1、 公告编号：20170041证券代码：837816 证券简称：中核辐照 主办券商：东吴证券 吉林中核辐照股份有限公司 Jilin Zhonghe Irradiation Co.,Ltd 中核辐照 NEEQ :837816 - 年度报告 2016 公告编号：20170042公 司年 度 大 事 记 2016 年 7 月 13 日，吉林中核辐照股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公告编号：20170043目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理
2、人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 公告编号：20170044释义 释义项目 释义 公司、中核辐照指吉林中核辐照股份有限公司股东大会指吉林中核辐照股份有限公司股东大会董事会指吉林中核辐照股份有限公司董事会监事会指吉林中核辐照股份有限公司监事会辐射加工技术服务指利用电离辐射(钴-60 放射源产生的 射线、加速器产生的电子束或 X 射线)与被辐射物发生物理、化学或生物效应,在常温下对物质进行保鲜保藏、消毒灭菌或材料改性的一种加工方法。 射线辐射加工、 射线辐射加工技术服务指利用 射线辐射对产品进行消毒、加工、改性等加工服务。 射线辐射的主要原理是放射性原子核在发生 衰变、
3、 衰变后产生的新核由高能级向低能级跃迁,释放出 光子,形成 射线进行辐射。居里指居里(Curie,符号为:Ci),表示单位时间内发生衰变的原子核数。国际单位为贝克勒尔,简称贝克。原单位居里已废止。1 居里(Ci)=3.7E+10 贝克(Bq)。钴、钴源指钴-60(Co),是金属元素钴的放射性同位素之一,其半衰期为5.27 年。它会透过 衰变放出能量高达 315 kev 的高速电子成为镍-60,同时会放出两束伽马射线,其能量分别为 1.17 及 1.33 Mev。钴 60 的化学性质与元素钴相同。钴-60 是公司辐射加工的重要原料之一。PLC指(Programmable Logic Contro
4、ller)可编程逻辑控制器,是一种采用一类可编程的存储器,用于其内部存储程序,执行逻辑运算、顺序控制、定时、计数与算术操作等面向用户的指令,并通过数字或模拟式输入/输出控制各种类型的机械或生产过程。元、万元指人民币元、人民币万元。报告期、报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：20170045第一节 声明与提示【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人
5、员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 中准会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核辐射危险辐照装置核心原材料主要是钴-60 源
6、,钴-60 源具有辐射性,能导致脱发以及损害人体血液内的细胞组织,严重的会使人患上白血病。公司为防止安全事故的发生,对辐射人员配置个人剂量元件和个人剂量报警仪,为生产部配置便携式 辐射仪,在钴源室人行通道入口处安装了1枚137Cs密封源做为检验源,同时配备安全联锁系统等防护措施。市场对辐照技术认可风险由于人们对辐照技术了解甚少,有些人更是谈核色变,而且历史上发生核安全事故负面影响较大,导致人们对辐照食品、药品存在潜在抗拒心理,大众对辐照技术的了解尚有待提高,因此公司面临市场对辐照技术认可风险。实际控制人不当控制的风险截至 2016 年 12 月 31 日,公司股本总额为 2,500.00 万股
7、,王玉江先生直接持有公司 70.20%的股份,对公司经营决策拥有绝对的控制能力,若公司控股股东利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。房屋产权瑕疵风险公司位于吉林高新技术产业开发区,由于该开发区内配套基础设施建设尚未全部完成,导致主要经营场所暂未取得房屋 公告编号：20170046产权证书,若公司未来无法取得房屋产权证,可能给生产经营带来一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：20170047第二节公司概况 一、 基本信息公司中文全称 吉林中核辐照股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Zhonghe I
8、rradiation Co.,Ltd 证券简称 中核辐照 证券代码 837816 法定代表人 路瑞增 注册地址 吉林高新北区经五路以东、吉长线以南(吉 B01-12 号地块) 办公地址 吉林高新北区经五路以东、吉长线以南(吉 B01-12 号地块) 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘昆、常明 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 二、 联系方式董事会秘书或信息披露负责人 于闯 电话 18843202111 传真 0432-64629004 电子邮箱 yuchuang5
9、55 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林市高新北区经五路 132000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林市高新北区经五路 132000 三、 企业信息股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-13 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 其他制造业的核辐射加工(行业代码:C4130) 主要产品与服务项目 辐照加工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 做市商数量 - 控股股东 王玉江 实际控制人 王玉江 四、 注册情况项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91220214054097688
10、B否 公告编号：20170048税务登记证号码 91220214054097688B否 组织机构代码 91220214054097688B否 公告编号：20170049第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,153,955.00 10,229,281.23 9.04% 毛利率% 76.09% 77.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,875,414.61 3,332,290.59 -13.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,658,025.96 3,288,946.36 -19.18% 加权平均净资产收益
11、率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.63% 16.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.90% 16.64% - 基本每股收益 0.12 0.30 -60.00% 二、 偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,895,737.73 32,720,549.29 9.70% 负债总计 4,584,036.92 4,284,263.09 7.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,311,700.81 28,436,286.20 10.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 2.59 -51.74
12、% 资产负债率% 12.77% 13.09% - 流动比率 149.82% 90.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,637,468.03 9,266,076.12 - 应收账款周转率 109.54 324.29 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.70% -3.69% - 营业收入增长率% 9.04% 1,322.65% - 净利润增长率% -13.71% 329.63% - 五、 股本情况单位：股 公告编号：201700410 本期期末 上年期末 增减比
13、例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 本期发生额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 288,464.54除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,387.00小计 289,851.54所得税影响额 72,462.89合计 217,388.65 公告编号：201700411第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析（一） 商业模式 公司主要服务为核辐射加工技术服务。在与客户签订辐射服务合同后，公司结合客户
14、提供的被辐射产品特点和客户的具体要求，制定详细辐射加工计划，为客户提供个性化服务。在根据辐射加工计划实施辐射加工后，还对辐射结果进行检测，检测不合格产品重新加工。公司采用直接面向客户的销售模式，通过近几年坚持不懈的努力，公司已建立完善的营销网络和广泛的客户基础，并与省内著名企业建立了良好的合作关系。 公司盈利主要来源于辐射加工技术服务的服务费用，凭借公司在辐射加工方面的规模、技术和质量优势，以及随着国民经济增长而日益旺盛的服务需求，公司获得较高利润空间。公司坚持个性化服务，为每一位客户量身定做高质量服务，与客户建立了相互信任和依赖的合作关系，从而享有极高的客户忠诚度。 1、采购模式 公司采购对
15、象分为辐射源、日常办公用品的采购。在辐射服务中，辐射源是最核心技术材料，是公司采购的核心。公司使用的辐射源为钴-60 源，公司已取得由环保部颁发的证书编号为国环辐证00408的辐射安全许可证，在购买钴-60 源时需经所在地省级环保部门出具审批意见。截止目前公司共计采购三次钴-60 源，经吉林省环保厅授权，均由吉林市固体废物及放射源管理站出具放射源转让审批表。辐射源在使用完毕后需由专业公司回收，公司已与钴-60 源销售厂家中核同兴（北京）核技术有限公司（以下简称“中核同兴”）签订合同，待钴-60 源退役时，负责将退役源回收，交由中核同兴处理。 钴-60 半衰期是 5.27 年，公司采购钴-60
