837931_2017_大飞龙_2017年年度报告_2018-04-12.txt

1、 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 1 月“大飞龙”商标被浙江省工商行政管理局认定为“浙江省著名商标”。 2、报告期内共有 11 个外观设计专利获得审核通过。 3、报告期内子公司美保龙生物“鸡用生物灭活疫苗技术研发及产业化项目”获得金华市科技计划项目验收证书。 4、2017 年 10 月，大飞龙申请“浙江省重点农业企业研究院”审批获得通过。 5、2017 年 12 月子公司美保龙生物获得“猪伪狂犬病耐热保护剂活疫苗（c株）”文号。 6、2017 年 12 月，大飞龙产品被评定为“浙江名牌产品”。 公告编号：2018-001 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 .

2、5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 管理层讨论与分析 . 9 第五节 重要事项 . 15 第六节 股本变动及股东情况 . 17 第七节 融资及利润分配情况 . 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 21 第九节 行业信息 . 23 第十节 公司治理及内部控制 . 24 第十一节 财务报告 . 28 公告编号：2018-001 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、大飞龙股份 指 浙江大飞龙动物保健品股份有限公司 子公司、美保龙生物 指 浙江美保龙生物技术有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股转系统

3、指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 章程 指 浙江大飞龙动物保健品股份有限公司章程 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 财通证券 会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所 指 北京大成(杭州)律师事务所 公告编号：2018-001 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实

4、性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈建军、主管会计工作负责人沈建军及会计机构负责人(会计主管人员) 徐爱英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披

5、露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要原材料价格波动的风险 公司饲料产品原材料为公司主要原材料,主要包括玉米、豆粕、鱼粉、氨基酸、各种维生素和微量元素添加剂等,其中玉米、豆粕等农副产品来自种植业,极易受到气候变化、病虫害等自然灾害以及农民种植积极性等多方面因素的影响,而鱼粉、大豆等原料主要依赖进口,易受国际行情及国家进出口政策的影响。在这些因素的综合影响下,公司饲料业务原材料价格容易波动,直接影响公司产品的生产成本。 下游生猪价格波动的风险 国内生猪价格具有周期性波动特征,通常 3-4 年为一个周期。尽管随着生猪养殖规模化程度的提高以及国家对生猪养殖业的宏

6、观调控,生猪价格波动幅度将逐渐减小,但生猪价格仍具有一定的波动性。生猪价格的周期性波动将对生猪养殖规模产生影响,进而影响上游饲料和兽药行业的市场需求,最终导致公司的经营业绩受到影响。 大规模疫情风险 公司所处的饲料和兽药行业的发展,与下游畜牧业的关联度较高。随着我国养殖业规模不断扩大,商品率不断提高,养殖密度 公告编号：2018-001 和流通半径不断加大,境内外动物及其产品贸易活动日益频繁,某些重大动物疫病呈大范围流行态势。其中有些疫病如禽流感、猪蓝耳病等疫情发生后,短期内会给养殖业造成较大经济损失,也对相关饲料、兽药、屠宰等行业产生不利影响。此外,人们也可能出于对食品安全的考虑减少该类食品

7、的消费,引起其市场波动。 新产品开发的风险 兽用生物制品的研发具有专业性强、周期长、风险大、投入高等特点,子公司作为行业的新进入者,处于起步阶段,研发活动以消化外来技术为主,自主研发为辅,因此在新产品研发方面存在持续性风险。另外,兽用生物制品项目开发周期长,从开始投入正式研发到最终获得生产批件,往往需要几年时间,研发项目虽根据市场需求制定,但因市场需求不断变化、其他同类产品也可能同时或者提前上市。 税收政策发生变化风险 公司属于福利企业,根据财税200792 号文件财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知,公司享受增值税退税政策,且该增值税退税免征企业所得税。同时,根据财政部、

8、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知(财税2001121 号)规定,公司目前饲料产品享受国家免征增值税的政策。如公司未能通过福利企业认定,或者国家对饲料行业的增值税税收政策发生重大变化,对公司经营业绩将产生不利影响。 公司治理的风险 公司股份进入全国中小企业股份转让系统后,新的制度将对公司治理提出更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高,其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系沈建军、曹美群夫妇,其通过

