 15,249.67 15,249.67 房产税 12,433.42 12,433.42 城市维护建设税 9,791.80 教育费附加 9,791.80 地方水利建设基金 1,254.05 印花税 42.50 个人所得税 2,653.84 其他 7,195.48 99 项 目 年末余额 年初余额 合 计 1,447,115.53 367,968.44 17、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 3,239,041.67 2,684,041.67 应付股利 其他应付款 18,691,889.59 17,654,533.84 合 计 21,930,931.26 20,338,

274、575.51 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 企业债券利息 3,239,041.67 2,684,041.67 合 计 3,239,041.67 2,684,041.67 （2）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 18,000,025.05 16,236,496.62 待付报销费用 448,871.41 1,267,197.51 保证金 152,093.60 125,000.00 其他 90,899.53 25,839.71 合 计 18,691,889.59 17,654,533.84 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿

275、还或结转的原因 呼和浩特盛乐城发投资经营有限公司 15,000,000.00 尚未支付 合 计 15,000,000.00 注：应付呼和浩特盛乐城发投资经营有限公司 1,500.00 万元系本公司之子公司内蒙佳明收到的内蒙古自治区 2011 年地方政府债券资金。根据格林格尔县财政局关于下达盛乐经济开发区地方政府债券资金的通知（和财指【2011】170号），下达盛乐经济开发区财政局“盛乐服务业聚集区污水处理厂”工程资金1500.00万元，盛乐经济开发区财政局将该笔债券资金拨付内蒙佳明使用，2013 年 3 月 5日公司收到该笔专项资金，并按照 2011 年地方政府债券同期利率计提计息。 18、递

276、延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 11,467,950.07 594,600.00 10,873,350.07 详见注释 100 合 计 11,467,950.07 594,600.00 10,873,350.07 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收益相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 其他减少 城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程中央基建投资预算拨款（注 1、注 3） 8,927,500.07 500,000.00 8,427,500.07 与资产相关 内蒙古自治区排污费环境保护专项资

277、金（注 2、注 3） 1,212,666.67 67,999.96 1,144,666.71 与资产相关 基础设施投资补助（注 4） 1,327,783.33 26,600.04 1,301,183.29 与资产相关 合计 11,467,950.07 594,600.00 10,873,350.07 注 1：根据呼和浩特市财政局关于下达 2014 年城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目（第二批）中央基建投资预算（拨款）呼财建指【2014】35 号。拨付呼和浩特市和林格尔县盛乐镇新区污水处理工程 1000 万元。2014年 11 月 28 日，本公司之子公司内蒙古佳明环保有限公司（以下简称“内

278、蒙佳明”）收到内蒙古云谷置业投资有限公司拨付的 500.00 万元；2015 年 1 月 30日，本公司之子公司内蒙佳明收到呼和浩特盛乐现代服务业聚集区筹备处拨付的 400.00 万元；2015 年 11 月 27 日，本公司之子公司内蒙佳明收到呼和浩特盛乐现代服务业聚集区筹备处拨付的 20.00 万元，2016 年 1 月 22 日，本公司之子公司内蒙佳明收到呼和浩特盛乐现代服务业聚集区筹备处拨付的80.00 万元。 注 2：根据呼和浩特市财政局关于下达 2014 年自治区排污费环境保护专项资金第二批项目预算的通知，拨付用于和林格尔县盛乐镇新区污水处理工程一期建设资金 136.00 万元。2

279、015 年 2 月，本公司之子公司内蒙佳明收到和林格尔县国库收付中心拨付的 136.00 万元。 注 3：由于本公司之子公司内蒙佳明和林格尔县盛乐新区云计算园区污水处理厂于 2015 年 10 月暂估转固，上述注 1、注 2 所述相关递延收益自 2015年 11 月开始摊销。 注 4：本公司之子公司于 2017 年 12 月内蒙佳明收到基础设施投资补助款133.00 万元，该项政府补助与资产相关，计入递延收益自 2017 年 12 月开始摊销。 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 101 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,876,382.0

