1、广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 1 2017 年度报告 集和品牌 NEEQ:837749 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 Guangzhou bicobrand management consultants co., Ltd 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记 集和品牌与肇庆学院达成战略合作，成立“肇庆学院专业实习基地” 龚凯做客韩后快学堂，并获特邀讲师证书 举办中国（华南）文创资本论坛首期高峰对话 举办集和者联盟活动 邀请专家团队领教 CoachMax共同举办集和开放日
2、举办集和品牌广美学院战略品牌创建学院系列课 任广州市越秀区梅花村街道商会会长 “新零售”私董会沙龙做客集和品牌，共话新零售商业的价值观 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析 .11 第五节 重要事项.23 第六节 股本变动及股东情况 .25 第七节 融资及利润分配情况 .27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .28 第九节 行业信息.32 第十节 公司治理及内部控制 .32 第十一节 财务报告 .38 广州集和品牌管
3、理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、集和品牌 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 V2CHECK 品牌诊断技术 指 品牌诊断核心算法 品牌创建图谱 指 品牌创建核心算法 NeedPRO 消费需求探测器 指 消费洞察的核心算法 手厚科技 指 广州手厚科技信息咨询有限公司 集和品牌基因序列 指 品牌认知模型 董事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司董事会 监事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司监事会 股东大会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司股东大会 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 报
4、告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 广州集和品牌管理股份股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2
5、018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚凯、主管会计工作负责人李爱粉 及会计机构负责人（会计主管人员）李爱粉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足
6、够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 治理风险 有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。2016年1月整体变更为股份公司后，公司制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等规章制度，完善了公司的治理机制。公司的快速发展以及经营规模的不
7、断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。 市场接受度风险 公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集中的市场领域和较大型企业群体中。大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更
8、长期的、更具信任基础的商业关系。国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 6 响行业发展的一个重要风险因素。 激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过3000家。而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风
9、险。 人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。 业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险 公司2015年、2016年、2017年的营业收入分别为989.09万元、1282.26万元、2005.65万元，业绩具有一定的波动性。但是公司整体经营活动创现能力还是较弱。针对公司创现能力较弱，公司已积极采取各项措施，签署重大业务合同，寻找新的收入及利润增长点，提升公
10、司的业绩，增强公司的创现能力。 成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。近年来随着“互 联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。 核心人员流失风险 公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成为公司保持创新力、发展力并持续获得技术优势的重要保障。公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公 司业务规模的扩大、技术更新速度的加快及市场需求的不断升 级，需要配备更多专业人才。 阶段性分期收款，存在客户违约风险 公司依据项目进度分阶段收款模
11、式下，存在客户逾期或不支付合同进度款的可能，直接影响公司的收入。存在客户违约的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou bicobrand management consultants co.,ltd 缩写 Bicobrand 证券简称 集和品牌 证券代码 837749 法定代表人 龚凯 办公地址 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317
12、A、318A 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李爱粉 职务 董事会秘书 电话 020-87377369 传真 020-84143232 电子邮箱 ivan 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A，邮编：510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-02-09 挂牌时间 2016-6-29 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服
13、务业-721 企业管理服务 主要产品与服务项目 为快速消费品、医疗保健、时尚、家居、工业、互联网等各行业知名企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计及品牌价值管理等一站式品牌解决方案。公司通过产业垂直整合与行业跨界创新等方式，使得客户得以实现品牌资本化，并帮助品牌已资本化的企业，再一次实现创新裂变，最终帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 龚凯 实际控制人 龚凯 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期
14、内是否变更 统一社会信用代码 91440104783788550U 否 注册地址 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19、20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让
15、系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,056,478.11 12,822,639.54 56.41% 毛利率% 39.62% 39.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 911,029.81 -562,264.80 262.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,109,838.31 -807,894
16、.22 37.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 20.63% -13.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -25.13% -19.05% - 基本每股收益 0.18 -0.11 263.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 9,601,286.77 11,879,459.22 -19.18% 负债总计 4,730,225.02 7,919,427.28 -40.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,871,061.75 3,960,031.94 23.01% 归属于挂
17、牌公司股东的每股净资产 0.97 0.79 22.78% 资产负债率%（母公司） 49.27% 66.66% - 资产负债率%（合并） 49.27% 66.66% - 流动比率 1.8 1.31 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,281,634.66 -753,344.02 402.87% 应收账款周转率 44.41 37.91 - 存货周转率 3.07 2.06 - 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率%
18、-19.18% 47.56% - 营业收入增长率% 56.41% 29.64% - 净利润增长率% 262.03% 150.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.非流动性资产处置损益 -20,040.90 2.计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,000,000.00 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,909.02 非
19、经常性损益合计 2,020,868.12 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,020,868.12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司致力于深度解决品牌创建与创新底层命题，以前瞻的视野，实战的专注，服务世界品牌，打造品类冠军。集和品牌作为战略性品牌创建企业之一，也是目前为数不多拥有独立品牌创建知产系统的组织，从创立到未来，立志成为具有全球竞争力的品牌创建与创新服务企业。 公司为
20、大健康、快消、时尚、文创、家居建材、科技、互联网、酒店、金融、地产、企业集团等高成长企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计、连锁零售卖场、数字化品牌、年度品牌营销及品牌资产管理等整合系统解决方案。从2003年创建集和品牌至今，集和为很多优秀的企业创建、更新、营销、管理其品牌。已成功为英特尔、迪士尼、7天酒店、健客网、同仁堂、简一、良品铺子、同道大叔、易到用车、凯芙兰、美的、九阳、安利、汤臣倍健、维意定制、奥飞、乐心、南洋迪克、哲品、红蜻蜓、九牧王、金利来、越秀集团、顺丰等提供品牌整合创建与创新服务。并且拥有“集和品牌基因序列（品牌认知模型）、品牌创建图谱、EnvDPTM品牌促销环境、DISTM媒体
21、识别、V2CHECK品牌诊断技术、 COBWEB-TOOL蛛网思维（战略思考技术）、 EnvDP情感化零售环境、 NeedPRO消费需求探测器、 StraMAP品牌战略地图、 ISA数据意象分析器”等多种理论模型及品牌系统工具，公司积累了深厚的行业知识和服务经验，对品牌整合创新有深刻的认识和理解，从而能够全面、深入地分析客户需求，为客户量身定制品牌整合方案。 公司的收入来源包括：品牌整合创建创新服务、品牌价值管理服务及终端营销活动执行。 报告期内，公司的商业模式在传统的品牌整合服务基础上，独树一帜的品牌整合创造与更新系统，及完整的知识产权保护系统，帮助企业实现巨大威力的品牌，从底层设计直到持续
22、创新成长的品牌领导力。更多的为客户提供价值管理服务，从品牌定义、价值可视化识别到产品线规划、产品包装设计，以及客户的战略营销，年度推广策划，商业宣传策划等。公司凭借品牌的创新定位为客户创造更大的商业利益。 公司客户主要来源于行业社群活动、互联网自媒体、原有客户口碑相传等渠道。公司按照服务工作量和工作时间等标准进行收费，从而获取服务报酬。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化，公司经营稳定，业务发展良好。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是
23、否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 公司增加了收入来源：终端营销活动执行项目。该项目 2017 年产生收入 2,119,347.18 元。终端营广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 12 销活动执行项目主要包括：零售终端重点的维护、重点商超终端维护、重点终端驻点导购及专项主题营销推广。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，集和品牌为各大企业提供品牌整合服务、资产价值管理服务和终端营销活动执行服务。其中包括 7 天酒
24、店、奥飞娱乐集团、林氏木业、健客、贵人鸟、温碧泉、小熊电器、城投、天天爱消除、悦途出行等知名品牌。随着消费者日益增长的品质需求，公司从战略品牌创建、品牌整合设计、品牌整合创新、品牌体验升级、营销等领域入手，应用集和独创知识产权工具品牌基因序列、品牌战略导航图及双定模型，打通品牌与消费者联系的“最后一公里”。 1、 财务状况 报告期末，公司资产总额 9,601,286.77 元，较期初减少了 19.18%，主要是因为公司部分 2014-2016 年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，项目在 2017 年才陆续验收，导致存货较上年同期减少了 3,953,029.13 元，从而导致资
25、产减少 19.18%；负债总额 4,730,225.02 元，较上年同期减少了40.27%，主要是因为公司优化了销售合约条款，及时跟进项目验收成果，及时确认了营业收入；净资产总额 4,871,061.75 元，较上年同期增加了 23.01%，主要是因为公司收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共计 2,000,000.00 元。 2、经营成果情况 2017 年年度公司的营业收入为 20,056,478.11 元，较去年同期增长 56.41%，主要是因为：跨年度合作的项目在 2017 年陆续验收，确认为收入；公司加大了广告投放的力度，在多个渠道进行推广；公司增加了关于终端营销活动执行项目的收
26、入来源；同时公司也开发出新的服务项目-超级 IP、营销传播等专有技术服务，丰富了现有服务的同时推出新的服务内容，吸引了不同需求的客户。 2017 年年度公司的营业成本为 12,109,854.77 元，较去年同期增长 56.92%，毛利率为 39.62%，较去年同期下降 0.19%，公司的营业收入增长 56.41%的同时，营业成本也增长了 56.92%；此外，公司也注重创作人员的专业技能培养，开拓他们的视野，定期组织相关人员进行培训及市场考察。 2017 年年度公司的管理费用为 7,887,054.28 元，较去年同期增长 47.10%，主要原因为公司增加了3,385,056.92 元的研发投
27、入成本；销售费用为 852,681.02 元，增长 18.60%，主要原因为公司加大了广告投入的力度，在多个渠道进行推广导致；营业外收入 2,040,909.02 元，较去年同期增加 299.92%，主要原因为公司收到政府发放的高新企业补贴 1,000,000.00 元，新三板企业补贴 1,000,000.00 元。 受上述事项综合影响，关键是受到了政府补贴收入的影响，公司本期实现净利润 911,029.81 元，较上年同期增加了 262.03%。 3、 现金流量情况 报告期内，公司的经营活动产生的现金流量净额 2,281,634.66 元，较上年同期增长 402.87%主要原因为：收到政府拨
