1、 公告编号：2017-014 1 金芙蓉NEEQ:837665 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 CSPCJiangxiJinfurongPharmaceuticalCo,.Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-014 2 公司年度大事记 1、2016 年 6 月，公司成功登陆新三板，股票代码：837665，股票简称：金芙蓉。公司将以本次成功挂牌上市为契机，借助股转系统服务平台，积极拓宽融资渠道，加大企业研发力度，利用资本市场进一步做大做强。 2、2016 年 6 月公司取得实用新型专利授权 6 项；2016 年 7 至 8 月间，公司取得实用新型专利授权 2 项（公告日期 201
2、6 年 8 月 26 日，编号 2016-013）。 3、2016 年 10 月公司老提取、原料车间扩能改造项目完成试产及备案工作，并正式交付生产使用。项目投产后增加产能 8000 万元，为下一步销售增量奠定良好的基础。 4、报告期内，公司获得九江市人民政府颁发的 2016 年度企业贡献奖。 公告编号：2017-014 3 目录 第一节声明与提示 .6 第二节公司概况 .8 第三节会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节管理层讨论与分析 . 12 第五节重要事项 . 20 第六节股本变动及股东情况. 22 第七节融资及分配情况 . 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九
3、节公司治理及内部控制. 28 第十节财务报告 . 32 公告编号：2017-014 4 释义 释义项目 释义 石药集团 指 石药控股集团有限公司 有限公司 指 石药集团江西金芙蓉药业有限公司 公司、本公司、金芙蓉药业 指 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 江苏泰诺 指 江苏泰诺医药有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 河北英陆律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证
4、券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2016 年 三会 指 股东大会/股东会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元/万元 指 人民币元/万元 GMP 指 GoodManufacturingPractuces 的缩写,中文含义是“生产质量管理规范”或“良好作业规范”、“优良制造标准”。GMP 是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准,要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求,形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境,及时发现生产过程中存在的问题。 OTC 指 GoodManufactur
5、ingPractuces 的缩写,中文含义是“生产质量管理规范”或“良好作业规范”、“优良制造标准”。GMP 是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准,要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求,形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境,及时发现生产过程中存在的问题。 国家基本药物目录 指 国家基本药物目录(基层医疗卫生机构配备使用部分)(2012 版) GDP 指 指一个国家(国界范围内)所有常住单位在一定时期内生产的所有最终产品和劳务的市场价值,是国民经济核算的核心指标,也是衡量一个国家或地区总体经济状况重要指标。 中药提取物
6、指 中药提取物是中成药国家药品标准的处方项下载明,并具有单独国家药品标准,且用于中成药投料生产的挥发油、油脂、浸膏、流浸膏、干浸膏、有效成份、有效部位等成份。 公告编号：2017-014 5 原料药 指 旨在用于药品制造中的任何一种物质或物质的混合物,而且在用于制药时,成为药品的一种活性成分,此种物质在疾病的诊断、治疗、症状缓解、处理或疾病的预防中有药理活性或其他直接作用,或者能影响机体的功能或结构。 合剂 指 指中药复方的水煎浓缩液,或中药提取物以水为溶媒配制而成的内服液体制剂。合剂在汤剂基础上有所发展和改进,保持了汤剂用药特点,服用量较汤剂小,可以成批生产,省去临时配方和煎煮的麻烦。 流浸
7、膏剂 指 指药材用适宜的溶剂浸出有效成份,蒸去部分溶剂,调整浓度至规定标准而制成的制剂。 糖浆剂 指 指含有药物、药材提取物或芳香物质的口服浓蔗糖水溶液。糖浆剂根据所含成分和用途的不同,可分为单糖浆、药用糖浆、芳香糖浆。 口服溶液剂 指 指一种或多种可溶性药物,溶解成溶液供口服的液体制剂。 公告编号：2017-014 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务
8、报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了中兴财光华审会字（2017）第104001号标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-014 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款风险 报告期内,公司应收账款余额较大,占营业收入的比例较高。尽管公司建立客户信用管理、应收账款回款管理等相关制度,防范应收账款回款
9、风险,且公司的客户大都是行业内排名靠前的大型知名企业,信用状况良好,发生坏账的概率较低,但随着未来公司经营规模进一步扩大,应收账款余额将可能提高,如果公司出现大量应收账款无法收回的情况,这将会对公司的经营业绩造成较大的不利影响。 环境保护风险 公司系制药类企业,属于国家环保要求较高的行业。公司一直十分重视环保工作,公司目前“三废”排放符合国家环保部门规定标准,未受过环保部门的行政处罚,并通过了当地环境保护局的环保核查验收。在我国总体环境压力增加的大环境下,国家可能将会制订和完善更严格的环保标准和规范,不断提高对企业生产经营过程的环保要求,这将增加公司的环保支出,从而对公司的经营利润产生一定影响
10、。 产品质量风险 药品作为特殊商品,与人民群众健康密切相关,产品质量尤为重要。公司自成立以来一贯高度重视产品质量,严格按照 GMP的规范执行,在采购、验收、储存、领用、生产、检验、发运等流程中,均建立了严格的质量控制体系来保证公司产品质量,公司到目前为止未发生过重大产品质量纠纷事件。尽管如此,未来仍不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题,从而给公司带来经营风险。 市场竞争风险 由于中药产业良好的发展前景及这些药物巨大的市场潜力,现有中药企业会加大对这类市场领域的投入,未来也将会有更多的企业进入到中药产业;新的替代性药物如生物药品、化学药品将会不断涌现,对公司目前主导产品
11、的销售构成威胁。同时,随着医药领域的开放,一些跨国医药公司开始加入天然药物竞争行列,他们凭借资金和技术优势,通过本土化的策略,挤占国内市场。上述来自国内外的竞争,将使公司药品的销售和市场开发面临市场竞争的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-014 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 英文名称及缩写 CSPCJiangxiJinfurongPharmaceuticalCo,.Ltd 证券简称 金芙蓉 证券代码 837665 法定代表人 张鸿宾 注册地址 江西省九江市彭泽县芙蓉墩镇 办公地址 江西省九江市彭泽县芙蓉墩镇 主
12、办券商 安信证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张培军、杜会冉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱春毅 电话 0792-2312055 传真 0792-2312055 电子邮箱 zhuchunyi_lucky 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省九江市彭泽县芙蓉墩镇 332700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业
13、股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 中成药制剂和中药提取物的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,260,000 做市商数量 0 控股股东 石药控股集团有限公司 实际控制人 蔡东晨 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91360400778804755J 否 税务登记证号码 91360400778804755J 否 公告编号：2017-014 9 项目 号码 报告期内是否变更 组织机构代码 91360400778804755J 否
14、公告编号：2017-014 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 69,232,027.69 60,927,886.30 13.63% 毛利率 43.80% 19.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,039,495.28 2,573,356.15 290.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,331,583.92 2,385,592.82 291.16% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 38.94% 13.21% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
15、的净利润计算） 36.19% 12.25% - 基本每股收益 0.50 0.13 284.62% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,550,205.07 57,815,549.81 16.84% 负债总计 36,745,553.72 37,050,393.74 -0.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,804,651.35 20,765,156.07 48.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.52 1.02 49.02% 资产负债率 54.40% 64.08% - 流动比率 89.00% 74.00% - 利息保障倍数 46.23 9.69 -
16、 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,532,924.84 9,000,691.24 - 应收账款周转率 9.44 13.73 - 存货周转率 2.80 6.01 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 16.84% 26.92% - 营业收入增长率 13.63% 21.05% - 净利润增长率 290.13% 194.93% - 公告编号：2017-014 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,260,000 20,260,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股
17、数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 956,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,618.19 非经常性损益合计 943,881.81 所得税影响数 235,970.45 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 707,911.36 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-014 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（20
18、12 年修订），公司属于“C 制造业”大类下的“C27 医药制造业”；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“C27 医药制造业中成药生产”。 公司自设立以来，长期专业从事现代中药的研发、生产和销售。目前，公司共有 15 个品种，其中医保目录品种 7 个，国家基本药物目录品种 3 个，OTC 品种 9 个。根据国家食品药品监管总局关于加强中药生产中提取和提取物监督管理的通知【食药监药化监2014135 号】的规定，对中成药国家药品标准处方项下载明，且具有单独国家药品标准的中药提取物实施备案管理，公司的流浸膏剂产品属于中药提取物的范畴，实行备案管理。 经过多年的业
19、务发展和技术积淀，公司形成了较强的研发能力和稳定的产品质量，获取了一定的品牌知名度和市场占有率，公司以优质的中药原料药享誉业内。金芙蓉药业包括流浸膏在内的中药原料药与包括华润三九制药、河南羚锐、漳州片仔癀、云南白药在内的众多国内知名中药企业有长期合作。制剂产品以可靠的疗效获得了消费者认可。包括藿香正气合剂、健儿清解液、强力枇杷露、蛇胆川贝液在内的众多产品远销全国 31 个省、自治区和直辖市。目前，公司与主要客户均保持了长期紧密的合作关系，为公司带来了较为稳定的收入、利润及现金流。 报告期内公司主要采用原料药产品销售给中药厂家、中药口服制剂产品销售给批发商或连锁终端经销模式。报告期内以及报告期后
20、至报告期披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 是 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务状况： 报告期内，公司实现营业收入 6,923.20 万元，同比增长 13.63%，公司业务呈增长趋势。其中中药口服制剂产品销售额增长 359.36 万元，增长率 15%；原料药产品增长 471.05 万元，增长率 12.74%；净利润为 1,003.95
21、万元，同比增长 290.13%，净利润的增长主要受成本下降及调整销售模式毛利率增加所致。2016年公司通过推行成本节降、节能降耗等方式降低生产成本；另外，公司之前的产品是由中间商包销，自2015 年 12 月开始，公司销售模式调整为直销模式，公司直接面对客户销售，相应提高售价，毛利率增长。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 6,755.02 万元，较上年末增加 16.84%，其中：流动资产增加557.62 万元，主要为公司增加销售客户资信额度，应收账款增长 263.56 万元，稳定原材料采购价格加大中药材备货，存货增长 316.51 万元；非流动资产增加 415.85 万元
22、，主要为新增固定资产 521.5 万元。负债总额 3,674.56 万元，较上年末减少 0.82%，基本持平。净资产 3,080.47 万元，较上年末增加 48.35%，主要为净利润增长 1,003.95 万元所致。 公告编号：2017-014 13 报告期内公司投入研发费用 367.60 万元，占营业收入比重为 5.31%，公司研发实力进一步增强。 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-253.29 万元，比上年同期流入减少 1,153.36 万元，主要是付现费用支出增长及纳税增长所致；投资活动产生的现金流量净额为-256.29 万元，比上年同期流出增长108.84 万元，主要是本期进行车间