280、0 15,876,382.00 31,752,764.00 本年股本变化具体情况详见“一、公司基本情况”。 20、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 18,370,434.58 15,876,382.00 2,494,052.58 合 计 18,370,434.58 15,876,382.00 2,494,052.58 本年资本公积变化具体情况详见“一、公司基本情况”。 21、盈余公积 项 目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 2,213,802.12 2,305,592.46 4,519,394.58 合 计 2,213,802.12 2,

281、305,592.46 4,519,394.58 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 22、未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -3,956,154.52 2,235,342.74 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -3,956,154.52 2,235,342.74 加：本年归属于母公司股东的净利润 19,914,063.81 -6,191,497.26 减：提取法定盈余公积 2,305,592.46 提取任意盈余公积 年末未分配利润 13,6

282、52,316.83 -3,956,154.52 23、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,918,541.93 68,503,334.88 20,351,115.51 13,656,714.63 其他业务 1,258,974.36 880,943.06 合 计 100,918,541.93 68,503,334.88 21,610,089.87 14,537,657.69 24、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 199,690.72 155,528.36 教育费附加 197,188.57 155,513.33 1

283、02 项目 本年发生额 上年发生额 土地使用税 60,998.68 60,998.68 房产税 49,733.68 49,733.68 印花税 17,334.40 10,565.32 水利建设基金 6,109.09 3,699.43 其他 10,473.41 9,751.69 合计 541,528.55 445,790.49 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 548,329.98 532,185.41 广告费 113,531.63 200,248.23 差旅费 13,094.60 67,761.38 业务招待费 8,817.

284、80 81,305.99 折旧费 4,263.10 办公费 121,707.78 66,880.96 小车费用 71,334.77 80,499.00 其他 4,663.52 32,702.55 合计 881,480.08 1,065,846.62 26、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,081,187.77 1,951,054.91 中介机构服务费 1,645,996.12 842,980.45 折旧摊销费 540,661.21 2,568,909.23 房租及水电费 524,460.96 650,931.72 办公费 365,375.39 448,931.16 差旅费

285、 175,358.85 318,284.25 业务招待费 299,898.48 63,837.26 会务费 40,148.00 131,716.70 小车费 13,126.12 41,083.00 其他费用 11,483.37 80,512.59 合计 5,697,696.27 7,098,241.27 27、研发费用 103 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,241,048.40 1,104,492.54 直接材料 1,311,764.60 550,066.68 办公及差旅费 629,441.98 578,118.81 折旧摊销 276,334.92 210,835.68 设计及

286、检测费 814,346.51 306,300.11 其他费用 45,754.10 16,336.60 合 计 4,318,690.51 2,766,150.42 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,166,088.34 1,074,646.76 票据贴现利息 354,333.75 57,500.00 减：利息收入 3,717.29 50,302.55 汇兑损益 手续费 20,873.81 22,722.41 合 计 1,537,578.61 1,104,566.62 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -314,572.80 710,098.

287、31 应收票据减值准备 60,000.00 存货跌价准备 45,562.71 合 计 -254,572.80 755,661.02 30、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 科技创新及研发投入奖补 811,250.00 811,250.00 经营亏损补助 640,000.00 640,000.00 发展总部经济工业政策奖励 500,000.00 500,000.00 加快工业发展奖励 414,000.00 414,000.00 工业增产增收奖补 320,000.00 320,000.00 增值税即征即退返还 30,293.79 30,293.79 安全生产标准

288、达标奖励 20,000.00 20,000.00 先进单位奖励 10,000.00 10,000.00 104 制造强省建设补贴 230,000.00 工业做优做强奖励 70,000.00 稳岗补贴 5,560.00 4,270.00 5,560.00 税收返还奖励 525.83 城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程中央基建投资预算拨款 500,000.00 500,000.00 500,000.00 内蒙古自治区排污费环境保护专项资金 67,999.96 67,999.96 67,999.96 基础设施投资补助 26,600.04 2,216.67 26,600.04 合计 3,345,703