28、付的高新企业补贴和新三板企业补贴共 2,000,000.00 元，导致收到其他与经营活动有关的现金增加 299.92%；本期末员工人数为 55 人，上年年末为 84 人，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少 533,811.89 元，人员大幅减少是由于公司改变了传统的经营管理方式，购买并运用现代化办公管理软件（金蝶管理软件、钉钉办公软件、销帮帮 CRM 管理软件等），实行标准化在线作业，提高工作效率，从而增加人均效能；公司新增了收入来源：终端营销活动执行项目，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加了 1,078,855.31 元。公司投资活动产生的现金流量净额66,273.18
29、元，较上年同期-650,135.41 元，增加了 716,408.59 元，增幅 110.19%，主要原因为：经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资，退回投资额 11 万元。广州九方韬略品牌管理有限公司宣告发放股利 6,305.96 元；公司设立较早，许多固定资产已在前期投入，无需过多新增固定资产 ，2016 年投入固定资产 540,135.41 元，而广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 13 2017 年只投入 50,032.78 元，减少 490102.63 元，减幅 90.74%
30、。 4、经营计划的实现情况 业绩目标：报告期实现营业收入 20,056,478.11 元，基本实现 2017 年年度经营计划目标； 产品目标：报告期内推出了品牌战略创建及智能整合平台系统，完成了对传统业务的不断升级完善目标； 管理目标：报告期内不断完善公司管理系统-钉钉、CRM 等，大力推进公司规章制度的全面执行，团队执行力，运营效率得到较大的提升，基本实现了 2017 年年度内部管理目标。 (二) 行业情况 1、所属行业发展趋势 公司处于商务服务行业（挂牌公司管理型行业分类）的文化创意产业。从行业发展现状来看，公司作为以其独创的品牌底层设计战略，从源头创建品牌天赋优势，持续管理品牌资产和市值
31、。公司研发出集和品牌基因序列品牌认知模型，助力杰出梦想成为领导品牌，为明日品牌指明方向。 公司致力于为品牌解决底层基座命题，为高成长企业提供一站式系统解决方案，以品牌整合创建和品牌年度管理的系统服务为核心，为客户提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询。 文化创意品牌整合创建领域主要有如下几个发展趋势： （1）大战略引领公关，为公共关系行业发展创造新的发展契机。伴随“一带一路”战略的持续推进和实施，公共关系行业面临新的发展契机。 （2）资本加速进入公共关系行业，行业上市、兼并重组成为常态。资本加速进入公关行业，而公关行业也正在借助资本的力量做大做强。未来的中国公关行业将形成双头格局：一是通
32、过兼并重组形成的少数实力强大的综合性国际传播集团，它们规模较大，业务范围广泛，客户相对稳定，国际化水平高。二是专注某些特定领域的中型公关公司，它们数量较多，通常针对一个或几个细分市场，专业化程度高。 （3）数字营销正成为行业发展的明显趋势。据人民网发布的中国公共关系业 2016 年度调查报告（网址：榜的 40 家公司中，新媒体业务营收在 3000 万元以上的公司为 20 家，占比 50%，比去年增加 16 个百分点。而在数字营销领域，娱乐营销和体育营销成为新的服务增长点。调查显示，在上榜的 40 家公司中，23 家开展娱乐营销，10 家开展体育营销。 2、市场风险及竞争 （1）市场竞争加据的风
33、险 商务公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过 3000 家。而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。 （2）人才短缺与核心人员流失风险 商务服务行业对人才的要求极高，人力服务是商务公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏
34、，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。 3、公司在行业内地位 公司从创立至今，持续对品牌创建的根本命题进行研究与探索，多项原创专利研究相继获得国家认证，并于 2016 年获得广东省高新技术认证企业。未来是技术领先的时代，品牌知识底层的研究作为品牌基石，将为中国品牌创新、创建咨询行业的系统化、专业化、智能化发展起到开创性的引领作用。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例
35、金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 5,938,824.21 61.85% 3,590,916.37 30.23% 65.38% 应收账款 338,589.80 3.53% 564,642.7 4.75% -40.03% 存货 1,970,856.17 20.53% 5,923,885.3 49.87% -66.73% 长期股权投资 0 0% 8,449.74 0.07% -100.00% 固定资产 202,779.46 2.11% 317,717.37 2.67% -36.18% 在建工程 0 0% 0 0% 0.00% 短期借款 0 0% 0 0% 0.00% 长期借款
36、0 0% 0 0% 0.00% 预付账款 76,600 0.80% 0 0% 0.00% 其他应收款 146,498.87 1.53% 310,609.68 2.61% -52.84% 其他流动资产 46,713.84 0.49% 0 0% 0.00% 无形资产 0 0% 0 0% 0% 长期待摊费用 869,407.17 9.06% 1,014,308.25 8.54% -14.29% 递 延所得 税 资产 11,017.25 0.11% 148,929.81 1.25% -92.60% 应付账款 438,338.6 4.57% 23,226.28 0.20% 1,787.25% 预收账款
37、3,311,597.18 34.49% 6,222,449.05 52.38% -46.78% 应付职工薪酬 768,386.93 8% 1,164,589.39 9.80% -34.02% 应交税费 141,256.31 1.47% 345,363 2.91% -59.10% 其他应付款 70,646 0.74% 163,799.56 1.38% -56.87% 资产总计 9,601,286.77 - 11,879,459.22 - -19.18% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，货币资金 5,938,824.21 元，较上年同期的 3,590,916.37 元，增加了
38、2,347,907.84 元，增长了 65.38%，主要原因为公司收到政府拨付的关于高新企业补贴和新三板企业补贴的资金共2,000,000 元。 2、应收账款 报告期末，应收账款 338,589.8 元，较上年同期的 564,642.7 元，减少 226,052.9 元，减幅 40.03%，主要原因为公司适时调整客户信用等级，督促商务及时跟进回款，导致回款情况良好。 3、存货 报告期末，存货1,970,856.17元，较上年同期的5,923,885.3元，减少3,953,029.13元，减幅66.73%，主要原因为公司部分 2014-2016 年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成
39、果，项目在 2017年才陆续验收，而 2017 年的项目都会及时跟进验收情况，同时把存货对应结转为项目的主营业务成本所至。 4、长期股权投资 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 15 报告期末，长期股权投资 0 元，较上年同期的 8,449.74 元，减少 8,449.74 元，减幅 100%，主要原因为经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资。 5、固定资产 报告期末，固定资产 202,779.46 元，较上年同期的 317,717.37 元，减少 114,937.91 元，减幅 36
40、.18%，主要原因为公司设立较早，许多固定资产已在成立之时投入，2017 年无需过多新增固定资产，并且由于计算机更新换代较快，2014 年之前购入的固定资产已处在报废的阶段，故在 2017 年清理了已报废的资产，综合上述原因，导致固定资产减幅达 36.18%。 6、预付账款 报告期末，预付账款 76,600 元，较上年同期的 0 元，增加了 76,600 元，主要原因为公司预付 2018年的部分费用，主要包括：2018 年 1 月份停车费、“集和云”的商标注册费、董事长龚凯先生 2018 年混沌学院培训费。该课程主要是为集和品牌规划 2018 年的发展战略。 7、其他应收款 报告期末，其他应收
41、款 146,498.87 元，较上年同期的 310,609.68 元，减少了 164,110.81 元，减幅 52.84%，主要原因为湖北中烟工业有限责任公司三峡卷烟厂和湖北省公共资源交易中心共退回项目保证金 138,017 元，并且五羊新城办公室已退租，押金无法退回，确认资产减值损失-坏账损失 13,139.03元。 8、其他流动资产 报告期末，其他流动资产 46,713.84 元，较上年同期的 0 元增加了 46,713.84 元，主要原因为公司预付了待摊的业务推广费 46,713.84 元。 9、递延所得税资产 报告期末，递延所得税资产 11,017.25 元，较上年同期 148,929
42、.81 元，减少了 137,912.56 元，减幅 92.60%，主要原因为：2016 年存在长期股权投资，权益法核算的长期股权投资的投资收益-101,550.26 元，需要递延所得税资产，而 2017 年经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资，因此转回计提的递延所得税资产；2016年递延了 2014-2016 年可抵扣的亏损额，而 2017 年需转回这部分递延所得税资产，导致 2017 年递延所得税资产大幅减少；由于 2017 年的应收账款减幅 40.03%，其他应收款减幅 52.84%，所对应计提的坏账也对应有所减少，从而导致递
43、延所得税资产减少。 10、应付账款 报告期末，应付账款438,338.6元，较上年同期23,226.28元，增加了415,112.32元，增幅1,787.25%，主要原因为：湖北中烟工业有限责任公司关于江苏市场阶段终端营销活动执行项目已完成，按照权责发生制原则，需要把对应的项目外包费确认为项目成本，即应付集美优创文化传播（武汉）有限公司208,338.6 元，吉安县奥司拓管理咨询服务中心为我司提供了关于 12 月份的日常财务顾问以及公司战略规划的有偿服务，应确认为我司 2017 年的费用，即应付吉安县奥司拓管理咨询服务中心 210,000 元。 11、预收账款 报告期末，预收账款 3,311,
44、597.18 元，较上年同期 6,222,449.05 元，减少了 2,910,851.87 元，减幅 46.78%，主要原因为公司部分 2014-2016 年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，导致账目上一直挂着预收账款，而 2017 年已及时进行了项目验收，已确认了收入。 12、应付职工薪酬 报告期末，应付职工薪酬 768,386.93 元，较期初 1,164,589.39 元，减少了 396,202.46 元，减幅34.02%，主要原因为公司改变了传统的经营管理方式，购买并运用现代化办公管理软件（金蝶管理软件、钉钉办公软件、销帮帮 CRM 管理软件等）实行标准化在线作业，
45、提高工作效率从而增加人均效能；公司2016 年年末员工人数为 84 人，而 2017 年年末员工人数为 55 人，人员减少 52.73%，从而导致应付职工薪酬减少了 34.02%。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 16 13、其他应付款 报告期末，其他应付款 70,646.00 元，较上年同期 163,799.56 元，减少了 93,153.56 元，减幅 56.87%，主要原因为公司 2016 年收到集美优创文化传播（武汉）有限公司 138,017 元的项目保证金，已在 2017归还。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目
46、本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 20,056,478.11 - 12,822,639.54 - 56.41% 营业成本 12,109,854.77 60.38% 7,717,440.14 60.19% 56.92% 毛利率% 39.62% - 39.81% - - 管理费用 7,887,054.28 39.32% 5,361,554.43 41.81% 47.1% 销售费用 852,681.02 4.25% 718,948.32 5.61% 18.6% 财务费用 -8,445.84 -0.04% -8,249.07 -0.0
47、6% 2.39% 营业利润 -974,209.89 -4.86% -1,022,667.95 -7.98% 4.74% 营业外收入 2,040,909.02 10.18% 510,330.79 3.98% 299.92% 营业外支出 20,040.9 0.1% 139,701.37 1.09% -85.65% 净利润 911,029.81 4.54% -562,264.8 -4.38% 262.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期末，营业收入 20,056,478.11 元，较上年同期 12,822,639.54 元，增加了 7,233,838.57 元，增幅 56.41%，主要原
48、因为：公司跨年度合作的客户在 2017 年才陆续验收，确认公司收入；公司加大了广告投放的力度，在多个渠道进行推广；公司增加了关于终端营销活动执行项目的收入来源；公司开发出新的服务项目-超级 IP、营销传播等专有技术服务，丰富了现有服务的同时推出新的服务内容，吸引了不同需求的客户。 2、营业成本 报告期末，营业成本 12,109,854.77 元，较上年同期 7,717,440.14 元，增加了 4,392,414.63 元，增幅 56.92%，主要原因为：公司跨年度合作的客户在 2017 年才陆续验收，结转对应的成本；公司增加了关于终端营销活动执行项目，由于刚接触终端营销活动执行项目，没有这方
49、面的人才，所以外包给集美优创文化传播（武汉）有限公司。 3、管理费用 报告期末，管理费用 7,887,054.28 元，较上年同期 5,361,554.43 元，增加了 2,525,499.85 元，增幅 47.10%，主要原因为：公司增加了研发支出 3,385,056.92 元，截止 2017 年年度末共完成了 6 个研发项目，分别为：家居品牌体验模型软件 V1.0、时尚品牌风格定义模型软件 V1.0、数字化互动营销系统 V1.0、营销传播焦点系统 V1.0、制造型企业品牌建设模型软件 V1.0、集和品牌空间诊断系统 V2.0；公司增加人均效能，公司 2016 年年末员工人数为 84 人，而
50、 2017 年年末员工人数为55 人，其中管理人员由上年年末的 11 人减少至 9 人，导致工资及年终奖减少 346,776.26 元；公司大量缩减会议费的支出，尽量让各部门在公司会议室内组织座谈会、学习与交流，这样既节省了会议成本又能达到宣传公司的效果，2017 年末，会务费支出为 15,231.8 元，较去年同期 286,477.1 元，减少271,245.3 元，减幅 94.68%。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 17 4、营业外收入 报告期末，营业外收入 2,040,909.02 元，较去年同期 510,330.79 元，增加了 1
51、,530,578.23 元，增幅 299.92%，主要原因为公司收到政府发放的高新企业补贴 1,000,000 元，新三板企业补贴 1,000,000元。 5、营业外支出 报告期末，营业外支出 20,040.9 元，较去年同期 139,701.37 元，减少了 119,660.47 元，减幅 85.65%，主要原因为在 2016 年公司原五羊新城办公室违约退租，租赁押金无法收回，金额为 138719.31 元，确认为营业外支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,056,478.11 12,723,299.92 57.64% 其他业务收入 0
