837912_2016_龙席网络_2016年年度报告_2017-04-16.txt

1、公告编号：2017-011 1 杭州龙席网络科技股份有限公司 Hangzhou Loonxi Network Technology Co.,Ltd 龙席网络 NEEQ :837912 年度报告 2016XX 公告编号：2017-011 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月 18 日，公司完成股改，由有限责任公司整体变更为股份有限公司。公司名称由“杭州龙席网络科技发展有限公司”变更为“杭州龙席网络科技股份有限公司”，并于7 月 11 日正式挂牌新三板。 2016 年为公司服务产品升级年。公司从横跨国内批发、零售，国际批发、零售的平台第三方技术运营服务提供商逐步升级，以技术研发为基

2、础，以社交电商发展为切入口，为外贸客户推出自主研发产品“盈店通”电商交易平台及“电商 ERP”综合管理系统。 2016 年 2 月启动龙席 ERP 系统研发。龙席ERP 全渠道新零售系统基于 SAAS 模式部署，通过“零售分销 ERP”、“外贸 ERP”、“智能仓储 WMS”等产品为客户管理线上零售批发、电商运营、线下零售及内外贸等多种业态，为电商品牌商家、微商及传统品牌商家输出针对性解决方案，打造新型全能销售端；通过直播、VR 等云服务工具为客户实现运营环节数字化，优化升级体验式销售，助力企业高效迈入“新零售时代”。2016 年年底前逐步上线并实现销售。 2016 年 3 月启动“盈店通”项

3、目的研发，是基于“移动社交”和“数据营销”的企业级 SAAS服务模式的一站式跨境电商解决方案。针对国内中小出口型企业及跨境电商批发、零售卖家的海外推广及销售需求，以独立网站为基点，轻松对接海外大型社交平台，以盈店罗盘、SCRM 为工具，持续开发新客户维系老客户，并辅以龙席外贸 ERP 系统，实现供销信息化管理。该项目于 8 月 18 日上线并实现销售。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示-5 第二节 公司概况-7 第三节 主要会计数据和关键指标-9 第四节 管理层讨论与分析-11 第五节 重要事项- 18 第六节 股本、股东情况-21 第七节 融资

4、情况-23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况-24 第九节 公司治理及内部控制-29 第十节 财务报告-34 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 龙席网络、公司、本公司、或股份公司 指 杭州龙席网络科技股份有限公司 有限公司、龙席有限 指 杭州龙席网络科技发展有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 会计师 指 郭文令、彭远卓 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券

5、法 公司章程 指 杭州龙席网络科技股份有限公司章程 三会 指 杭州龙席网络科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 杭州龙席网络科技股份有限公司股东大会 股东会 指 杭州龙席网络科技发展有限公司股东会 董事会 指 杭州龙席网络科技股份有限公司董事会 管理层 指 指董事、监事、高级管理人员等的统称 监事会 指 杭州龙席网络科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元，特别指明的除外 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

6、重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）行业竞争风险 电子商务服务行业目前还处于发展初期，服务型企业规模普

7、遍偏小，多是瞄准客户某类需求以获得生存和发展空间。而公司主推自主研发的外贸渠道“盈店通”是在服务众多外贸客户基础上提出的社交电商概念，品牌知名度尚低，需要给予客户社交电商概念的普及，完成布道工作。而在线上品牌维权和 ERP 等领域有一定数量的企业参与竞争，且小企业处于相对无序竞争状态，没有统一的行业标准，也没有强势品牌。部门中小服务商不断通过降低价格的方式获取客户，恶性竞争压缩了行业的盈利空间，妨碍了行业的健康发展。 （二）组织及人员管理风险 公司加大在技术研发人员的成本投入，业务开拓人员队伍也在快速壮大，业务快速发展，对公司决策效率，执行能力和团队管理、培养能力均有进一步高的要求。如果公司研

8、发团队无法有效理解客户需求，及时优化产品，满足客户的期望，可能对公司的营收和盈利的持续性造成影响。 （三）实际控制人不当控制风险 公司股东徐炜直接持有公司 55.8010%股权，通过龙网投资、龙栋投资、龙楠投资和龙栖投资分别持有公司 6.9610%、0.9250%、0.9250%和 0.9250%的股权，合计控制公司 65.5370%股权，能够控制公司，对公司具有实际支配权，是公司的控股股东及实际控制人，能够对公司股东大会、董事会的决策及公司日常经营产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中

9、文全称 杭州龙席网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Loonxi Network Technology Co ., Ltd. 证券简称 龙席网络 证券代码 837912 法定代表人 徐炜 注册地址 杭州市余杭区仓前街道绿汀路 1 号 3 幢 261 室 办公地址 杭州市余杭区高教路 970 号梦想小镇 e 商村七号楼 6-9 楼 主办券商 中国国际金融股份有限公司 主办券商办公地址 中国北京建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 28 层 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭文令、彭远卓 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8

10、号华联时代大厦 A 幢 601 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王杨 电话 0571-56581777 15384016667 传真 0571-56581815 电子邮箱 wangyang 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市余杭区高教路 970 号梦想小镇 e 商村七号楼 8 楼 311000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 互联网和相关服务（I64） 主要产品与服务项目 主要业务为电商交易平台服务、

11、电商代运营服务、网络维权服务以及 ERP 软件服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,100,000 做市商数量 0 控股股东 徐炜 实际控制人 徐炜 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 7 企业法人营业执照注册号 91330108063981838H 否 税务登记证号码 91330108063981838H 否 组织机构代码 91330108063981838H 否 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入

12、 72,760,923.40 23,588,007.79 208.47% 毛利率% 76.03% 63.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,020,382.37 -10,525,943.13 337.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,142,925.53 -10,927,205.12 293.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 88.21% 不适用 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 74.54% 不适用 - 基本每股收益 1.24 -0.70 - 二、 偿债能力 单位：元 本

13、期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,430,043.52 51,269,504.48 25.67% 负债总计 23,554,749.30 35,414,592.63 -33.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,875,294.22 15,854,911.85 157.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 14.67 -86.13% 资产负债率%（母公司） 36.03% 68.44% - 资产负债率%（合并） 36.56% 69.08% - 流动比率 2.61 1.38 - 利息保障倍数 不适用 不适用 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产

14、生的现金流量净额 9,499,377.96 16,901,244.30 - 应收账款周转率 264.25 92.48 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.67% 1,915.41% - 营业收入增长率% 208.47% 364.81% - 净利润增长率% 337.70% 171.40% - 五、 股本情况 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,100,000 1,081,080 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性

15、损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,558,250.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,362,802.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,595.89 非经常性损益合计 3,877,456.84 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,877,456.84 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所属行业为“I 信息传输、软件和信息技术服务业”之“I64 互联网和相关服

16、务”； 公司目前主营业务是电商交易平台服务、电商代运营服务、网络维权服务以及 ERP 软件服务。公司依托 2016 年 3 月开始自主研发的“盈店通”平台，和基于其它大型电子商务交易平台为客户提供电商解决方案及 ERP 软件服务。 公司目前拥有 1 项注册商标，在申请 7 项注册商标，拥有 24 项计算机软件著作权，拥有与公司主营业务相关的 3 项业务许可资格证书，进行了 4 项互联网信息服务 ICP 备案。 公司主营业务收入主要来源于综合性电商服务，包含两块业务：一是为品牌客户提供网络维权服务。公司与知名品牌商签订维权服务协议，为其提供线上市场的维护等服务，根据服务期限和难度获取费用。网络维

17、权服务通过公司杭州总部和天津公司的电话销售团队开拓客户。二是基于自主研发的“盈店通”平台、其它大型电子商务交易平台及自主研发的 ERP 软件为电商客户提供综合性电商服务业务。该服务根据客户的不同需求获取服务费用。通过公司杭州总部和天津公司的电话销售团队，以及在核心产业带设立的办事处直销团队开拓客户。 “盈店通”平台是基于公司多年在其它大型电子商务交易平台服务客户的运营经验积累和对社交电商发展趋势的洞察下，凭借逐渐增强的技术研发能力，对外贸电商服务产品和技能的升级。以获得更高的客户满意度，和客户对公司产品、服务的依附程度。 此外，针对内贸电商和新零售概念趋势发展，公司研发的另一项龙席 ERP 软

18、件产品也于 2016 年下半年上市销售。龙席 ERP 全渠道新零售系统基于 SAAS 模式部署，满足客户对 “零售分销 ERP”、“外贸 ERP”、“智能仓储 WMS”等产品需求，为客户提供线上零售批发、电商运营、线下零售及内外贸等多种业态综合解决方案。同时对电商品牌商家、微商及传统品牌商家输出针对性解决方案，打造新型全能销售端；并结合最新的直播、VR 等云服务工具技术为客户实现运营环节数字化，优化升级体验式销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变

19、化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 7,276,023.4 元，较上年同期增长了 208.47%，毛利率为 76.03%，实现净利润 25,020,382.37 元，较上年同期增长了 337.7%。 报告期内，在销售、利润同步提升的同时，公司顺势提升自身产品、服务竞争力，加大对技术团队和市场宣传的投入，为客户提供以自主研发平台为主，其它大型综合电商平台第三方服务为辅的综合电商服务解决方案。自主

20、研发平台的营收在逐步得到提高。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 11 2016 年 2 月 18 日，公司整体变更为股份有限公司，并于 2016 年 7 月 11 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 72,760,923.40 208.47% 100.00% 23,588,007.79 364.81% 100.00% 营业成本 17,441,471.75 103.44% 23.97% 8,573,094.82 633.90% 36

21、.35% 毛利率 76.03% - - 63.65% - - 管理费用 12,148,442.18 67.14% 16.70% 7,268,381.10 262.31% 30.81% 销售费用 21,624,593.77 19.04% 29.72% 18,165,520.71 225.50% 77.01% 财务费用 -15,851.04 52.25% -0.02% -10,411.31 -2,778.77% -0.04% 营业利润 22,505,728.26 310.93% 30.93% -10,669,975.02 163.54% -45.23% 营业外收入 2,564,332.43 1,3

22、02.93% 3.52% 182,784.26 7.29% 0.77% 营业外支出 49,678.32 28.19% 0.07% 38,752.37 38,652.37% 0.16% 净利润 25,020,382.37 337.70% 34.39% -10,525,943.13 171.40% -44.62% 项目重大变动原因： 一、营业收入较上期增加了 208.47%，报告期内，公司通过提升自身产品、服务竞争力，加大对技术团队和市场宣传的投入，为客户提供以自主研发平台为主，其它大型综合电商平台第三方服务为辅的综合电商服务解决方案，实现营业收入大幅度增加。主要表现在：1、2016 年下半年公司

23、自主研发的盈店通电商交易平台面市并实现收入 13,104,057.42 元；2、因权责发生制影响，2015 年度的业务收入按权责发生制在本期确认 30,458,941.33 元。电商代运营服务报告期收入为 27,388,555.19 元，较上期增加了 238.1%；网络维权服务报告期收入为 31,267,757.2 元，较上期增加了 101.89%； 二、营业成本较上期增加 103.44%，公司营业成本主要是人工成本，受公司规模扩大从而增加运营服务人员的影响； 三、管理费用较上期增加了 67.14%，主要影响因素：1、研发支出较上期增加了 1,688,007.94 元，主要受公司从 3 月份开

24、始不断增加研发人员，用于研究开发盈店通平台及 ERP 软件的影响；2、职工薪酬较上期增加了 1,441,966.55 元，主要系公司规模扩大人员增加所致； 四、财务费用较上期增加 52.25%，主要受报告期内的资金在银行产生的利息收入增加的影响； 五、营业利润较上期增加了 310.93%，主要受 2015 年度的业务收入按权责发生制在本期确认30,458,941.33 元的影响，该收入对应的销售人员工资已在 2015 年度体现； 六、营业外收入较上期增加了 1302.93%，主要系公司 2016 年度摊销计入营业外收入的项目入驻扶持房租补贴 958,250.00 元，收到邹鹰企业扶持资金奖励