289、.79 875,012.46 3,345,703.79 31、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 固定资产处置损益 -1,132,511.06 合 计 -1,132,511.06 32、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,600.00 395,000.00 3,600.00 债务重组利得 738,496.84 154,668.27 738,496.84 其他 11,544.00 50,555.41 11,544.00 合计 753,640.84 600,223.68 753,64

290、0.84 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 科技创新及研发投入奖补 811,250.00 与收益相关 经营亏损补助 640,000.00 与收益相关 发展总部经济工业政策奖励 500,000.00 与收益相关 加快工业发展奖励 414,000.00 与收益相关 工业增产增收奖补 320,000.00 与收益相关 增值税即征即退返还 30,293.79 与收益相关 安全生产标准达标奖励 20,000.00 与收益相关 105 补助项目 本年发生额 上年发生额

291、与资产/收益相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 先进单位奖励 10,000.00 与收益相关 稳岗补贴 5,560.00 4,270.00 与收益相关 党建及扶贫奖补 3,600.00 与收益相关 城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程中央基建投资预算拨款 500,000.00 500,000.00 与资产相关 内蒙古自治区排污费环境保护专项资金 67,999.96 67,999.96 与资产相关 基础设施投资补助 26,600.04 2,216.67 与资产相关 企业新三板挂牌及融资奖励 395,000.00 与收益相关 制造强省建设补贴

292、 230,000.00 与收益相关 工业做优做强奖励 70,000.00 与收益相关 税收返还奖励 525.83 与收益相关 合 计 3,600.00 3,345,703.79 395,000.00 875,012.46 33、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,095.64 73,901.88 1,095.64 其中：固定资产毁损报废损失 1,095.64 73,901.88 1,095.64 对外捐赠支出 300,500.00 260,000.00 300,500.00 债务重组损失 240,000.00 240,000.00

293、 其他 42,759.24 58,531.02 41,663.60 合计 584,354.88 392,432.90 584,354.88 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,202,617.96 递延所得税费用 91,113.81 -22,034.82 合计 3,293,731.77 -22,034.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 106 项目 本年发生额 利润总额 23,207,795.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,481,169.35 子公司适用不同税率的影响 -314,186.08 调整以前期

294、间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,559.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -235,588.32 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 802,994.52 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的可额外扣除的费用 -484,217.51 其他 - 所得税费用 3,293,731.77 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助及其他营业外收入 2,731,410.00 750,351.24 收到的履约保函保证金 2,496,870.0

295、0 财务费用中的利息收入 3,717.29 50,302.55 往来款项净流入 343,188.62 合 计 3,078,315.91 3,297,523.79 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用及研发费用中的有关现金支出 7,028,717.42 4,244,876.05 销售费用中的有关现金支出 333,150.10 529,398.11 财务费用中的有关现金支出 20,856.49 22,722.41 营业外支出中有关现金支出 343,259.24 318,531.02 往来款项净流出 94,120.01 合 计 7,725,983.25 5,2

296、09,647.60 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 107 补充资料 本年金额 上年金额 净利润 19,914,063.81 -6,191,497.26 加：资产减值准备 -254,572.80 755,661.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,495,759.62 2,864,724.39 无形资产摊销 147,724.35 73,735.42 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 1,132,511.06 固定资产报废损失（收益以“”号

297、填列） 1,095.64 73,901.88 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,166,105.66 1,074,646.76 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 91,113.81 -22,034.82 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -47,957,963.27 9,968,890.60 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -35,064,404.45 -28,694,087.53 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 58,560,694.95 13,191,691.