52、99,339.62 -100% 主营业务成本 12,109,854.77 7,717,440.14 56.92% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 品牌整合收入 16,097,508.30 80.26% 11,477,645.21 90.21% 资产价值管理收入 1,839,622.63 9.17% 1,245,654.71 9.79% 终端营销活动执行收入 2,119,347.18 10.57% 0 0% 合计 20,056,478.11 100% 12,723,299.92 100% 按区域分
53、类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司增加了收入来源：终端营销活动执行项目 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖北中烟工业有限责任公司 2,119,347.17 11.33% 否 2 广东健客医药有限公司 1,698,113.20 9.08% 否 3 贵人鸟股份有限公司 1,265,094.35 6.76% 否 4 广州乐蜂文化发展有限公司 1,169,811.33 6.25% 否 5 广州云医惠药医药有限公司 943,396.23 5.04% 否 合计 7,195,762.28 38.46% - 广州集和品牌管理顾
54、问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 集美优创文化传播（武汉）有限公司 2,212,506.62 22.99% 否 2 广州麦浪文化发展有限公司 1,106,497.00 11.5% 否 3 吉安县奥思拓管理咨询服务中心 856,460.00 8.9% 否 4 广州揽世标识有限公司 614,052.50 6.38% 否 5 成都集和动力品牌管理有限公司 325,550.00 3.38% 否 合计 5,115,066.12 53.15% - 3. 现金流量状况 单位：元
55、 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,281,634.66 -753,344.02 402.87% 投资活动产生的现金流量净额 66,273.18 -650,135.41 110.19% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额 2,281,634.66 元，较上年同期-753,344.02 元，增加了 3,034,978.68 元，增幅 402.87%，主要原因为：收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共2,000,000 元，导致收到其他与经营活动有关的现金增幅 2
56、99.92%；公司本期末员工人数为 55 人，上年年末为 84 人，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少 533,811.89 元；公司新增了收入来源：终端营销活动执行项目，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加了 1,078,855.31 元。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期末，公司投资活动产生的现金流量净额 66,273.18 元，较上年同期-650,135.41 元，增加了716,408.59 元，增幅 110.19%，主要原因为：经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资。退回投资额 11 万元，广州九方韬
57、略品牌管理有限公司宣告发放股利 6,305.96 元；公司设立较早，许多固定资产已在前期投入，无需过多新增固定资产，2016 年投入固定资产 540,135.41 元，而 2017 年只投入 50,032.78 元，减少 490,102.63 元，减幅 90.74%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 19 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则
58、导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本次会计政策变更未对公司比较期间财务报表产生影响。 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未
59、来适用法处理，对 2017年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 （2）会计估计变更：本期企业无会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳和保障员工合法权益，坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系。 把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善在职培训，注重培养和开发员工潜能，促进员工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其
60、同员工培训相结合，激发员工公益心、慈爱心和责任心。 三、 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰，权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场的自主经营能力；会计核算，财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务经营指标健康；经营管理层、设计等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 就 人 民 网 发 布 的 中 国 公 共 关 系 业201
61、6年 度 调 查 报 告 （ 网 址 ：着中国经济继续保持稳定快速发展，中国公共关系新生力量不断涌现，中国公关市场依然保持了较快的广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 20 增长速度。据调查估算，2016 年整个市场的年营业规模突破 500 亿元人民币，年增长率约为 16.3%。报告还指出，第一，大战略引领公关，为公共关系行业发展创造新的发展契机。伴随“一带一路”战略的持续推进和实施，公共关系行业面临新的发展契机。第二，资本加速进入公共关系行业，行业上市、兼并重组成为常态。资本加速进入公关行业，而公关行业也正在借助资本的力量做大做强。未来的中国公关
62、行业将形成双头格局：一是通过兼并重组形成的少数实力强大的综合性国际传播集团，它们规模较大，业务范围广泛，客户相对稳定，国际化水平高。二是专注某些特定领域的中型公关公司，它们数量较多，通常针对一个或几个细分市场，专业化程度高。第三，数字营销正成为行业发展的明显趋势。据统计，本次上榜的 40 家公司中，新媒体业务营收在 3000 万元以上的公司为 20 家，占比 50%，比去年增加 16个百分点。 (二) 公司发展战略 公司战略目标：将打造为具有独创知识产权的战略品牌整合创建的商务服务型企业 公司围绕客户需求，提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询等服务。未来公司着重垂直深耕大健康、新零售、
63、科技智能、为客户打造超级 IP 等服务。公司扎根行业本质，为客户提供更多延伸服务：广告、公关、培训及制作实施等。 (三) 经营计划或目标 未来，公司仍专注于品牌整合创新领域，组织模型创新，聚焦核心品类并依托团队的专业服务能力，运用具有独立知识产权的集和品牌基因序列等理论和模型，结合各个行业的特点，为各行业的企业提供品牌咨询管理解决方案，帮助客户建立独特的品牌文化体系，从而实现销售业绩提升、业务规模扩大、市场份额提高等目标。公司将继续引进高端人才，提高公司项目团队的专业水平和服务能力，不断地扩大业务规模，未来五年拟打造一个具有独创知识产权的、持续经营、持续创新、持续奋斗的战略品牌整合创建服务企业
64、。 (四) 不确定性因素 因公共关系行业的迅猛发展，竞争也随之激烈，仅靠传统的品牌整合业务很难在行业内脱颖而出，所以需要企业不断研发新技术，持续创新，不断推出新产品和服务。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 治理风险 有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。2016 年 1 月整体变更为股份公司后，公司制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等规章制度，完善了公司的治理机制。公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提
65、出更高的要求。因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。 应对措施：公司不断完善并按照相关制度执行相关管理，对公司管理层提出更高的管理要求以达到未来公司治理的水平。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 21 2、市场接受度风险 公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分
66、较为集中的市场领域和较大型企业群体中。大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影响行业发展的一个重要风险因素。 应对措施：公司严格把控项目的完成质量，追求更完美的品质要求，最大程度满足客户需求，扩大品牌的知名度，提升客户信赖感。另外公司积极参加业内论坛及推广活动。 3、激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过 3000 家。而随着越来越多的海外跨
67、国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。 应对措施：公司将以市场为导向，在发展传统整合业务的基础上加大创新力度，加大科技创新投入。同时，公司拟打造“品牌战略创建+互联网平台+服务”的商业模式，在全国发展战略合作伙伴，覆盖更多区域服务网点，成为品牌整合创新领域矢志不渝的引领者。 4、人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高
68、素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。 应对措施：公司始终重视人才培养工作：一方面，公司已建立完整的内部培训制度，除每周一次的专业技能培训和发散思维交流，在部门内部也会不定期开展项目成果分享；另一方面，公司逐步加大奖励机制，稳定现有员工，同时与专业猎头公司合作，引进更多优秀人才，满足公司各项领域的发展。 5、业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险 2015 年、2016 年、2017 年的营业收入分别为 989.09 万元、1282.26 万元、2005.65 万元，业绩具有一定的波动性。经营
69、活动创现能力较弱。虽然公司业绩产生波动，但公司整体经营活动创现能力还是较弱，针对公司创现能力较弱，公司已积极采取各项措施，签署重大业务合同，寻找新的收入及利润增长点，提升公司的业绩，增强公司的创现能力。 应对措施：公司深耕现有服务领域，并与客户保持良好合作的同时开拓新的服务领域和开发新客户，在加强业务水平的同时提高内部管理水平。 6、成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。近年来随着“互联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。 应对措施：公司已筹划搭
70、建互联网技术平台，使公司能够为各种实力规模的客户服务，同时整合相应人才库，更加高效低成本地服务客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、 核心人员流失风险 公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成为公司保持创新力、发展力并持续获得技术优广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 22 势的重要保障。公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公司业务规模的扩大、技术更新速度的加快及市场需求的不断升级，需要配备更多专业人才。 应对措施：公司通过与专业的培训机构合作及聘请专业培训导师定期或不定期的组织员工培训，自己培养专业人才。另外，公司
71、也通过文化建设、薪酬优势等多种方式稳定和吸引更多优秀人才，保持公司主营业务的持续创新性和成长性。 2、阶段性分期收款，存在客户违约风险 公司依据项目进度分阶段收款模式下，存在客户逾期或不支付合同进度款的可能，直接影响公司的收入。存在客户违约的风险。 应对措施：优化销售合约条款，把控阶段性项目成果提报流程，从而降低客户违约风险。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是
72、 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受
73、劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 594,339.62 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 1,000,000.00 594,339.62 (二) 承诺事项的履行情况 1、为避免将来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人董事、监事和高级管理人员于2016 年 1 月出具避免同业竞争的承诺函，该承诺书自签字之日起生效。报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。 2、为规范关联交易，公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 1 月出具关于规范和减少关联交易承诺函 ，该
74、承诺自签字之日起生效。报告期间，上述人员未出现违背承诺的行为。 3、为规范任职行为，公司全体高级管理人员出具了高级管理人员独立性的声明和承诺。报告期内，高级管理人员未出现违背声明和承诺的行为。 4、公司股份制改革时，全体自然人发起人对缴纳个人所得税出具承诺，承诺因未缴纳个税存在的税务风险由个人承担。报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 24 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 25 第六节 股本变动及股东情况
75、一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 2,135,000 2,135,000 42.70% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 715,375 715,375 14.31% 董事、监事、高管 0 0% 239,625 239,625 4.79% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100% -2,135,000 2,865,000 57.30% 其中：控股股东、实际控制人 2,861,500 57.23% -565,375
76、2,296,125 45.92% 董事、监事、高管 758,500 15.17% -189,625 568,875 11.38% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 龚凯 2,861,500 150,000 3,011,500 60.23% 2,296,125 715,375 2 罗志勇 650,000 0 650,000 13.00% 0
77、650,000 3 戴立琦 378,500 0 378,500 7.57% 283,875 94,625 4 普顺 300,000 0 300,000 6.00% 0 300,000 5 黄君庆 280,000 0 280,000 5.60% 210,000 70,000 合计 4,470,000 150,000 4,620,000 92.40% 2,790,000 1,830,000 五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 26 三、