25、100,000.00 元和新三板挂牌奖励 1,500,000.00 元； 七、净利润较上期增加了 337.7%，一方面系公司报告期内拓展客户、营业收入增加，另一方面成本及费用下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 72,224,250.16 17,388,707.55 23,588,007.79 8,573,094.82 其他业务收入 536,673.24 52,764.20 - - 合计 72,760,923.40 17,441,471.75 23,588,007.79 8,573,094.82 按产品或区域分类分析： 杭

26、州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电商代运营服务 27,388,555.19 37.92% 8,100,800.43 34.34% 网络维权服务 31,267,757.20 43.29% 15,487,207.36 65.66% 电商交易平台服务 13,104,057.42 18.14% - - ERP 软件 463,880.35 0.64% - - 合计 72,224,250.16 100.00% 23,588,007.79 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司通过上线盈

27、店通平台和龙席 ERP 软件，增加了主营业务收入来源，即盈店通电商交易平台技术服务收入以及 ERP 软件销售收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,499,377.96 16,901,244.30 投资活动产生的现金流量净额 -49,007,029.43 -2,167,330.67 筹资活动产生的现金流量净额 -391.94 30,000,000.00 现金流量分析： 一、报告期，公司经营活动产生的现金流量净额减少 7,401,866.34 元，主要受业务增长支付给职工以及为职工支付的现金增长的影响。而报告期公司实现净利润 25,020,

28、382.37 元，与经营活动产生的现金流量净额差异较大，主要受 2015 年度的业务收入按权责发生制在本期确认的有 30,458,941.33 元的影响。 二、报告期，公司投资活动产生的现金流量净额减少 46,839,698.76 元，主要系公司报告期末的短期理财尚有 46,556,100.00 元尚未到期的影响。 三、报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额为负，报告期内公司资金较为充裕，未有融资需求。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 康贝(上海)有限公司 470,889.90 0.65% 否 2 厦门雅瑞光学有限公司 352,201

29、.25 0.48% 否 3 杭州集仓网络科技有限公司 256,410.26 0.35% 否 4 镜特梦贸易(上海)有限公司 199,056.61 0.28% 否 5 九牧厨卫股份有限公司 103,773.59 0.14% 否 合计 1,382,331.61 1.90% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江中垠建筑装饰工程有限公司 3,420,000.00 16.62% 否 2 杭州泓祥科技有限公司 2,346,428.57 11.40% 否 3 上海大千商务服务有限公司 2,000,000.00 9.72% 否 4 嘉兴市乐天

30、电子商务有限公司 1,072,889.32 5.21% 否 5 北京仟村传媒广告有限公司 414,783.02 2.02% 否 合计 9,254,100.91 44.98% （6）研发支出与专利 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 13 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,180,937.73 3,492,929.79 研发投入占营业收入的比例 7.12% 14.81% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司主要投入三个研发项目： 1、盈店通电商交易平台：为中国出口型中小企业提供一站式跨

31、境电商解决方案。盈店通系统涵盖企业跨境电商运营的关键核心业务，为商家建立独立官网和全球店铺，将店铺与全球知名社交平台建立连接，拓展商家与线上各渠道潜在客户的触点，通过丰富的营销模板、营销方案和大数据技术完成客户转化，为商家降低客户管理和营销成本，提升跨境贸易效率，把握询盘商机并实现销售。该平台 1.0 版本已在 2016 年 8 月份上线并实现销售，并在不断迭代研发中。 2、loonxi ERP 软件，按业务类别分，主要有：一、ERP 新零售系统：提供商城+分销+线下门店的一体化解决方案，业务涵盖 B 端代理商及 C 端消费者。帮助商家构建品牌商城、移动商城、供应链管理、龙席直播、分销管控系统

32、；从前台到后台，从直销到分销，从 PC 到移动，从线上到门店，在不同的领域深耕发芽，为客户创造着巨大的价值。通过互联网社交软件，方便发展代理及渠道。用户可以使用移动端处理业务，使代理商、门店方便处理销售业务，统一管理线上业务、门店业务、代理商；整合供应链管理系统，打通整个渠道业务。制定业务规则，管控合一，实现线上线下一体化的新零售业态管理。二、Saas 外贸 ERP 信息管理系统：龙席外贸 ERP 是一款专业跨境电商 ERP 软件，提供订单管理、物流管理、商品管理、客服管理、采购管理、仓库管理、销售管理等。ERP 以 SaaS 切入，服务出口跨境电商卖家，为卖家接入海外电商平台、优化产品选择、

33、降低物流成本、扩展销售渠道。我们利用与全球电商平台的对接，帮助跨境卖家实现一站式、跨平台、多店铺的管理，致力于打造高效的管理方法和解决方案。系统与 Ebay、Wish、Amazon 主流跨境平台及物流都有接口对接，实现了各种业务及消息、刊登的对接。三、Saas ERP 信息管理系统：帮助商家构建：订单中心、仓储中心、财务中心集合供应链等模块，涵盖电商运营的所有业务。主要面对专业市场的 C2C、B2C 卖家。可以帮助传统批发商家触网，在管理好线下批发、零售业务的同时，接入线上业务，提供完整的线上线下财务一体化的解决方案。 以上产品均已上线并实现销售，并在不断迭代研发中。 3、JU53 全球分销平

34、台，通过 JU53 平台，分销商可将商品一键上架到全球多个零售平台进行销售，同时实现社交平台的微分销功能，是覆盖全渠道的分销平台。已完成并实现销售。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 6,605,292.67 -85.68% 10.25% 46,113,336.08 3,242.95% 89.94% -79.69% 应收账款 261,630.00 -9.49% 0.41% 289,077.86 30.77% 0.56% -0.16% 存货 - - - - - - - 长期股

35、权投资 - - - - - - - 固定资产 2,241,264.02 21.90% 3.48% 1,838,648.21 700.91% 3.59% -0.11% 在建工程 - - - - - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 14 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 64,430,043.52 25.67% - 51,269,504.48 1915.41% - - 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金较上期减少了 85.68%，主要系本年公司利用闲置资金购买银行短期理财产品，报告期末尚有 46,556,100.0

36、0 元理财产品未到期。 二、固定资产较上期增加了 21.9%，主要系公司为互联网和相关服务行业，业务的开展主要依赖人才资源，随着办公场地面积及人员的增加，购置了电子设备及办公设备。 公司流动资产占比较高，且无短期借款或长期借款等金融负债，总体偿债能力良好。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至目前，公司拥有 1 家全资子公司：天津龙席网络科技发展有限公司，成立时间于 2015 年 7 月 3日，注册资本 1,000.00 万元，注册地址为：天津经济技术开发区第五大街泰华路 12 号泰达中小企业发展中心 3524 房间，法定代表人：杨曦强，经营范围：计算机软硬件技术开发、技

37、术咨询、技术服务；平面设计；计算机软硬件及设备、服装、化妆品、箱包、文化用品、手表的批发零售及网上销售；企业管理咨询；市场营销策划；自营和代理货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构： 序号 名称 注册资本（万元） 占注册资本的比例（%） 1 杭州龙席网络科技股份有限公司 1,000 100 截至本年报披露之日，其产生的的净利润对公司净利润的影响没有超过 10%。 报告期内，公司未取得和处置子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 截至报告期末，公司委托银行短期理财余额为 46,556,100.00 元，全部为招商银行发行的安享稳健及安享员企理财产品

38、。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境：中国外贸出口市场空间巨大，是国民经济三驾马车的重要一环，但近年出口型外贸企业增速明显放缓。而从中也可以看到，跨境电商增速仍大幅高于货物贸易进出口增速，中国进出口贸易中的电商渗透率持续提高。2015 年，中国跨境电商交易规模达 4.8 万亿元，同比增长 28%，预计到 2020年，跨境电商市场交易规模将达 12 万亿元，在 2015-2020 年区间，符合年均增长率为 20.1%。 2、国内从事外贸相关企业众多，规模不一，但传统的外贸获客形式陈旧。外贸企业获客目前主要通过两种模式：一是参加各种展会。目前展会效果下降，各种渠道分流了展会的群体，且费用高昂；

39、二是借助各种电商交易平台。交易平台流量获取成本非常高，且同业竞争激烈。而随着国外大型社交平台应用的快速崛起和人群覆盖，已经被绝大多数的外国人所使用，社交电商趋势逐渐明朗。为客户搭建社交电商属性的外贸渠道，是解决众多外贸企业传统“坐商”模式的有效办法。 （四） 竞争优势分析 1、优秀的管理团队 公司目前拥有一支稳定的管理团队，在传统零售行业和电商服务行业都具有丰富的管理经验和广泛的资源积累。管理团队为公司引进了先进的管理方式，前卫的运营理念和创新的商业模式，是公司未来发展的坚实保障。同时，核心管理团队成员均持有公司股份，实现了公司发展和个人发展目标的一致，最大程度上保证了管理团队的稳定。 2、完

40、善的标准化产品线，建立企业电商综合服务 目前公司业务线涵盖了电商交易平台服务、电商代运营服务、品牌网络维权服务及 ERP 软件服务等杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 15 几乎所有电子商务衍生服务行业的细分业务，业务覆盖既有广度又有深度，可以为企业电商转型提供网店建设、装修、平台运营支持、导流、品牌推广、品牌网络维权、战略培训等多维度一站式的专业服务，基本满足大部分传统企业电商转型的需求。同时，与其他电商服务企业为客户定制化服务方案不同，公司力求实现产品的标准化和服务的流程化，公司的目标是建立企业电商综合信息技术解决方案，以最快捷优惠的方式服务更多的中小企业电商转型。 3、轻资

41、产运营模式 相比于其他竞争对手，公司坚持轻资产运营的模式，努力实现产品的标准化和运营业务的流程化，降低运营成本的同时为客户提供最专业的电商交易平台服务及 ERP 软件服务；由于采用轻资产的运营模式，公司业务毛利率和净利率均高于同行业的主要竞争对手，盈利能力处于行业领先地位。 4、客户优势 公司过往几年在各大型电子商务交易平台为数千家客户进行了运营服务操作，积累了丰富的客户群体，对客户在企业电商改造环节中的各种需求有着深刻理解。并对电商交易模式对演变有着清晰的认识和理解。能够针对实际需求来满足客户的期望，通过自主研发平台加强客户的依附程度。 5、公司治理完善 报告期内，公司于 2 月 18 日完

42、成股改，于 7 月 11 日正式挂牌新三板。以股改和申报新三板为契机，对公司经营结构进行了全面梳理，对各项规章制度进行了修订和完善，进一步增强了公司治理能力，提高了公司风险管理和持续经营能力管理。新三板企业也对公司品牌宣传和客户认知起到了很好的背书作用。 （五） 持续经营评价 1、报告期内，公司业务营收大幅增长。报告期内公司实现营收 72,760,923.4 元，同比增长 208.47。公司营收大幅增长主要得益于三个方面：一是公司服务运营业务得到持续增长。随着公司规模的扩大、新产品新平台的上线、各项制度的完善以及人力培养体系的沉淀，在市场影响力不断提升和业务人员的业务能力、对市场的认知均进一步

43、提升的共同助推下，公司营业收入来源不断丰富，并持续增长。二是公司线上企业维权业务稳定增长。在这一细分领域，公司无论从服务规模、服务能力和品牌等方面均有良好的口碑和市场认知，营收规模稳定增长。三是按照财务权责发生制核算制度，上一年度公司有30,458,941.33 元营收在本年度确认。同时，本年有 17,585,107.08 元营收需递延到 2017 年确认。综上，公司营业收入具备稳定性。 2、报告期内，公司利润扭亏为盈。公司实现归属于公司股东的净利润 25,020,382.37 元，同比增长337.7，实现扭亏为盈。主要是财务权责发生制要求，销售费用等在当期确认，而服务收入按月确认收入。随着盈