9、直接和间接持有公司 100%的股权,同时,沈建军担任公司董事长兼总经理、曹美群担任公司董事。沈建军自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-001 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江大飞龙动物保健品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Dovro Animal Health Products Co.,Lt

10、d DOVRO 证券简称 大飞龙 证券代码 837931 法定代表人 沈建军 办公地址 浙江省金华市婺城区宾虹西路 298 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 许维仙 职务 董事、副总经理、董秘 电话 0579-82278117 传真 0579-82271158 电子邮箱 867320571 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省金华市婺城区宾虹西路 298 号,321017 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 9 月 2 日 挂牌时间 2016 年 7 月 26 日 分层

11、情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C1320 饲料加工 主要产品与服务项目 公司报告期内主要从事饲料和兽药的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 14,390,244 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 沈建军 曹美群 实际控制人 沈建军 曹美群 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913307007045357832 否 注册地址 浙江省金华市婺城区宾虹西路298 号 否 注册资本 14,390,244.00 否 公告编号：2018-001 - 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭

12、 州 市 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心201 ,501 ,502 ,1103 , 1601 -1615 ,1701 -1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华 签字注册会计师姓名 林猛、俞汇 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 适用 转让方式由协议转让变更为一次集合竞价 公告编号：2018-001 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 223,515,427.00 193,778,995.63 15.35% 毛利率 24.48%

13、 23.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,715,654.25 3,956,797.44 -56.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,160,248.34 2,058,473.63 -156.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.97% 4.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.33% 2.47% - 基本每股收益 0.12 0.29 -58.59% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 187,450,932.26 190,660,022

14、.90 -1.68% 负债总计 99,606,628.64 104,531,373.53 -4.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 87,844,303.62 86,128,649.37 1.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.10 5.99 1.99% 资产负债率（母公司） 31.96% 36.71% - 资产负债率（合并） 53.14% 54.83% - 流动比率 70% 59% - 利息保障倍数 3.99 2.73 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,400,529.45 8,003,213.51 92.43% 应收账款周转率

15、1,981% 1,999% - 存货周转率 77,400% 916% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.68% 12.04% - 营业收入增长率% 15.35% 25.02% - 净利润增长率% -56.64% 423.73% - 五、股本情况 公告编号：2018-001 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,390,244 14,390,244 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 17,948.72 计入当期损

16、益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 3,963,907.34 委托他人投资或管理资产的损益 1,130.52 其他 -146,901.46 非经常性损益合计 3,836,085.12 所得税影响数 960,182.53 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,875,902.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 182,957.93 122,957.93 -

17、 - 资产处置收益 - 60,000.00 - - 公告编号：2018-001 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司主要从事饲料与兽药的研发、生产与销售。公司获得农业部颁发的兽药生产许可证和兽药GMP 证书，取得省农业厅颁发的饲料、饲料添加剂生产许可证，拥有 28 项专利。公司以“技术营销”为理念，为广大养殖户提供高科技和提高养殖效益的绿色产品。公司采取以经销商经销为主，终端销售为辅的销售方式，收入来源是产品销售。 （一）产品研发模式 公司始终将技术研发与市场需求相结合，通过自主研发、技术合作、技术转让等多种形式，确保产品研发的前瞻性和可持续性。 （二）销售模式 公司坚持以

18、技术带动销售的理念，加强技术服务团队的建设，培训经销商团队，辅导养殖户，为 养殖户提供系统解决方案，以此来促进产品的销售。 报告期内，公司的商业模式较上一年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内公司实现营业收入 22351 万元，比同期增长了 15.35%。主要受以下几个因素的影响： 1、国家环保力度加大，一些中小猪场被拆，养殖场