23、改造项目，工程款支出增长导致；筹资活动产生的现金流量净额为 270.02万元，较上年同期流入增长 276.79 万元，主要是新增 300.00 万元流动资金贷款。 2、生产方面 公司的中药原料药、中成药制剂生产均按计划进行，重点品种的产量稳步增长；严格执行国家有关安全生产、环境保护的法律法规，保证安全生产；加强现场管理；积极开展节能降耗活动，降低生产成本，努力提高人均效率。 3、药品质量管理方面 公司严格按照 GMP 要求监控药品生产的全过程，视产品质量为企业的生命，强化质量风险管理，进一步完善生产质量控制体系。 4、加强完善公司治理 报告期内，公司严格按照公司法、证券法和其他相关法律、法规的
24、有关规定，不断完善公司治理结构，健全内部控制体系，加强公司内控管理，控制防范风险，规范公司运作，提高运作效率，不断提高公司治理水平，使公司各项内控制度得到有效的贯彻执行。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 69,232,027.69 13.63% - 60,927,886.30 21.05% - 营业成本 38,910,069.11 -21.12% 56.20% 49,325,210.39 14.07% 80.96% 毛利率 43.80% - - 19.04% - - 管理费用 8,6
25、13,948.66 109.34% 12.44% 4,114,901.30 124.65% 6.75% 销售费用 7,945,369.61 112.29% 11.48% 3,742,610.61 11.20% 6.14% 财务费用 290,204.12 -26.25% 0.42% 393,513.40 -30.28% 0.65% 营业利润 12,617,501.01 294.76% 18.22% 3,196,237.40 183.49% 5.25% 营业外收入 956,681.80 229.89% 1.38% 290,000.00 163.64% 0.48% 营业外支出 12,799.99 -
26、56.96% 0.02% 29,736.67 -45.66% 0.05% 净利润 10,039,495.28 290.13% 14.50% 2,573,356.15 194.93% 4.22% 项目重大变动原因： 公司毛利率由去年同期 19.04%增至 43.8%，毛利率增长的主要原因为：2016 年公司通过推行成本节降、节能降耗等方式降低产品的生产成本。公司之前的产品是由中间商包销，自 2015 年 12 月开始，公司销售模式调整为直销模式，公司直接面对客户销售，相应提高售价。 公司本期管理费用较上年同期增长 109.34%，增长 449.90 万元。主要原因为：本期公司职工人数增加 15
27、人，同时提高职工福利待遇，使职工薪酬费用增加 79 万元。研发费用支出增加了 367.60 万元，变动原因详见本节（6）研发支出与专利中研发支出情况说明。 公司本期销售费用较上年同期增长 112.29%，销售费用增长的主要原因为公司自 2015 年 12 月份开始，产品由包销模式调整为直销，因此增加市场费用、推广费用、宣传费用等销售费用投入导致。 公司本期财务费用较上年同期减少 26.25%，主要原因为公司 2016 年与银行加强合作，贷款利率降低导致。 公告编号：2017-014 14 公司本期营业利润较上年同期增长 294.76%，增长的主要原因为：公司本期营业收入较上年同期增长 830.
28、41 万元，增长 13.63%；公司通过节能降耗及变更销售模式使毛利率大幅提高；虽然销售模式的变化及研发费用的投入使销售费用、管理费用等期间费用大幅增加，但期间费用的增加低于毛利的增加。 公司本期营业外收入较上年同期增长 229.89%，主要原因为本年公司收到九江市政府上市奖励、纳税奖励等收入。 公司本期营业外支出较去年减少 56.96%，营业外支出主要是报废过期制剂产品支出，报告期内公司加强了存货产品的管理，大大减少了过期制剂产品。 公司本期净利润较上年同期增长 290.13%，主要受营业利润、营业外收入增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上
29、期成本金额 主营业务收入 65,158,057.61 38,894,797.95 60,927,886.30 49,325,210.39 其他业务收入 4,073,970.08 15,271.16 合计 69,232,027.69 38,910,069.11 60,927,886.30 49,325,210.39 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 原料药 41,682,346.64 60.21% 36,971,810.79 60.68% 制剂药 27,549,681.05 39.79% 23,956,075.51 39.3
30、2% 收入构成变动的原因： 报告期内，随着新客户开拓和产品销量的增加，实现销售收入 6,923.20 万元，较去年同期增长 830.41万元，增长率 13.63%，其中：原料药销售同比增长 471.05 万元，增长率 12.74%；制剂药销售同比增长359.36 万元，增长率 15%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,532,924.84 9,000,691.24 投资活动产生的现金流量净额 -2,562,903.19 -1,474,498.48 筹资活动产生的现金流量净额 2,700,153.88 -67,713.71 现金流量分析：
31、 1、公司本年度经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 1,153.36 万元，减少的主要原因是：2016 年公司拓展销售渠道加大市场投入，付现费用支出增长 870 万元；公司本期销售收入及利润增长，使本期缴纳的各项税费较上年同期增长 640 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额-256.29 万元，较上年同期下降 108.84 万元，主要是本期进行车间改造项目，工程款支出增长导致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 276.79 万元，主要是增加 300 万元流动资金贷款导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏泰
32、诺医药有限公司 13,158,941.71 19.01% 是 公告编号：2017-014 15 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 2 华润三九(郴州)制药有限公司 8,464,177.43 12.23% 否 3 河南羚锐制药股份有限公司 8,341,235.04 12.05% 否 4 广西大海阳光药业有限公司 3,549,401.71 5.13% 否 5 成都瑞元医药有限公司 1,559,603.42 2.25% 否 合计 35,073,359.31 50.67% - 江苏泰诺医药有限公司成立于 2011 年，统一社会信用代码 913212915703234185，注册
33、资金3000 万元，法定代表人郭玉民，是一家从事医药类产品批发业务为主的销售公司。经营范围包括药品批发（按药品经营许可证所列范围经营）；保健食品经营；预包装食品批发与零售。一、二类医疗器械的批发；化妆品、卫生用品、消毒类用品及日用品的批发；药品技术研发、技术转让、技术服务、技术咨询；医药中间体、化工产品（不含危险化学品）的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）；商务信息咨询；会议及展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 石药控股集团有限公司为金芙蓉的控股股东，持有金芙蓉 51.00%股权；而石药控股集团有限公司持
34、有江苏泰诺 25.00%股权。因此，金芙蓉药业与江苏泰诺业务构成关联交易。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 保和堂(亳州)制药有限公司 6,947,781.00 16.51% 否 2 巴州众腾甘草制品有限公司 5,676,475.00 13.49% 否 3 夏松全 3,668,100.00 8.72% 否 4 新田县三利中药材种植专业合作社 3,276,000.00 7.79% 否 5 新田县龙腾中药材种植专业合作社 2,825,642.40 6.72% 否 合计 22,393,998.40 53.23% - （6）研发支出与专利
35、 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,676,037.44 研发投入占营业收入的比例 5.31% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发费支出 367.60 万元，取得 8 项实用新型专利授权。相关知识产权的取得有利于 公告编号：2017-014 16 充分发挥公司技术和产品的创新、创造优势，提高公司的品牌知名度，提升公司核心竞争力，有利于公司形成持续的创新机制，将会对公司业绩增长产生积极影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资
36、产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 5,750,766.84 -29.41% 8.51% 8,146,440.99 1,084.14% 14.09% -5.58% 应收账款 8,106,389.89 48.18% 12.00% 5,470,763.57 60.74% 9.46% 2.54% 存货 15,476,944.42 25.71% 22.91% 12,311,839.47 200.19% 21.30% 1.61% 长期股权投资 固定资产 31,435,904.27 19.89% 46.54% 26,220,905.30 132.84% 45.35% 1.19% 在建工程
37、 63,170.00 -93.85% 0.09% 1,026,887.21 -90.84% 1.78% -1.69% 短期借款 8,000,000.00 60.00% 11.84% 5,000,000.00 -28.57% 8.65% 3.19% 长期借款 资产总计 67,550,205.07 16.84% - 57,815,549.81 26.92% - 资产负债项目重大变动原因： 公司货币资金期末为 575.08 万元，较期初减少 29.41%，减少的主要原因是 2016 年公司加大原材料采购支出。 公司应收账款期末余额 810.64 万元，较期初增长 48.18%，增长的主要原因是：一方
38、面公司本期销售收入较上年同期增长 13.63%；另一方面公司本期调整了客户信用额度。 存货期末余额 1,547.69 万元，较上期初增长 25.71%，增长的主要原因是内公司为稳定采购成本，增加大中药材备货所致。 固定资产期末余额 3,143.59 万元，较期初增长 19.89%，主要原因是报告期内公司增加固定资产设备及完工在建工程转固所致。 在建工程期末余额 6.32 万元，较期初减少 93.85%，减少的主要原因是报告期内公司新建锅炉项目完工结转固定资产所致。 公司短期借款期末余额 800 万元，较上年同期增长 60%，增长的主要原因是报告期内公司增加流动资金贷款 300 万元所致。 3、
39、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公司所属的医药行业是我国国民经济的重要组成部分，其与国人身心健康密切相关，具有较强的刚性需求，是典型的弱周期行业。 由于国民经济持续增长、人民生活水平持续提高、城镇化进程加快等有利因素，促使制药行业相关规范、标准提高以带来产业升级和行业整合，给公司带来了技术机遇和整合并购契机。我国已制定颁布了GLP、GCP、GMP、GSP 等质量管理规范，淘汰了一批未达标企业，促进了产业升级和行业整合。 公告编号：2017-014 17 2011 年 1 月，新版 GMP 颁布，大幅度提高了行业进入
40、门槛，进一步使得小型药厂关停或被大中型企业并购，行业集中度有望快速提高。同时，新版 GMP 和国际标准接轨后，国产药的质量将更受 WHO等国际组织及海外国家所认可，有利于国产制剂的出口，或是被纳入国际机构的采购名单。另外由于产业集中度较低，企业规模普遍偏小、研发投入不足，技术水平不高、进口产品的冲击会给公司带来不利的影响。虽然全面实施 GMP 和 GSP 认证，淘汰了一批落后企业，但医药企业多、小、散、乱的问题仍未根本解决，具有国际竞争能力的龙头企业仍然十分缺乏，整个行业的规模化、集约化程度较低，低水平重复生产现象严重。行业内大部分企业的规模较小，导致行业整体研发投入不足，更多的关注短期利益，
41、技术开发和创新能力较弱，缺乏能进入国际医药主流市场的品种。由于国产药品在生产条件、原辅材料、工艺设备、技术水平、质量管理等方面与进口产品仍存在一些差距，因此部分高端市场被进口产品占据。出于环保要求的提高，上游行业原料成本增加也会给公司带来成本压力。 （四）竞争优势分析 医药制造行业作为我国国民经济的重要组成部分，近些年我国医药制造行业发展迅速。由于目前我国医药行业多年来一直以仿制为主，产品科技含量低，随着新科技的发展，新的技术含量高的产品，会对目前医药市场形成冲击。另外一方面，随着国内医药大市场的开放，国外大型的医药制造企业，凭着资金、技术优势对国内医药制造业形成很大竞争压力。 1、公司竞争优
42、势主要体现在技术创新优势、质量控制优势、管理优势三方面。 （1）技术创新优势 公司较为重视技术的研发和产品的更新换代，先后投入较多资源用于改进生产工艺、研发新产品。通过工艺改进，提高了生产效率和安全生产系数、扩大了生产规模、减少了生产时间，在行业里处于领先地位类，提高了公司在市场上的竞争力。 （2）质量控制优势 公司不断优化生产的软、硬件条件，提取、制剂等生产车间均已通过国家新版 GMP 认证，药品生产严格按新版 GMP 标准制定并执行质量控制制度，避免了污染、混淆等人为差错的发生，确保了公司产品的安全性、有效性、均一性和内在稳定性。公司不断提升在产产品的质量标准，报告期内，公司药品未发生重大
43、不良反应。 （3）管理优势 公司高级管理人员均具有多年的医药企业管理经验，市场敏锐度高，发展思路明确，形成了一套行之有效的经营管理模式。公司构建了权责明确、高效有序的现代企业管理体系，在生产管理、质量管理、研发管理、营销管理等各方面都制定了相应的制度，并实施了合理、有效的激励措施。公司根据发展的需要，加快了高科技人才的引进速度，不断提升管理人员素质。公司经营团队决策效率高，执行能力强，为发展战略的实施和具体措施的执行提供了强有力的保障。 2、竞争劣势 （1）公司成立至今，主要依靠内部积累进行发展，在实际经营中融资能力有限，资金实力较弱，在市场拓展、产品研发和经营模式的转变上相对处于劣势地位。近
44、年来随着公司经营规模的快速扩大、新产品的不断推出以及新市场的不断开拓，资金已成为公司发展的主要瓶颈。从长远看，公司主要依靠内部积累和商业信用融资的方式如不能得以改善，将影响公司对技术研发的投入、生产规模的扩大和承接大额订单的能力，最终制约公司发展。 （2）公司进入快速发展期，需要更多的专业技术人才。公司目前通过与专业院校及相关机构签订合作协议，积极招揽人才，并为公司本部发展提供技术人才支持。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等机构均完全分开，保持良好的公司独立自主经营的能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司的经营模 公
45、告编号：2017-014 18 式、产品结构、销售渠道未发生重大不利影响；管理层、销售骨干、技术研发人员稳定；公司的行业地位或所处行业的经营环境未发生重大变化；公司在用的专利、专有技术等重要资产或者技术的取得或使用不存在重大不利变化的风险，公司具备较强的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税，实现纳税 960 万元，解决 196 人的就业问题，对国家税收和促进就业的政策做出了自己应有的贡献。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风
46、险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款风险 报告期内,公司应收账款余额较大,占营业收入的比例较高。尽管公司建立客户信用管理、应收账款回款管理等相关制度,防范应收账款回款风险,且公司的客户大都是行业内排名靠前的大型知名企业,信用状况良好,发生坏账的概率较低,但随着未来公司经营规模进一步扩大,应收账款余额将可能提高,如果公司出现大量应收账款无法收回的情况,这将会对公司的经营业绩造成较大的不利影响。 应对措施：公司将进一步加强完善账期客户资信管理，制定账期客户赊销等级的评定、信用等级评定，确保应收账款的及时回收，把应收账款不能回收的风险降到最小。 2、环境保护风险 公司系制药类企业,属于