298、16 其他（收到的保证金） 2,496,870.00 经营活动产生的现金流量净额 -900,382.68 -3,274,987.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 365,263.02 2,100,855.76 减：现金的年初余额 2,100,855.76 3,836,195.56 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,735,592.74 -1,735,339.80 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一

299、、现金 365,263.02 2,100,855.76 其中：库存现金 1,043.11 9,681.86 108 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 364,162.10 2,091,116.09 可随时用于支付的其他货币资金 57.81 57.81 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 365,263.02 2,100,855.76 37、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 5,220,720.76 抵押 无形资产 1,537,200.00 抵押 注：所有权受到限制的资产抵押情况详见附注六、12“短期借款”。 38、政府补助 （1

300、）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 科技创新及研发投入奖补 811,250.00 其他收益 811,250.00 经营亏损补助 640,000.00 其他收益 640,000.00 发展总部经济工业政策奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 加快工业发展奖励 414,000.00 其他收益 414,000.00 工业增产增收奖补 320,000.00 其他收益 320,000.00 增值税即征即退返还 30,293.79 其他收益 30,293.79 安全生产标准达标奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00 先进单位奖励 10,0

301、00.00 其他收益 10,000.00 稳岗补贴 5,560.00 其他收益 5,560.00 党建及扶贫奖补 3,600.00 营业外收入 3,600.00 安全生产标准达标奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00 合 计 2,774,703.79 2,774,703.79 （2）政府补助退回情况 本年无政府补助退回情况 七、合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变更，与上年度一致。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 109 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京北方佳欣环保设备有限公司 北京

302、 北京 设备销售 100% 同一控制下企业合并 合肥佳明环保有限公司 合肥 合肥 有机肥销售 100% 设立 内蒙古佳明环保有限公司 和林格尔县 和林格尔县 污水处理厂运营 100% 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，

303、而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价

304、格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1） 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关，本公司出口业务以美元和欧元进行销售计价结算，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前未开展国外业务，仅存在一个外币账户。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生110 波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市

305、场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指上述利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的

306、一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它股份制银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期、取消信用期、财产保全等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所

307、承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中 2018 年 12 月 31 日欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 83.24%。 3、流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对111 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规

308、定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金、银行借款及其他借款来筹措营运资金，本公司将经营业务产生的资金作为主要资金来源。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 年末公允价值 第 一 层 次 公允价值计量 第 二 层 次 公允价值计量 第 三 层 次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、交易性金融资产 1,637.86 1,637.86 （1）权益工具投资 （2）其他金融资产 1,637.86 1,6

309、37.86 （二）可供出售金融资产 （三）投资性房地产 （四）生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 1,637.86 1,637.86 （五）交易性金融负债 （六）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 （续） 项 目 年初公允价值 第 一 层 次 公允价值计量 第 二 层 次 公允价值计量 第 三 层 次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 112 项 目 年初公允价值 第 一 层 次 公允价值计量 第 二 层 次 公允价值计量 第 三 层 次 公允价值计量

310、 合计 （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、交易性金融资产 1,637.86 1,637.86 （1）权益工具投资 （2）其他金融资产 1,637.86 1,637.86 （二）可供出售金融资产 （三）投资性房地产 （四）生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 1,637.86 1,637.86 （五）交易性金融负债 （六）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 注：财务报告期间，公司金融工具各层次之间没有发生重大转换。 2、持续和非持续第一层次公允

311、价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债，其公允价值按照资产负债表日的市场报价确定的。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为王全军、方杨夫妇，直接和间接合计持有本公司 87.99%的股权。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京天柱佳成投资管理有限公司 持有本公司 16.80%的股份，同时与本公司受同一实际控制人王全军控制 113 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波市中时鼎诚股权投资合伙企业 本公司股东 天臣新能源（

312、深圳）有限公司 本公司董事盛司光担任该公司法人代表、董事长 王佳明 本公司实际控制人之子 张志有 董事 张华 董事 盛司光 董事 郑芳 监事会主席 方勇 监事 才美娟 监事 杨屏非 财务总监 赵二亮 副总经理 4、关联方交易情况 （1）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 内蒙古佳明环保有限公司 工程建造 1,680,870.02 合计 1,680,870.02 注：由于内蒙佳明环保有限公司为安徽佳明环保科技股份有限公司的子公司，同时为 BOO 项目，根据企业会计准则解释第 2 号第五条的规定，该 BOO项目的项目公司内蒙佳明和提供建造服务的承包商安徽佳明均已被