44、亏点的过度完毕，确认收入已经能够覆盖当期成本，盈利能力得到保证。 3、报告期内，公司财务现金流正态、良性可控。公司经营活动产生现金流净额为 9,499,377.96 元。截至报告期末，公司货币资金及购买银行短期理财产品的余额合计 53,161,392.67 元。公司现金流在安全可控的范围内，保持健康态势。 4、报告期内，公司完善制度、规范治理。报告期内，公司完成了股份制改造，建立了“三会一层”的管理机制，进一步完善了公司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，有效保证了公司经营管理能力，提升了重大决策水平。 5、报告期内，公司在生产经营的要素方面齐备。公司非常重视生产经营要素的齐备，积极主动申请

45、备案各种经营许可证书、使用许可，及时注册自主研发的相关产权知识保护，有效保证公司持续经营。 6、报告期内，国家对外贸企业出口支持力度在逐步增加，未发生重大产业政策负面变化。 综上所述，公司在报告期内的持续经营态势良好，未发生影响公司持续经营的负面重大事件和状况。 （六） 扶贫与社会责任 公司积极参与大学生创业就业工作，尽己之力为大学生提供社会对接渠道，更新专业知识，承担校企共建责任。 一是在齐齐哈尔大学经济管理学院建立“龙席励志奖学金”，每年捐赠学院叁万元人民币，用于资助杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 16 和鼓励困难学生专心学业，提升自身本领，回馈社会。 二是与江西管理干部

46、学院共同设立“龙席班”，定期安排企业讲师到学校授课，将最新的资讯和技能传授学生。并安排实习岗位，定期与学院老师和学生进行走访交流。在教学、实践等方面给予学院财力、物力、人力等方面的支持。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争风险 电子商务服务行业目前还处于发展初期，服务型企业规模普遍偏小，多是瞄准客户某类需求以获得生存和发展空间。而公司主推自主研发的外贸渠道“盈店通”是在服务众多外贸客户基础上提出的社交电商概念，品牌知名度尚低，需要给予客户社交电商概念的普及，完成布道工作。而在线上品牌维权和 ERP 等领域有一定数量的企业参与竞争，且小企业处于相对无序竞争状态，没有统一

47、的行业标准，也没有强势品牌。部门中小服务商不断通过降低价格的方式获取客户，恶性竞争压缩了行业的盈利空间，妨碍了行业的健康发展。 应对措施：公司不断加大服务能力和技术研发能力，通过自主研发平台、工具来提升客户满意度和客户依赖度，并结合公司在新三板挂牌，进行品牌和形象的塑造，不断引领行业标准，构筑竞争壁垒，增强核心竞争能力。 2、组织及人员管理风险 公司加大在技术研发人员的成本投入，业务开拓人员队伍也在快速壮大，业务快速发展，对公司决策效率，执行能力和团队管理、培养能力均有进一步高的要求。如果公司研发团队无法有效理解客户需求，及时优化产品，满足客户的期望，可能对公司的营收和盈利的持续性造成影响。

48、应对措施:公司积极利用多种渠道加强公司内部信息沟通和交流,加强业务流程及操作的标准化、系统化, 避免信息不对称所产生的决策失误。公司始终注重组织人员管理能力经验的积累和对一线的深入，对客户需求做到第一手信息，以便更好满足客户的期望。 3、实际控制人不当控制风险 公司股东徐炜直接持有公司 55.8010%股权，通过龙网投资、龙栋投资、龙楠投资和龙栖投资分别持有公司 6.9610%、0.9250%、0.9250%和 0.9250%的股权，合计控制公司 65.5370%股权，能够控制公司，对公司具有实际支配权，是公司的控股股东及实际控制人，能够对公司股东大会、董事会的决策及公司日常经营产生重大影响。

49、 应对措施：公司不断完善公司治理的相关制度，并依据相关制度进行公司的有效治理。公司在日常经营中严格依照公司法和公司章程的相关规定，按照公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、关联交易管理制度和对外担保管理制度等规章制度进行决策和开展经营活动。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增风险。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节

50、重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事

51、项的履行情况 1、对赌条款、优先权利及优先权利解除的承诺 2015 年 12 月 2 日，龙席有限召开股东会，同意中欧盛世以货币方式向公司增资 3,000 万元，其中 8.1080 万元计入注册资本，余额计入资本公积。本次增资完成后，龙席有限的注册资本由 1,000,000 元增加到 1,081,080 元。 在本次增资过程中，增资方中欧盛世（投资人）、股东徐炜（控股股东）、余君、喻江军、徐忆梅、杨曦强、邬蕾鹏、王杨、李国院、张俊、冷云彩、王西良、杭州龙栋投资管理合伙企业、杭州龙楠投资管理合伙企业、杭州龙栖投资管理合伙企业、杭州龙网投资管理合伙企业、龙席有限、北京上古新泰投资管理有限公司 （为

52、中欧盛世上古龙席新三板资产管理计划的投资顾问）签订了投资协议和 股东协议，约定了对赌条款和优先权利，主要内容包括: 若公司 2016 年度税后净利润在 4,000 万元（不含）以下，则投资人本轮投资对公司所占的股权比例将予以相应调整，调整的方式为由控股股东向投资人进行股权补偿，补偿的股权比例计算如下: 需补偿股权比例=3000 万元/ （2016 实际税后净利润*10）-7.5% 若公司 2016 年度税后净利润低于 2,000 万元（不含），按 2,000 万元计算。 公司 2016 年净利润实现 25,020,382.37 元，控股股东徐炜将对投资人进行 4.49股权的补偿，不会触发公司实

53、际控制人的变更，不会影响公司持续经营能力。不会损害公司及公司其他股东的合法权益。因此，投资人投资协议中各项约定已经都已完结、确认，不再存在其它变动或影响。 2、股改时的个人所得税完税的承诺 根据国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知（国税发1997198号）和国家税务总局关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得应纳个人所得税的批复（国税函 1998289 号）规定，股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。 根据国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复（国

54、税函1998333号）规定，公司从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本，实视作该公司将盈余公积金杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 18 向股东分配了股息、红利，股东再以分得的股息、红利增加注册资本。因此，以盈余公积、未分配利润转增股本应按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。 2016 年 1 月，龙席有限以 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 16,332,109.46 折为股份公司股本 1,500万股，每股面值为 1 元，总股份为 1,500 万元。根据中汇出具的审计报告（中汇会审20160153 号），龙席有限股改前截至 2015 年 1

55、2 月 31 日止经审计的净资产为 16,332,109.46 元，其中实收资本为1,081,08.00 元，资本公积 29,918,920.00 元，盈余公积为 0，未分配利润-14,667,890.54 元。因此，有限公司整体变更为股份公司时，非法人股东无需就未分配利润和盈余公积转增股本缴纳个人所得税。 2016 年 2 月 15 日，公司全体股东出具了声明和承诺书，承诺若主管税务机关征缴股东在龙席有限整体变更为龙席网络时应缴纳的个人所得税，股东将无条件、全额缴纳该等税款，若税务机关因此对股东罚款，该等罚款亦由股东全额承担；如龙席网络因未履行代扣代缴上述税款义务而遭致税务机关罚款，相应的罚

56、款及责任均由股东承担。 3、公司股东所持股份的限售安排及对所持股份自愿锁定的承诺 公司实际控制人徐炜承诺：自公司股票挂牌之日起，分三批解除其直接或间接持有的股票转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 龙网投资、余君、李国院、龙栋投资、龙楠投资和龙栖投资承诺：自公司股票挂牌之日起，分三批解除其在公司股票挂牌前十二个月以内受让自公司控股股东、实际控制人徐炜的股票转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 持有公司股份的公司董事、监事和高级管理人

57、员承诺：所持公司股份在承诺的限售期届满后，在其任职期间内每年转让的比例不超过其所持公司股份总数的 25%，所持公司股份在其离职后 6 个月内不得转让。 根据公司法的规定，股份公司发起人持有的股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 截至本报告出具日，公司股东所持股份不存在被冻结、质押等限制情况。 4、补缴社保及公积金及承担相关处罚的承诺 公司及公司控股股东、实际控制人承诺如下： （1）公司已为 3 名老员工补缴住房公积金，并为 2015 年 12 月入职的 11 名新员工补缴 2015 年 12月的社保及住房公积金； （2）公司控股股东、实际控制人愿意无条件承担补缴所产生的包括但不限于滞纳金、行

58、政罚款、经主管部门或司法部门确认的补偿金或赔偿金、相关诉讼或仲裁等费用及其他相关费用，确保公司不因此发生任何经济损失； （3）公司控股股东和实际控制人将依法督促公司严格在劳动用工方面的严格遵守法律、法规及地方性法规的规定，以保证公司用工合法、合规。 5、避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人徐炜、持股 5%以上股东中欧盛世、龙网投资、余君已出具关于避免同业竞争的承诺函，有关承诺如下： “本人向全国股份转让系统公司承诺： (1)、在实际控制股份公司、作为股份公司控股股东、作为持股 5%以上股东期间，本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何

59、在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 (2)、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 19 6、规范关联交易的承诺 公司实际控制人、持股 5%以上的股东和公司的董事、监事及高级管理人员均已出具规范关联交易的承诺函，确认：股份公司成立后，相关

60、主体将尽可能减少与公司之间的关联交易；对于无法避免的关联交易，将依法签订协议， 并按照公司法、公司章程、关联交易管理制度、防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 同时，公司已出具了规范关联交易的承诺函，承诺今后将尽可能减少与各关联方之间的关联交易。对于无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照公司法、公司章程、关联交易管理制度、防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况

61、（一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 1,081,080 100.00% 19,018,920 20,100,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 603,250 55.80% 10,612,751 11,216,001 55.80% 董事、监事、高管 814,000 75.3% 14,320,295 15,134,295 75

62、.30% 核心员工 - - - - - 总股本 1,081,080 - 19,018,920 20,100,000 - 普通股股东人数 16 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 徐炜 603,250 10,612,751 11,216,001 55.80% 11,216,001 - 2 中欧盛世资管-宁波银行-中欧盛世上古龙席新三板资产管理计划 81,080 1,426,420 1,507,500 7.50% 1,507,500 - 3 杭州龙网投资管理合伙企业（有限合伙）

63、 75,250 1,323,911 1,399,161 6.96% 1,399,161 - 4 余君 61,750 1,086,362 1,148,112 5.71% 1,148,112 - 5 喻江军 47,500 835,694 883,194 4.39% 883,194 - 6 徐忆梅 47,500 835,694 883,194 4.39% 883,194 - 7 杨曦强 33,250 584,825 618,075 3.08% 618,075 - 8 邬蕾鹏 33,250 584,825 618,075 3.08% 618,075 - 9 王杨 33,250 584,825 618,

64、075 3.08% 618,075 - 10 张俊 10,000 175,925 185,925 0.93% 185,925 - 11 冷云彩 10,000 175,925 185,925 0.93% 185,925 - 12 李国院 10,000 175,925 185,925 0.93% 185,925 - 13 杭州龙栋投资管理合伙企业（有限合伙） 10,000 175,925 185,925 0.93% 185,925 - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 21 14 杭州龙楠投资管理合伙企业（有限合伙） 10,000 175,925 185,925 0.93% 185

65、,925 - 15 杭州龙栖投资管理合伙企业（有限合伙） 10,000 175,925 185,925 0.93% 185,925 - 合计 1,076,080 18,930,857 20,006,937 99.54% 20,006,937 0 前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，龙网投资、龙栋投资、龙楠投资和龙栖投资四个境内企业的财产份额均由徐炜以直接和间接的方式出资，除此以外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、