47、国家环保要求较高的行业。公司一直十分重视环保工作,公司目前“三废”排放符合国家环保部门规定标准,未受过环保部门的行政处罚,并通过了当地环境保护局的环保核查验收。在我国总体环境压力增加的大环境下,国家可能将会制订和完善更严格的环保标准和规范,不断提高对企业生产经营过程的环保要求,这将增加公司的环保支出,从而对公司的经营利润产生一定影响。 应对措施：公司历来重视环保设施的投入和环境保护的规范化运作，并与专业的环保公司合作，以使公司环保设备设施、日常运作切合环保方面的规范要求。 3、产品质量风险 药品作为特殊商品,与人民群众健康密切相关,产品质量尤为重要。公司自成立以来一贯高度重视产品质量,严格按照
48、 GMP 的规范执行,在采购、验收、储存、领用、生产、检验、发运等流程中,均建立了严格的质量控制体系来保证公司产品质量,公司到目前为止未发生过重大产品质量纠纷事件。尽管如此,未来仍 公告编号：2017-014 19 不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题,从而给公司带来经营风险。 应对措施：公司建立了严格的质量管理机制并严格执行，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。同时加强中药材供应商的招标工作，高标准、严要求筛选合格供应商，与更多优质的中药材供应企业形成长期良好的战略合作伙伴关系，从源头上控制药品质量风险。 4、市场竞争风险：由于中药产业良好的发展前
49、景及这些药物巨大的市场潜力,现有中药企业会加大对这类市场领域的投入,未来也将会有更多的企业进入到中药产业;新的替代性药物如生物药品、化学药品将会不断涌现,对公司目前主导产品的销售构成威胁。同时,随着医药领域的开放,一些跨国医药公司开始加入天然药物竞争行列,他们凭借资金和技术优势,通过本土化的策略,挤占国内市场。上述来自国内外的竞争,将使公司药品的销售和市场开发面临市场竞争的风险。 应对措施：公司将充分发挥和巩固已有的竞争优势。利用前期积累的市场经验，不断拓展市场份额并扩大品牌影响力。同时，扎根市场需求，着眼于未来，坚持以市场需求为导向的新产品研发策略。不断整合销售力量，在巩固维护现有客户的基础
50、上，努力拓展新的销售渠道。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-014 20 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过
51、的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 18,000,000.00 13,158,941.71 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司
52、章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 18,000,000.00 13,158,941.71 注：报告期初公司已对 2016 年度将发生的关联交易总额进行预计，并提交 2015 年年度股东大会审议（2016 年 6 月 28 日发布 2016 年预计日常性关联交易情况公告，公告编号 2016-008）。2016 年公司与江苏泰诺医药有限公司发生关联交易 13,158,941.71 元。关联交易价格公允，不存在关联交易非关联化的情形。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 石药控股集团有限公司
53、、王明、王坤、杨国良、张振岭、蒋洪勇、郜杰 贷款担保 8,000,000.00 是 总计 - 8,000,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2017-014 21 因生产经营需要，结合当前企业资金需求状况，公司拟向彭泽县农村信用合作联社申请流动资金贷款，贷款金额不超过 1000 万元（含 1000 万元），具体金额以公司与彭泽县农村信用合作联社签订的合同为准；拟向建设银行彭泽县分行申请流动资金贷款，贷款金额不超过 500 万元（含 500 万元），具体金额以公司与建设银行彭泽县分行签订的合同为准。上述两笔借款均由股东石药控股集团有限公司、王明、王
54、坤、杨国良、张振岭、蒋洪勇、郜杰无偿提供担保，承担连带保证责任，合同经股东大会审议通过后生效（2016年 6 月 28 日发布 2015 年年度股东大会决议公告，公告编号 2016-006）。结合公司资金需求情况，2016 年8 月向彭泽县农村信用合作联社贷款 500 万元，2016 年 11 月向彭泽县农村信用合作联社贷款 300 万元。 上述偶发性关联交易为公司业务发展和日常经营的正常所需，符合公司和全体股东的利益。本次关联交易不存在危害本公司及其他非关联股东利益的行为，对公司财务状况和经营成果、业务完整性和独立性不会造成不利影响。 （三）承诺事项的履行情况 为避免今后出现同业竞争情形，维
55、护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司全体股东均出具了避免同业竞争承诺函；同时，公司的董事、监事及高级管理人员为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展均也签署了避免同业竞争承诺函。 报告期内，公司股东及公司的董事、监事和高级管理人员未出现违反同业竞争的情况。 公告编号：2017-014 22 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 20,260,000
56、100.00% 0 20,260,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,332,600 51.00% 0 10,332,600 51.00% 董事、监事、高管 5,428,510 26.80% 0 5,428,510 26.80% 核心员工 总股本 20,260,000 - 0 20,260,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 石药控股集团有限公司 10,332,600 0 10,332,600 51.00% 10,332,6
57、00 0 2 王明 3,228,708 0 3,228,708 15.94% 3,228,708 0 3 王坤 2,986,590 0 2,986,590 14.74% 2,986,590 0 4 杨国良 1,926,432 0 1,926,432 9.51% 1,926,432 0 5 张振岭 850,053 0 850,053 4.19% 850,053 0 6 蒋洪勇 662,247 0 662,247 3.27% 662,247 0 7 郜杰 273,370 0 273,370 1.35% 273,370 0 合计 20,260,000 0 20,260,000 100.00% 20,
58、260,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东王明与股东王坤为兄弟关系，除上述关联关系外，公司的股东之间不存在其他的关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 石药控股集团有限公司持有公司 10,332,600 股股份，占公司股份总数的 51%，为公司的控股股东。 石药控股集团有限公司公司成立于 1998 年 3 月 31 日，法定代表人蔡东晨，统一社会代码证号：9113010023600444643，注册资本为 52136 万元，住所为石家庄市高新技术开发区黄河大道 226 号，经营范围为投资、控股；化学药品及中间体生物药品、医药制剂、
59、化工原料、保健品、药用包装材料销售、销售中试产品等。 公告编号：2017-014 23 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为蔡东晨。 蔡东晨，男，1953 年 2 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，硕士研究生学历。1973年 11 月至 1983 年 12 月，就职于石家庄地区生物制药厂，历任车间技术员、副主任、主任；1983 年 12月至 1984 年 5 月，就职于石家庄地区牧工商公司，任副经理；1984 年 5 月至 1992 年 11 月，就职于石家庄地区兽药厂，任厂长；1992 年 11 月至 1994 年 7 月，就职于河北制药
60、厂，任厂长、党委副书记；1994年 7 月至 1996 年 10 月，就职于河北制药集团有限公司，任董事长、总裁；1996 年 10 月至 2006 年 11 月，就职于石家庄制药集团有限公司，任董事长兼总经理、党委副书记；2006 年 11 月至 2013 年 2 月，就职于石药集团有限公司，任董事长；2013 年 2 月至今，就职于石药控股集团有限公司，任董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-014 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适
61、用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 报告期内公司未进行利润分配。 公告编号：2017-014 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张鸿宾 董事长 男 42 本科 2016/12/30-2018/12/09 是 潘卫东 董事 男 48 硕士 2015/12/10-2018/12/09 否 王彦宾 董事、副总经理 男 45 专科 2015/12/10-2018/12/09 是 王明 董事 男 47 高中 2015
62、/12/10-2018/12/09 否 杨国良 董事、副总经理 男 54 专科 2015/12/10-2018/12/09 是 崔莉萍 监事会主席 女 37 本科 2015/12/10-2018/12/09 否 王娟 监事 女 44 高中 2015/12/10-2018/12/09 否 王娟 职工监事 女 42 专科 2015/12/10-2018/12/09 是 郜杰 总经理 男 48 专科 2015/12/10-2018/12/09 是 杨燕欢 副总经理 男 38 本科 2015/12/10-2018/12/09 是 邓胜 副总经理 男 39 专科 2015/12/10-2018/12/0
63、9 是 朱春毅 董事会秘书、财务总监 男 34 专科 2015/12/10-2018/12/09 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 潘卫东任石药控股集团有限公司总裁；张鸿宾、王彦宾为石药控股集团有限公司委派董事。 注：公司董监高不存在关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答中规定的不得继续担任的情形。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 张鸿宾 董事长 潘卫东 董事 王彦宾 董事、副总经理 王明 董事 3,2
64、28,708 0 3,228,708 15.94% 杨国良 董事、副总经理 1,926,432 0 1,926,432 9.51% 崔莉萍 监事会主席 王娟 监事 王娟 职工监事 郜杰 总经理 273,370 0 273,370 1.35% 杨燕欢 副总经理 邓胜 副总经理 朱春毅 董事会秘书、财务总监 合计 5,428,510 0 5,428,510 26.80% 公告编号：2017-014 26 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因
65、 梁关军 董事长 离任 个人原因 张鸿宾 新任 董事长 董事会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张鸿宾，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 7 月至 2010年 8 月，就职于石药集团维生药业(石家庄)有限公司、内蒙古常盛制药有限公司、石药银湖制药有限公司负责财务、供应管理；2010 年 8 月至 2012 年 2 月，就职四平市精细化学品有限公司，任财务经理；2012 年2 月至 2013 年 2 月，就职石药集团远大（大连）制药有限公司，任财务总监；2013 年 2 月至 2013 年 12 月，就职内蒙古常盛制药有限
66、公司，任副总经理；2013 年 12 月至 2014 年 12 月，就职石药信汇(天津)医药科技有限公司公司，任总经理；2014 年 12 月至今，任石药集团有限公司副总裁，石药普恩慈善基金会党支部书记。2016 年 12 月至今兼任石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司董事长。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 18 生产人员 114 108 销售人员 15 16 技术人员 32 49 财务人员 4 5 员工总计 181 196 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分
67、类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 18 28 专科 23 25 专科以下 140 143 员工总计 181 196 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 为适应企业发展规模的不断扩大，公司通过多种渠道招聘适合企业用人政策的人才，巩固和增强了企业技术团队和管理队伍，公司 2016 年在职职工总人数比 2015 年增长 8.29%。 公司一直重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和技术更新的现状，制订了一系列的培训计划，强化理论与实际相结合，多层次、多渠道、多形式的组织员工的培训，实行内部培训和外部学校相结合的学习方针，尤其是对于新入职人员，
68、必须进行岗位技能培训。员工的综合素质和工作能力得到有效提高。 公告编号：2017-014 27 在员工薪酬方面，公司实施全员劳动合同制，向员工支付的薪酬包括薪金、绩效及奖金，公司依照相关法律、法规及社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、生育等社会保险。 公司无需承担离退休人员费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司未认定核心员工。 公告编号：2017-014 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会
69、否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 公司建
70、立了健全的股东大会、董事会和监事会制度，并通过制定公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理办法、对外投资管理办法、投资者关系管理办法、利润分配管理制度及承诺管理制度等文件，完善公司的各项决策制度，形成公平、合理、有效的公司治理机制。 报告期内建立年报信息披露重大差错责任追究制度，使年报披露更加严谨、规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权力，便于接受投资者及社会公众的监督，
71、符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） (一)2016 年 6 月 3 日公司召开一届三次董事 公告编号：2017-014 29 会议类型 报告期
72、内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 会会议,审议以下议案:(1)公司 2015 年度董事会工作报告;(2)2015 年总经理工作报告;(3)公司 2015 年年度审计报告;(4)公司 2016 年度财务预算方案;(5)公司2015 年度利润分配方案;(6)预计公司2016 年日常性关联交易的议案;(7)关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案;(8)公司向彭泽县农村信用合作联社贷款议案;(9)公司向建设银行彭泽县分行贷款议案;(10)关于提议召开公司 2015年度股东大会的议案。 (二)2016 年 8 月 26 日公司召开