16、源周期约为 5 年，2014 年度采购钴源 60 万居里，2016 年采购钴源 20 万居里。钴-60 源新增钴源数量、时间由公司总经理根据企业经营情况、发展计划等因素决定。 钴-60 源采购流程图 2、辐射加工技术服务模式 公司根据客户订单安排辐射加工服务。辐射加工流程的策划由公司总经理负责；业务部负责收集和评估客户要求，质量技术部负责结合客户的要求制定服务的设计与开发流程，并全程对生产进行监控与测量；生产运行部负责辐射技工实施及负责安全防护设备管理及维护。 辐照装置辐照加工工艺流程图 申请采购总经理批准采购询价订立销售合同办理放射源转让审批表财务办理固定资产入账手续货到公司验收总经理批准财
17、务付款 公告编号：201700412 3、销售模式 公司采用直接面向客户的销售模式，由业务员直接接触客户，向客户推介公司服务。业务部采用提成奖励的激励机制，目前主要面向吉林省及周边地区。 根据公司中长期规划和辐射加工能力状况，通过预测市场需求情况，进行全面综合分析，由业务部提出初步的年度营销方案，制定具体市场发展计划和具体实施策略，报公司总经理组织相关人员讨论通过并实施。 4、盈利模式 公司盈利主要来源于辐射加工技术服务的服务费用，凭借公司在辐射加工方面规模、技术和质量优势，以及随着国民经济增长而日益旺盛的服务需求，公司获得较高利润空间。公司根据客户大小以及客户所辐照产品数量（以重量/体积为单
18、位）作为定价依据，公司坚持个性化服务，为每一位客户量身定做高质量服务，与客户建立了相互信任和依赖的合作关系，从而享有极高的客户忠诚度。 年度内变化统计：事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 公告编号：201700413主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司 2016 年总体经营状况良好，市场稳定，生产有序。公司为满足生产需求，于 2016 年 4 月新增20 万居里钴源。按计划圆满完成了公司各项指标
19、。公司 2016 年实现销售收入 1,115 万元，实现净利润 288万元。 1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 11,153,955.00 9.04% - 10,229,281.23 1,322.65% - 营业成本 2,667,335.49 17.71% 23.91% 2,266,099.41 303.67% 22.15% 毛利率 76.09% - - 77.85% - - 管理费用 4,587,313.77 94.23% 41.13% 2,361,836.91 62.71% 23.09%
20、 销售费用 188,482.18 4.62% 1.69% 180,163.50 10.97% 1.76% 财务费用 59.64 -100.00% 0.00% 1,131,745.31 36.06% 11.06% 营业利润 3,574,549.48 -18.47% 32.05% 4,384,220.88 -285.92% 42.86% 营业外收入 289,851.54 401.54% 2.60% 57,792.31 -98.21% 0.56% 营业外支出 - - - - - - 净利润 2,875,414.61 -13.71% 25.78% 3,332,290.59 329.63% 32.58%
21、 项目重大变动原因： 公司报告期管理费用较上年同期增长幅度较大，主要是由于公司于 2016 年 7 月 13 日在股转系统挂牌，发生了券商、审计、评估、律师等费用近 138.50 万元，导致管理费用的大幅增加；公司报告期收入稳定，资金周转正常，没有发生经营借款，因此公司报告期的财务费用较去年大幅下降；公司以前年度申请的政府项目补助资金按年限平均法分摊计入报告期营业外收入，导致营业外收入较上年同期增长幅度较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 11,153,955.00 2,667,335.49 10,229,281.23 2
22、,266,099.41 其他业务收入 - - - - 合计 11,153,955.00 2,667,335.49 - 2,266,099.41 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 辐照药品5,418,192.3248.58%7,819,214.7176.44%辐照食品3,654,516.6032.76%1,778,193.8817.38% 公告编号：201700414其他2,081,246.0918.66%631,872.646.18%合计11,153,955.00100.00%10,229,281.23100.00%收
23、入构成变动的原因： 公司自成立以来，专注于为客户提供 射线辐射加工技术服务，主要包括辐射灭菌、辐射消毒和辐射改性，覆盖对象包括食品、调味品、保健品、药品、包装材料、医疗卫生用品等近百余种产品。公司报告期辐照业务涵盖的行业仍然以药品和食品行业为主，但受国内医药市场大气候因素的影响，公司报告期辐照药品收入较去年有所下降，但公司为了确保市场稳定，公司报告期加大了食品及保健品市场的开发力度，使公司辐照产品类别逐步趋于均衡发展。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,637,468.03 9,266,076.12 投资活动产生的现金流量净额 -2,733
24、,352.96 -318,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,600,000.00 现金流量分析： 公司报告期内经营活动产生的现金流量净额较去年同期变化较大，主要是由于公司报告期内上缴前期所得税增加现金流出 150 万元左右，报告期内公司调整人员工资、医保、社保、公积金缴费导致现金流出增加 43 万元，报告期内支付挂牌中介机构费用导致现金流出增加近 138.50 万元，随着公司收入的增加，公司运费等辅助费用也增加，从而导致公司报告期内经营活动产生的现金流量净额较去年同期变化较大； 公司报告期内新增钴源 20 万居里，致使公司报告期内投资活动产生的现金流量净额较去年同期差异较大；
25、 公司建设期已完成，报告期内收入稳定，完全可以满足正常生产的需要，不需要增加借款，因此公司报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 0。 （4）主要客户情况单位：元序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1吉林市好小子食品公司2,198,000.0019.71%否2吉林省博祥药业股份有限公司1,941,597.0017.41%否3黑龙江北奇神药业有限责任公司1,600,657.5014.35%否4吉林萨菲德新材料有限公司1,487,790.0013.34%否5通化爱心药业股份有限公司683,145.006.12%否合计 7,911,189.50 70.93% - （5）主要供应商
26、情况单位：元序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1中核同兴(北京)核技术有限公司3,486,194.8084.67%否2吉林市物华商城天兴物资经销处等631,319.0015.33%否合计 4,117,513.80 100.00% - （6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 590,366.67 557,640.65 公告编号：201700415研发投入占营业收入的比例 5.29% 5.45% 专利情况：项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况：报告期内公司员工 20 名，其中研发人员 5 名，占总人
27、数的 25%；公司报告期内发生研发费用590,366.67 元，主要研发了日用品辐照、辣椒粉辐照、无菌包装袋辐照、化妆品辐照、干果辐照等五个项目，公司研发课题需经过立项、研发、验收等过程，全部课题当年研发当年验收审核。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 2,815,197.26 - 7.84% 1,911,082.19 239.44% 5.84% 2.00% 应收账款 196,731.03 2,740.23% 0.55% 6,926.60 -87.67% 0.02% 0.5
28、3% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,855,241.58 6.74% 72.03% 24,221,791.82 11.98% 74.03% -2.00% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 35,895,737.73 9.70% - 32,720,549.29 -3.69% - - 资产负债项目重大变动原因： 2015 年、2016 年公司资产负债结构相对稳定，资产构成以非流动资产为主，公司报告期内收入增加，资金使用合理，货币资金小幅增长；应收账
29、款信用期限合理且金额较小，不影响公司整体现金流量变化。 3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、市场竞争格局 我国辐照市场竞争格局呈如下特征：一是区域性强，从行业性质来看，由于需要辐照的企业考虑到运输成本的问题，辐照服务半径辐射范围大约在 500 公里左右。至 2014 年 6 月底，全国运行各类钴源辐照装置 123 座，平均每个省或直辖市有三到四家左右。二是资金实力要求较高。国内辐射加工行业经过充分的市场竞争，优势企业的市场份额逐步扩大，一些运作不规范、规模小、研发能力弱的企业相继被淘汰。三是辐照产能和技术要求高
30、。一般在实际装源量达到 20 万居里以上才能够进行消毒灭菌外加工服务，超过 50 万居里才能够形成一定加工规模。目前，国内行业的技术与国外相比有一定的差距，在国际竞争市场中，我国有辐射加工行业面临被国外领先技术所淘汰的风险，对国内行业的发展造成了一定的威胁，同时国内消费者对于辐射加工行业的认识不足也威胁着行业发展。 公告编号：2017004162、在行业竞争中的地位 公司主营业务为辐射技术开发及技术服务。一直为客户提供 射线辐射加工技术服务，主要包括辐射灭菌、辐射消毒和少量的辐射改性，覆盖对象包括食品、调味品、保健品、药品、包装材料、医疗卫生用品等近百种产品。公司装源容量 200 万居里的辐照