66、实际控制人情况 （一） 控股股东和实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人为徐炜，徐炜直接持有公司 55.8010%股权，通过龙网投资、龙栋投资、龙楠投资和龙栖投资分别持有公司 6.9610%、0.9250%、0.9250%和 0.9250%的股权，合计控制公司 65.5370%股权。徐炜先生，1982 年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于齐齐哈尔大学经济管理学院工商管理专业。2004 年 12 月至 2005 年 9 月，任欧尚（中国）投资有限公司部门经理；2005年 10 月至 2007 年 8 月，任阿里巴巴国际事业部区域主管、经理；2007 年 9 月至

67、2008 年 11 月，任杭州邦诺信息技术有限公司总经理；2008 年 12 月至 2011 年 2 月，历任阿里巴巴部门经理、资深经理、大区总经理；2011 年 3 月至 2012 年 7 月，任深圳市珍爱网信息技术有限公司资深副总裁；2013 年 4 月开始筹备并创办龙席有限；2016 年 2 月至 2016 年 8 月，任股份公司董事长兼总经理；2016 年 8 月 24 日辞去总经理职务，2016 年 8 月 25 日至今任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、 利润分配情况

68、 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 9 月 30 日 - 2.52 0.88 合计 - 2.52 0.88 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐炜 董事长 男 34 本科 2016

69、.02.18-2019.02.17 是 王杨 总经理、董事会秘书 男 33 本科 2016.08.24-2019.08.23 是 张俊 董事 男 30 本科 2016.02.18-2019.02.17 是 邬蕾鹏 董事 男 40 大专 2016.02.18-2019.02.17 是 冷云彩 董事 男 29 大专 2016.02.18-2019.02.17 是 李汉生 董事 男 57 本科 2016.02.18-2019.02.17 否 李国院 监事会主席 男 38 本科 2016.02.18-2019.02.17 是 钱丽娜 监事 女 30 本科 2016.02.18-2019.02.17 否

70、 赵良生 监事 男 33 本科 2016.02.18-2019.02.17 是 余君 副总经理 女 36 大专 2016.02.18-2019.02.17 是 喻江军 副总经理 男 34 硕士 2016.02.18-2019.02.17 是 王西良 财务总监 男 47 本科 2016.02.18-2019.02.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：无关联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期

71、末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 徐炜 董事长 603,250 10,612,751 11,216,001 55.80% - 王杨 总经理、董事会秘书 33,250 584,825 618,075 3.08% - 张俊 董事 10,000 175,925 185,925 0.93% - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 24 邬蕾鹏 董事 33,250 584,825 618,075 3.08% - 冷云彩 董事 10,000 175,925 185,925 0.93% - 李汉生 董事 - - - - - 李国院 监事会主席 10,000 175,9

72、25 185,925 0.93% - 钱丽娜 监事 - - - - - 赵良生 监事 - - - - - 余君 副总经理 61,750 1,086,362 1,148,112 5.71% - 喻江军 副总经理 47,500 835,694 883,194 4.39% - 王西良 财务总监 5,000 88,063 93,063 0.44% - 合计 814,000 14,320,295 15,134,295 75.30% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离

73、任） 期末职务 简要变动原因 徐炜 执行董事 新任 董事长 整体变更设立董事会，担任董事长及总经理；2016 年 8月因个人原因辞去总经理职位 张俊 - 新任 董事 整体变更设立董事会 邬蕾鹏 - 新任 董事 整体变更设立董事会 冷云彩 - 新任 董事 整体变更设立董事会 李汉生 - 新任 董事 整体变更设立董事会 李国院 - 新任 监事会主席 整体变更设立监事会 钱丽娜 - 新任 监事 整体变更设立监事会 赵良生 - 新任 监事 整体变更设立监事会 王杨 - 新任 总经理、董事会秘书 整体变更聘任董事会秘书，2016 年 8 月被任命为总经理 余君 - 新任 副总经理 整体变更聘任高级管理人

74、员 喻江军 - 新任 副总经理 整体变更聘任高级管理人员 王西良 - 新任 财务总监 整体变更聘任高级管理人员 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 徐炜先生，1982 年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于齐齐哈尔大学经济管理学院工商管理专业。2004 年 12 月至 2005 年 9 月，任欧尚（中国）投资有限公司部门经理；2005年 10 月至 2007 年 8 月，任阿里巴巴国际事业部区域主管、经理；2007 年 9 月至 2008 年 11 月，任杭州邦诺信息技术有限公司总经理；2008 年 12 月至 2011 年 2 月，历任阿里巴巴部门经理、

75、资深经理、大区总经理；2011 年 3 月至 2012 年 7 月，任深圳市珍爱网信息技术有限公司资深副总裁；2013 年 4 月开始筹杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 25 备并创办龙席有限；2016 年 2 月至 8 月，任股份公司董事长兼总经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事长。任期三年，自 2016 年 8 月至 2019 年 2 月。 王杨先生，1983 年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年毕业于齐齐哈尔大学经济管理学院工商管理专业。2006 年 7 月至 2013 年 4 月，任大商股份有限公司总裁办秘书；2013 年 4 月至201

76、3 年 8 月，任大连商场女装业务经理；2013 年 9 月至 2016 年 2 月，任龙席有限人事总监；2016 年 2月至 2016 年 8 月，任股份公司人事总监；2016 年 8 月至今，任股份公司总经理兼董事会秘书。 张俊先生，1986 年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年毕业于丽水学院物理学专业。2010 年 4 月至 2010 年 9 月，任丽水莲都区天宁中学教师；2010 年 10 月至 2011 年 9 月，任中国平安保险（集团）股份有限公司业务经理；2011 年 10 月至 2012 年 6 月，任深圳市珍爱网信息技术有限公司业务经理；2013 年 4

77、 月至 2016 年 2 月，任龙席有限资深经理；2016 年 2 月至今，任股份公司董事。任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 邬蕾鹏先生，1976 年出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于浙江大学体育专业。1999 年 9 月至 2002 年 2 月，任舟山市岱山县四平中学体育老师；2002 年 3 月至 2004 年 12 月，任杭州都市快报广告策划；2005 年 2 月至 2011 年 5 月，任阿里巴巴销售经理；2011 年 6 月至 2012 年 6 月，任深圳市珍爱网信息技术有限公司销售经理；2013 年 4 月至 2016 年 2

78、 月，任龙席有限直销资深经理；2016年 2 月至今，任股份公司董事。任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 冷云彩先生，1987 出生，大学学历，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于南昌工程学院市场营销专业。2008 年 6 月至 2009 年 9 月，任深圳科治好连锁有限公司门店销售主管；2009 年 10 月至 2012年 8 月，任深圳市珍爱网信息技术有限公司销售主管；2012 年 9 月至 2013 年 2 月，任深圳柏瑟教育咨询有限公司市场部经理；2013 年 4 月至 2016 年 2 月，任龙席有限运营总监；2016 年 2 月至今，任股份公司董

79、事。任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 李汉生先生，1959 年出生，本科学历，葡萄牙籍、中国香港永久居民。1982 年 5 月至 1987 年 6 月，任霍尼韦尔信息系统有限公司系统分析师、中国区销售经理；1987 年 8 月至 1999 年 5 月，历任中国惠普有限公司微机及外设部门销售经理、信息产品事业部总经理、副总裁；1999 年 5 月至 2003 年 4 月，历任北京北大方正电子有限公司总裁、方正数码（控股）有限公司总裁；2003 年 1 月至 2014 年 3 月，任上海上古信息技术咨询有限公司执行董事、法定代表人；2003 年 4 月至今，任上海和勤软

80、件技术有限公司董事长、法定代表人。任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 李国院先生，1978 年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于中山大学行政管理专业。2004 年 9 月至 2006 年 11 月，任北京慧聪国际资讯有限公司销售经理；2006 年 12 月至 2014年 5 月，任深圳市珍爱网信息技术有限公司销售总监；2014 年 6 月至 2016 年 2 月，任龙席有限资深经理；2016 年 2 月起至今，任股份公司监事会主席。任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 钱丽娜女士，1986 年出生，本科学历，中国国籍

81、，无境外永久居留权。2011 年毕业于浙江工业大学广播电视新闻专业。2011 年 9 月至 2015 年 6 月，担任天猫资深行业运营；2015 年 7 月至 2016 年 2 月，任龙席有限消费者运营事业部总监；2016 年 2 月至今，任股份公司监事。任期三年，自 2016 年 2 月至 2019年 2 月。 赵良生先生，1983 年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年毕业于齐齐哈尔大学工商管理和法学专业。2006 年 8 月至 2015 年 7 月，任北京网聘咨询有限公司高级经理；2015 年 7 月至2016 年 2 月，任龙席有限销售总监；2016 年 2 月至今

82、，任股份公司监事。任期三年，自 2016 年 2 月至2019 年 2 月。 余君女士，1980 年出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于浙江经贸学院经济信息管理专业。2004 年 7 月至 2011 年 2 月，任阿里巴巴经理；2011 年 3 月至 2012 年 7 月，任深圳市珍爱网信息技术有限公司资深总监；2013 年 4 月至 2016 年 2 月，任龙席有限销售副总裁；2016 年 2 月至今，任股份公司副总经理。任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。王杨先生，1983 年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年毕业于齐

83、齐哈尔大学经济管理学院工商管理专业。2006 年 7杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 26 月至 2013 年 4 月，任大商股份有限公司总裁办秘书；2013 年 4 月至 2013 年 8 月，任大连商场女装业务经理；2013 年 9 月至 2016 年 2 月，任龙席有限人事总监；2016 年 2 月至 2016 年 8 月，任股份公司人事总监；2016 年 8 月至今，任股份公司总经理兼董事会秘书。任期三年，自 2016 年 8 月至 2019 年 8 月。 喻江军先生，1982 年出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于浙江工商大学市场营销专

84、业，2007 年毕业于英国 Dundee University，获得管理学硕士学位。2005 年 11 月至 2006年 12 月，任苏格兰 FairmentStAndrews Bay Hotel 部门经理；2007 年 3 月至 2007 年 10 月，任上海欧尚超市有限公司部门经理；2007 年 11 月至 2009 年 9 月，自主创业；2009 年 10 月至 2014 年 2 月，任北京锡恩企业管理顾问有限公司高级副总裁；2014 年 3 月至 2016 年 2 月，任龙席有限战略副总裁；2016 年 2月至今，任股份公司副总经理。任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年

85、2 月。 王西良先生，1969 年出生，硕士研究生学位，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于中南财经政法大学财务管理专业。2002 年 2 月至 2008 年 8 月，任达利（中国）有限公司财务总监；2008 年 8月至 2013 年 5 月，任浙江永欣时装有限公司财务总监；2013 年 9 月至 2015 年 4 月，任祖名豆制品股份有限公司财务总监；2015 年 5 月至 2016 年 2 月，任龙席有限财务总监；2016 年 2 月至今，任股份公司财务总监。任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 年 2 月。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情

86、况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 42 61 技术服务人员 201 153 维权运营人员 45 51 销售人员 154 133 行政管理 25 19 财务人员 4 6 员工总计 471 423 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 6 本科 230 195 专科 204 190 专科以下 32 32 员工总计 471 423 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动情况 截至报告期期末，公司在职人员共 423 人，较报告期期初减少 48 人。主要系在 2016 年下半年度开始对业务进行调整，导致部分员工

87、流失。 二、人才引进、培训、招聘情况 为积极配合公司发展战略，公司积极引进各类型人才，高度重视员工培训与发展，为新员工提供入职培训，为在职员工提供业务技能培训，为公司长远稳定发展奠定基础。 三、薪酬政策 公司重视员工待遇及福利，制定了详细严格的薪酬考核制度和薪酬管理制度，规范薪酬考核和激励制度。公司按法律要求实行劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方法律法规，与员工签订劳杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 27 动合同书，缴纳五险一金及补充医疗保险。 四、需公司承担费用的离退休职工人数情况 公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员