78、控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告书报出日，公司自然人股东龚凯先生直接持有享有集和品牌 3,011,500.00 股，直接持股比例 60.23%，是公司控股股东。 龚凯，男，1973 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。主要工作经历：1994 年 1 月至1994 年 12 月，就职于澳深广告有限公司，任设计经理；1995 年 1 月至 1995 年 12 月，就职于拓通广告有限公司，任副总经理、创作总监；1996 年 1 月至 2006 年 1 月，创立龚凯品牌设计工作室：2006 年 2月，创立集和有限，历任公司监事、执行董事；2015 年 12 月起，担任
79、公司董事长。龚凯曾担任 APEC 亚太经合组织中小企业峰会品牌顾问、英特尔 O2O 零售变革顾问与培训讲师、浙江品牌建设促进会首席品牌官导师、长江艺术与设计学院客座讲师、广州美术学院产研教育导师，现还担任手厚科技执行董事兼经理。 (二) 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求
80、适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 龚凯 董事长 男 44 中专 2015 年 12 月 23 日至 2018 年 12 月 23 日 是 戴立琦 董事 男 36 大专 2015 年 12 月 23 日至 2018 年
81、 12 月 23 日 是 李爱粉 财务负责人兼董事会秘书 女 40 本科 2017 年 11 月 07 日至 2018 年 12 月 23 日 是 黄君庆 董事 男 34 本科 2015 年 12 月 23 日至 2018 年 12 月 23 日 是 黄子涛 总经理兼董事 男 30 大专 2015 年 12 月 23 日至 2018 年 12 月 23 日 是 张志红 监事会主席 女 42 大专 2017 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 23 日 是 刘杨 职工代表监事 女 38 大专 2017 年 02 月 27 日至 2018 年 12 月 23 日 是 赵骄阳 监事 男
82、 21 大专 2017 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。董事戴立琦于 2018年 2 月 7 日已提出辞职，在新任董事就任前，戴立琦仍按照有关规定履行董事职责。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 龚凯 董事长 2,861,500 150,000 3,011,500 60.2
83、3% 0 戴立琦 董事 378,500 0 378,500 7.57% 0 黄君庆 董事 280,000 0 280,000 5.60% 0 黄子涛 董事兼总经理 100,000 50,000 150,000 3.00% 0 合计 - 3,620,000 200,000 3,820,000 76.40% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 29 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务
84、 变动原因 齐俊钰 董事会秘书 离任 无 个人原因 韩远闻 财务负责人兼董事 离任 无 个人原因 阮颖岚 职工代表监事 离任 无 个人原因 易明 监事会主席 离任 公司职员 个人原因 何其兴 监事 离任 公司职员 个人原因 江慧仪 无 新任 董事 增补董事 李爱粉 无 新任 财务负责人兼董事会秘书 新任 刘杨 无 新任 职工代表监事 新任 张志红 无 新任 监事会主席 增补监事 赵骄阳 无 新任 监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任监事共三名： 刘杨，女，1980 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权。大专学历。主要工作经历：2000 年 1月至 2007 年
85、12 月，任广东省第二人民医院医生（原 177 医院）；2008 年 1 月至 2009 年 1 月，任广州天龙美业有限公司营养讲师及行政经理；2009 年 3 月至 2013 年 12 月任广州爱康国宾健康管理顾问有限公司私人医生部主任；2014 年 1 月至 2016.4 月任广州极电商贸易有限公司客服部总监；2016.6 月至今广州集和品牌管理顾问股份有限公司项目经理。 张志红，女，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。主要工作经历：2008 年 3 月至 2016 年 8 月，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司项目经理；2017 年 9 月至今，任广州集和品牌管理顾问股
86、份有限公司客户总监。 赵骄阳，男，1997 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。主要工作经经历：2016 年 4月至 2017 年 1 月，任义乌稠城晨阳教育培训机构企业策划员；2017 年 5 月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司推广策略师。 新任董事一名： 江慧仪，女，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历：2002 年 7 月至 2005 年 8 月，任广州百事高企业发展有限公司人事行政主任；2005 年 8 月至 2009 年 1 月，任广州市九易广告有限公司招聘培训主管；2009 年 3 月至 2014 年 6 月，任广州土星铱人广告传播有限
87、公司人事行政经理；2014 年 9 月至 2016 年 9 月，任广州摩卡品牌策划有限公司（公司）/广州摩卡展示道具制造有限公司（工厂）人事经理；2017 年 2 月到今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司人力资源总监。新任财务负责人兼董事会秘书一名： 李爱粉，女，1978 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历：2001 年 7 月至 2005 年 10 月，任云南英茂集团有限公司财务部财务主管；2006 年 2 月至 2007 年 1 月，任香港卡斯高鞋业有限公司（广州）财务主管；2007 年 5 月至 2016 年 4 月，任天心软件科技（珠海）有限公司财务经理；201
88、6 年 5 月至 2017 年 1 月，任苏州爱收宝网络科技有限公司财务经理；2017 年 7 月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司财务经理。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 7 销售人员 5 7 技术人员 69 37 财务人员 4 4 员工总计 84 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 2 本科 41 31 专科 35 19 专科以下 2 3 员工总计 84 55 员工薪酬政策、培训计
89、划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （1）薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，目前，公司薪酬主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、补助及福利收入等组成，公司实行全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法与员工签订劳动合同书。同时，公司按照国家相关法律、法规和地方相关社保保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 （2）培训计划 公司建立了完善的员工培训体系，根据发展需要，采取内训与外训相结合的方式开展员工培训工作，以提升员工的岗位技能水平和业务能力，保障员工的健康成长及公司的健康发展，广泛深入开展全员教育培训，全力构建学习型企业，打造学习型团队，培养和造就出一支满足
90、公司需求、结构优化、素质一流、富于创新的人才队伍。 （3）需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 殷成林 项目经理 0 徐振兴 项目经理 0 核心人员的变动情况： 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 31 报告期内，公司无经过规定程序认定的核心员工，不存在核心员工变动的情况；报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 广州集和品牌管理顾问股份
91、有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份
92、转让系统业务规范（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内部管理体系，确保公司规范运作，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则执行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善
93、，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，在召开股东大会前，均按照股东履行了通知程序，股东及股东代理人按照公司法、公司章程出席股东大会并对相关议案进行审议和表决。通过股东大会的决策程序，公司的股东权利得到有效保障，使其享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均严格按照有关法律、法规及公司章程等相关要求进行审议，做到真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-0
94、06 33 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）2017 年 4 月 13 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案；关于公司 2016年度总经理工作报告的议案；关于公司 2016年度财务审计报告的议案；关于控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项审计报告的议案的议案；关于公司 2016年度财务决算报告的议案；关于公司 2016年年度报告及其摘要的议案；关于公司 2016年度利润分配方案的议案；关于公
95、司 2017年度财务预算方案的议案；关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案；关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案；关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 （2）2017 年 5 月 24 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了关于选举江慧仪女士为公司董事的议案；关于选举黄永励女士为公司董事会秘书兼财务负责人的议案；关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 （3）2017 年 8 月 25 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了关于公司 2017 年半年度报告的议案；关于公司会计政策变更的议案。 （4）2017 年 11 月 7 日，公司第一届董事会
96、第十一次会议审议通过了关于选举李爱粉女士为公司董事会秘书兼财务负责人的议案；关于广州集和品牌管理顾问股份有限公司防范控股股东及其关联方资金占用管理制度的议案；关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案。 （5）2017 年 12 月 13 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了关于设立广州集和品牌管理顾问股份有限公司苏州分公司的议案；关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 34 监事会 4 （1）2017 年 4 月 13 日，公司第一届监事会第五次会议审议通过了关于公司 20
97、16 年度监事会工作报告的议案；关于公司 2016年度财务审计报告的议案；关于控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项审计报告的议案；关于2016 年财务决算报告的议案；关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案；关于2016 年度利润分配方案的议案；关于2017 年度财务预算方案的议案；关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案。 （2）2017 年 8 月 25 日，公司第一届监事会第六次会议通过了关于公司 2017 年半年度报告的议案；关于公司会计政策变更的议案。 （3）2017 年 11 月 7 日，公司第一届监事会第七次会议通过了关于选举赵骄阳先生为公司监事的议案；
98、关于选举张志红女士为公司监事的议案。 （4）2017 年 12 月 18 日，公司第一届监事会第八次会议通过了关于选举张志红女士为公司监事会主席的议案。 股东大会 4 （1）2017 年 5 月 5 日，公司召开了 2016年年度股东大会，会议通过了关于公司 2016年度董事会工作报告的议案；关于监事会2016 年全年工作情况总结的议案；关于公司 2016 年度财务审计报告的议案；关于控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项审计报告的议案；关于公司 2016年度财务决算报告的议案；关于公司 2016年年度报告及其摘要的议案；关于公司 2016年度利润分配方案的议案；关于公司 2017
99、年度财务预算方案的议案；关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案；关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案。 （2）2017 年 6 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，会议通过了关于选举江慧仪女士为公司董事的议案。 （3）2017 年 11 月 28 日，公司召开 2017年第二次临时股东大会，会议通过了关于广州集和品牌管理顾问股份有限公司防范控股股东及其关联方资金占用管理制度的议案；关于选举赵骄阳先生为公司监事的议案；关于选举张志红女士为公司监事的议案。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 35 （4）2017
100、年 12 月 29 日，公司召开 2017年第三次临时股东大会，会议通过了关于设立广州集和品牌管理顾问股份有限公司苏州分公司的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事
101、项规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司严格按照公司章程、监事会议事规则等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策
102、重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间权责关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，建立董事会下的各项专业
103、委员会，为公司健康稳定的发展奠定基础。 公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规定编制并披露各期定期报告与临时公告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息，严格按照投资者关系管理制度执行，同时维护好与投资者的关系。 公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无
104、异广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 36 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照公司法及公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、 人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开。公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职，未从控股股东、实际控