31、中心项目属于产业结构调整指导目录（2011年本）中规定的鼓励类产业（同位素、加速器及辐照应用开发项目），符合国家的产业政策。项目建成后，已经成为以辐照食品、医疗用品、药品、化工材料等产品为主的综合性商用 辐照中心。这项技术突破经济与心理障碍取得成功而形成产业，已逐步取代原有的蒸煮法、高温高压灭菌法、药物熏蒸灭菌法。将加强当地的辐射加工能力，更好服务于吉林省及周边地区食品灭菌保鲜、医疗用品灭菌消毒、辐射化工、商品养护等行业，有利于吉林省构建现代产业体系。一般在实际装源量达到 20 万居里以上才能够进行消毒灭菌外加工服务，超过 50 万居里才能够形成一定加工规模。目前，公司设计装源总量200 万居
32、里，实际装源量 80 万居里，在同行业中具有较强的竞争优势。 3、主要竞争对手基本情况 （1）北京鸿仪四方辐射技术股份有限公司 北京鸿仪四方辐射技术股份有限公司成立于 2003 年，注册资本 3,085.36 万元,公司于 2012 年 4 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份代码为 430119。鸿仪四方主营业务为射技术开发、技术服务、技术培训和咨询，悬挂式辐照装置设计装源能力为 200 万居里，拖轨式辐照装置设计装源能力为 500 万居里。主要服务于辐射灭菌、辐射消毒和少量的辐射改性，覆盖对象包括食品、调味品、保健品、药品、包装材料等。 （2）中核同辐（长春）辐射技术有限公司 中核同辐（
33、长春）辐射技术有限公司成立于 2013 年，是中核同辐股份有限公司全资子公司。设计装源量 200 万居里，目前实际装源量 100 万居里。主要服务于放射性药物生产、废源回收及高分子材料改性等辐照加工服务。 （3）哈尔滨光雅辐射新技术有限公司 哈尔滨光雅辐射新技术有限公司成立于 1994 年，注册资本 95 万美元，是哈药集团与俄罗斯合资公司，设计装源量 30 万居里，实际装源量 30 万居里。主要服务于食品、中成药、医疗器械等消毒灭菌以及高分子材料改性等辐照加工服务。 （四） 竞争优势分析 1、装源量优势 公司设备先进，公司设计装源总量 200 万居里，实际装源量 80 万居里，在吉林地区居首
34、。目前实际装源量为可装源量的 40%，增源潜力巨大，具有绝对的市场竞争地位。 2、技术（质量）优势 公司建有 HWCZN-500 辐照自动化系统（辐照箱自动装卸与换层装置）用于辐照装置。该装置符合国标规定的安全标准，射线利用率高，运行速度快且平稳，控制系统可靠，使用寿命长。目前已形成符合辐射灭菌相关法律法规的完整剂量控制系统，拥有一整套完善和行之有效的质量管理体系，已通过ISO14001、ISO9001 和 OHSAS 18001 认证。另外，公司现已申请一项自主研发的技术专利，还有两项专利正在申报中。 3、团队优势 公司的管理层和核心骨干拥有较强的市场运作经验，对辐照技术服务有着深刻的理解，
35、在整体规划和布局方面具有一定的前瞻性，能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。同时，公司对人才高度重视，通过营造良好的企业文化、采取有效的激励机制培养员工的忠诚度，有效保证了核心人才队伍的稳定，使公司的各项业务能够持续运作，保障公司的稳定发展。 4、客户资源优势 公司专注于辐射技术服务领域，利用技术与规模上优势，为客户提供百种商品辐射消毒、杀菌、改性等。公司业务立足吉林省，辐射全国。目前公司已在吉林地区处于绝对优势，在行业内处于前列，客 公告编号：201700417户主要有吉林市好小子食品公司、吉林省博翔药业股份有限公司、黑龙江北奇神药业有限责任公司、吉林萨菲德新材料有限公司、通化爱心药业股份有限
36、公司等。 （五） 持续经营评价 公司所属辐射加工业属于当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011 年度）中“111 核技术应用”，符合国家“十二五”规划和战略性新兴产业发展纲要。目前，辐射加工行业在我国处于高速发展阶段，公司成长性较高，未来具有较大的市场发展空间。 从设计装源量、实际装源量等数据指标方面衡量，在吉林及其周边地区，虽有几个可以提供小规模化辐射加工服务的 辐照装置，但这些辐照装置目前的实际装源活度加总在一起也远不及本公司现有装源活度，且工业化加工规模和技术管理水平不高，辐射加工质量难以保障，对公司并不构成竞争威胁。由于辐射加工行业具有明显的区域特征，业务覆盖的区域半径有限，因
37、此其他地区的辐射加工业务对公司并不构成较大的市场竞争威胁，公司在吉林地区处于绝对的竞争优势地位。 公司成立至今，经营范围未发生重大变化，主营业务依然为辐射加工技术服务，主要包括辐射灭菌、辐射消毒和辐射改性等业务，覆盖对象包括药品、医疗用品、食品、辐射改性材料等。公司经营性业务全部为主营业务，主营业务突出。 公司本年度进行辐射加工服务的客户较去年同期大大增加，且每年均有新客户被开发，公司客户种类多样，与多个客户建立了长期稳定的合作关系，不存在依赖单一客户的情况，公司主要客户在原有基础上不断增加，并且非常稳定，这也是公司经营稳步提升的重要原因。 公司经过多年的发展，已成为该领域非常知名的企业，在吉
38、林地区市场处于绝对领先地位，具备持续的竞争优势。 综上所述，公司具有较强的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 未来展望（一） 行业发展趋势 我国的辐射加工技术从 70 年代起步。现在正处于从商业性开发生产阶段向产业化转化的过渡时期。辐射加工工艺研究已取得了许多重要成果，在食品保鲜、辐照化工、医疗用品消毒、中草药、中成药杀虫灭菌等方面得到了广泛的实际应用，不少品种已经达到了商业化生产规模。据 2008 年底的统计数据，我国已有两个 140的辐射加工装备，即 140 座设计规模 30 万居里以上的辐照装置，实际装源量达 4000万居里；140 台电子辐照加速器，总束功率约 8000k
39、W。2010 年辐照装置基本维持在原来水平，电子加速器辐照装置超过了 160 台，总生产能力超过 600 亿元规模。与十年前相比，辐射加工装置的生产能力增加了 4 倍。截至 2010 年，全国辐射加工产业规模达 350 亿元，其中：辐射加工服务业排在首位，为 180亿元，辐射化工 110 亿元、环境治理与公共安全 50 亿元、辐射加工技术装备 10 亿元。 辐照装置大型化、重型化、高度自动化，今后相当一段时间内,在辐照消毒、辐照食品中仍是主要技术装备。今后 10-20 年中继续得到飞速发展。辐射加工将在人类生活的各个领域发挥重要作用,特别是食品、医疗卫生用品、材料等。辐照食品,环境治理和新材料
40、研制,将是今后 10 年辐射加工发展最快的领域。 辐照装置今后 10 年还将会快速发展,特别在发展中国家,在辐照食品和医疗用品消毒灭菌中起主要作用。 近年来，国家出台了一系列的相关法规，对行业的发展具有规范和引导的作用，2010 年 10 月，国务院发布关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定，明确新材料行业为七个新兴战略行业之一，要加快培育和发展；2011 年 6 月 1 日，在国家发改委发布的产业结构调整指导目录（2011 年本）中，将“同位素、加速器及辐射应用技术开发”列入鼓励类； 2011 年 6 月 23 日，国家“十二五”规划和战略性新兴产业发展纲要中我公司所属辐射加工业属于当前优先
41、发展的高技术产业化重点领域指南（2011 年度）中“111 核技术应用”一系列相关政策的出台对于辐射加工行业而言，具有一定的政策鼓励作用。 （二） 公司发展战略 公告编号：201700418公司将继续发挥辐照加工这一绿色产业的优势，进一步提升技术水平、装备水平，提高服务质量，加强品牌建设，更好的服务于东北三省的有辐照加工需求的企业。在此基础上，公司将加大对科研课题和技术开发的投入，由目前的单一生产模式向多元化核技术利用转型。 （三） 经营计划或目标 无。 （四） 不确定性因素 无。 三、 风险因素（一） 持续到本年度的风险因素 1、核辐射风险 辐照装置核心原材料主要是钴60 源，具有放射性，人
42、体受到一定剂量的照射后，能导致脱发以及损害人体血液内的细胞组织，严重的会使人患上白血病。公司为防止生产事故的发生，对工作人员配备了个人剂量元件和个人剂量报警仪、便携式 辐射仪，在钴源室人行通道入口处安装了 1 枚 137Cs 密封源做为检验源，生产设备设置了全方位的安全联锁系统等防护措施。 2、市场对辐照技术认可风险 由于公众对辐照技术了解甚少，历史上发生的核安全事故的负面影响较大，导致部分人对辐照食品等存在抗拒心理，因此公司面临市场对辐照技术认可风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明（一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计
43、意见审计报告”： 否 审计意见类型： 无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无。 公告编号：201700419第五节重要事项 一、 重要事项索引事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 例“第五节重要事项二、重要事项详
44、情(一)” 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情（一） 承诺事项的履行情况 公司董事、监事和高级管理人员均出具了：关于避免同业竞争承诺函、关于诚信状况的声明、关于规范关联交易承诺函、关于不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况承诺函。 在报告期内，挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均履行承诺，不存在违背承诺情况。 公告编号：201700420第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况（一） 普通股股本结构 单位：股股份性质期初本期变动期末数
45、量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数-其中：控股股东、实际控制人-董事、监事、高管-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数25,000,000100.00%-25,000,000100.00%其中：控股股东、实际控制人17,550,00070.20%-17,550,00070.20%董事、监事、高管2,150,0008.60%-2,150,0008.60%核心员工-总股本25,000,000-普通股股东人数21（二） 普通股前十名股东情况 单位：股序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1王玉江17,550,0