88、工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内， 公司无核心员工。 核心技术人员简介： 徐炜先生，1982 年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于齐齐哈尔大学经济管理学院工商管理专业。2004 年 12 月至 2005 年 9 月，任欧尚（中国）投资有限公司部门经理；2005 年10 月至 2007 年 8 月，任阿里巴巴国际事业部区域主管、经理；2007 年 9 月至 2008 年 11 月，任杭州邦诺信息技术有限公司总经理；2008 年 12 月至 2011 年 2 月，历任阿

89、里巴巴部门经理、资深经理、大区总经理；2011 年 3 月至 2012 年 7 月，任深圳市珍爱网信息技术有限公司资深副总裁；2013 年 4 月开始筹备并创办龙席有限；2016 年 2 月至 8 月，任股份公司董事长兼总经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事长。任期三年，自 2016 年 8 月至 2019 年 2 月。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否

90、引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 2 月份正式变更为股份公司。公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断完善治理机制。同时公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、重大投资决策管理办法、对外担保决策管理办法、关联交易决策管理办法、董事会秘书工作细则、总经理工作细则、信息披露制度、承诺管理制度、年度报告重

91、大差错责任追究制度及利润分配管理制度。上述公司章程及各项内部管理制度从制度层面保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自股份公司设立以来，董事会、监事会、股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的

92、评估意见 报告期内，公司重大事项包括人事变动、利润分配等均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。 截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 2 月 15 日，龙席网络召开第一次股东大会，会议审议通过了关于制定的议案，制定了新的公司章程。 2、2016 年 9 月 9 日，龙席网络召开第二次临时股东大会，会议审议通过了关于的议案，本次转增共计 510 万股，转增完成后公司总股本增至 2,010 万股，对公司章程做出相应的修订。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议

93、的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2016 年 2 月 15 日，召开股份公司第一届董杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 29 事会第一次会议，审议并通过以下议案： 1：关于选举徐炜为公司董事长的议案 2：关于聘任徐炜为公司总经理的议案 3：关于聘任余君为公司副总经理的议案 4：关于聘任喻江军为公司副总经理的议案 5：关于聘任王西良为公司财务总监的议案 6：关于聘任王杨为公司信息披露事务负责人的议案 7：关于批准股份有限公司总经理工作细则的议案 8：关于批准股份有限公司信息披露管理制度的议案 9：关于批准股份有限公司财务管理制度等有关内部控制制度的议案 10：关于评估公司治

94、理机制执行情况的议案 11：关于申请杭州龙席网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案 12：关于申请杭州龙席网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案 13：关于提请股东大会授权董事会办理杭州龙席网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案 二、2016 年 8 月 24 日，召开股份公司第一届董事会第二次会议，审议并通过以下议案: 1：关于的议案 2：关于的议案 3：关于的议案 4：2016 年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案 5：关于制定的议案 6：关于制定的议案 7：关于制定的议案

95、监事会 2 一、2016 年 2 月 15 日，召开股份公司第一届监事会第一次会议，审议并通过关于选举公司监事会主席的议案（李国院） 二、2016 年 8 月 24 日，召开股份公司第一届监事会第二次会议，审议并通过关于的议案 股东大会 3 一、2016 年 2 月 15 日，召开股份公司创立大会，杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 30 审议并通过以下议案: 1、股份有限公司筹办情况报告 2、关于设立杭州龙席网络科技股份有限公司的议案 3、关于股份有限公司设立费用的报告 4、关于股份有限公司章程(草案)的议案 5、关于变更公司经营期限的议案 6、关于组建股份有限公司第一届董事会

96、的议案 7、关于选举徐炜为股份有限公司第一届董事会董事的议案 8、关于选举张俊为股份有限公司第一届董事会董事的议案 9、关于选举邬蕾鹏为股份有限公司第一届董事会董事的议案 10、关于选举冷云彩为股份有限公司第一届董事会董事的议案 11、关于选举李汉生为股份有限公司第一届董事会董事的议案 12、关于组建股份有限公司第一届监事会的议案 13、关于选举李国院为股份有限公司第一届监事会非职工监事的议案 14、关于选举钱丽娜为股份有限公司第一届监事会非职工监事的议案 15、关于公司重要制度的议案 16、关于聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为股份有限公司外部审计机构的议案 17、关于授权董事会办理股份

97、有限公司设立及注册登记等相关事宜的议案 二、2016 年 3 月 1 日，召开股份公司 2016 年第一次临时股东大会，审议并通过以下议案: 1、关于申请杭州龙席网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案 2、关于申请杭州龙席网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案 3、关于授权董事会办理杭州龙席网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案 三、2016 年 9 月 9 日，召开股份公司 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过以下议案: 1、关于制定的议案 杭州龙席网络科技股份有限公司 20

98、16 年度报告 31 2、关于制定的议案 3、关于制定的议案 4、2016 年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。公司章程规定了纠纷解决机制，公司制定了关联交易决策管理办法、重大投资决策管理办法、对外担保决策管理办法、信息披露规则等一系列管理制度。

99、 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合公司法的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有

100、效地保证中小股东的利益。 报告期内，公司暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公 司 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （ ） 与 公 司 官 方 网 站（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的监督事项没有异议。 （

101、二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公

102、司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 32 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 杭州龙席网络科技股份有限公司

103、 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审20171064 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2017-04-14 注册会计师姓名 郭文令、彭远卓 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 杭州龙席网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州龙席网络科技股份有限公司(以下简称龙席网络公司)财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，201

104、6 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是龙席网络公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

105、。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，龙席网络公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙席网络公司 2016 年 12 月 3

106、1 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郭文令 中国杭州 中国注册会计师：彭远卓 报告日期：2017 年 4 月 14 日 二、 财务报表 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 6,605,292.67 46,113,336.08 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - -

107、应收账款 五、（二） 261,630.00 289,077.86 预付款项 五、（三） 26,832.00 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 1,163,620.31 1,128,835.95 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（五） 49,460,592.59 1,306,301.53 流动资产合计 - 57,517,967.57 48,837,551.42 非流动资产： -

108、 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（六） 2,241,264.02 1,838,648.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（七） 357,253.43 193,304.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 35 长期待摊费用 五、（八） 3,763,558.50 - 递延所得税资产 五、（九

109、） - - 其他非流动资产 五、（十） 550,000.00 400,000.00 非流动资产合计 - 6,912,075.95 2,431,953.06 资产总计 - 64,430,043.52 51,269,504.48 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十一） 97,619.40 269,956.91 预收款项 五、（十二） 17,585,107.08 30,691,967.04 卖

110、出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十三） 2,282,788.32 2,767,260.63 应交税费 五、（十四） 1,574,601.77 1,663,059.42 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十五） 489,132.73 22,348.63 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,029,249.30 35,414,592

111、.63 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、（十六） 1,525,500.00 - 递延所得税负债 - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 36 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,525,500.00 - 负债合计 - 23,554,749.30 35,414,592.63 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十七） 20,100,000.00 1,081,080

112、.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十八） 12,109.46 29,918,920.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十九） 1,125,326.39 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十） 19,637,858.37 -15,145,088.15 归属于母公司所有者权益合计 - 40,875,294.22 15,854,911.85 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 40,875,294.22 15,854,911.85 负债和所有者权益总计

113、- 64,430,043.52 51,269,504.48 法定代表人： 徐炜 主管会计工作负责人： 王西良 会计机构负责人： 王西良 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 6,288,005.17 45,882,982.61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、（一） 261,630.00 289,077.86 预付款项 - 26,832.00 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（二） 1,020,113.31 88

114、5,896.03 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 49,460,592.59 1,302,141.53 流动资产合计 - 57,057,173.07 48,360,098.03 非流动资产： - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 37 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、（三） 2,670,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,141,682.58 1,692,919.21 在建工程 - - -

115、 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 357,253.43 193,304.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 3,274,102.50 - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - 550,000.00 - 非流动资产合计 - 8,993,038.51 3,386,224.06 资产总计 - 66,050,211.58 51,746,322.09 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - -

116、 - 应付账款 - 97,619.40 269,956.91 预收款项 - 17,391,903.20 30,691,967.04 应付职工薪酬 - 2,282,788.32 2,767,260.63 应交税费 - 1,565,793.04 1,663,059.42 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 933,343.68 21,968.63 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,271,447.64 35,414,212.63 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - -

117、 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 38 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,525,500.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,525,500.00 - 负债合计 - 23,796,947.64 35,414,212.63 所有者权益： - 股本 - 20,100,000.00 1,081,080.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 12,1

118、09.46 29,918,920.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,123,326.39 - 未分配利润 - 21,017,828.09 -14,667,890.54 所有者权益合计 - 42,253,263.94 16,332,109.46 负债和所有者权益合计 - 66,050,211.58 51,746,322.09 法定代表人： 徐炜 主管会计工作负责人： 王西良 会计机构负责人： 王西良 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 -

119、 72,760,923.40 23,588,007.79 其中：营业收入 五 、（ 二 十一） 72,760,923.40 23,588,007.79 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 51,617,997.87 34,515,212.91 其中：营业成本 五 、（ 二 十一） 17,441,471.75 8,573,094.82 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五 、（

120、 二 十二） 561,691.39 190,223.74 销售费用 五 、（ 二 十三） 21,624,593.77 18,165,520.71 管理费用 五 、（ 二 十四） 12,148,442.18 7,268,381.10 财务费用 五 、（ 二 十五） -15,851.04 -10,411.31 资产减值损失 五 、（ 二 十六） -142,350.18 328,403.85 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五 、（ 二 十七） 1,362,802.73 257,230.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收

121、益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 22,505,728.26 -10,669,975.02 加：营业外收入 五 、（ 二 十八） 2,564,332.43 182,784.26 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五 、（ 二 十九） 49,678.32 38,752.37 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 25,020,382.37 -10,525,943.13 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 40 减：所得税费用 五、（三十） - - 五、净利润（净亏损以“”号填列）

122、 - 25,020,382.37 -10,525,943.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 25,020,382.37 -10,525,943.13 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 25,020,382.37 -10,525,943.13 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合

123、收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 25,020,382.37 - 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 25,020,382.37 -10,525,943.13 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 -

124、 1.24 -0.70 （二）稀释每股收益 - 1.24 -0.70 法定代表人： 徐炜 主管会计工作负责人： 王西良 会计机构负责人： 王西良 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 72,694,282.62 23,588,007.79 减：营业成本 十二、（四） 17,331,787.23 8,573,094.82 营业税金及附加 - 560,678.00 190,223.74 销售费用 - 21,144,759.34 18,165,520.71 管理费用 - 11,767,733.76 6,804,036.55 财务费用 - -17,

125、256.48 -10,478.45 资产减值损失 - -137,116.87 315,617.54 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 十二、（五） 1,362,802.73 257,230.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 41 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 23,406,500.37 -10,192,777.02 加：营业外收入 - 2,564,332.43 182,783.87 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 49,678.32 38,

126、752.37 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 25,921,154.48 -10,048,745.52 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 25,921,154.48 -10,048,745.52 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

127、益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 25,020,382.37 - 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.29 -0.67 （二）稀释每股收益 - 1.29 -0.67 法定代表人： 徐炜 主管会计工作负责人： 王西良 会计机构负责人： 王西良 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注

128、本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 63,331,405.85 52,151,736.30 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经

129、营活动有关的现金 五、（三十一）、1 2,759,421.77 2,167,490.07 经营活动现金流入小计 - 66,090,827.62 54,319,226.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,202,682.36 2,378,998.24 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 36,688,034.11 26,898,872.20 支付的各项税费 - 3,735,673.46 1,31

130、8,123.33 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一）、2 10,965,059.73 6,821,988.30 经营活动现金流出小计 - 56,591,449.66 37,417,982.07 经营活动产生的现金流量净额 - 9,499,377.96 16,901,244.30 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 1,362,802.73 257,230.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十一）、3 6

131、28,282,318.57 89,499,888.72 投资活动现金流入小计 - 629,645,121.30 89,757,118.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,277,482.16 2,424,560.77 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十一）、4 672,374,668.57 89,499,888.72 投资活动现金流出小计 - 678,652,150.73 91,924,449.49