19、的规模结构发生了变化，根据市场现状，公司进一步调整了主推产品的结构，集中资源投入，如重视兽药粉剂的推广，公司的大猪料产品科技含量高，质量稳定，效果显著，也成为公司力推的产品。 2、坚持以技术带动销售的理念，继续壮大公司的技术服务力量，招聘专业技术人才，深入市场一线，帮助培训经销商团队，到猪场一线做实证，给养殖户提供高效系统的解决方案，极大促进了销售的增长。 3、随着养殖的规模化趋势日渐明显，公司与时俱进，组织了大客户团队，专门从事大客户的销售，已初见成效。 （二）行业情况 1、国家严格控制抗生素的使用，因此原先的疗效制剂产品销售呈下降趋势。 2、国家环保政策趋严，环保不过关的中小猪场纷纷被拆，

20、养殖规模化趋势已现，兽用制剂中的粉剂产品需求量增大。 3、报告期内猪价呈下降趋势，对行业链条上的企业都是严峻的考验。 公告编号：2018-001 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 19,190,253.31 10.24% 20,530,248.36 10.77% -6.53% 应收账款 11,896,459.50 6.34% 9,090,828.40 4.77% 30.86% 存货 24,530,423.92 13.09% 19,067,059.70 10.00% 28.

21、65% 长期股权投资 7,487,122.00 3.99% 7,487,122.00 3.93% 0.00% 固定资产 71,039,058.21 37.90% 76,523,677.53 40.14% -7.17% 在建工程 308,047.00 0.16% 287,562.49 15.08% 7.12% 短期借款 60,000,000.00 32.01% 60,000,000.00 31.47% 0.00% 预付款项 - 1.40% - 1.03% 33.89% 应收账款 11,896,459.50 6.35% 9,090,828.40 4.77% 30.86% 应交税费 2,587,42

22、7.13 1.38% 1,717,418.70 0.90% 50.66% 其他应付款 6,824,191.95 3.64% 14,086,040.09 7.39% -51.55% 资产总计 187,450,932.26 - 190,660,022.90 - -1.68% 资产负债项目重大变动原因 预付款项增加系本期一年内预付货款增加。应收账款增加主要系本期一年内大客户应收货款增加。预收款项增加系本期预收货款增加。存货增加主要系原材料库存增加。应交税费主要系本期应交企业所得税增加。 其他应付款减少主要系本期偿还关联方资金拆借款。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本

23、期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 223,515,427.00 - 193,778,995.63 - 15.35% 营业成本 168,805,503.00 75.52% 148,315,824.90 76.54% 13.81% 毛利率 24.48% - 23.46% - - 管理费用 23,466,323.63 10.50% 21,895,398.70 11.30% 7.17% 销售费用 24,419,942.67 10.93% 20,318,272.61 10.49% 20.19% 财务费用 2,503,893.69 1.12% 2,812,

24、025.55 1.45% -10.96% 营业利润 5,683,422.07 2.54% -679,958.34 -0.38% 868.07% 营业外收入 3,408,527.04 1.52% 5,658,562.15 2.95% -40.40% 营业外支出 151,521.16 0.07% 122,957.93 0.06% 23.23% 净利润 1,715,654.25 0.77% 3,956,797.44 2.04% -56.64% 项目重大变动原因： 营业利润增加主要系本期销售推广力度加大，销售额增加所致。营业外收入减少系计入当期损益的政府 公告编号：2018-001 补助减少所致。 （

25、2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 223,508,922.73 193,771,914.44 15.35% 其他业务收入 6,504.27 7,081.19 -8.15% 主营业务成本 168,805,503.00 148,315,824.90 13.81% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 兽用制剂 55,350,136.28 24.76% 58,631,418.24 30.26% 饲料 166,633,731.70 74.55% 134,992,410.7

26、2 69.66% 动物疫苗 1,525,054.75 0.68% 148,085.48 0.08% 废料销售 6,504.27 0.00% 7,081.19 0.00% 按区域分类分析： 适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东 111,845,349.14 50.04% 98,528,043.92 50.85% 华南 28,969,183.68 12.96% 26,883,074.82 13.87% 华中 28,537,918.72 12.77% 27,354,033.52 14.12% 东北 21,696,454.03 9.71% 1