313、纳入安徽佳明的合并财务报表的合并范围，所以在安徽佳明的合并财务报表层面，可以视同由本合并主体自行提供了基础设施建造服务，所以在安徽佳明的合并财务报表层面可以按照企业会计准则第 15 号-建造合同的规定，在建设期内确认建造合同收入。 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年发生额 上年发生额 王佳明 办公楼 437,367.36 459,235.70 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王全军 2,000,000.00 2017-11-27 2018-11-26 是 114 （4）关键管理人员报酬 项

314、 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 814,300.00 736,613.73 5、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 王全军 332,702.19 624,951.12 方杨 1,809,130.50 611,545.50 王佳明 658,192.36 459,235.70 杨屏非 31,548.99 77,808.91 张华 11,614.46 合 计 2,831,574.04 1,785,155.69 十二、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项和或有事项。 十三、资产负债表日后事项 财政部

315、于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。 本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规

316、定对相关会计政策进行变更。 以下为所涉及的会计政策变更的主要内容： 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。 在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止115 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准

317、则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 截止本财务报表报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为水环境治理综合服务、水处理设备销售及安装、生物有

318、机肥销售、水务运营服务。这些报告分部是以经营分部为基础确定的。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 项 目 水环境治理综合服务 水处理设备销售及安装 生物有机肥销售 水务运营 服务 分部间抵销 合计 营业收入 100,332,897.09 50,379.31 49,600.00 485,665.53 100,918,541.93 营业成本 66,426,285.72 42,005.50 50,945.31 1,984,098.35 68,503,334.88 资产总额 151,965

319、,662.35 27,740,180.00 16,066,793.62 32,262,463.64 -75,615,377.79 152,419,721.82 负债总额 82,007,920.86 16,384,128.47 17,395,798.23 34,940,073.13 -50,726,726.86 100,001,193.83 2、本公司之子公司合肥佳明环保有限公司（以下简称“合肥佳明”）生产场地为租赁合肥优然牧业有限公司（以下简称“合肥优然”）的 170.92 亩土地，双方 2012 年 3 月 22 日签订的合作协议书，合作期限 10 年，时间为 2012 年 1 月31 日至

320、 2022 年 1 月 30 日。2016 年 10 月 18 日，合肥优然向安徽省长丰县人民法院起诉合肥佳明，要求解除与合肥佳明签订的合作协议书，诉请本公司及子公司合肥佳明返还占有合肥优然土地 170.92 亩、恢复原状并赔偿其经济损失4,479,681.06 元。经调解。2017 年 8 月 1 日，本公司、合肥佳明与合肥优然达成调解协议，解除双方于 2012 年 3 月 22 日签订的合作协议书，合肥优然收回合肥佳明占用合肥优然提供的全部土地。合肥佳明自 2017 年 8 月起失去生产场地，目116 前处于停产状态。 除上述事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露

321、的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 1,940,000.00 应收账款 39,208,063.61 20,306,517.77 合 计 41,148,063.61 20,306,517.77 （1）应收票据 应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 2,000,000.00 原值小计 2,000,000.00 减：减值准备 60,000.00 合计 1,940,000.00 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,784,84

322、7.20 商业承兑汇票 合计 1,784,847.20 本公司年末无已质押的应收票据。 （2）应收账款 应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 47,439,950.19 100.00 8,231,886.58 17.35 39,208,063.61 117 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 47,439,950.19 100.00 8,23

323、1,886.58 17.35 39,208,063.61 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 29,220,731.06 100.00 8,914,213.29 30.51 20,306,517.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 29,220,731.06 100.00 8,914,213.29 30.51 20,306,517.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%