105、制人控制的其他企业领薪。 2、 财务独立 公司设立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，并已按中华人民共和国会计法、企业会计准则要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 3、 机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。公司完全拥有机构设置
106、自主权，不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置的情况。 4、 业务独立 公司为专注品牌整合创新的品牌咨询管理企业，为时尚、医疗保健、消费品、金融、房地产等各行业知名企业提供品牌整合设计、品牌价值管理等一站式解决方案，从而帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。公司拥有完整的业务体系，具有独立的研发及销售部门，具有自主经营能力，具备独立核算和决策的能力，独立承担风险与责任。 5、 资产独立 公司具有独立开展经营活动所需的固定资产及无形资产。公司设立及历次增资的股东出资已足额到位，相关资产权属变更手续已经办理完毕。公司与控制股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，股份公司对自身资产具有完整的控制支配
107、权。截至目前，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司的正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关
108、于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险、经营风险、法律风广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 37 险等的情况下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定年度报告重大差错责任追究制度，公司信息披露责任人及公司管理层在报告期内，严格遵守信息披露管理制度进行信息披露，未出现年度报告重大差错的情况。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否
109、审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 010798 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018） 号 广州集和品牌管理顾问股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州集和品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表
110、、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的
111、规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报
112、单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 39 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，
113、以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
114、表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 周振 中国北京 中国注册会计师： 陈长振 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,938,824.21 3,590,916.37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 338,589.80 564,642.7 预付款项 六、3 76
115、,600 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 146,498.87 310,609.68 买入返售金融资产 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 40 存货 六、5 1,970,856.17 5,923,885.3 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 46,713.84 流动资产合计 8,518,082.89 10,390,054.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 0 8,449.74 投资性房地产 固定资产
116、 六、8 202,779.46 317,717.37 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 869,407.17 1,014,308.25 递延所得税资产 六、10 11,017.25 148,929.81 其他非流动资产 非流动资产合计 1,083,203.88 1,489,405.17 资产总计 9,601,286.77 11,879,459.22 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11
117、438,338.6 23,226.28 预收款项 六、12 3,311,597.18 6,222,449.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 768,386.93 1,164,589.39 应交税费 六、14 141,256.31 345,363 应付利息 应付股利 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 41 其他应付款 六、15 70,646 163,799.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,730,225.02
118、 7,919,427.28 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,730,225.02 7,919,427.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 5,000,000 5,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 132,078.59 132,078.59 一般风险准备 未分配利润 六、18 -261,016.84 -1,172,046.65 归属于母公司所有者
119、权益合计 4,871,061.75 3,960,031.94 少数股东权益 所有者权益合计 4,871,061.75 3,960,031.94 负债和所有者权益总计 9,601,286.77 11,879,459.22 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 会计机构负责人：李爱粉 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 42 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 20,056,478.11 12822639.54 其中：营业收入 六、19 20,056,478.11 12,822,639.54 利息收入 已
120、赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,138,544.22 13,743,757.23 其中：营业成本 六、19 12,109,854.77 7,717,440.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 94,958.26 87,455.54 销售费用 六、21 852,681.02 718,948.32 管理费用 六、22 7,887,054.28 5,361,554.43 财务费用 六、23 -8,445.84 -8,249.07 资产减值损失 六、24 202,441.73 -133,392.1
121、3 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、25 107,856.22 -101,550.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -974,209.89 -1,022,667.95 加：营业外收入 六、26 2,040,909.02 510,330.79 减：营业外支出 六、27 20,040.9 139,701.37 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,046,658.23 -652,038.53 减：所得税费用 六、28 135,62
122、8.42 -89,773.73 五、净利润（净亏损以“”号填列） 911,029.81 -562,264.8 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 911,029.81 -562,264.80 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
123、的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 911,029.81 -562,264.8 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 -0.11 （二）稀释每股收益 -0.22 -0
124、.16 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 会计机构负责人：李爱粉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,407,192.87 17,328,337.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 44 收取利息、手续费及佣金的现金
125、 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 2,239,325.54 564,682.49 经营活动现金流入小计 20,646,518.41 17,893,020.05 购买商品、接受劳务支付的现金 6,119,703.85 5,496,314.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,194,585.88 7,728,397.77 支付的各项税费 875,690.38 948,040.88 支付其他与经营
126、活动有关的现金 六、29 4,174,903.64 4,473,611.35 经营活动现金流出小计 18,364,883.75 18,646,364.07 经营活动产生的现金流量净额 2,281,634.66 -753,344.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 110,000 取得投资收益收到的现金 6,305.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 116,305.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,032.78 540,135.41 投
127、资支付的现金 110,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,032.78 650,135.41 投资活动产生的现金流量净额 66,273.18 -650135.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：20
128、18-006 45 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,347,907.84 -1,403,479.43 加：期初现金及现金等价物余额 3,590,916.37 4,994,395.80 六、期末现金及现金等价物余额 5,938,824.21 3,590,916.37 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 会计机构负责人：李爱粉 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 46 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属
129、于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 132,078.59 -1,172,046.65 3,960,031.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 132,078.59 -1,172,046.65 3,960,031.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 911,029.81 911,029.81 （一）综合收益总额 911,029.81 911,0
130、29.81 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 47 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 132,078.59 -261,016.84 4,871,061.75 项目 上期 归属
131、于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000 834,000 132,078.59 556,218.15 4,522,296.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 48 二、本年期初余额 3,000,000 834,000 132,078.59 556,218.15 4,522,296.74 三、本期增减变动金额（减少以
132、“”号填列） 2,000,000 -834,000 -1,728,264.8 -562,264.8 （一）综合收益总额 -562,264.8 -562,264.8 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,166,000 -1,166,000 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 1,166,000 -1,166,000 （四）所有者权益内部结转 834,000 -834,000 1资本公积转增资本（或股本） 834,000 -834,000 2盈余公积转增资本（或
133、股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 49 四、本年期末余额 5,000,000 132,078.59 -1,172,046.65 3,960,031.94 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 会计机构负责人：李爱粉 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 50 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总
134、部地址 序号 项目 内容 1 统一社会信用代码 91440104783788550U 2 注册资本 500 万元人民币 3 住所 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 房 4 法定代表人 龚凯 5 公司类型 其他股份有限公司(非上市) 6 成立日期 2006 年 2 月 9 日 7 营业期限 长期 （二）公司的业务性质和主要经营活动 1、本公司主要经营活动 经营范围：商务服务业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 行业分类：商务服务业。 （三）财务报告的批
135、准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月18日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面