73、一届四次董事会会议,审议关于审议 2016 年度半年度报告的议案。 (三)2016 年 12 月 12 日公司召开一届五次董事会会议,审议以下议案:(1)关于提名张鸿宾为公司第一届董事会董事候选人的议案;(2)关于提议召开石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 (一)2016 年 6 月 3 日公司召开一届三次监事会会议,审议以下议案:(1)公司 2015 年度监事会工作报告;(2)公司 2015 年年度审计报告;(3)公司 2016 年度财务预算方案;(4)公司 2015 年度利润分配方案;(5)预计公司 2016 年日常性关联交易的议案;(6
74、)关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案;(7)公司向彭泽县农村信用合作联社贷款议案;(8)公司向建设银行彭泽县分行贷款议案。 (二)2016 年 8 月 26 日公司召开一届四次监事会会议,审议关于审议 2016 年度半年度报告的议案。 股东大会 2 (一)2016 年 6 月 25 日公司召开 205 年年度股东大会,审议以下议案:(1)公司 2015 年度董事会工作报告;(2)公司 2015 年度监事会工作报告;(3)公司 2015 年年度审计报告;(4)公司 2016 年度财务预算方案;(5)公司 2015 年度利润分配方案;(6)预计公
75、司 2016 年日常性关联交易的议 公告编号：2017-014 30 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 案;(7)关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的议案;(8)公司向彭泽县农村信用合作联社贷款议案;(9)公司向建设银行彭泽县分行贷款议案。 (二)2016 年 12 月 30 日公司召开 2016 年第一次临时股东大会会议,审议关于选举张鸿宾先生担任公司董事的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议严格按
76、照公司法、公司章程、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内
77、部控制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。 公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以而心的解答，以确保公司与股权投资者及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，根据国家相关法律、法规和公司章程的规定，公司建立较为完善的内部控制制度，决策程序
78、符合相关规定；公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在重大违法违规情况或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 公告编号：2017-014 31 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照公司法、公司章程等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健全、完善的内部控制管理制度，内容涵盖了研发、销售、综合（人力资源、行政办公）、会计核算、财务管理和风险控制等各业务及管理环节，并能够得到有效执行。从公司经营过
79、程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，内部控制制度能够满足公司当前发展需要；同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度
80、，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 公告编号：2017-014 32 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 104001 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A2 审计报告日期 2017 年 4 月 6 日 注册会计师姓名 张培军、杜会冉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 104001 号 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的
81、石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司（以下简称金芙蓉药业股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金芙蓉药业股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
82、求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 公告编号：2017-014 33 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意
83、见 我们认为，金芙蓉药业股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金芙蓉药业股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张培军 (特殊普通合伙) 中国北京 中国注册会计师：杜会冉 二一七年四月六日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,750,766.84 8,146,440.99 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 2,405,401.44
84、700,000.00 应收账款 五、3 8,106,389.89 5,470,763.57 预付款项 五、4 50,000.00 137,085.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 597,738.38 227,205.27 买入返售金融资产 存货 五、6 15,476,944.42 12,311,839.47 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 430,531.82 248,234.49 流动资产合计 32,817,772.79 27,241,569.65 公告编号：2017-014 34 项目 附注 期末
85、余额 期初余额 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 31,435,904.27 26,220,905.30 在建工程 五、9 63,170.00 1,026,887.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 1,760,800.00 1,810,180.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 305,550.00 638,886.00 递延所得税资产 五、12 927,008.01 877,121.65 其他非流动资产 五、13 240,000.00 非流动资产合计 3
86、4,732,432.28 30,573,980.16 资产总计 67,550,205.07 57,815,549.81 流动负债： 短期借款 五、14 8,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 19,195,155.74 19,082,352.37 预收款项 五、16 2,127,661.41 1,284,119.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 1,451.74 应交税费 五、18 1,692,691.64 498
87、,868.09 应付利息 应付股利 其他应付款 五、19 5,728,593.19 11,185,053.70 应付分保账款 保险合同准备金 公告编号：2017-014 35 项目 附注 期末余额 期初余额 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,745,553.72 37,050,393.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,745,553.72 37,050,393.74
88、 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 20,260,000.00 20,260,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 1,050,182.23 1,050,182.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 949,446.91 一般风险准备 未分配利润 五、23 8,545,022.21 -545,026.16 归属于母公司所有者权益合计 30,804,651.35 20,765,156.07 少数股东权益 所有者权益总计 30,804,651.35 20,765,156.07 负债和所有者权益总计 67,550,205.07 57,
89、815,549.81 法定代表人：张鸿宾 主管会计工作负责人：朱春毅 会计机构负责人：万元旭 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-014 36 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、24 69,232,027.69 60,927,886.30 其中：营业收入 69,232,027.69 60,927,886.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、24 56,614,526.68 57,731,648.90 其中：营业成本 38,910,069.11 49,325,210.39 利息支出 手续费及佣金支出 退
90、保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 655,389.76 202,371.52 销售费用 五、26 7,945,369.61 3,742,610.61 管理费用 五、27 8,613,948.66 4,114,901.30 财务费用 五、28 290,204.12 393,513.40 资产减值损失 五、29 199,545.42 -46,958.32 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 12,617,
91、501.01 3,196,237.40 加：营业外收入 五、30 956,681.80 290,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、31 12,799.99 29,736.67 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 13,561,382.82 3,456,500.73 减：所得税费用 五、32 3,521,887.54 883,144.58 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,039,495.28 2,573,356.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 10,039,495.28 2,573,356.15
92、少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 公告编号：2017-014 37 项目 附注 本期发生额 上期发生额 合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七
93、、综合收益总额 10,039,495.28 2,573,356.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,039,495.28 2,573,356.15 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.50 0.13 （二）稀释每股收益 0.50 0.13 法定代表人：张鸿宾 主管会计工作负责人：朱春毅 会计机构负责人：万元旭 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,657,104.71 64,164,451.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金
94、融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 公告编号：2017-014 38 项目 附注 本期发生额 上期发生额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 2,465,940.60 17,998,315.42 经营活动现金流入小计 67,123,045.31 82,162,766.49 购买商品、接受劳务支付的现金 33,019,388.24 49,812,916.18 客户贷款及垫款净增加额
95、存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,568,684.71 4,857,996.15 支付的各项税费 7,766,612.39 3,102,116.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 22,301,284.81 15,389,046.45 经营活动现金流出小计 69,655,970.15 73,162,075.25 经营活动产生的现金流量净额 -2,532,924.84 9,000,691.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资
96、收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,562,903.19 1,574,498.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,562,903.19 1,574,498.48 投资活动产生的现金流量净额 -2,562,903.19 -1,474,498.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：
97、子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 5,090,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 4,200,000.00 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 9,290,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 7,090,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 299,846.12 397,713.71 公告编号：2017-014 39 项目 附注 本期发生额 上期发生额 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 1,870,000.00 筹资活
98、动现金流出小计 5,299,846.12 9,357,713.71 筹资活动产生的现金流量净额 2,700,153.88 -67,713.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,395,674.15 7,458,479.05 加：期初现金及现金等价物余额 8,146,440.99 687,961.94 六、期末现金及现金等价物余额 5,750,766.84 8,146,440.99 法定代表人：张鸿宾 主管会计工作负责人：朱春毅 会计机构负责人：万元旭 公告编号：2017-014 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益