132、 投资活动产生的现金流量净额 - -49,007,029.43 -2,167,330.67 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十一）、5 391.94 - 筹

133、资活动现金流出小计 - 391.94 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -391.94 30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -39,508,043.41 44,733,913.63 加：期初现金及现金等价物余额 - 46,113,336.08 1,379,422.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,605,292.67 46,113,336.08 法定代表人： 徐炜 主管会计工作负责人： 王西良 会计机构负责人： 王西良 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现

134、金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 63,063,765.85 52,151,736.30 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,859,040.29 2,166,876.20 经营活动现金流入小计 - 65,922,806.14 54,318,612.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,142,711.98 2,378,998.24 支付给职工以及为职工支付的现金 - 36,389,406.72 26,898,872.20 支付的各项税费 - 3,735,673.46 1,318,121.93 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,806,7

135、70.05 6,097,458.30 经营活动现金流出小计 - 56,074,562.21 36,693,450.67 经营活动产生的现金流量净额 - 9,848,243.93 17,625,161.83 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 1,362,802.73 257,230.10 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 628,282,318.57 89,499,8

136、88.72 投资活动现金流入小计 - 629,645,121.30 89,757,118.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,543,282.16 1,878,831.77 投资支付的现金 - 1,170,000.00 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 672,374,668.57 89,499,888.72 投资活动现金流出小计 - 679,087,950.73 92,878,720.49 投资活动产生的现金流量净额 - -49,442,829.43 -3,121,601.67 三、筹资活

137、动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 30,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 391.94 - 筹资活动现金流出小计 - 391.94 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -391.94 30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -39,594,97

138、7.44 44,503,560.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 45,882,982.61 1,379,422.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,288,005.17 45,882,982.61 法定代表人： 徐炜 主管会计工作负责人： 王西良 会计机构负责人： 王西良 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,081,

139、080.00 - - - 29,918,920.00 - - - - - -15,145,088.15 - 15,854,911.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,081,080.00 - - - 29,918,920.00 - - - - - -15,145,088.15 - 15,854,911.85 三、本期增减变动金额（减少以“”

140、号填列） 19,018,920.00 - - - -29,906,810.54 - - - 1,125,326.39 - 34,782,946.52 - 25,020,382.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,020,382.37 - 25,020,382.37 （二）所有者投入和减少资本 19,018,920.00- - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - -

141、 - - - - - - - - - - - 4其他 3,780,000.00 - - - - - - - - - - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,125,326.39 - -4,905,326.39 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,125,326.39 - -1,125,326.39 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,780,000.00 - - 4其他 -

142、- - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 15,238,920.00 - - - -29,906,810.54 - - - - - 14,667,890.54 - - 1资本公积转增资本（或股本） 1,320,000.00 - - - -1,320,000.00 - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 13,918,920.00 - - - -28,586,810.54 - - 0.00 - - 14,667,

143、890.54 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,100,000.00 - - - 12,109.46 - - - 1,125,326.39 - 19,637,858.37 - 40,875,294.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积

144、一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 47 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -4,619,145.02 - -3,619,145.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -4,61

145、9,145.02 - -3,619,145.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 81,080.00 - - - 29,918,920.00 - - - - - -10,525,943.13 - 19,474,056.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -10,525,943.13 - -10,525,943.13 （二）所有者投入和减少资本 81,080.00 - - - 29,918,920.00 - - - - - - - 30,000,000.00 1股东投入的普通股 81,080.00 - - - 29,918,920.00 - - - - -

146、 - - 30,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - -

147、- - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 48 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - -

148、 - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,081,080.00 - - - 29,918,920.00 - - - - - -15,145,088.15 - 15,854,911.85 法定代表人： 徐炜 主管会计工作负责人： 王西良 会计机构负责人： 王西良 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,081,080.00 - - - 29,918,920.

149、00 - - - - -14,667,890.54 16,332,109.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,081,080.00 - - - 29,918,920.00 - - - - -14,667,890.54 16,332,109.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 19,018,920.00 - - - -29,906,810.54 - - - 1,125,326.39 35,683,718.63 25,921,

150、154.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 25,921,154.48 25,921,154.48 （二）所有者投入和减少资本 3,780,000.00 - - - - - - - - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 49 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 - - - - - - - - - - 4其他 3,780,000.00 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - -

151、 - - - - 1,125,326.39 -4,905,326.39 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,125,326.39 -1,125,326.39 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -3,780,000.00 - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 15,238,920.00 - - - -29,906,810.54 - - - - 14,667,890.54 - 1资本公积转增资本（或股本） 1,320,000.00 - - - -1,320,000.00 - - - - - - 2盈余

152、公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 13,918,920.00 - - - -28,586,810.54 - - - - 14,667,890.54 - （五）专项储备 - - - - - - - 0.00 - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,100,000.00 - - - 12,109.46 - - - 1,125,326

153、.39 21,015,828.09 42,253,263.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 50 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -4,619,145.02 -3,619,145.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.0

154、0 - - - - - - - - -4,619,145.02 -3,619,145.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 81,080.00 - - - 29,918,920.00 - - - - -10,048,745.52 19,951,254.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -10,048,745.52 -10,048,745.52 （二）所有者投入和减少资本 81,080.00 - - - 29,918,920.00 - - - - - 30,000,000.00 1股东投入的普通股 81,080.00 - - - 29,918,920.00

155、- - - - - 30,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - -

156、 - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 0.00 - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 51 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,081,080.00 - - - 29,918,920.00

157、 - - - - -14,667,890.54 16,332,109.46 法定代表人： 徐炜 主管会计工作负责人： 王西良 会计机构负责人： 王西良 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 52 杭州龙席网络科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 杭州龙席网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身为杭州龙席网络科技发展有限公司（以下简称龙席有限）。龙席有限于2013年4月9日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为33010800011672的企业法人营业执照。公司注册地：杭州市余杭区仓前街道绿汀路1号3幢261室。法定代表人

158、：徐炜。2015年11月6日，经杭州市工商行政管理局高新区(滨江)分局登记核准，公司企业法人营业执照注册号变更为统一社会信用代码91330108063981838H。 根据2016年1月1日龙席有限作出股东会决议，公司以2015年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有限公司，将经审计的2015年12月31日净资产16,332,109.46元折合股份总数1,500万股份（每股面值1元），总计股本人民币1,500万元，折余金额1,332,109.46元计入资本公积。 根据2016年9月9日股东大会审议通过了的2016年半年度利润分配及资本公积转增股本预案，公司对利润进行分配并以资本

159、公积转增股本：以总股本1,500万股为基数，将未分配利润向全体股东以每10股转送2.52股进行利润分配，转送股份378万股（每股面值1元），折合股本3,780,000.00元；以总股本1,500万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增0.88股，转增股份132万股（每股面值1元），折合股本1,320,000.00元。 根据公司第一届董事会第一次会议决议，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意杭州龙席网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函核准，公司股票于2016年7月11日起在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程

160、的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设综合办、电商服务事业部、消费者事业部、服务运营部、财务部、技术部和互联网咨询事业部等主要职能部门，拥有子公司天津龙席网络科技发展有限公司。 本公司属互联网和相关服务行业。经营范围为：一般经营项目：技术开发：计算机网络技术；服务：平面设计，承办会展会务，成年人的非证书劳动职业技能培训、成年人的非文化教育培训(涉及前置审批的项目除外)；设计、制作、代理、发布：国内广告(除网络广告发布)；批发、零售；计算机软硬件及设备、服装、箱包、文化用品；第二类增值电信业务的信息服务业务(仅限互联网信息服务)；其他无需报经审批

161、的一切合法项目(以公司登记机关校订的经营范围为准)。提供的主要业务为电商交易平台服务、电商代运营服务、网络维权服务以及 ERP 软件服务。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 14 日经公司董事会第一届董事会第四次会杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 53 议批准。 (二) 合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变更，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体

162、会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

163、(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 54 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

164、账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

165、其他综合收益除外。 2非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、

166、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购

167、买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的

168、。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 55 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并

169、对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报

170、要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公

171、司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

172、始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

173、权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 56 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十一)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(八)

174、“金融工具的确认和计量”。 5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和

175、“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其

176、他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

177、益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的杭州龙席网络科技股份有限公司

178、 2016 年度报告 57 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图

179、和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)

180、，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，

181、以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入

182、。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 58 融

183、资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上

184、述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确

185、认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益

186、工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替

187、换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 59 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包

188、括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须

189、用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本

190、公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合

191、工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生

192、减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 60 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组

193、金融资产无法支付的状况；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产

194、将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权

195、益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收

196、益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资

197、产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 61 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层

198、次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账

199、准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

200、坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 12 年 30.00 30.00 23 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5如有客观证

201、据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 62 (十一) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认

202、和计量”。 1共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决

203、权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权

204、，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本

205、作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

206、会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 63 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性

207、证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制

208、但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权

209、投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权

210、投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理

211、：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 64 对于本公司向合营企业

212、与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用

213、权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

214、利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的

215、，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认

216、和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十二) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 65 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)

217、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不

218、同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4 5% 23.75 电子及其他设备 平均年限法 3-5 5% 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

219、改变则作为会计估计变更处理。 4融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性

220、质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期

221、与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 66 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产

222、确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十三) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交

223、换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2无

224、形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公

225、司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 67 给企业带来

226、未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成

227、该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十四) 长期资产的减值损失 1长期资产的减值计提方法 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

228、产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于

229、或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来

230、现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 68 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中

231、除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，

232、按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，

233、确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认

234、为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 69 (十七) 收入确认原则 1收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的

235、经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

236、当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2本公司收入的具体确认原则 (1)电商代运营服务及网络维权服务 根据与客户签订的合同提供服务，以实际收款金额为基数，采用直线法将本期应分摊的金额确认收入。 (2)ERP 软件 根据与客户签订的合同提供服务，经客户签收确认后，确认收入。 (3)电商交易平台服务 根据与客户签订的合同提供开店和相应的盈店产品培训服

237、务，经客户开店签收确认和获取结业证书后，根据两者时间孰晚确认收入。 (十八) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，

238、则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 70 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 2政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额

239、计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允

240、价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产

241、、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵

242、扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和

243、负债确认的项目按杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 71 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得

244、额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资

245、租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十二)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租

246、赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实

247、现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 72 期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际

248、发生时计入当期损益 (二十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当

249、期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先

250、估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 (4)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动

251、资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配

252、了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 (5)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 73 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (6)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的

253、税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (7)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (8)公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有

254、资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三（九）“公允价值”披露。 (二十一) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十二) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 过程中产生的增值额 3%、6%、17%注1 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴

255、流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%、25%注2 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 74 注 1 公司及其下属子公司增值税税率如下： 单位名称 税 率 杭州龙席网络科技股份有限公司 电商代运营服务收入、网络维权服务收入、电商交易平台服务收入税率为 6%，ERP 软件收入税率为 17% 天津龙席网络科技发展有限公司 3% 注 2公司及其下属子公司企业所得税税率如下： 单位名称 税 率 杭州龙席网络科技股份有限公司 0% 天津龙席网络科技发展有限公司 25% (二) 税收优惠及批文 企业所得税 杭州龙席网络科技股份有限公司 根据关于进

256、一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税201227 号）有关规定，公司于 2014 年 11 月 3 日取得浙江省经济和信息化委员会颁发的软件企业认定证书（证书编号：浙 R-2014-0204），自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。2016年度为公司的首个获利年度，故企业所得税税率为 0%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元

257、。 (一) 货币资金 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 225.74 225.74 银行存款 人民币 6,530,066.93 46,101,130.34 其他货币资金 人民币 75,000.00 11,980.00 合 计 6,605,292.67 46,113,336.08 (二) 应收账款 1明细情况 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 75 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备