136、价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 51 年度采用公历年度
137、，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公
138、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
139、层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
140、。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 52 融资产：A.该指定可以
141、消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
142、利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
143、和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
144、初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、广州集和品牌管理顾问股份有限公司 20
145、17 年年度报告 公告编号：2018-006 53 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
146、记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
147、额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移
148、也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移
149、而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 54 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的
150、原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
151、计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
152、（6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值
153、计量且其变动计入当期损益的金融资产或广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 55 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现
154、该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项
155、账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特
156、征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 除组合 2 之外的应收款项 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 56 组合 2：不计提坏账准备 员工备用金借款
157、 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法 组合 2：不计提坏账准备 不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 3
158、0.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项期末金额为 50 万元以下或占应收款项期末余额 5%以下的应收款项，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
159、情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要是在执行项目成本，为尚未完成验收的项目在实施过程中提供的劳务及耗用的材料、物料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货发出采用个别计价法确定其实际成本。在项目实施过程中，公司按项目归集提供的劳务及耗用的材料、物料等。根据与客户签订的具体合同，按约定将制订好的方案交予客户，并取得客户验收和确认的文件，主要风险和报酬转移，确认收入的实现，同时结转相应项目成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 57 可变现净值是指在日常活动中
160、，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
161、现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指
162、在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的
163、非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
164、利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 58 的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资
165、产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、5“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
166、差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
167、方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
168、易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资广
169、州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 59 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单
170、位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
171、单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公
172、司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净
173、利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 60 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处
174、置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核
175、算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
176、有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置
177、部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
178、制权之前每一次广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 61 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿
179、命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入
180、的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
181、期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 12、借款费用 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 62 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经
182、发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化
183、条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等
184、建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开
185、发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 63 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
186、能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
187、是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
188、费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产
189、组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 64 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
190、为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退
191、福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计
192、量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够
193、可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 65 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能
194、够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计
195、的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 本公司收入的具体确认条件：公司根据客户提出的品牌服务
196、需求，签订合同并建立项目组，对客户的需求开展调查研究分析，据此制订品牌战略与识别战略方案，该方案经客户验收认可，确认为收入的实现。公司收入包括品牌整合设计收入和品牌价值管理收入，具体收入确认方法如下： （1）品牌整合设计收入是为客户提供品牌整合设计服务所形成的收入，经客户验收认可，确认为收入的实现。 （2）品牌价值管理收入是在一定期间范围内为客户提供的一种多维度的品牌咨询管理服务所形成的收入，一般为年度合同，公司分期确认收入。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
197、益相关的政府补助。政府补广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 66 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不
198、同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其
199、计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
200、差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
201、来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 67 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
202、得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递
203、延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直
204、接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 广州集和品牌
205、管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 68 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201
206、713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司董事会决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企
207、业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益】。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 服务费收入 6% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育
208、附加 应交流转税 2% 2、税收优惠及批文 注：2016 年 12 月 9 日，公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国税局、广东省地税局，联合颁发的高新技术企业证书，编号：GR201644005703，期限 3 年。 六、财务报表项目注释 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 69 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 102,107.48 1
209、16,509.98 银行存款 5,836,716.73 3,474,406.39 其他货币资金 合计 5,938,824.21 3,590,916.37 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 358,147.16 100.00 19,557.36 5.46 338,589.80 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 358,147.16 100.0
210、0 19,557.36 5.46 338,589.80 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 358,147.16 100.00 19,557.36 5.46 338,589.80 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 70 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 596,
211、466.00 100 31,823.30 5.34 564,642.70 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 596,466.00 100 31,823.30 5.34 564,642.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 596,466.00 100 31,823.30 5.34 564,642.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 325,147.16 16,257.36 5.00 1 至 2 年 33,000.00 3,300.00
212、10.00 合计 358,147.16 19,557.36 5.46 续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 556,466.00 27,823.30 5.00 1 至 2 年 40,000.00 4,000.00 10.00 合计 596,466.00 31,823.30 5.34 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本期实际核销的应收账款情况 公司报告期内无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情