99、少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,260,000.00 1,050,182.23 -545,026.16 20,765,156.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,260,000.00 1,050,182.23 -545,026.16 20,765,156.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 949,446.91 9,090,048.37 10,039,495.28 （一）综合收益总额 10,
100、039,495.28 10,039,495.28 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 949,446.91 -949,446.91 1提取盈余公积 949,446.91 -949,446.91 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 公告编号：2017-014 41 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本
101、公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,260,000.00 1,050,182.23 949,446.91 8,545,022.21 30,804,651.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,260,000.00 -2,068,200.08 18,191,799.92 加：会计政策变更 前期差错更正
102、 同一控制下企业合并 公告编号：2017-014 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 其他 二、本年期初余额 20,260,000.00 -2,068,200.08 18,191,799.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,050,182.23 1,523,173.92 2,573,356.15 （一）综合收益总额 2,573,356.15 2,573,356.15 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益
103、工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1,050,182.23 -1,050,182.23 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2017-014 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 3盈余公积弥补亏损 4其他 1,050,182.23 -1,050,182.23 （五）专项
104、储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,260,000.00 1,050,182.23 -545,026.16 20,765,156.07 法定代表人：张鸿宾 主管会计工作负责人：朱春毅 会计机构负责人：万元旭 公告编号：2017-014 44 财务报表附注 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名江西金芙蓉药业有限公司，成立于二 OO 五年八月十日，成立时注册资本689 万元。 2015 年 12 月根据石药集团江西金芙蓉药业有限公司出资人关于公司整体变更
105、为股份有限公司的决议，同意以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产为基准折合为股份公司股本 2,026.00 万股，每股面值为人民币 1 元，公司整体变更后的注册资本为人民币 2,026.00 万元，股本 2,026.00 万元，净资产超过股本总额的部分计入资本公积。 本公司于 2016 年 5 月 25 日取得全国中小企业股份转让系统文件（股转系统（2016）3555 号文件），同意石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 837665。 公 司 现 持 有 彭 泽 县 工 商 行 政 管 理 局 统 一 社 会 信 用 代 码 为913604
106、00778804755J 的企业法人营业执照。公司行业性质属于医药制造业行业。注册地址：江西省九江市彭泽县芙蓉墩镇。法定代表人：张鸿宾。 本公司母公司为石药集团有限责任公司，2016 年 3 月，石药集团有限责任公司更名为石药控股集团有限公司，最终控制人为蔡东晨。 公司经营范围：口服溶液剂、合剂、糖浆剂、流浸膏剂、原料药（汉防己甲素）及中药材种植、中药提取物的生产、销售（凭有效许可证经营）。营业期限：自 2004 年 06 月 08 日至 2024 年 05 月 28 日。 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于 2017 年 4 月 6 日批准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本
107、公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准 公告编号：2017-014 45 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产
108、如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力，以持续经营为基础编制财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金
109、等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 公告编号：2017-014 46 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类
110、别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
111、等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
112、具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
113、及与该等金融资产相关的股利和利息收 公告编号：2017-014 47 入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资
114、产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
115、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
116、交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 公告编号：2017-014 48 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的
117、金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益
118、工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
119、（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量 公告编号：2017-014 49 的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移
120、满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
121、所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
122、债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 公告编号：2017-014 50 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
123、债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
124、计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的
125、抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 公告编号：2017-014
126、51 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A 不同组合的确
127、定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 股东及关联方公司、关联方个人的款项 B 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账 无风险组合 不计提坏账 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对关联方公司、股东等性质款项，不计提坏账准备。 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上且金额300 万以上。 单项金额重大并
128、单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 公告编号：2017-014 52 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 3 3 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
129、有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、包
130、装物低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 公告编号：2017-014 53 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、长期股权投资
131、（1）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
132、照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本
133、，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 后续计量及损益确认方法 对被投资单位
134、具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 公告编号：2017-014 54 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 A、成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 B、权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
135、资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认
136、。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债
137、，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 C、收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-014 55 D、处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对
138、子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按照企业会计准则 33 号-合并财务报表中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损
139、益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
140、量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 年限平均法 10-15 10 6-9 公告编号：2017-014 56 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 年限平均法 4 10 22.5 房屋建筑物 年限平均法 2
141、0、30 10 3-4.5 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合
142、固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构
143、建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 公告编号：2017-014 57 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
144、销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法按 10 年摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调
145、整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
146、达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处
147、置时所产生的预计未来现金流 公告编号：2017-014 58 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
148、其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计
149、入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福
150、利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：2017-014 59 C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2
151、）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 19、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的
152、成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司以货物到达指定地点并经客户确认验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 公告编号：2017-014 60
153、收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延
154、收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债
155、。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
156、。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 公告编号：2017-014 61 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