258、 按组合计提坏账准备 275,400.00 36.69 13,770.00 5.00 304,292.48 35.58 15,214.62 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 475,293.50 63.31 475,293.50 100.00 550,993.50 64.42 550,993.50 100.00 合 计 750,693.50 100.00 489,063.50 65.15 855,285.98 100.00 566,208.12 66.20 注应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)

259、按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 275,400.00 13,770.00 5.00 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 佛山市宾勇张电子有限公司 30,000.00 30,000.00 1

260、00.00 无法收回 北京磐成大陆贸易有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 无法收回 深圳市映德电子科技有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00 无法收回 厦门德冠科技有限公司 26,800.00 26,800.00 100.00 无法收回 绍兴登高服饰有限公司 26,800.00 26,800.00 100.00 无法收回 小额零星客户 333,693.50 333,693.50 100.00 无法收回 小 计 475,293.50 475,293.50 100.00 3期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(

261、%) 账龄 杭州集仓网络科技有限公司 210,000.00 27.97 1 年以内 北京磐成大陆贸易有限公司 30,000.00 4 1-2 年 佛山市宾勇张电子有限公司 30,000.00 4 1-2 年 深圳市映德电子科技有限公司 28,000.00 3.73 注 绍兴登高服饰有限公司 26,800.00 3.57 1-2 年 小 计 324,800.00 43.27 注：其中 1 年以内金额为 7,500.00 元，2-3 年金额为 20,500.00 元。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 76 (三) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%)

262、 账面余额 比例(%) 1 年以内 26,832.00 100.00 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 广州艾网信息科技有限公司 19,000.00 1 年以内 服务尚未提供 杭州德发汽车服务有限公司 7,832.00 1 年以内 服务尚未提供 小 计 26,832.00 (四) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 216,310.00 17.04 87,750.00 40.57 按组合计提坏账准备 1,

263、238,810.85 100.00 75,190.54 6.07 1,052,922.05 82.96 52,646.10 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,238,810.85 100.00 75,190.54 6.07 1,269,232.05 100.00 140,396.10 11.06 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围

264、(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,185,810.85 59,290.54 5.00 1-2 年 53,000.00 15,900.00 30.00 小 计 1,238,810.85 75,190.54 3期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 77 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 杭州泓祥科技有限公

265、司 607,500.00 1 年以内 49.04 北京市嘉宝物业管理有限公司天津分公司 106,200.00 1 年以内 8.57 杭州白马湖生态创意城投资开发有限公司 80,000.00 1 年以内 6.46 支付宝(中国)网络技术有限公司 53,000.00 1-2 年 4.28 阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 33,746.00 1 年以内 2.72 小 计 880,446.00 71.07 (五) 其他流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 待摊的房租费 1,580,030.62 71,637.53 待摊的服务费 1,282,477.98 1,234,664.00 理财产品 4

266、6,556,100.00 预缴税费 41,983.99 合 计 49,460,592.59 1,306,301.53 2期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 固定资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业合并增加 处置或报废 其他 1)账面原值 运输工具 401,034.19 401,034.19 电子及其他设备 1,738,034.37 1,161,448.21 2,899,482.58 合 计 2,139,068.56 1,161,448.21 3,300,516.77 2)累计折旧 计提 运输工具 33,946.

267、10 95,245.56 129,191.66 电子及其他设备 266,474.25 663,586.84 930,061.09 合 计 300,420.35 758,832.40 1,059,252.75 3)账面价值 运输工具 367,088.09 271,842.53 电子及其他设备 1,471,560.12 1,969,421.49 合 计 1,838,648.21 2,241,264.02 注本期折旧额 758,832.40 元。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末无融资租赁租入的固定资产。 4期末无经营租赁租出的固定资产。 杭州龙席网络科技股份有限公司

268、 2016 年度报告 78 (七) 无形资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 1)账面原值 软件 196,581.20 228,227.14 424,808.34 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 3,276.35 64,278.56 67,554.91 3)账面价值 软件 193,304.85 357,253.43 注本期摊销额 64,278.56 元。 2期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其 他 减 少原因 项 目

269、 装修费 4,154,200.00 390,641.50 3,763,558.50 装修费 (九) 递延所得税资产 1递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 7,553.00 12,786.31 可抵扣亏损 1,189,139.32 283,133.90 合 计 1,196,692.32 295,920.21 (3)未确认递延所得税资产的

270、可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2020 283,133.90 283,133.90 2021 906,005.42 小计 1,189,139.32 283,133.90 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 79 (十) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付装修款 500,000.00 400,000.00 预付软件款 50,000.00 合 计 550,000.00 400,000.00 (十一) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 97,619.40 269,956.91 2期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十二)

271、 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 17,423,240.54 30,620,807.88 1-2 年 161,866.54 71,159.16 合 计 17,585,107.08 30,691,967.04 2期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十三) 应付职工薪酬 1 明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 2,621,407.02 34,644,305.88 35,145,066.78 2,120,646.12 (2) 离 职 后 福利设定提存计划 145,853.61 1,509,274.09 1,492,985.50

272、162,142.20 合 计 2,767,260.63 36,153,579.97 36,638,052.28 2,282,788.32 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,431,320.93 32,104,802.55 32,638,150.64 1,897,972.84 (2)职工福利费 433,222.04 433,222.04 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 95,981.09 79,984.24 1,016,232.29 867,558.32 993,309.10 844,852.50 118,904.28 102,69

273、0.06 工伤保险费 4,704.96 49,975.68 49,275.90 5,404.74 生育保险费 11,291.89 98,698.29 99,180.70 10,809.48 (4)住房公积金 94,105.00 1,090,049.00 1,080,385.00 103,769.00 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 小 计 2,621,407.02 34,644,305.88 35,145,066.78 2,120,646.12 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险

274、 131,738.74 1,399,318.62 1,379,724.64 151,332.72 (2)失业保险费 14,114.87 109,955.47 113,260.86 10,809.48 小 计 145,853.61 1,509,274.09 1,492,985.50 162,142.20 (十四) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,372,024.73 1,545,449.39 城市维护建设税 95,963.14 16,034.80 印花税 4,840.14 1,644.09 教育费附加 41,127.06 6,872.06 地方教育附加 27,418.04 4,58

275、1.37 水利建设专项资金 77.95 5,345.17 代扣代缴个人所得税 33,150.71 83,132.54 合 计 1,574,601.77 1,663,059.42 (十五) 其他应付款 1明细项目 项 目 期末数 期初数 押金保证金 210,701.00 应付暂收款 200,932.38 15,657.79 其他 77,499.35 6,690.84 合 计 489,132.73 22,348.63 2期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十六) 递延收益 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助 2,463,750.00 938,250.00 1,

276、525,500.00 2涉及政府补助的项目 负债项目 期初数 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与收益相关 房租补贴 2,463,750.00 938,250.00 1,525,500.00 与资产相关 3其他说明 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 81 项目名称 补助金额 期末余额 备注 房租补贴 2,463,750.00 1,525,500.00 投资协议书注 注根据本公司与浙江杭州未来科技城管理委员会签订的投资协议书，本公司将获得浙江杭州未来科技城管理委员会为期三年的租金补助，本期公司收到 2016 年 8 月 15 日至 2017

277、年 8 月 14 日房租补助收入 2,463,750.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日已摊销 938,250.00 元，余额 1,525,500.00 元。 (十七) 股本 1明细情况 期初余额 本次变动增减(+、) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 净资产折股 小计 股 份总数 1,081,080.00 3,780,000.00 1,320,000.00 13,918,920.00 19,018,920.00 20,100,000.00 2本期股权变动情况说明 根据2016年1月1日股东会决议，公司以2015年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有限公司，

278、将经审计的2015年12月31日净资产16,332,109.46元折合股份总数1,500万股份（每股面值1元），总计股本人民币1,500万元，折余金额1,332,109.46元计入资本公积。 根据2016年9月9日股东大会审议通过了的2016年半年度利润分配及资本公积转增股本预案，公司对利润进行分配并以资本公积转增股本：以总股本1,500万股为基数，将未分配利润向全体股东每10股转送分配股票股利2.52股进行利润分配，转送股份378万股（每股面值1元），折合股本3,780,000.00元；以总股本1,500万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增0.88股，转增股份132万股（每

279、股面值1元），折合股本1,320,000.00元。 (十八) 资本公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 29,918,920.00 1,332,109.46 31,238,920.00 12,109.46 2.资本公积增减变动原因及依据说明 如附注五（十七）所述,本期公司由龙席有限整体变更为股份有限公司时以净资产折股，减少资本公积29,918,920.00元，并产生股本溢价1,332,109.46元；公司以资本公积转增股本，减少股本溢价 1,320,000.00 元。 (十九) 盈余公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1

280、,125,326.39 1,125,326.39 2盈余公积增减变动原因及依据说明 本期盈余公积增加系根据净利润弥补亏损后净值提取 10%的法定盈余公积。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 82 (二十)未分配利润 1明细情况 项 目 金额 上年年末余额 -15,145,088.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,020,382.37 减：提取法定盈余公积 1,125,326.39 转作股本的普通股股利 3,780,000.00 净资产折股 -14,667,890.54 期末未分配利润 19,637,858.37 2利润分配情况说明 如本财务报表附注五（十七）所述,

281、本期公司由龙席有限整体变更为股份有限公司时以净资产折股，折股基准日未分配利润为-14,667,890.54 元，故而净折股事项减少未分配利润-14,667,890.54元。 根据2016年9月9日股东大会审议通过了的2016年半年度利润分配及资本公积转增股本预案方案，对权益进行分配及转增股本：以总股本1,500万股为基数，将未分配利润向全体股东每10股分配转送股票股利2.52股进行利润分配，转送股378万股（每股面值1元），减少未分配利润3,780,000.00元；以1,500万股为基数，资本公积向全体股东每10股转增0.88股，转增股132万股（每股面值1元）。 根据公司法和公司章程有关规定

282、，公司以净利润弥补亏损后净值提取10%的法定盈余公积1,125,326.39元。 经公司董事会第一届董事会第四次会议通过的2016年度利润分配预案，公司不进行利润分配，该预案尚需提交2016年度公司股东大会审议通过后方可实施。 3期末未分配利润说明 期末数中无拟分配现金股利。 (二十一) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 72,224,250.16 17,388,707.55 23,588,007.79 8,573,094.82 其他业务 536,673.24 52,764.20 合 计 72,760,923.40 17,441,

283、471.75 23,588,007.79 8,573,094.82 2主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 电商代运营服务 27,388,555.19 11,944,196.17 8,100,800.43 6,820,283.22 网络维权服务 31,267,757.20 3,447,429.47 15,487,207.36 1,752,811.60 电商交易平台服务 13,104,057.42 1,723,753.35 ERP 软件 463,880.35 273,328.56 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告

284、83 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 小 计 72,224,250.16 17,388,707.55 23,588,007.79 8,573,094.82 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 康贝(上海)有限公司 470,889.90 0.65 厦门雅瑞光学有限公司 352,201.25 0.48 杭州集仓网络科技有限公司 256,410.26 0.35 镜特梦贸易(上海)有限公司 199,056.61 0.27 九牧厨卫股份有限公司 103,773.59 0.14 小 计 1,382,331.61 1.89 (二十二)

285、 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 302,830.69 93,763.39 教育费附加 129,784.58 40,184.30 地方教育附加 86,523.06 26,789.55 水利建设基金 23,033.76 29,486.50 印花税 19,519.30 合 计 561,691.39 190,223.74 注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十三) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 16,448,611.53 16,876,417.07 广告费 2,711,415.22 18,044.00 房租费 1,000,945.33 386,394.77

286、差旅费 534,952.00 222,280.33 折旧摊销 469,045.38 60,637.09 办公费 253,651.66 354,873.82 业务招待费 70,460.16 96,065.43 车辆使用费 11,371.90 64,531.72 其他 124,140.59 86,276.48 合 计 21,624,593.77 18,165,520.71 (二十四) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发支出 5,180,937.73 3,492,929.79 职工薪酬 2,555,830.02 1,113,863.47 办公费 1,103,508.92 629,870.52 杭