213、况 2017 年 12 月 31 日 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 71 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 广州乐蜂文化发展有限公司 88,000.00 24.57 4,400.00 广西南宁品亚商贸有限公司 82,800.00 23.13 4,140.00 广州丹帝化妆品有限公司 46,800.00 13.07 2,340.00 奥飞娱乐股份有限公司 45,000.00 12.56 2,250.00 广州初贝文化创意有限公司 33,000.00 9.21 1,650.00 合计 295,
214、600.00 82.54 14,780.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （7）公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 76,600.00 100.00 合计 76,600.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2017 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关
215、系 金额 账龄 比例 霍尔果斯混沌时代教育科技有限公司 非关联方 65,000.00 1 年以内 84.86 广州誉马品牌策划有限公司 非关联方 10,400.00 1 年以内 13.58 广州麦浪文化发展有限公司 非关联方 1,200.00 1 年以内 1.56 合计 76,600.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 7
216、2 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 200,389.86 100.00 53,890.99 26.89 146,498.87 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 200,389.86 100.00 53,890.99 26.89 146,498.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 200,389.86 100.00 53,890.99 26.89 146,498.87 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（
217、%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 336,882.03 100 26,272.35 7.80 310,609.68 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 336,882.03 100 26,272.35 7.80 310,609.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 336,882.03 100 26,272.35 7.80 310,609.68 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其
218、他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,663.86 1,233.19 5.00 1 至 2 年 300.00 30.00 10.00 2 至 3 年 175,426.00 52,627.80 30.00 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 73 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 200,389.86 53,890.99 26.89 续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 148,317.00 7,415.85 5.00 1 至 2 年 188,565.03 18,856.5
219、0 10.00 合计 336,882.03 26,272.35 7.80 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 187,089.03 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 东莞市崆峒电子科技有限公司 技术服务费 173,950.00 合作取消,无法收回 已经公司董事会审批 否 陈蔷 租房
220、押金 13,139.03 租赁取消，无法收回 已经公司董事会审批 否 合计 187,089.03 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州麦浪文化发展有限公司 172,426.00 2-3 年 86.05 51,727.80 员工社保费 16,005.86 1 年以内 7.98 800.29 员工公积金 8,078.00 1 年以内 4.03 403.90 复印机押金 3,000.00 2-3 年 1.50 900.00 中国电信广州分公司 480.00 1 年以内 0.24 24.00 合计
221、 199,989.86 99.80 53,855.99 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 74 （6）涉及政府补助的应收款项 公司报告期内无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在执行项目的劳务成本 1,970,856.17 1,970,856.17 合计 1,970,856.
222、17 1,970,856.17 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在执行项目的劳务成本 5,923,885.30 5,923,885.30 合计 5,923,885.30 5,923,885.30 （2）公司期末无用于抵押的存货。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待摊的业务推广费 46,713.84 合计 46,713.84 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 一、联营企业 广州九方集和企业管理有限公司 8,449.74 110,000.00 107,856.22 小计
223、 8,449.74 110,000.00 107,856.22 合计 8,449.74 110,000.00 107,856.22 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 75 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 额 二、联营企业 广州九方集和企业管理有限公司 6,305.96 小计 6,305.96 合计 6,305.96 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子及办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 854,975.93 854,975.93 2、本年增加金额 50,03
224、2.78 50,032.78 （1）购置 50,032.78 50,032.78 3、本年减少金额 400,816.66 400,816.66 （1）处置或报废 400,816.66 400,816.66 4、年末余额 504,192.05 504,192.05 二、累计折旧 1、年初余额 537,258.56 537,258.56 2、本年增加金额 144,929.79 144,929.79 （1）计提 144,929.79 144,929.79 3、本年减少金额 380,775.76 380,775.76 （1）处置或报废 380,775.76 380,775.76 4、年末余额 301,
225、412.59 301,412.59 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 202,779.46 202,779.46 2、年初账面价值 317,717.37 317,717.37 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 76 （2）公司 2017 年度计提折旧 144,929.79 元。 （3）暂时闲置的固定资产情况 公司报告期内无暂时闲置的固定资产情况。 （4）通过融资租赁租入的固定资产情况 公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （5）通
226、过经营租赁租出的固定资产 公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 公司报告期内无未办妥产权证书的固定资产。 （7）截至 2017 年 12 月 31 日，公司固定资产无减值迹象。 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 新办公室装修费用 1,014,308.25 144,901.08 869,407.17 合计 1,014,308.25 144,901.08 869,407.17 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资
227、产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 73,448.35 11,017.25 595,719.23 148,929.81 合计 73,448.35 11,017.25 595,719.23 148,929.81 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 438,338.60 23,226.28 合计 438,338.60 23,226.28 （2）期末应付款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 吉安县奥思拓管理咨询服务中心 非关联方 210,000.00 1 年以内 47.91 集美优创文化传播（武汉）有限公司 非关
228、联方 208,338.60 1 年以内 47.53 广州市诺帆锐科技信息咨询有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 4.56 合计 438,338.60 100.00 12、预收款项 （1）预收款项列示 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 77 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,787,351.91 6,222,449.05 1-2 年 524,245.27 合计 3,311,597.18 6,222,449.05 （2）预收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 吉林省君佩珠宝经贸有限公司 非
229、关联方 230,000.00 1 年以内 6.95 392,641.50 1-2 年 11.86 广东领尚五金建材有限公司 非关联方 471,698.12 1 年以内 14.24 广州求石数据服务有限公司 非关联方 175,000.00 1 年以内 5.28 131,603.77 1-2 年 3.97 广东盈峰母婴商业有限公司 非关联方 215,547.17 1 年以内 6.51 广州超竞投资有限公司 非关联方 188,443.40 1 年以内 5.69 合计 1,804,933.96 54.50 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短
230、期薪酬 1,134,555.06 6,535,346.98 6,901,931.64 767,970.40 二、离职后福利-设定提存计划 30,034.33 263,036.44 292,654.24 416.53 合计 1,164,589.39 6,798,383.42 7,194,585.88 768,386.93 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,092,429.65 5,829,049.27 6,161,959.59 759,519.33 2、职工福利费 - 261,693.95 261,693.95 3、社会保险费 31
231、,352.41 248,598.93 279,578.27 373.07 其中：医疗保险费 26,181.49 207,657.59 233,527.23 311.85 工伤保险费 971.64 2,867.56 3,835.16 4.04 生育保险费 2,781.56 25,215.15 27,958.84 37.87 重大疾病医疗补助 1,417.72 12,858.63 14,257.04 19.31 4、住房公积金 10,773.00 91,478.00 94,173.00 8,078.00 5、工会经费和职工教育经费 104,526.83 104,526.83 合计 1,134,55
232、5.06 6,535,346.98 6,901,931.64 767,970.40 （3）设定提存计划列示 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 78 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 27,702.40 256,168.12 283,463.68 406.84 2、失业保险费 2,331.93 6,868.32 9,190.56 9.69 合计 30,034.33 263,036.44 292,654.24 416.53 14、应交税费 项目 期末数 年初数 增值税 140,322.31 295,694.62 城建税
233、 3,539.56 教育费附加 1,516.95 地方教育费附加 1,011.30 印花税 934.00 1,272.60 企业所得税 2,284.14 个人所得税 40,043.83 合计 141,256.31 345,363.00 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 50,000.00 163,799.56 1-2 年 20,646.00 合计 70,646.00 163,799.56 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）其他应付款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 陆连扣 非关联方 50,
234、000.00 1 年以内 70.78 集美优创文化传播（武汉）有限公司 非关联方 20,646.00 1-2 年 29.22 合计 70,646.00 100.00 16、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 17、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 132,078.59 132,078.59 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 79 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1
235、32,078.59 132,078.59 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 18、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -1,172,046.65 556,218.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,172,046.65 556,218.14 加：本期归属于母公司股东的净利润 911,029.81 -562,264.80
236、 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,166,000.00 期末未分配利润 -261,016.84 -1,172,046.65 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,056,478.11 12,109,854.77 12,723,299.92 7,717,440.14 其他业务 99,339.62 合计 20,056,478.11 12,109,854.77 12,822,639.54 7,717,440.14 （2）主营业务（分产品） 业务名称