46、00-17,550,00070.20%17,550,000-2邓喆1,000,000-1,000,0004.00%1,000,000-3王永成1,000,000-1,000,0004.00%1,000,000-4于树杰1,000,000-1,000,0004.00%1,000,000-5赵杰800,000-800,0003.20%800,000-6关成吉500,000-500,0002.00%500,000-7孟祁500,000-500,0002.00%500,000-8郭永春300,000-300,0001.20%300,000-9郝帅300,000-300,0001.20%300,000-
47、10高岩300,000-300,0001.20%300,000-11孙桂珍300,000-300,0001.20%300,000-12范立军300,000-300,0001.20%300,000-合计 23,850,000 - - 95.40% 23,850,000 - 前十名股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。二、 优先股股本基本情况单位：股项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股-计入负债的优先股- 公告编号：201700421优先股总股本-三、 控股股东、实际控制人情况（一） 控股股东情况 公司的股本总额为 2,500.00 万股，王玉江直接持有公司 70
48、.20%的股份，系公司控股股东、实际控制人。 王玉江，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1969 年 4 月出生，毕业于浙江行政学院，行政管理专业。2012 年 7 月，取得吉林大学管理学院工商管理（EMBA）学位。1990 年 7 月至 2001 年 4 月历任吉林市墙体材料总厂技术员、经理、长班主任、厂长兼党委书记；2001 年 4 月至 2003 年 4 月，任吉林市中小企业信用担保公司综合业务部经理；2003 年 4 月至 2006 年 3 月，历任吉林市辐照化学工业公司总经理、党委书记；2006 年 3 月至 2014 年 12 月，任吉林市吉福新材料有限责任公司执行董事兼总经理
49、；2012年 12 月至 2016 年 2 月，任吉林中核辐照技术有限公司监事；2016 年 2 月至今，任吉林中核辐照股份有限公司董事长。 报告期内，王玉江持续保持第一大股东的地位，目前担任公司董事长职务，依其所持股份所享有的表决权能够对股东大会的决议、董事和高级管理人员的提名及任免产生重大影响，能够实际支配公司的行为。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 王玉江，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1969 年 4 月出生，毕业于浙江行政学院，行政管理专业。2012 年 7 月，取得吉林大学管理学院工商管理（EMBA）学位。1990 年 7 月至 20
50、01 年 4 月历任吉林市墙体材料总厂技术员、经理、长班主任、厂长兼党委书记；2001 年 4 月至 2003 年 4 月，任吉林市中小企业信用担保公司综合业务部经理；2003 年 4 月至 2006 年 3 月，历任吉林市辐照化学工业公司总经理、党委书记；2006 年 3 月至 2014 年 12 月，任吉林市吉福新材料有限责任公司执行董事兼总经理；2012年 12 月至 2016 年 2 月，任吉林中核辐照技术有限公司监事；2016 年 2 月至今，任吉林中核辐照股份有限公司董事长。 公告编号：201700422第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股 发行方案公
51、告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、 利润分配情况（一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股
52、数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：201700423第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况（一） 基本情况 姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬王玉江董事长男47本科三年是路瑞增董事、总经理男70大专三年是邓喆董事、副总经理女52大专三年是赵杰董事、财务总监女45本科三年是于闯董事、董事会秘书男36本科三年是董宏敏监事女42大专二年是王森鑫监事男29大专三年是宫广玲监事女37本科三年是董事会人数：5
53、监事会人数：3高级管理人员人数：4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王玉江董事长17,550,000-17,550,00070.20%-路瑞增董事、总经理-0.00%-邓喆董事、副总经理1,000,000-1,000,0004.00%-赵杰董事、财务总监800,000-800,0003.20%-于闯董事、董事会秘书100,000-100,0000.40%-董宏敏监事150,000
54、-150,0000.60%-宫广玲监事100,000-100,0000.40%-王森鑫监事-0.00%-合计19,700,000-19,700,00078.80%-（三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况（一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员32生产人员129销售人员11 公告编号：201700424技术人员11财务人员32研发人员45员工总计 24 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 4 7 专科 8 6 专科以下 12 7 员工总计 24 20 人员
55、变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 1,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司根据目前公司开发项目情况及未来发展趋势，综合考虑公司研发人员技术水平及创新能力，认定公司核心技术人员为路瑞增和邓喆，报告期内核心技术人员没有发生变化。 路瑞增，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1947 年 5 月出生，大专学历。1968 年 8 月至 1975年 9 月
56、，任伟建机器厂车间工人；1975 年 9 月至 1987 年 4 月，任黑龙江省兽药一厂职员；1987 年 4 月至1988 年 7 月，任黑龙江省兽药一厂基建办主任；1988 年 7 月至 1994 年 4 月，任核光原子能辐照站站长；1994 年 4 月至 2011 年 4 月，任光雅辐射新技术有限公司总经理；2013 年 4 月至 2016 年 2 月，任吉林中核辐照技术有限公司执行董事兼总经理；2016 年 2 月至今吉林中核辐照股份有限公司董事、总经理。 邓喆，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年 1 月出生，大专学历。1984 年 10 月至 1986年 12 月，任
57、铁道部哈尔滨车辆工厂工具车间统计员；1987 年 1 月至 1988 年 9 月，任黑龙江省生物制品一厂生药车间工人；1988 年 10 月至 1994 年 8 月，任哈尔滨市核光原子能辐射站剂量员；1994 年 9 月至 2014年 1 月，历任哈尔滨光雅辐射新技术有限公司剂量员、剂量室主任、总经理助理；2014 年 4 月至 2016 年 2月，任吉林中核辐照技术有限公司副总经理；2016 年 2 月至今，任吉林中核辐照股份有限公司董事、副总经理。 公告编号：201700425第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是
58、否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理（一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 根据公司法以及其他有关法律法规对公司内部控制制度的规定，同时结合本公司自身特点和管理需要，本年度公司修订了多项治理制度，包括章程、三会议事规则，完善了公司经营、管理等各个层面的内部控制体系，以更好的保证公司的规范高效运作和健康发展。公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及公司
59、章程的规定，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及公司信息披露管理制度的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，充分保证了广大投资者的知情权。公司在法人治理、经营管理、信息披露等方面通过健全的规章制度完善了公司的治理结构和股东大会、董事会、监事会的运作机制，提高了公司规范治理水平和经营管理水平。随着公司的不断发展，公司将进一步补充和完善内部控制制度，以卓越的企业经营和管理水平来保障业绩增长，保证资产安全，维护全体股东利益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治
60、理机制完善，符合公司法及规范性文件的要求，能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司未发生重要的人事变动和担保事项，公司的重大事项均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改情况。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 董事会共召开四次:审议的议案 1.关
61、于豁免公司第一届董事会第一次会议通知期限的议案2.审议关于选举第一届董事会董事长的议案3.审议关于聘任公司总经理的议案4.审议关于聘任公司副总经理的议案5.审议关于聘任 公告编号：201700426公司财务总监的议案6.审议关于聘任公司董事会秘书的议案 7.审议关于股份公司经营管理机构设置的议案 8.审议关于吉林中核辐照股份有限公司董事会秘书工作细则的议案9.审议关于吉林中核辐照股份有限公司总经理工作细则的议案10.审议2015 年度总经理工作报告11.审议2015 年度董事会工作报告12.审议2015 年度财务决算报告13.审议2016 年度财务预算报告14.审议2015年度报告及摘要15.