157、间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
158、时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所
159、得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公告编号：2017-014 62 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
160、未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 无 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.1
161、2.31 2015.12.31 库存现金 17,159.83 1,081.83 银行存款 5,733,607.01 8,145,359.16 合计 5,750,766.84 8,146,440.99 说明：截至 2016 年 12 月 31 日止本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 公告编号：2017-014 63 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 2,405,401.44 700,000.00 合计 2,405,401.44 700,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
162、种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,362,280.99 合计 3,362,280.99 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,430,897.95 100.00 324,508.06 3.85 8,106,389.89 其中：账龄组合 6,237,243.85 73.98 324,508.06 5.20 5,912,735.79 无风险组合 2,193,654.10 26.02 2
163、,193,654.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 8,430,897.95 100.00 324,508.06 3.85 8,106,389.89 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,612,904.48 100.00 142,140.91 2.53 5,470,763.57 其中：账龄组合 977,575.88 17.42 142,140.91 14.54 835,434.97 无风险组合 4,635,328.6
164、0 82.58 4,635,328.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 5,612,904.48 100.00 142,140.91 2.53 5,470,763.57 公告编号：2017-014 64 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 1 年以内 5,526,552.01 88.61 165,796.56 3.00 1-2 年 51,807.98 0.83 2,590.40 5.00 2-3 年 485,087.72 7.78 48,508.77 10.00 3-4 年 91,797.45
165、 1.47 27,539.24 30.00 4-5 年 3,851.20 0.06 1,925.60 50.00 5 年以上 78,147.49 1.25 78,147.49 100.00 合计 6,237,243.85 100.00 324,508.06 5.20 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期计提额 本期减少额 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 142,140.91 182,367.15 324,508.06 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款前五名欠款客户披露： 客户名称 与本公
166、司关系 金额 占比例(%) 账龄 款项性质 坏账准备 年末余额 江苏泰诺医药有限公司 关联方 2,193,654.10 26.02 1 年以内 货款 65,809.62 河南羚锐制药股份有限公司 非关联方 1,959,250.00 23.24 1 年以内 货款 58,777.50 账龄 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 1 年以内 273,113.99 27.94 8,193.42 3.00 1-2 年 498,998.64 51.04 24,949.93 5.00 2-3 年 91,797.45 9.39 9,179.75 10.00 3-4 年 6,736.20
167、 0.69 2,020.86 30.00 4-5 年 18,265.30 1.87 9,132.65 50.00 5 年以上 88,664.30 9.07 88,664.30 100.00 合计 977,575.88 100.00 142,140.91 14.54 公告编号：2017-014 65 客户名称 与本公司关系 金额 占比例(%) 账龄 款项性质 坏账准备 年末余额 华润三九（郴州）制药有限公司 非关联方 877,237.59 10.41 1 年以内 货款 26,317.13 华润三九（雅安）药业有限公司 非关联方 408,300.00 4.84 1 年以内 货款 12,249.00
168、 大参林医药集团股份有限公司 非关联方 397,163.04 4.71 1 年以内 货款 11,914.89 合计 5,835,604.73 69.22 175,068.14 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在以应收账款为标的物的质押情况。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 87,085.86 63.53 1-2 年 50,000.00 36.47 2-3 年 50,000.00 100.00 合计 50,000.00 100.00 137,085.86 100.00
169、（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司预付款项较大金额披露： 客户名称 与本公司关系 金额 占比例(%) 账龄 款项性质 未结算原因 彭泽县供电局 非关联方 50,000.00 100.00 2-3 年 生产采购 预付购电 合计 50,000.00 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 3,354,473.33 84.26 3,354,473.33 100.00 按信用风险特
170、征组合计提坏账准备的其他应收款 626,788.99 15.74 29,050.61 4.63 597,738.38 公告编号：2017-014 66 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 626,788.99 15.74 29,050.61 4.63 597,738.38 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,981,262.32 100.00 3,383,523.94 84.99 597,738.38 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）
171、金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 3,354,473.33 93.35 3,354,473.33 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 239,077.61 6.65 11,872.34 4.97 227,205.27 其中：账龄组合 239,077.61 6.65 11,872.34 4.97 227,205.27 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,593,550.94 100.00 3,366,345.67 93.68 227,205.27 A、报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应
172、收款 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由 江西诺伊尔药业有限公司 3,354,473.33 3,354,473.33 100.00 企业停产5年以上，无偿还资金来源 （续） 其他应收款 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由 江西诺伊尔药业有限公司 3,354,473.33 3,354,473.33 100.00 企业停产5年以上，无偿还资金来源 公告编号：2017-014 67 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 589,441.99 9
173、4.04 17,683.26 3.00 1-2 年 27,347.00 4.36 1,367.35 5.00 5 年以上 10,000.00 1.60 10,000.00 100.00 合计 626,788.99 100.00 29,050.61 4.63 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 229,077.61 95.82 6,872.33 3.00 4-5 年 10,000.00 4.18 5,000.00 50.00 合计 239,077.61 100.00 11,872.33 4.97 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01
174、 本期计提额 本期减少额 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 3,366,345.67 17,178.27 3,383,523.94 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 应收退货款 119,260.00 91,582.00 代垫款 3,498,436.32 3,374,621.94 保证金 103,000.00 50,000.00 备用金 260,566.00 77,347.00 合计 3,981,262.32 3,593,550.94 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公
175、司其他应收款欠款金额前五名客户披露： 客户名称 与本公司关系 金额 占比例(%) 账龄 款项性质 坏账准备 年末余额 江西诺伊尔药业有限公司 非关联方 3,354,473.33 84.26 5 年以上 代垫款 3,354,473.33 公告编号：2017-014 68 客户名称 与本公司关系 金额 占比例(%) 账龄 款项性质 坏账准备 年末余额 河北爱派电子技术有限公司 非关联方 119,260.00 3.00 1 年以内 应收退货款 3,577.80 彭泽县信用联社营业部 非关联方 100,000.00 2.50 1 年以内 备用金 3,000.00 张志军 非关联方 92,800.00
176、2.33 1 年以内 备用金 2,784.00 林道富 非关联方 72,419.00 1.82 1 年以内 备用金 2,172.57 合计 3,738,952.33 93.91 3,366,007.70 6、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,184,012.24 8,184,012.24 包装物及低值易耗品 433,327.49 433,327.49 自制半成品 656,419.27 656,419.27 库存商品 6,203,185.42 6,203,185.42 合计 15,476,944.42 15,476,944.42 （续）
177、项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,269,158.52 6,269,158.52 包装物及低值易耗品 1,299,570.77 1,299,570.77 自制半成品 438,173.85 438,173.85 库存商品 4,304,936.33 4,304,936.33 合计 12,311,839.47 12,311,839.47 7、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 未抵扣的进项税 430,531.82 248,234.49 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 公告编号：2017-014 69 项目 房屋及建筑物 机器
178、设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 13,684,446.60 17,815,051.10 31,499,497.70 2、本年增加金额 （1）购置 91,306.00 1,219,410.76 258,647.86 193,589.76 1,762,954.38 （2）在建工程转入 2,584,109.75 2,661,306.37 5,245,416.12 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 16,359,862.35 21,695,768.23 258,647.86 193,589.76 38,507,868.20 二、累计折旧 1、年初余额 794,5
179、84.39 4,484,008.01 5,278,592.40 2、本年增加金额 441,330.28 1,307,551.67 24,571.55 19,918.03 1,793,371.53 （1）计提 441,330.28 1,307,551.67 24,571.55 19,918.03 1,793,371.53 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,235,914.67 5,791,559.68 24,571.55 19,918.03 7,071,963.93 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四
180、、账面价值 1、年末账面价值 15,123,947.68 15,904,208.55 234,076.31 173,671.73 31,435,904.27 2、年初账面价值 12,889,862.21 13,331,043.09 26,220,905.30 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 无 9、在建工程 （1）在建工程情况 工程项目 2016.12.31 2015.12.31 新建仓库 63,170.00 公告编号：2017-014 70 工程项目 2016.12.31 2015.12.31 10T 蒸汽锅炉 1,026,887.21 合计 63,170.00 1,026,887.21
181、 （2）重要在建工程增减变动情况 项目名称 预算数（万元） 2016.01.01 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占预算比例(%) 工程进度（%） 新建仓库 850.00 63,170.00 10T 蒸汽锅炉 120.00 1,026,887.21 188,000.00 1,214,887.21 101.24 100.00 设备安装工程 145.00 1,446,419.16 1,446,419.16 99.75 100.00 厂房改造 260.00 2,584,109.75 2,584,109.75 99.39 100.00 合计 525.00 1,026,887.21 4,281