287、州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 本期数 上年数 专业服务费 892,297.84 863,824.42 差旅费 579,181.16 204,352.55 房租费 528,144.50 51,458.19 物业费 334,681.70 332,796.59 折旧摊销 208,090.76 57,202.96 车辆使用费 139,108.40 137,235.04 税费 124,036.13 42,937.10 业务招待费 113,185.58 241,113.59 其他 389,439.44 100,796.88 合 计 12,148,442.18 7,268,3

288、81.10 (二十五) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 391.94 减：利息收入 21,843.76 14,325.81 手续费支出 5,600.78 3,534.50 其他 380.00 合 计 -15,851.04 -10,411.31 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -142,350.18 328,403.85 (二十七) 投资收益 1明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 1,362,802.73 257,230.10 2本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (二十八) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常

289、性损益的金额 政府补助 2,558,250.00 182,779.00 2,558,250.00 其他 6,082.43 5.26 6,082.43 合 计 2,564,332.43 182,784.26 2,564,332.43 2政府补助说明 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/ 说明 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 85 与收益相关 余杭区企业挂牌，上市补贴 1,000,000.00 与收益相关 余金融办201619 号 房租补贴 938,250.00 与资产相关 投资协议书注 利用资本市场财政扶持资金 500,000.00 与收益相关 余金融办201641 号

290、邹鹰企业补助 100,000.00 与收益相关 区科技201611 号；区财201647 号 产业经济先进单位奖励 20,000.00 与收益相关 仓街办201623 号 房租补贴 182,779.00 与收益相关 区文创办20155 号 小 计 2,558,250.00 182,779.00 注根据本公司与浙江杭州未来科技城管理委员会签订的投资协议书，本公司将获得浙江杭州未来科技城管理委员会为期三年的租金支持，本期公司收到 2016 年 8 月 15 日至 2017 年 8 月 14 日房租补助收入 2,463,750.00 元。该补贴收入本期摊销计入营业外收入金额为 938,250.00

291、元。 (二十九) 营业外支出 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 30,000.00 税收滞纳金 2,184.79 其他 19,678.32 6,567.58 19,678.32 合 计 49,678.32 38,752.37 49,678.32 (三十) 所得税费用 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 25,020,382.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 -225,193.03 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 225,193.03 所得税费用 (三十一) 合

292、并现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 1,111,495.58 1,970,380.00 政府补助 1,620,000.00 182,779.00 利息收入 21,843.76 14,325.81 其他 6,082.43 5.26 合 计 2,759,421.77 2,167,490.07 2支付的其他与经营活动有关的现金 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项 目 本期数 上年数 往来款 614,290.28 2,542,192.95 付现费用 10,350,769.45 4,241,042.98 其他 38,752.

293、37 合 计 10,965,059.73 6,821,988.30 3收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回理财产品 625,818,568.57 89,499,888.72 与资产相关政府补助 2,463,750.00 合 计 628,282,318.57 89,499,888.72 4支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财产品 672,374,668.57 89,499,888.72 5支付的其他与筹资活动有关的现金 利息支出 391.94 (三十二) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活

294、动现金流量： 净利润 25,020,382.37 -10,525,943.13 加：资产减值准备 -142,350.18 328,403.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 758,832.40 218,901.87 无形资产摊销 64,278.56 3,276.35 长期待摊费用摊销 390,641.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 391.94 投资损失(收益以“”号填列) -1,362,802.73 -257,230.10 递延

295、所得税资产减少(增加以“”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -1,090,009.39 -2,117,736.70 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -14,139,986.51 29,251,572.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,499,377.96 16,901,244.30 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 本期数

296、 上年数 现金的期末余额 6,605,292.67 46,113,336.08 减：现金的期初余额 46,113,336.08 1,379,422.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -39,508,043.41 44,733,913.63 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 225.74 225.74 可随时用于支付的银行存款 6,530,066.93 46,101,130.34 可随时用于支付的其他货币资金 75,000.00 11,980.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现

297、金等价物余额 6,605,292.67 46,113,336.08 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 天津龙席网络科技发展有限公司 一级 天津 天津 互联网和相关服务业 100.00 直接投资 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与

298、这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 88 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时

299、有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 本公司的销售、采购及资金收付绝大部分以人民币计价并计算，几乎不受外汇风险影响；公司无银行借款且未开具银行承兑票据，故亦几乎不受利率风险影响。 此外，本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放

300、于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

301、(四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融负债 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项 目 期末数 一年以内 一至

302、两年 两至三年 三年以上 合计 应付账款 9.76 9.76 其他应付款 48.91 48.91 金融负债金额和或有负债合计 58.67 58.67 续上表： 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融负债 应付账款 27.00 27.00 其他应付款 2.20 2.20 金融负债和或有负债合计 29.20 29.20 上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本

303、。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 36.56% (2015 年 12 月 31 日：69.08%)。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的实际控制人为徐炜。 2本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。 (二) 关联方交易情况 关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 12 1 在本

304、公司领取报酬人数 10 1 报酬总额(万元) 115.72 10.8 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 90 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 2016 年 9 月 8 日，公司与杭州泓祥科技有限公司签订租赁合同，约定由公司承租出租方位于杭州市高教路与溪望路东南角梦想小镇额 e 商村内的办公用房，面积共计5,000.00 平方米，作为公司办公用途，租金为前三年度 1.35 元/平米/天；第四年为 1.431元/平方米/天；第五年为 1.7 元/平方米/天。合同期限为 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月14

305、日。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 资产负债表日后利润分配情况说明 经 2017 年 4 月 14 日公司董事会第一届董事会第四次会议通过的 2016 年度利润分配预案，公司不进行利润分配，该预案尚需提交 2016 年度公司股东大会审议通过后方可实施。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余

306、额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 91 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 按组合计提坏账准备 275,400.00 36.69 13,770.00 5.00 304,292.48 35.58 15,214.62 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 475,293.50 63.31 475,293.50 100.00 550,

307、993.50 64.42 550,993.50 100.00 合 计 750,693.50 100.00 489,063.50 65.15 855,285.98 100.00 566,208.12 66.20 注应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2坏账准备计提情况

308、 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 275,400.00 13,770.00 5.00 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 佛山市宾勇张电子有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 无法收回 北京磐成大陆贸易有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 无法收回 深圳市映德电子科技有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00 无法收回 厦门德冠科技有限公司 26,800.00 26,800.00

309、 100.00 无法收回 绍兴登高服饰有限公司 26,800.00 26,800.00 100.00 无法收回 小额零星客户 333,693.50 333,693.50 100.00 无法收回 小 计 475,293.50 475,293.50 100.00 2 期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 杭州集仓网络科技有限公司 210,000.00 27.97 1 年以内 北京磐成大陆贸易有限公司 30,000.00 4 1-2 年 佛山市宾勇张电子有限公司 30,000.00 4 1-2 年 深圳市映德电子科技有限公司 28,000.00 3.7

310、3 注 绍兴登高服饰有限公司 26,800.00 3.57 1-2 年 小 计 324,800.00 43.27 注：其中 1 年以内金额为 7,500.00 元，2-3 年金额为 20,500.00 元。 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 92 (二) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 216,310.00 21.34 87,750.00 40.57 按组合计提坏账准备 1,087,750.85 100.00 67,

311、637.54 6.22 797,195.82 78.66 39,859.79 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,087,750.85 100.00 67,637.54 6.22 1,013,505.82 100.00 127,609.79 12.59 注其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据

312、表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,034,750.85 51,737.54 5.00 1-2 年 53,000.00 15,900.00 30.00 小计 1,087,750.85 67,637.54 3 期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 杭州泓祥科技有限公司 607,500.00 1 年以内 55.85 杭州白马湖生态创意城投资开发有限公司 80,000.00 1 年以内 7.35 支付宝

313、(中国)网络技术有限公司客户备付金 53,000.00 1-2 年 4.87 阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 33,746.00 1 年以内 3.1 深圳市爱义创业创投服务有限公司 24,000.00 1 年以内 2.21 小 计 798,246.00 73.38 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 93 (三) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,670,000.00 2,670,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2子公司情况 被投资单位 期初余额

314、本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额 天津龙席网络科技发展有限公司 1,500,000.00 1,170,000.00 2,670,000.00 (四) 营业收入/营业成本 1明细情况 (1)营业收入 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 72,167,551.13 17,279,023.03 23,588,007.79 8,573,094.82 其他业务 526,731.49 52,764.20 合 计 72,694,282.62 17,331,787.23 23,588,007.79 8,573,094.82 2主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分

315、类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 电商代运营服务 27,388,555.19 11,944,196.17 8,100,800.43 6,820,283.22 网络维权技术服务 31,267,757.20 3,447,429.47 15,487,207.36 1,752,811.60 电商交易平台服务 13,047,358.39 1,614,068.83 ERP 软件 463,880.35 273,328.56 小 计 72,167,551.13 17,279,023.03 23,588,007.79 8,573,094.82 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名

316、称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 康贝(上海)有限公司 470,889.90 0.65 厦门雅瑞光学有限公司 352,201.25 0.48 杭州集仓网络科技有限公司 256,410.26 0.35 镜特梦贸易(上海)有限公司 199,056.61 0.27 九牧厨卫股份有限公司 103,773.59 0.14 小 计 1,382,331.61 1.90 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 94 (五) 投资收益 1明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 1,362,802.73 257,230.10 2本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (六) 母公司

317、现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,921,154.48 -10,048,745.52 加：资产减值准备 -137,116.87 315,617.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 712,684.83 218,901.87 无形资产摊销 64,278.57 3,276.35 长期待摊费用摊销 145,897.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 391.94 投资损失(收益以“”

318、号填列) -1,362,802.73 -257,230.10 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -1,598,835.62 -1,857,850.47 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -13,897,408.17 29,251,192.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,848,243.93 17,625,161.83 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期

319、末余额 6,288,005.17 45,882,982.61 减：现金的期初余额 45,882,982.61 1,379,422.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -39,594,977.44 44,503,560.16 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 95 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正

320、式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,558,250.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

321、益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支

322、净额 -43,595.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,362,802.73 小 计 3,877,456.84 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 非经常性损益净额 3,877,456.84 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 3,877,456.84 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 96 项 目 本期数 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收

323、益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 88.21 1.24 1.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 74.54 1.05 1.05 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 25,020,382.37 非经常性损益 2 3,877,456.84 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 21,142,925.53 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 15,854,911.85 报告期发行新股或债转股等新

324、增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 28,365,103.04 加权平均净资产收益率 13=1/12 88.21% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 74.54% 注12=4+10.5+56/11-78/11910/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数

325、归属于公司普通股股东的净利润 1 25,020,382.37 非经常性损益 2 3,877,456.84 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 21,142,925.53 期初股份总数 4 15,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 5,100,000.00 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 97 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权

326、平均数 12 20,100,000.00 基本每股收益 13=1/12 1.24 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 1.05 注12=4+5+67/11-89/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 货币资金 大幅下降 主要系闲置资金购买理财产品所致 其他流动资产 大幅增长 主要系闲置资金购买理财产品所致 预收款项 下降 43% 主要系产品结构变动导致 未分配利润 大幅增长 主要系本期净利润大幅增长导致 2合并利润

327、表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 营业收入 大幅增长 主要系电商交易平台服务、网络维权 及电商代运营服务大幅增长导致 营业成本 大幅增长 主要系工资薪酬大幅增长导致 管理费用 增长 67% 主要系研发投入及工资薪酬大幅增长导致 投资收益 大幅增长 主要系理财收益大幅增长导致 营业外收入 大幅增长 主要系政府补助大幅增长导致 杭州龙席网络科技股份有限公司 2017 年 4 月 14 日 杭州龙席网络科技股份有限公司 2016 年度报告 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：公司董事会秘书办公室