62、审议2015 年度利润分配方案16.审议关于续聘公司 2016 年度财务审计机构的议案17.审议关于召开 2015 年度股东大会的议案18.审议关于公司采购 20 万居里钴源的议案19.审议关于 2016 年对公司总经理路瑞增、副总经理邓喆的奖励的议案20.审议关于 2016 年对公司销售经理于闯及其他员工的奖励的议案。21.审议公司 2016 年半年度报告。 监事会 3 监事会共召开三次:审议的议案共 8 项。第一次:2016 年 2 月 2 日 1.关于豁免公司第一届监事会第一次会议通知期限的议案2.审议关于选举宫广玲女士为股份公司第一届监事会主席的议案第二次:2016 年 5 月 15
63、日 3.审议2015年度监事会工作报告4.审议2015 年度财务决算报告5.审议2016 年度财务预算报告6.审议2015 年度报告及摘要7.审议2015年度利润分配方案第三次会议:2016 年 8 月 23日 8.审议吉林中核辐照股份有限公司 2016年半年度报告。 股东大会 2 股东大会共召开两次:第一次:2016 年 2 月 2 日，1.审议关于吉林中核辐照技术有限公司整体变更为吉林中核辐照股份有限公司筹办情况的报告2.审议关于吉林中核辐照股份有限公司设立费用情况的报告3.审议关于的议案4.逐项审议关于选举吉林中核辐照股份有限公司第一届董事会董事的议案5.逐项审议关于选举吉林中核辐照股份
64、有限公司第一届监事会股东代表监事的议案 6.审议关于发起人用于抵作股款的财产的作价情况的议案 7.审议关于的议案 8.审议关于吉林中核辐照股份有限公司董事会议事规则的议案9 审议关于吉林中核辐照股份有限公司监事会议事规则 公告编号：201700427的议案10.审议关于的议案 11.审议关于的议案 12.审议关于的议案 13.审议关于的议案 14.审议关于的议案15.审议关于的议案 16.审议关于吉林中核辐照股份有限公司信息披露管理制度(草案)的议案 17.审议关于授权股份有限公司董事会办理股份公司设立事宜的议案 18.审议关于申请公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌暨公开转让的议案 19
65、.审议关于授权董事会办理申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌暨协议转让并纳入监管有关事宜的议案20.审议关于聘请东吴证券股份有限公司为公司申请股票在全国股份转让系统挂牌之主办券商的议案21.审议关于聘请北京市京都律师事务所大连分所为公司申请股票在全国股份转让系统挂牌之法律顾问的议案 22.审议关于聘请中准会计师事务所(特殊普通合伙)为公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之审计机构的议案 23.审议关于确定董事会秘书为公司信息披露事务及公司与投资者关系事务负责人的议案24.审议关于确定公司信息披露方式的议案。第二次:2016 年 5月 15 日，审议的议案:1.审议2015 年度董事会工
66、作报告2.审议2015 年度监事会工作报告3.审议2015 年度财务决算报告4.审议2016 年度财务预算报告5.审议2015 年度报告及摘要6.审议2015 年度利润分配方案；7.审议关于续聘公司 2016 年度财务审计机构的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、 法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范
67、化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 公告编号：201700428部控制制度逐步健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司的公司章程对保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策
68、和选择管理者等权利方面作了明确的规定。另外，公司还制了一系列制度用以保护投资者的合法权益，其中包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等。上述制度有效保障了投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。 二、 内部控制（一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度的监督事项无异议。公司监事会对公司财务状况、重大事项以及董事和经理等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。监事会认为董事会对定期报告的编制和审核程序符合相关法律法规的规定和公司章程，报告内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 （二
69、） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照公司法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构及业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的资产和业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司董事会对公司治理机制的执行情况进行了评估，评估结果如下： 1、公司“三会”能够按照公司法、公司章程、“三会”议事规则等规章制度规范运作，公司依据有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开“三会”。“三会”会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保存，会议记录正常签署，“三会”
70、决议均能够得到执行，无未能执行的会议决议。涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者应当回避的，公司相关人员回避了表决。 2、公司重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照公司法、公司章程和“三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司现行的公司章程、“三会”议事规则等制度对投资者关系管理、纠纷解决机制、独立董事制度、关联股东和董事回避制度以及财务管理、风险控制等内容均做出了规定，现行治理机制能够保障股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上
71、述制度，履行信息披露义务且执行情况良好，未发生重大差错情况。 公告编号：201700429第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 无保留意见 审计报告编号 中准审字20171013 号 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 刘昆、常明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 吉林中核辐照股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林中核辐照股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2
72、016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有
73、关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金
74、流量。 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 2,815,197.26 1,911,082.19 公告编号：201700430结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 2 663,668.80 194,581.30 应收账款 3 196,731.03 6,926.60 预付款项 - - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4 31,341.57 130,181.49 买入
75、返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5 1,057,680.63 1,134,702.91 流动资产合计 4,764,619.29 3,377,474.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6 25,855,241.58 24,221,791.82 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 7 4,921,915.11 4,
76、982,098.06 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 8 353,961.75 139,184.92 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 31,131,118.44 29,343,074.80 资产总计 35,895,737.73 32,720,549.29 流动负债： 公告编号：201700431短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 1,438.00 787.50 卖出回购金融资产
77、款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 9 - - 应交税费 10 1,135,640.73 1,335,291.16 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 11 2,043,115.04 2,405,876.74 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,180,193.77 3,741,955.40 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职
78、工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 12 1,403,843.15 542,307.69 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,403,843.15 542,307.69 负债合计 4,584,036.92 4,284,263.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 13 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 - - 公告编号：201700432其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 14 3,436,286.20 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 15 2
79、87,541.46 343,628.62 一般风险准备 - - 未分配利润 2,587,873.15 3,092,657.58 归属于母公司所有者权益合计 31,311,700.81 28,436,286.20 少数股东权益 - - 所有者权益合计 31,311,700.81 28,436,286.20 负债和所有者权益总计 35,895,737.73 32,720,549.29 法定代表人：路瑞增主管会计工作负责人：赵杰会计机构负责人：赵杰（二） 利润表 单位：元项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 17 11,153,955.00 10,229,281.2
80、3 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 17 2,667,335.49 2,266,099.41 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 18 138,742.62 - 销售费用 19 188,482.18 180,163.50 管理费用 20 4,587,313.77 2,361,836.91 财务费用 21 59.64 1,131,745.31 资产减值损失 22 -2,528.18 -94,78
81、4.78 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公告编号：201700433汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 3,574,549.48 4,384,220.88 加：营业外收入 23 289,851.54 57,792.31 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,864,401.02 4,442,013.19 减：所得税费用 24 988,986.41 1,109,
82、722.60 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,875,414.61 3,332,290.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,875,414.61 3,332,290.59 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
83、损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,875,414.61 3,332,290.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： 25 （一）基本每股收益 0.12 0.30 （二）稀释每股收益 0.12 0.30 法定代表人：路瑞增主管会计工作负责人：赵杰会计机构负责人：赵杰 （
84、三） 现金流量表 单位：元项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,559,901.28 10,288,839.73 公告编号：201700434客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - -
85、 收到其他与经营活动有关的现金 26 1,281,725.86 1,103,481.89 经营活动现金流入小计 11,841,627.14 11,392,321.62 购买商品、接受劳务支付的现金 377,323.06 514,842.65 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,777,507.11 1,058,178.64 支付的各项税费 1,641,214.60 114,067.78 支付其他与经营活动有关的现金 4,
86、408,114.34 439,156.43 经营活动现金流出小计 8,204,159.11 2,126,245.50 经营活动产生的现金流量净额 3,637,468.03 9,266,076.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,733,352.96 318,000.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额
87、 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,733,352.96 318,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,733,352.96 -318,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 14,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 公告编号：201700435发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 21,600,000.0
88、0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 21,600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 904,115.07 1,348,076.12 加：期初现金及现金等价物余额 1,911,082.19 563,006.07 六、期末现金及现金等价物余额 2,815,197.26 1,911,082.19 法定代表人：路瑞增主管会计工作负责人：赵杰会计机构负责人：赵杰 公告
89、编号：201700436（四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 25,000,000.00-343,628.62-3,092,657.58- 28,436,286.20 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 25,000,000.00-343,628.62-3,092,657.58- 28,436,286.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,4
90、36,286.20-56,087.16-504,784.43- 2,875,414.61 （一）综合收益总额 -2,875,414.61- 2,875,414.61 （二）所有者投入和减少资本 - - 1股东投入的普通股 - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - 4其他 - - （三）利润分配 -287,5-287,54- - 公告编号：20170043741.461.461提取盈余公积 -287,541.46-287,541.46- - 2提取一般风险准备 - - 3对所有者（或股东）的分配 - - 4其他 - - （四）所有者权益内部结转 -3,