324、） 1 年以内（含 1 年） 35,869,344.87 1,076,080.35 3.00 1 至 2 年 3,500,486.14 350,048.61 10.00 2 至 3 年 1,443,587.58 288,717.52 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 218,983.00 109,491.50 50.00 5 年以上 6,407,548.60 6,407,548.60 100.00 合 计 47,439,950.19 8,231,886.58 17.35 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-682,326.71 元，本年无转回或收回的

325、坏账准备。 本年无核销的应收账款。 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为40,096,723.60 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 84.52 %，相应计提的118 坏账准备年末余额汇总金额为 7,424,794.25 元。 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 16,008,052.51 9,901,845.45 应收利息 应收股利 合 计 16,008,052.51 9,901,845.45 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计

326、提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 16,064,343.61 100.00 56,291.10 0.35 16,008,052.51 其中：账龄分析组合 497,601.82 3.10 56,291.10 11.31 441,310.72 合并范围内关联方组合 15,566,741.79 96.90 15,566,741.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 16,064,343.61 100.00 56,291.10 0.35 16,008,052.51 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账

327、面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 9,943,235.15 100.00 41,389.70 0.42 9,901,845.45 其中：账龄分析组合 812,037.89 8.17 41,389.70 5.10 770,648.19 合并范围内关联方组合 9,131,197.26 91.83 9,131,197.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 119 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 9,943,235.15 1

328、00.00 41,389.70 0.42 9,901,845.45 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 260,325.77 7,809.77 3.00 1 至 2 年 161,996.74 16,199.67 10.00 2 至 3 年 17,860.00 3,572.00 20.00 3 至 4 年 51,090.07 25,545.04 50.00 4 至 5 年 6,329.24 3,164.62 50.00 合 计 497,601.82 56,291.10 11.31 B、组合中，采用其他

329、方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 其他应收账 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方组合 15,566,741.79 合 计 15,566,741.79 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 14,901.40 元，本年无收回或转回的其他应收款坏账准备。 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方借款 15,566,741.79 9,131,197.26 备用金 247,876.37 318,425.32 保证金 57,563.00 368,463.00 其他 192,162.45 125,149.57 合 计 16,064,34

330、3.61 9,943,235.15 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京北方佳欣环保设备有限公司 关联方借款 15,133,215.00 1 年以内8679531.30,1-2 94.20 120 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 年 6453683.70 内蒙古佳明环保有限公司 关联方借款 433,526.79 1-2 年 2.71 宿迁市洋河新区洋河镇王园村委会 其他 97,000.00 1 年以内 5.4万元，1-2

331、年4.3 万元 0.60 5,920.00 黄光胜 备用金 77,000.00 1-2 年 0.48 7,453.64 李运生 备用金 59,376.00 1 年以内 0.37 3,104.77 合计 15,800,117.79 98.36 16,478.41 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,888,650.93 5,000,000.00 24,888,650.93 29,888,650.93 5,000,000.00 24,888,650.93 对联营、合营企业投资 合 计

332、29,888,650.93 5,000,000.00 24,888,650.93 29,888,650.93 5,000,000.00 24,888,650.93 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 北京北方佳欣设备有限公司 15,888,650.93 15,888,650.93 合肥佳明环保有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古佳明环保有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 合 计 29,888,650.93 29,888,650.93 4、营

333、业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,332,897.09 66,426,285.72 18,717,868.08 12,920,696.34 121 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 1,258,974.36 880,943.06 合 计 100,332,897.09 66,426,285.72 19,976,842.44 13,801,639.40 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,095.64 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入

334、当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,319,010.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 498,496.84 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -331,715.24 其

335、他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,484,695.96 减：所得税影响额 272,243.18 减：少数股东权益影响额（税后） 合计 3,212,452.78 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 122 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 本年 46.90 0.63 0.63 上年 -17.39 -0.19 -0.19 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 本年 39.33 0.53 0.53 上年 -17.25 -0.19 -0.19 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书室