182、,698.91 5,245,416.12 （续） 项目名称 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 2016.12.31 新建仓库 自筹资金 63,170.00 10T 蒸汽锅炉 自筹资金 设备安装工程 自筹资金 厂房改造 自筹资金 合计 63,170.00 10、无形资产 （1）无形资产分项目情况 项目 药品文号 土地使用权 合计 一、账面原值 年初余额 300,000.00 1,975,200.00 2,275,200.00 本年增加金额 其中：购置 本年减少金额 其中：处置 年末余额 300,000.00 1,975,200.00 2,275,20
183、0.00 公告编号：2017-014 71 项目 药品文号 土地使用权 合计 二、累计摊销 年初余额 300,000.00 165,020.00 465,020.00 本年增加金额 49,380.00 49,380.00 其中：计提 49,380.00 49,380.00 本年减少金额 其中：处置 年末余额 300,000.00 214,400.00 514,400.00 三、减值准备 年初余额 本年增加金额 其中：计提 本年减少金额 其中：处置 年末余额 四、账面价值 年末账面价值 1,760,800.00 1,760,800.00 年初账面价值 1,810,180.00 1,810,180
184、.00 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无 11、长期待摊费用 项目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 厂区绿化 638,886.00 333,336.00 305,550.00 12、递延所得税资产 （1）本公司确认递延所得税资产如下： 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 927,008.01 3,708,032.04 877,121.65 3,508,486.60 公告编号：2017-014 72 13、其他非流动资产 项目 2016
185、.12.31 2015.12.31 预付设备款 240,000.00 合计 240,000.00 14、短期借款 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款注 8,000,000.00 5,000,00.00 合计 8,000,000.00 5,000,000.00 注：2016 年 8 月 19 日与彭泽县农村信用合作联社营业部签订保证借款合同，公司向彭泽县农村信用合作联社营业部借款人民币 500.00 万元，年利率 5.0025%，借款期限为 12 个月，2016 年 8 月 19 日至 2017 年 8 月 18 日。2016 年 8 月 25日又与同一营业部签订保证
186、借款合同，借款 300.00 万元，年利率 5.0025%，借款期限为 12 个月，而该笔借款的实际放款日期是 2016 年 11 月 3 日，借款期限从2016 年 11 月 3 日至 2017 年 11 月 2 日，保证人为公司股东王坤、杨国良、张振岭、蒋洪勇及公司控制股东石药控股集团有限公司。 15、应付账款 （1）应付账款按性质列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 工程采购款 5,179,721.08 5,524,197.11 材料采购款 14,015,434.66 13,558,155.26 合计 19,195,155.74 19,082,352.37 （2）账龄分
187、析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 15,631,955.49 81.44 14,777,205.66 77.44 1-2年 112,527.55 0.59 4,216,096.71 22.09 2-3年 3,448,082.70 17.96 89,050.00 0.47 3年以上 2,590.00 0.01 合计 19,195,155.74 100.00 19,082,352.37 100.00 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司账龄超过 1 年的重要应付账款披露： 公告
188、编号：2017-014 73 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 郭爱红 3,411,387.00 项目未决算 .（4）欠款金额前五名的情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应付账款前五名客户披露： 客户名称 与本公司关系 金额 占比例(%) 账龄 款项性质 保和堂（亳州）制药有限公司 非关联方 5,809,522.00 30.27 1 年以内 生产采购 郭爱红 非关联方 3,411,387.00 17.77 2-3 年 工程款项 亳州市贡药饮片厂 非关联方 2,582,530.00 13.45 1 年以内 生产采购 李建华 非关联方 1,113,500.00 5.80 1 年以
189、内 生产采购 巴州众腾甘草制品有限公司 非关联方 866,707.20 4.52 1 年以内 生产采购 合计 13,783,646.20 71.81 16、预收账款 （1）预收账款按性质列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 2,127,661.41 1,284,119.58 （2）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,186,061.83 55.74 386,158.97 30.07 1-2年 107,138.97 5.04 575,285.61 44.80 2-3年 511,785.61
190、24.05 242,175.00 18.86 3年以上 322,675.00 15.17 80,500.00 6.27 合计 2,127,661.41 100.00 1,284,119.58 100.00 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收账款全部为货款。前五户明细如下： 单位名称 与本公司关系 余额 年限 款项性质 四川峨嵋山药业有限公司 非关联方 242,175.00 3 至 4 年 货款 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 非关联方 163,000.00 1 年以内 货款 河南同源制药有限公司 非关联方 160,600.00 1 年以内 货款 河南省海尔森
191、药业有限公司 非关联方 112,500.00 2 至 3 年 货款 公告编号：2017-014 74 单位名称 与本公司关系 余额 年限 款项性质 黑龙江省盛康医药有限公司 非关联方 107,113.67 1 至 2 年 货款 合计 785,388.67 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 5,858,192.86 5,856,741.12 1,451.74 二、离职后福利-设定提存计划 711,943.59 711,943.59 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,570,136.45 6,56
192、8,684.71 1,451.74 （2）短期薪酬 短期薪酬项目 2016.1.1 本期增加 本期支付 2016.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,379,843.76 5,379,843.76 二、职工福利费 57,200.00 57,200.00 三、社会保险费 255,014.73 255,014.73 其中：1、医疗保险费 163,025.56 163,025.56 2、工伤保险费 64,206.10 64,206.10 3、生育保险费 27,783.07 27,783.07 四、住房公积金 164,682.63 164,682.63 五、工会经费和职工教育经费 1,451.
193、74 1,451.74 合计 5,858,192.86 5,856,741.12 1,451.74 （3）设定提存计划 设定提存计划项目 2016.1.1 本期增加 本期支付 2016.12.31 一、基本养老保险费 662,602.99 662,602.99 二、失业保险费 49,340.60 49,340.60 合计 711,943.59 711,943.59 18、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 城建税 6,925.59 公告编号：2017-014 75 税项 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 1,620,465.91 445,680.2
194、8 教育费附加 6,925.60 印花税 4,154.18 3,197.90 房产税 28,118.46 28,118.46 土地使用税 21,871.45 21,871.45 个人所得税 4,230.45 合计 1,692,691.64 498,868.09 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 股东借款 5,330,000.00 5,330,000.00 往来款 398,593.19 946,573.70 代收代缴款 4,908,480.00 合计 5,728,593.19 11,185,053.70 （2）本报告期账龄超过 1
195、 年的重要其他应付款： 项目 2016.12.31 未偿还或结转的原因 王坤 3,483,761.00 未到还款期 杨国良 1,034,294.00 未到还款期 张振岭 456,390.00 未到还款期 蒋洪勇 355,555.00 未到还款期 合计 5,330,000.00 （3）欠款金额前五名的情况 客户名称 与本公司关系 金额 占比例(%) 账龄 款项性质 王坤 关联方 3,483,761.00 60.81 1 至 2 年 借款 杨国良 关联方 1,034,294.00 18.05 1 至 2 年 借款 张振岭 关联方 456,390.00 7.97 1 至 2 年 借款 蒋洪勇 关联方
196、 355,555.00 6.21 1 至 2 年 借款 彭泽县龙城医院 非关联方 15,300.00 0.27 1 年以内 体检费用 合计 5,345,300.00 93.31 公告编号：2017-014 76 20、股本 投资者 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 石药控股集团有限公司 10,332,600.00 10,332,600.00 王明 3,228,708.00 3,228,708.00 王坤 2,986,590.00 2,986,590.00 杨国良 1,926,432.00 1,926,432.00 张振岭 850,053.00 850,053.00
197、 蒋洪勇 662,247.00 662,247.00 郜杰 273,370.00 273,370.00 合计 20,260,000.00 20,260,000.00 21、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,050,182.23 1,050,182.23 合计 1,050,182.23 1,050,182.23 2015 年 12 月根据石药集团江西金芙蓉药业有限公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的决议，同意以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产21,310,182.23 元为基准折合为股份公司股本，折合股份 2026
198、 万股，每股面值 1元，股份公司注册资本 2026 万元，净资产超过股份公司注册资本的金额，即1,050,182.23 元计入股份公司资本公积。 22、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 949,446.91 949,446.91 合计 949,446.91 949,446.91 23、未分配利润 项目 2016.12.31 提取或分配比例（%） 调整前上期末未分配利润 -545,026.16 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -545,026.16 加：本期净利润 10,039,495.28 减：提取法
199、定盈余公积 949,446.91 10.00 减：其他（权益内部结转） 期末未分配利润 8,545,022.21 公告编号：2017-014 77 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,158,057.61 38,894,797.95 60,927,886.30 49,325,210.39 其他业务 4,073,970.08 15,271.16 合计 69,232,027.69 38,910,069.11 60,927,886.30 49,325,210.39 （2）主营业务按产品类别列示如下
200、： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 原料药 37,608,376.56 18,781,224.44 36,971,810.79 23,178,584.87 制剂药 27,549,681.05 20,113,573.51 23,956,075.51 26,146,625.52 合计 65,158,057.61 38,894,797.95 60,927,886.30 49,325,210.39 （3）前五名客户销售收入情况 2016 年度前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公司关系 本年度营业收入 占全部营业收入比例（%） 江苏泰诺医药有限公司 关联方 13,
201、158,941.71 19.01 华润三九（郴州）制药有限公司 非关联方 8,464,177.43 12.23 河南羚锐制药股份有限公司 非关联方 8,341,235.04 12.05 广西大海阳光药业有限公司 非关联方 3,549,401.71 5.13 成都瑞元医药有限公司 非关联方 1,559,603.42 2.25 合计 35,073,359.31 50.67 25、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 250,343.65 101,186.26 教育费附加 250,343.67 101,185.26 印花税 21,396.01 房产税 74,982.56
202、土地使用税 58,323.87 公告编号：2017-014 78 项目 2016 年度 2015 年度 合计 655,389.76 202,371.52 注：根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5月 1
203、日开始在本科目列示。 26、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及福利 1,053,281.46 151,270.45 办公及会议费 864,545.30 1,168,830.96 运输费 1,406,492.29 1,647,110.26 检验费 13,260.38 111,390.39 差旅费用 564,138.78 144,055.10 业务招待费 270,948.34 23,713.00 展览费 46,200.00 业务费 3,550,708.24 450,040.45 其他 221,994.82 合计 7,945,369.61 3,742,610.61 27、管理费用
204、 项目 2016 年度 2015 年度 工资及福利 1,529,698.14 742,728.67 劳动保险 507,318.60 525,398.75 办公费 359,366.70 289,634.57 差旅费 246,347.12 219,390.50 税费 73,834.57 217,691.20 长期待摊费用 333,336.00 333,336.00 折旧 100,118.35 83,302.01 无形资产摊销 49,380.00 69,380.00 低值易耗品摊销 106,127.95 58,268.21 检测费 33,963.00 37,150.00 中介机构费 970,489.