237、 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 品牌整合收入 16,097,508.30 8,992,613.41 11,477,645.21 7,251,142.50 资产价值管理收入 1,839,622.63 944,152.52 1,245,654.71 466,297.64 终端营销活动执行收入 2,119,347.18 2,173,088.84 合计 20,056,478.11 12,109,854.77 12,723,299.92 7,717,440.14 （3）前五名客户销售情况 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 80 客户名称 营
238、业收入 比例（%） 湖北中烟工业有限责任公司 2,119,347.17 10.57 广东健客医药有限公司 1,698,113.20 8.47 贵人鸟股份有限公司 1,265,094.35 6.31 广州乐蜂文化发展有限公司 1,169,811.33 5.83 广州云医惠药医药有限公司 943,396.23 4.70 合计 7,195,762.28 35.88 20、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 50,663.23 21,863.89 教育费附加 36,188.03 14,575.92 营业税 51,015.73 印花税 8,107.00 合计 94,958.26 87,
239、455.54 21、销售费用 项目 本期金额 上期金额 广告宣传费 477,065.73 321,027.17 办公费 25,678.05 11,405.74 职工薪酬 261,210.76 301,246.60 低值易耗品摊销 4,111.44 差旅费 50,458.15 34,347.54 业务招待费 17,840.50 32,117.42 制作费 10,908.55 18,803.85 折旧 495.58 服务费 4,912.26 合计 852,681.02 718,948.32 22、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 972,560.58 1,319,336.84 租赁水电
240、费 828,627.07 1,014,888.78 办公费 427,748.42 405,680.93 差旅费 188,033.69 162,516.02 会务费 15,231.80 286,477.10 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 81 税费 3,005.40 23,838.42 折旧及摊销费 250,544.25 271,325.82 业务招待费 15,788.56 47,991.94 广告宣传费 418.00 中介服务费 1,779,962.47 1,782,807.26 制作费 1,525.47 6,288.00 修理费 3,12
241、8.21 24,075.00 保险费 15,910.32 研发支出 3,385,056.92 低值易耗品摊销 15,841.44 合计 7,887,054.28 5,361,554.43 23、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 10,399.52 10,916.43 汇兑损失 减：汇兑收益 现金折扣 手续费支出等 1,953.68 2,667.36 合计 -8,445.84 -8,249.07 24、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 202,441.73 -133,392.13 合计 202,441.73 -133,392.13 25、投资收益 项目
242、本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 107,856.22 -101,550.26 合计 107,856.22 -101,550.26 26、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 政府补助 2,000,000.00 500,000.00 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 82 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 盘盈利得 捐赠利得 其他 40,909.02 10,330.79 合计 2,040,909.02 510,330.79 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额
243、 上期金额 与资产相关/与收益相关 扶持企业上市补助 1,000,000.00 500,000.00 与收益相关 高新技术补助 1,000,000.00 与收益相关 合计 2,000,000.00 500,000.00 27、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 20,040.90 982.05 其中: 固定资产处置损失 20,040.90 982.05 无法收回的款项 其他 138,719.32 合计 20,040.90 139,701.37 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期
244、金额 上期金额 当期所得税费用 -2,284.14 2,284.14 递延所得税费用 137,912.56 -92,057.87 合计 135,628.42 -89,773.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 1,046,658.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -2,284.14 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的
245、可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 递延所得税费用 137,912.56 所得税费用 135,628.42 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 10,399.52 10,916.43 政府补助 2,000,000.00 500,000.00 往来款及其他 228,926.02 53,766.06 合计 2,239,325.54 564,682.49 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 手续费支出 1,953.68 2,667.36 支付的各项费用 3,944,15
246、7.43 3,592,229.57 往来款及其他 228,792.53 878,714.42 合计 4,174,903.64 4,473,611.35 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 911,029.81 -562,264.80 加：资产减值准备 202,441.73 -133,392.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 144,929.79 126,424.74 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 144,901.08 144,901.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
247、（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 20,040.90 982.05 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 84 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -107,856.22 101,550.26 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 137,912.56 -92,057.87 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 3,953,029.13 -4,360,180.24 经营性应收项目的减少（增加以“”
248、号填列） 64,408.14 -347,425.90 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,189,202.26 4,368,118.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,281,634.66 -753,344.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,938,824.21 3,590,916.37 减：现金的期初余额 3,590,916.37 4,994,395.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,347,
249、907.84 -1,403,479.43 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,938,824.21 3,590,916.37 其中：库存现金 102,107.48 116,509.98 可随时用于支付的银行存款 5,836,716.73 3,474,406.39 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,938,824.21 3,590,916.37 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 8
250、5 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制方为：龚凯，龚凯直接持有公司 286.15 万股，占公司注册资本的比例为 57.23%。 2、本公司的子公司： 无。 3、本公司对子企业持股比例及其变化： 无。 4、本公司的合营和联营企业情况：2016 年 3 月 15 日，本公司作为发起人之一设立广州九方集和企业管理有限公司，认缴注册资本 22 万元，占比 22%，2017 年 10 月公司已将广州九方集和企业管理有限公司的 22%的股权全
251、部转让,并收到广州九方集和企业管理有限公司退回的投资款 11 万元。 5、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 罗志勇 持公司 5%以上股权的股东 戴立琦 持公司 5%以上股权的股东 普顺 持公司 5%以上股权的股东 黄君庆 持公司 5%以上股权的股东 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广州九方集和企业管理有限公司 提供劳务 594,339.62 合计 594,339.62 4、关联方应收应付款项 （1）预收项目 项目名称 期末余额 期
252、初余额 广州九方集和企业管理有限公司 594,339.62 合计 594,339.62 八、承诺及或有事项 公司本报告期不存在需要说明的或有事项 九、资产负债表日后事项 无。 十、其他重要事项 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 86 无。 十一、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -20,040.90 -982.05 其中：处置非流动资产收益 处置非流动资产损失 -20,040.90 982.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,00
253、0,000.00 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,909.02 -128,388.53 其中：营业外收入 40,909.02 10,330.79 营业外支出 138,719.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,020,868.12 370,629.42 减：所得税影响额 125,000.00 非经常性损益净额 2,020,868.12 245,629.42 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司普通股股东的非经常性损益净额 2,020,868.12 245,629.42 归属于母公司普通股股东的净利润 911,029.81 -562,2
254、64.80 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 -1,109,838.31 -807,894.22 （二）每股收益和净资产收益率 （1）每股收益 项 目 2017 年度 2016 年度 归属于挂牌公司股东的净利润 911,029.81 -562,264.80 非经常性损益 2,020,868.12 245,629.42 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 -1,109,838.31 -807,894.22 期初股份总数 5,000,000.00 3,000,000 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（） 2,000,000 发行新股或债转股等增加股份数（） 增加
255、股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12.00 12 发行在外的普通股加权平均数 5,000,000.00 5,000,000.00 基本每股收益（） 0.18 -0.11 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 87 基本每股收益（） -0.22 -0.16 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 所得税率 15% 15% 转换费用 可转换公司债券、认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（） 0.18 -0.11 稀释每股收益（） -0.22 -0.16 （2
256、）加权平均净资产收益率 项 目 2017 年度 2016 年度 营业利润 -974,209.89 -1,022,667.95 归属于挂牌公司股东的净利润 911,029.81 -562,264.80 非经常性损益 2,020,868.12 245,629.42 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 -1,109,838.31 -807,894.22 归属于挂牌公司股东的期末净资产 4,871,061.75 3,960,031.94 全面摊薄净资产收益率（） 18.70% -14.20% 全面摊薄净资产收益率（） -22.78% -20.40% 归属于挂牌公司股东的期初净资产 3,96
257、0,031.94 4,522,296.74 发行新股或债转股等新增的、归属于挂牌公司股东的净资产 归属于挂牌公司股东、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于挂牌公司股东的净资产 归属于挂牌公司股东、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12.00 12.00 归属于挂牌公司股东的净资产加权平均数 4,415,546.85 4,195,747.26 加权平均净资产收益率（） 20.63% -13.26% 加权平均净资产收益率（） -26.04% -19.05% 各指标的计算公式为： 加权平均净资产收益率=P/（E0 NP2 EiMiM0 EjM
258、jM0EkMkM0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益=PS 广州集和品牌管理顾问股份有限公
259、司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 88 S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0
260、S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 董事会 2018年4月20日 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