91、436,286.20-343,628.62-3,092,657.58- - 1资本公积转增资本（或股本） - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - 3盈余公积弥补亏损 - - 4其他 -3,436,286.20-343,628.62-3,092,657.58- - （五）专项储备 - - 1本期提取 - - 2本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 25,000,000.00-3,436,286.20-287,541.46-2,587,873.15- 31,311,700.81 公告编号：201700438项目 上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工
92、具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 11,000,000.00-10,399.56-93,596.05- 11,103,995.61 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 11,000,000.00-10,399.56-93,596.05- 11,103,995.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,000,000.00-333,229.06-2,999,061.53- 17,332,290.59 （一）综合收益总额 -3,332,290.5
93、9- 3,332,290.59 （二）所有者投入和减少资本 14,000,000.00- - 1股东投入的普通股 14,000,000.00- - 2其他权益工具持有者投入资本 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - 4其他 - - （三）利润分配 -333,229.06-333,229.06- - 公告编号：2017004391提取盈余公积 -333,229.06-333,229.06- - 2提取一般风险准备 - - 3对所有者（或股东）的分配 - - 4其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - 3盈
94、余公积弥补亏损 - - 4其他 - - （五）专项储备 - - 1本期提取 - - 2本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 25,000,000.00-343,628.62-3,092,657.58- 28,436,286.20 法定代表人：路瑞增主管会计工作负责人：赵杰会计机构负责人：赵杰 公告编号：201700440 吉林中核辐照股份有限公司 财务报表附注 截至2016年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 吉林中核辐照股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)系于2012年12月经吉林市工商行政管理局批准，由王玉江、邓
95、喆、王东艳、孟祁、赵杰共同发起设立的有限责任公司。根据本公司2015年9月19日创立大会决议以及章程的规定，以截至2015年12月31日止，经中准会计师事务所（特殊普通合伙）2016年2月15日出具的中准审字20161004号审计报告确认的吉林中核辐照有限公司净资产28,436,286.20元为基础，整体变更为股份有限公司。并于2016年2月3日领取了北京工商行政管理局核发的企业法人营业执照。公司的统一社会信用代码号为：91220214054097688B。2016年6月在全国中小企业股份转让系统有限责任公司上市。所属行业为其他制造业。 截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数2,
96、500万股，注册资本为2,500万元，注册地：吉林高新北区经五路以东、吉长线以南（吉B01-12号地块），总部地址：吉林高新北区经五路以东、吉长线以南（吉B01-12号地块）。本公司主要经营活动为：辐照技术开发、技术服务；辐照加工；辐照产品销售；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为吉林中核辐照股份有限公司,本公司的实际控制人为王玉江。 公告编号：201700441本财务报表业经公司全体董事于2017年4月24日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截止2016年12月31日止，本公司不存在合并财务报表范围内的子公司及其他公司。 二、财务报表
97、的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营能力 本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。三、重要会计政策及会计估计和前期会计差错 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三、“(十)应收款项坏账准备”、“(十五) 固定资产”、“(十八)无形资
98、产”、“(二十四) 收入”。 （一）遵循会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （三）营业周期 公告编号：201700442本公司营业周期为12个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
99、（六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目
100、转入处置当期损益。 （七）金融工具 公告编号：201700443金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其
101、公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的
102、，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：201700444（4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
103、综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资
104、产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：201700445（1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
105、债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部
106、分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 公告编号：20
107、17004466、金融资产（不含应收款项）减值测试方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入
108、当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为： 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为公允价值下降幅度超过 30%的。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为： 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌跌于其成本超过 6 个月以上尚未回暖的。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项 1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 公告编号：201700447（1）单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公
109、司单项金额重大的应收款项为期末余额在100万元以上的应收款项 （2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 合并范围内关联方应收款项 子公司全部视同合并范围内关联方 非合并范围内应收款项 除子公司以外的其他公司为合并范围之外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 合并范围内关联方应收款项 不计提
110、坏账准备 非合并范围内应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 12年 10 10 23年 20 20 34年 30 30 45年 50 50 公告编号：2017004485年以上 100 100 计提坏账准备的说明 对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账准备余额之差计入资产减值损失。 其他计提法说明 期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其
111、未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的，则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 得到有效证据表明应当单独计提坏账准备时 坏账准备的计提方法 按照实际余额100%计提坏账准备 （九）存货 1、存货分类： 本公司存货分类为：库存商品、原材料、包装物、在产品、低值易耗品等。2、存货发出的计价方法： 本公司存货发出时按照加权平均法计价。 公告编号：2017004493、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售
112、的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
113、类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 本公司存货采取永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的转销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他 公告编号：201700450合营
114、方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在
115、合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
116、价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 公告编号：201700451资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资
117、本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
118、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
119、以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公告编号：201700452在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股
120、权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
121、资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
122、时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 公告编号：201700453他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十一）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采
123、用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方
124、式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 公告编号：201700454类别 折旧方法 估计使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 平均年限法 30 5% 3.16% 生产设备 平均年限法 10-15 5% 6.33%-9.50% 运输设备 平均年限法 4 5% 23.75% 电子设备 平均年限法 5 5% 19.00% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司与租赁方所签订的租赁协
125、议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。（十三）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 公告编号：201700455在建工程
126、项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
127、其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购
128、建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 公告编号：201700456当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确
129、认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得
130、无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 公告编号：201700457在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
131、换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 按土地使用权证约定日期 财务软件 5年 根据使用年限预计摊销年限 每年终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的
132、使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分为本公司研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活 公告编号：201700458动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时
133、确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产
134、、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分
135、摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 公告编号：201700459在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组
136、组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。2、摊销年限预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定
137、资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。（十八）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计 公告编号：201700460提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、离职后福利的会计处理方法本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和
138、比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3、辞退福利的会计处理本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。4、其他长期职工福利的会计处理方法暂无（十九）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
139、现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：201700461（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
140、内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（二十）收入 1、销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实
141、现。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 公告编号：201700462与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产
142、或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。 2、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的
143、期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接将收到政府补助计入当期收益。 公告编号：201700463（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初
144、始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）经营
145、租赁 1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公告编号：201700464本公司承担了应由承租
146、方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十四）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