205、56 944,018.86 公告编号：2017-014 79 项目 2016 年度 2015 年度 财产保险费 33,103.52 32,000.00 其他 594,827.71 562,602.53 研发费 3,676,037.44 合计 8,613,948.66 4,114,901.30 28、财务费用 项目 2016年度 2015年度 利息支出 299,846.12 397,713.71 减：利息收入 15,089.80 9,282.42 手续费 5,447.80 5,082.11 合计 290,204.12 393,513.40 29、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度
206、 坏账准备 199,545.42 -46,958.32 30、营业外收入 项目 2016年度 2015年度 金额 计入当期非经常性损益 金额 计入当期非经常性损益 政府补助 956,500.00 956,500.00 290,000.00 290,000.00 赔偿款 181.80 181.80 合计 956,681.80 956,681.80 290,000.00 290,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 科技补助 250,000.00 与收益相关 政府奖励 956,500.00 40,000.00 合计 956,500.00 290,
207、000.00 31、营业外支出 项目 2016年度 2015年度 金额 计入当期非经常性损益 金额 计入当期非经常性损益 罚款 25,449.30 25,449.30 公告编号：2017-014 80 其他 12,799.99 12,799.99 4,287.37 4,287.37 合计 12,799.99 12,799.99 29,736.67 29,736.67 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 3,571,773.90 871,405.00 递延所得税调整 -49,886.36 11,739.58 合计 3,521,887.54 88
208、3,144.58 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年发生额 利润总额 13,561,382.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,390,345.70 调整以前期间所得税的影响 94,772.91 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,768.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期免税所得的影响 所得税费用 3,521,887.54 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来款项 1,494,350.80 17,
209、699,033.00 利息收入 15,089.80 9,282.42 政府补贴 956,500.00 290,000.00 合计 2,465,940.60 17,998,315.42 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来款项 6,718,182.00 11,315,040.18 付现的费用 15,583,102.81 4,074,006.27 合计 22,301,284.81 15,389,046.45 公告编号：2017-014 81 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到股东借款 4,200,000.00 （4）
210、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 偿还股东借款 1,870,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016年度 2015年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,039,495.28 2,573,356.15 加：资产减值准备 199,545.42 -46,958.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,793,371.53 1,796,333.50 无形资产摊销 49,380.00 69,380.00 长期待摊费用摊销 333,336.00 333,336.00 处置固定资产、无形资产和其他长
211、期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 299,846.12 397,713.71 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -49,886.36 11,739.58 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -3,165,104.95 -8,210,463.32 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -5,064,020.43 3,043,189.70 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -6,968,887.45 9,033
212、,064.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,532,924.84 9,000,691.24 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2017-014 82 项目 2016年度 2015年度 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,750,766.84 8,146,440.99 减：现金的期初余额 8,146,440.99 687,961.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,395,674.15 7,458,479.05 （2）现金和现金等价物的
213、构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 5,750,766.84 8,146,440.99 其中：库存现金 17,159.83 1,081.83 可随时用于支付的银行存款 5,733,607.01 8,145,359.16 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,750,766.84 8,146,440.99 六、关联方及其交易 1、关联方关系 （1）本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司的持股比例% 母公司对本公司的表决权比例% 石药控股集团有限公司 河北 化学药品等
214、52,136.00 51.00 51.00 石药控股集团有限公司的母公司为卓择有限公司，实际控制人为蔡东晨先生。据此，本公司的实际控制人也为蔡东晨先生。 （2）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张鸿宾 本公司的董事长 梁关军 本公司前任董事长 蒋洪勇 持股本公司 3.27%的股东 公告编号：2017-014 83 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郜杰 本公司的总经理 王明 持股本公司 15.94%的股东 杨国良 本公司副总经理 王坤 持股本公司 14.74%的股东 杨燕欢 本公司副总经理 邓胜 本公司副总经理 朱春毅 本公司财务总监 江苏泰诺医药有限公司 母公司重
215、大影响的企业 石家庄市中弘和信小额贷款有限公司 母公司控制的企业 2、关联方交易情况： （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2016 年度 项目名称 关联方 金额（含税） 销售商品 江苏泰诺医药有限公司 15,395,961.80 （2）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明 王坤 3,483,761.00 3,483,761.00 股东借款 杨国良 1,034,294.00 1,034,294.00 股东借款 张振岭 456,390.00 456,390.00 股东借款 蒋洪勇 355,555.00 355,555.00 股东借款 （3）关键管理人员报酬
216、项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 740,260.32 368,974.40 （4）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 石药控股集团有限公司 本公司 5,000,000.00 2016.8.19 2017.8.18 否 王坤 本公司 5,000,000.00 2016.8.19 2017.8.18 否 杨国良 本公司 5,000,000.00 2016.8.19 2017.8.18 否 张振岭 本公司 5,000,000.00 2016.8.19 2017.8.18 否 公告编号：2017-014 84 担保方 被担保方
217、 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王明 本公司 5,000,000.00 2016.8.19 2017.8.18 否 郜杰 本公司 5,000,000.00 2016.8.19 2017.8.18 否 蒋洪勇 本公司 5,000,000.00 2016.8.19 2017.8.18 否 石药控股集团有限公司 本公司 3,000,000.00 2016.11.3 2017.11.2 否 王坤 本公司 3,000,000.00 2016.11.3 2017.11.2 否 杨国良 本公司 3,000,000.00 2016.11.3 2017.11.2 否 张振岭 本公司 3
218、,000,000.00 2016.11.3 2017.11.2 否 王明 本公司 3,000,000.00 2016.11.3 2017.11.2 否 郜杰 本公司 3,000,000.00 2016.11.3 2017.11.2 否 蒋洪勇 本公司 3,000,000.00 2016.11.3 2017.11.2 否 3、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 应收账款 江苏泰诺医药有限公司 2,193,654.10 4,635,328.60 （2）应付项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应付款 王
219、坤 3,483,761.00 3,483,761.00 其他应付款 杨国良 1,034,294.00 1,034,294.00 其他应付款 张振岭 456,390.00 456,390.00 其他应付款 蒋洪勇 355,555.00 355,555.00 其他应付款 郜杰 12,860.00 其他应付款注 石药控股集团有限公司 4,908,480.00 合计 5,330,000.00 10,251,340.00 注：其他应付款-石药控股集团有限公司款项为本公司代收代缴个人所得税款项。 七、或有事项 2015 年 1 月 12 日，佳誉恒达有限公司向九江市中级人民法院起诉江西省彭泽县制药厂、江西
220、诺伊尔药业有限公司及石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司，佳誉恒达有限公司请求（1）三家被告偿还借款本金 100 万元；（2）佳誉恒达有限公司对被告江西省彭泽县制药厂抵押物（彭房他字第 001251 号、国地1999 公告编号：2017-014 85 押证字第 002 号）享有优先受偿权；（3）诉讼费由被告承担。 目前此案尚未审理。 八、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 根据公司法及公司章程的有关规定，公司第一届董事会第六次会议于2016 年 12 月 30 日审议并通过选举董事张鸿宾担任董事长一职，根据现行公司章程的规定，
221、董事长为公司的法定代表人，公司法定代表人同时变更为张鸿宾先生，2017 年 2 月 24 日完成工商变更。 2017 年 3 月 13 日石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司第一届董事会第七次会议审议通过关于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之重大资产重组的议案，公司拟以发行股份的方式购买石药控股集团有限公司、内蒙古常盛制药有限公司合计持有的江苏泰诺医药有限公司 100%股权，其中，内蒙古常盛制药有限公司持有江苏泰诺医药有限公司 75%股权，石药控股集团有限公司持有江苏泰诺医药有限公司 25%股权。经评估并经交易各方协商，标的资产交易价格合计人民币 181,000,00
222、3.80 元，公司向内蒙古常盛制药有限公司以 9.3 元/股的价格发行 14,596,774 股，折抵股权价款人民币 135,749,998.20 元，向石药控股集团有限公司以 9.3 元/股的价格发行 4,865,592 股，折抵股权价款人民币 45,250,005.60 元。2017 年 3 月 30 日石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过关于石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之重大资产重组的议案。截至报告日，重组正在进行中。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补
223、充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 956,500.00 290,000.00 公告编号：2017-014 86 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如
224、遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
225、调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,618.19 -29,736.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 943,881.81 260,263.33 减：非经常性损益的所得税影响数 235,970.45 72,500.00 非经常性损益净额 707,911.36 187,763.33 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 707,911.36 187,763.33 2、净资产收益率及每股收益 2016 年度 公告编号：2017-014 87 报告期利润 加权平均净资产收益率（%
226、） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.94 0.496 0.496 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 36.19 0.461 0.461 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 2017 年 4 月 6 日 公告编号：2017-014 88 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 石药集团江西金芙蓉药业股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 10 日