147、在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 公告编号：201700465（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 （二十六）主要
148、会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更： 会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目（名称和金额)营业税金及附加变更为税金及附加财政部 2016 年 12 月 3 日发布的增值税会计处理规定（财会201622 号见下表其他说明 根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的增值税会计处理规定（财会201622 号）：将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；将自 2016 年 5 月 1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目调整至“税金及附加”项目。本公司执行该规定的主要影响如下： （1）科目变更 变更前变更后营业
149、税金及附加税金及附加（2）影响金额 公告编号：201700466变更前影响金额变更后影响金额管理费用印花税-879.09 税金及附加印花税879.09 管理费用土地使用税-60,461.66 税金及附加土地使用税60,461.66 管理费用房产税-77,401.87 税金及附加房产税77,401.87 合计-138,742.62 138,742.62 本报告期公司除上述会计政策变更影响外，无其他主要会计政策变更。 2、会计估计变更： 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （二十七）前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 （一）本公司主要税种和税率 税 种计税依据税率增
150、值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税6%、17% 城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征7% 教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征3% 公告编号：201700467地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征2% 企业所得税按应纳税所得额计征25% 增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为6%、17%。 （二）税收优惠 无 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 1,193.73
151、 17,400.62 银行存款 2,814,003.53 1,893,681.57 其他货币资金 - - 合 计 2,815,197.26 1,911,082.19 本公司本报告期内不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 2、应收票据 公告编号：201700468（1）应收票据分类列示 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 663,668.80 194,581.30 商业承兑汇票 - - 合 计 663,668.80 194,581.30 （2）期末无已质押的银行承兑汇票；无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 （3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未
152、到期的应收票据 70,055.00 元。 （4）期末应收票据中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据；无应收其他关联方票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类分类: 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 207,085.30 100.00%10,354.27 5.00% 7,291.16 100.00% 364.56 5.00% 其中：无风险组合 - - - - - - - - 公
153、告编号：201700469 账龄组合 207,085.30 100.00%10,354.27 5.00% 7,291.16 100.00% 364.56 5.00% 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - 合 计 207,085.30 100.00%10,354.27 5.00% 7,291.16 100.00% 364.56 5.00% （2）组合中按应收账款账龄分析： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 一年以内 207,085.30 100.00%10,354.27 5.0
154、0% 7,291.16 100.00% 364.56 5.00% 一至二年 - - - - - - - - 合 计 207,085.30 100.00%10,354.27 5.00% 7,291.16 100.00% 364.56 5.00% （3）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的欠款。 （4）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。 （5）本期计提坏账准备金额为9,989.71元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 按欠款方归集的本报告期期末余额前五名应收账款汇总金额
155、182,636.40 元，占应收账款期末余额合计数的比例 88.19%，相应计提的坏账准备期末 公告编号：201700470余额汇总金额 9,131.82 元。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类分类: 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 32,991.13 100.00% 1,649.56 5.00% 144,348.94 100.00% 14,167.45 9.81% 其中：无风险组合 -
156、 - - - - - - - 账龄组合 32,991.13 100.00% 1,649.56 5.00% 144,348.94 100.00% 14,167.45 9.81% 公告编号：201700471单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - 合 计 32,991.13 100.00% 1,649.56 5.00% 144,348.94 100.00% 14,167.45 9.81% （2）组合中按其他应收款账龄分析: 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 一年以内 32,991
157、.13 100.00% 1,649.56 5.00% 5,348.94 4.00% 267.45 5.00% 一至二年 - - - - 139,000.00 96.00% 13,900.00 10.00% 二至三年 - - - - - - - - 合 计 32,991.13 100.00% 1,649.56 5.00% 144,348.94 100.00% 14,167.45 9.81% （3）期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；无其他关联方欠款。 （4）无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例
158、较大的其他应收款情况。 公告编号：201700472（5）本期转回坏账准备金额为12,517.89元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 坏账准备 中国石油天燃气股份公司 汽油费 32,991.13 一年以内 100.00% 1,649.56 合 计 - 32,991.13 - 100.00% 1,649.56 5、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 持有至到期投资 - - 未抵扣进项税 1,057,680.63 1,134,702.91 已交税费 - - 合计 1,057,680.63 1,134,702.91
159、6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：201700473一、账面原值合计： 26,181,387.58 3,411,219.91 - 29,592,607.49 其中：房屋及建筑物 12,432,411.54 126,000.00 - 12,558,411.54 生产设备 12,829,651.39 2,948,884.44 - 15,778,535.83 运输设备 419,252.00 321,891.88 - 741,143.88 电子设备 500,072.65 14,443.59 - 514,516.24 二、累计折旧合计： 1,95
160、9,595.76 本期计提 其他增加 3,737,365.91 1,777,770.14 其中：房屋及建筑物 473,740.85 396,693.42 - - 870,434.27 生产设备 1,252,645.79 1,181,269.33 - - 2,433,915.12 运输设备 174,632.64 106,885.04 - - 281,517.68 电子设备 58,576.48 92,922.35 - - 151,498.84 三、账面价值合计： 24,221,791.82 3,411,219.91 1,777,770.14 25,855,241.58 其中：房屋及建筑物 11,9
161、58,670.69 126,000.00 396,693.42 11,687,977.27 生产设备 11,577,005.60 2,948,884.44 1,181,269.33 13,344,620.71 运输设备 244,619.36 321,891.88 106,885.04 459,626.20 电子设备 441,496.17 14,443.59 92,922.35 363,017.40 三、减值准备合计： - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 生产设备 - - - - 公告编号：201700474运输设备 - - - - 电子设备 - - - - 三、账面净值合计：
162、24,221,791.82 3,411,219.91 1,777,770.14 25,855,241.58 其中：房屋及建筑物 11,958,670.69 126,000.00 396,693.42 11,687,977.27 生产设备 11,577,005.60 2,948,884.44 1,181,269.33 13,344,620.71 运输设备 244,619.36 321,891.88 106,885.04 459,626.20 电子设备 441,496.17 14,443.59 92,922.35 363,017.40 （2）本期折旧额为 1,777,770.14 元，本期无在建工
163、程转入的固定资产。期末无用于抵押或担保的固定资产。 （3）报告期期末余额中无经营租出、融资租赁租入、持有待售的固定资产。 （4）报告期期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故本期未计提固定资产减值准备。 7、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、账面原值合计 5,141,372.57 - - 5,191,372.57 （1）土地使用权 5,131,372.57 - - 5,131,372.57 （2）财务软件 10,000.00 - - 10,000.00 （3）财务软件 - 50,000.00 - 50,000.00 2、累计摊销合计 159,
164、274.51 110,182.95 - 269,457.46 公告编号：201700475（1）土地使用权 153,941.18 102,617.40 - 256,558.58 （2）财务软件 5,333.33 1,999.55 - 7,332.88 （3）财务软件 - 5,566.00 - 5,566.00 3、无形资产账面净值合计 4,982,098.06 -60,182.95 - 4,921,915.11 （1）土地使用权 4,977,431.39 -102,617.40 - 4,874,813.99 （2）财务软件 4,666.67 -1,999.55 - 2,667.12 （3）财务
165、软件 - 44,434.00 - 44,434.00 4、减值准备合计 - - - - （1）土地使用权 - - - - （2）财务软件 - - - - （3）财务软件 - - - - 无形资产账面价值合计 4,982,098.06 -60,182.95 - 4,921,915.11 （1）土地使用权 4,977,431.39 -102,617.40 - 4,874,813.99 （2）财务软件 4,666.67 -1,999.55 - 2,667.12 （3）财务软件 44,434.00 - 44,434.00 （2）本期无形资产摊销金额为 110,182.95 元。 （3）期末无用于抵押的
166、无形资产。 8、递延所得税资产 公告编号：201700476递延所得税资产不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： - - 资产减值准备 3,000.96 3,633.00 递延收益 350,960.79 135,551.92 合 计 353,961.75 139,184.92 （2）可抵扣差异项目明细 项 目 期末余额 期末余额 可抵扣差异项目： - - 资产减值准备 12,003.83 14,532.01 递延收益 1,403,843.15 542,307.69 合 计 1,415,846.98 556,839.70 9、应付职工薪酬
167、 （1）应付职工薪酬列示: 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 - 1,610,295.61 1,610,295.61 - 离职后福利-设定提存计划 - 167,211.50 167,211.50 - 合计 - 1,777,507.11 1,777,507.11 - 公告编号：201700477（2）短期薪酬列示: 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 - 1,278,382.00 1,278,382.00 - 2、职工福利费 - 119,497.57 119,497.57 - 3、社会保险费 - 59,089.39 59,089.39
168、- 其中：（1）医疗保险费 - 51,594.01 51,594.01 - （2）工伤保险费 - 5,447.88 5,447.88 - （3）生育保险费 - 2,047.50 2,047.50 - 4、住房公积金 - 56,493.00 56,493.00 - 5、工会、职工教育经费 - 96,833.65 96,833.65 - 合计 - 1,610,295.61 1,610,295.61 - （3）提存计划列示: 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 162,121.58 162,121.58 - 失业保险 - 5,089.92 5,089.92 - 合计 -
169、167,211.50 167,211.50 - 10、应交税费 项目 期末余额 期初余额 公告编号：201700478企业所得税 1,133,524.99 1,335,291.16 应交增值税 - - 印花税 415.50 - 个人所得税 1,700.24 - 合 计 1,135,640.73 1,335,291.16 11、其他应付款 （1）其他应付款列示: 项 目 期末余额 期初余额 一年以内 1,993,115.04 2,405,876.74 一至二年 50,000.00 - 二至三年 - - 三年以上 - - 合 计 2,043,115.04 2,405,876.74 （2）其他应付款
170、本报告期期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款项。 （3）本报告期期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项： 单 位 期末余额 期初余额 公告编号：201700479王玉江 1,974,520.04 1,974,520.04 合 计 1,974,520.04 1,974,520.04 12、递延收益 （1）递延收益分类: 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 542,307.69 1,000,000.00 138,464.54 1,403,843.15 合计 542,307.69 1,000,000.00 138,464.54 1,403
171、,843.15 （2）涉及政府补助的项目: 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 200万居里项目电控室建设 542,307.69 - 138,464.54 - 403,843.15 资产相关 200万居里项目沽源 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 资产相关 合 计 542,307.69 1,000,000.00 138,464.54 - 1,403,843.15 - 13、实收资本 （1）变动明细: 股本结构 期初余额 本次变动增减(+,-) 期末余额 发行股份 配股 送股 公积金转股 其他 小计
172、公告编号：201700480一、有限售条件的股份 25,000,000.00 - - - - - - 25,000,000.00 1、国家持股 - - - - - - - - 2、国有法人持股 - - - - - - - - 3、其他内资持股 - - - - - - - - 其中：境内法人持股 25,000,000.00 - - - - - - 25,000,000.00 境内自然人持股 - - - - - - - - 4、外资持股 - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - 5、其他 - - - - -
173、- - - 二、无有限售条件的股份 - - - - - - - - 1、人民币普通股 - - - - - - - - 2、境内上市外资股 - - - - - - - - 3、境外上市外资股 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 三、股份总数 25,000,000.00 - - - - - 25,000,000.00 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司（股转系统函20164130 号）文件核准，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“中核辐照”，证券代码“837816”。以 2015 年 12 月 31 日净资产折成股份变更为股份有限公司，折股后实
174、收资本为 2,500 万，其他权益结转为资本公积。 14、资本公积 公告编号：201700481项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 - 3,436,286.20 - 3,436,286.20 （1）投资者投入的资本 - 3,436,286.20 - 3,436,286.20 （2）同一控制下企业合并的影响 - - - - 其他资本公积 - - - - 合 计 - 3,436,286.20 - 3,436,286.20 变动情况详见附注五、13。 15、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 343,628.62 287,541.46 34
175、3,628.62 287,541.46 合 计 343,628.62 287,541.46 343,628.62 287,541.46 本期减少情况详见附注五、13 16、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 3,092,657.58 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,875,414.61 - 减：提取法定盈余公积287,541.46 净利润的 10% 公告编号：201700482提取任意盈余公积- - 提取一般风险准备- - 应付普通股股利- - 转作股本的普通股股利- - 其他3,092,657.58 - 期末未分配利润 2,587,873.15 - 17、营
176、业收入/营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 11,153,955.00 10,229,281.23 其中：主营业务收入 11,153,955.00 10,229,281.23 其他业务收入 - - 营业成本 2,667,335.49 2,266,099.41 其中：主营业务成本 2,667,335.49 2,266,099.41 其他业务支出 - - （2）按行业分类： 公告编号：201700483行 业 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 辐照行业 11,153,955.00 2,667,335
177、.49 8,486,619.51 10,229,281.23 2,266,099.41 7,963,181.82 合 计 11,153,955.00 2,667,335.49 8,486,619.51 10,229,281.23 2,266,099.41 7,963,181.82 （3）按品种分类： 行 业 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 辐照食品 3,654,516.60 856,338.10 2,798,178.50 1,778,193.88 393,924.46 1,384,269.42 辐照药品 5,418,192.31 1,323,
178、289.27 4,094,903.04 7,819,214.71 1,732,195.79 6,087,018.92 其他 2,081,246.09 487,708.12 1,593,537.97 631,872.64 139,979.16 491,893.48 合 计 11,153,955.00 2,667,335.49 8,486,619.51 10,229,281.23 2,266,099.41 7,963,181.82 18、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 879.09 - 土地使用税 60,461.66 - 房产税 77,401.87 - 公告编号：20170048
179、4合 计 138,742.62 - 19、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 71,500.00 42,000.00 差旅费 65,371.38 47,120.50 业务招待费 51,610.80 91,043.00 合计 188,482.18 180,163.50 20、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费62,093.00 43,522.99 业务招待费160,723.25 124,333.50 差旅费331,756.74 172,013.77 工资432,233.00 204,002.00 福利费119,497.57 68,379.00 折旧费504,536.54 4
180、54,342.72 车辆费用79,392.67 65,339.49 社会保险226,300.89 154,412.64 其他1,557,842.24 204,329.37 税金94,311.29 114,067.78 公告编号：201700485职工教育经费96,833.65 50,800.00 劳动保护费38,213.50 2,930.00 研究开发费259,587.41 385,305.65 电话费1,800.00 3,000.00 运费564,799.02 279,330.00 广告宣传费900.00 18,344.00 公积金56,493.00 17,384.00 合计4,587,31
181、3.77 2,361,836.91 21、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,312.50 1,134,317.82 减：利息收入 2,338.86 3,481.89 手续费 1,086.00 909.38 合计 59.64 1,131,745.31 22、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -2,528.18 -94,784.78 合计 -2,528.18 -94,784.78 23、营业外收入 公告编号：201700486（1）营业外收入分类 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：处置固定资产利得 - - 处置无形资产利得
182、- - 政府补助 288,464.54 57,692.31 其他 1,387.00 100.00 合计 289,851.54 57,792.31 （2）政府补助明细 项目 形成 取得时间 本期发生额 上期发生额 装元容量 200 万居里的辐照中心递延收益转入 2015 年 138,464.54 57,692.31 装元容量 200 万局里的辐照中心直接拨付 2016 年 150,000.00 - 合计 - - 289,464.54 57,692.31 24、所得税费用 公告编号：201700487项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,203,763.24 1,22
183、1,578.32 递延所得税调整 -214,776.83 -111,855.72 合计 988,986.41 1,109,722.60 （1）所得税费用与会计利润关系的说明： 项 目 本期发生额 利润总额 3,864,401.02 按适用税率计算的所得税费用(利润总额*25%) 966,100.26 子公司适用不同税率的影响 - 对以前期间所得税的调整影响 - 不征税、减免税收入 215,383.86 不得扣除的成本、费用和损失 22,279.12 税率变动对期初递延所得税的影响 - 利用以前年度可抵扣亏损 - 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 - 递延所得税调整 -214,776.
184、83 所得税费用 988,986.41 25、每股收益 公告编号：201700488（1）基本每股收益计算过程： 项 目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司所有者的净利润 2,875,414.61 3,332,290.59 期初股本总额 25,000,000.00 11,000,000.00 本期增加股本 - - 其中：资本公积转增股本 - - 盈余公积转增股本 - - 转作股本的普通股股利 - - 吸收自然人入股 - 14,000,000.00 本期增加股本月份 - - 其中：资本公积转增股本 - - 盈余公积转增股本 - - 转作股本的普通股股利 - - 吸收自然人入股 - 12 本期减
185、少股本 - - 本期减少股本月份 - - 当期股本加权平均数 25,000,000.00 11,000,000.00 基本每股收益 0.12 0.30 （2）基本每股收益的计算公式 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润发行在外的普通股加权平均数 公告编号：201700489发行在外的普通股加权平均数=S0S1SiMiM0SjMjM0 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期
186、末的月份数。 （3）稀释每股收益的计算过程 报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。 （4）稀释每股收益的计算公式 稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息（1-所得税率）-转换费用)/（S0S1SiMiM0SjMjM0+认股权证、期权行权增加股份数） 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告
187、期期末的月份数。 26、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 政府补助 1,150,000.00 利息收入 2,338.86 其他 387.00 保证金 129,000.00 合 计 1,281,725.86 公告编号：201700490（2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2016年度 其他各项费用 2,888,114.34 王玉江 1,520,000.00 合计 4,408,114.34 27、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 - - 净利润 2,875,4
188、14.61 3,332,290.59 加：资产减值准备 -2,528.18 -94,784.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,777,770.14 1,551,908.87 无形资产摊销 110,182.95 104,627.45 长期待摊费用的摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失（减：收益） - - 财务费用（减：收益） - 1,134,317.82 投资损失（减：收益） - - 递延所得税资产减少（减：增加） -214,776.83 -111,855.72 递延所得税负债增加（减：减
189、少） - - 公告编号：201700491存货的减少（减：增加） - - 经营性应收项目的减少（减：增加） -480,501.55 877,295.84 经营性应付项目的增加（减：减少） -428,093.11 2,472,276.05 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 3,637,468.03 9,266,076.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 2,815,197.26 1,911,082.19 减：现金的期初余额 1,911,
190、082.19 563,006.07 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 904,115.07 1,348,076.12 （2）现金和现金等价物的构成： 项目 本期发生额 上期发生额 （1）现金 2,815,197.26 1,911,082.19 其中：库存现金 1,193.73 17,400.62 可随时用于支付的银行存款 2,814,004.53 1,893,681.57 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 公告编号：201700492 拆放同业款项 - - （2）现金等价
191、物 - - 六、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务
192、，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指
193、金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期 公告编号：201700493债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 七、关联方及关联方交易 1、本公司的母公司情况： 本公司属于自然人控股的企业，实际控制人为自然人王玉江。 2、本公司的子公司情况 本公司
194、不存在子公司情况。 3、本公司的其他关联方情况： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一信用代码 备注 吉林市吉福新材料有限责任公司 大股东控制的企业 9122021478680355XP - 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）、关联方担保情况 公告编号：201700494无 （3）关联方往来借款情况 项目科目期末余额 期初余额 备注王玉江 其他应付款1,974,520.04 1,974,520.04 - 合 计 - 1,974,520.04 1,974,520.04 - （4）除上述关联交易外，本公司本期不存在其他关联方交易。 八、或有事项 截至本财
195、务报表签发日(2017年4月24日)，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 九、承诺事项 截至本财务报表签发日(2017年4月24日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日(2017年4月24日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。 十一、其他重大事项 截至本财务报表签发日(2017年4月24日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事项。 十二、补充资料 公告编号：201700495（一）当期非经常性损益计算表 项目 本期发生额 说明非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税
196、收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 288,464.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正
197、常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 公告编号：201700496对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,387.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计289,851.54 所得税影响额 72,462.89 - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计217,388.65 （二）净资产收益率及每股收益 1、指标情况汇总表 报告期利润
198、 2016 年度 2015 年度 公告编号：201700497加权平均净资产收益率（%） 每股收益 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每 股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.63 0.12 0.12 26.09 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.90 0.11 0.11 25.75 0.30 0.30 2、加权平均净资产收益率的计算过程项 目 本期发生额 上期发生额 归属于本公司普通股股东的净利润 2,875,414.61 3,332,290.59 归属于本公司普通股股东的期初净资产 28,436,2
199、86.20 11,103,995.61 报告期新增的归属于本公司普通股股东的净资产 - - 其中：发行新股 - 14,000,000.00 债转股 - - 其他增加 - - 本期增加净资产月份 - - 其中：发行新股 - 12 债转股 - - 其他增加 - - 报告期减少的归属于本公司普通股股东的净资产 - - 其中：回购 - - 公告编号：201700498现金分红 - - 其他减少 - - 本期较少净资产月份 - - 其中：回购 - - 现金分红 - - 其他减少 - - 因其他交易或事项引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动 - - 因其他交易或事项引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动月份 - - 当期净资产加权平均数 29,873,993.51 12,770,140.91 加权平均净资产收益率 9.63% 26.09% 公告编号：201700499附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林中核辐照股份有限公司董事会秘书办公室 吉林中核辐照股份有限公司 二一七年四月二十六日