27、3,797,151.76 7.12% 华北 7,703,762.89 3.45% 6,860,733.87 3.54% 西北 10,235,885.75 4.58% 7,316,102.16 3.78% 西南 14,526,872.79 6.50% 13,039,855.58 6.73% 收入构成变动的原因： 根据产品分类来看，报告期内兽用制剂减少了 5.60%，饲料增加了 23.44%，主要系公司加大了对饲料的销售推广力度。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江美保龙种猪育种有限公司 31,189,152.47 13.95% 是 2 四

28、会市东城区腾永饲料店 10,852,813.30 4.86% 否 3 西安豪丰凯莱动物保健品有限公司 7,979,049.33 3.57% 否 4 郑州市惠济区志和农牧经营部 7,930,183.68 3.55% 否 5 如皋市大飞龙兽药经营部 7,646,290.77 3.42% 否 合计 65,597,489.55 29.35% - 公告编号：2018-001 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江金冠信达粮油发展有限公司 21,961,932

29、.08 12.64% 否 2 杭州艾帝威实业有限公司 12,637,002.50 7.27% 否 3 中央储备粮金华直属库 11,128,953.00 6.41% 否 4 上海源耀生物科技有限公司 8,727,928.40 5.02% 否 5 上海鸿德投资有限公司 7,569,000.00 4.36% 否 合计 62,024,815.98 35.70% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,400,529.45 8,003,213.51 9

30、2.43% 投资活动产生的现金流量净额 -5,745,481.08 -1,468,436.55 -291.27% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,995,043.42 12,838,554.64 -185.64% 现金流量分析： 经营活动产生现金流量净额增加主要系营业收入增加所致。投资活动产生的现金流量净额减少主要系本期购置长期资产支付现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额减少系本期偿还关联方资金拆借款所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司参股投资的美大华旗制药公司在建设过程中由于国家政策的原因，暂停运行。 公司全资子公司美保龙生物技术有限公司报告期内获得了

31、2 个重点产品的文号批件，另有 2 个产品文号批件在产品复检阶段。报告期内报批批签发产品共 12 批，全部合格通过。产品研发共进行 12 个项目，进展顺利。截止报告期末，子公司已授权专利共 17 项，其中发明专利 12 项。公司生产技术各部门的管理逐步走向正轨。截止报告期末，该子公司仍处于亏损状态，经过这几年的研发投入与报批，2018年准备陆续上市销售，进而扭转亏损局面，迎来持续盈利。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 公告编号：2018-001 1、会计政策变更 （1） 2017 年 4 月 28 日，

32、财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 （2）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 （3）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关

33、于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 （4）无其他会计政策变更 2、无会计估计变更、重大会计差错更正。 （七）合并报表范围的变化情况 不适用 （八）企业社会责任 1、2017 年公司捐赠给金华市婺城区汤溪镇新安村 3 万元，帮助下山脱贫建设。 2、2017 年端午节，公司党支部和工会联合组织慰问活动，给开发区敬老院送去端午过节的礼品。 三、持续经营评价 报告期内，公司营业收入稳步增长，净资产增加，财务状况健康，团队人员稳定，各项生产要素齐全，具备可持续经营能力。 1、报告期内营业收入 223,515,427.00，比去

34、年同期增长 15.35%；净资产 87,844,303.62，比期初增长 1.99%；资产负债率为 53%，比期初下降 2%，财务状况健康。 2、公司员工队伍稳定，董监高和核心技术人员均未发生变动，同时报告期内还不断引进中高端人 才。 3、报告期内，公司各项生产资质齐全，合法合规经营，无重大合同争议，无违法违规记录。 4、报告期内，公司获得了三大疫苗产品的文号批件，确保 2018 年疫苗产品可以上市，子公司的营业收入指日可待。 四、未来展望 不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动的风险 公司饲料产品原材料为公司主要原材料,主要包括玉米、豆粕、鱼粉、氨基酸、各

35、种维生素和微量元素添加剂等,其中玉米、豆粕等农副产品来自种植业,极易受到气候变化、病虫害等自然灾害以及农民种植积极性等多方面因素的影响,而鱼粉、大豆等原料主要依赖进口,易受国际行情及国家进出口政策的影响。在这些因素的综合影响下,公司饲料业务原材料价格容易波动,直接影响公司产品的生产成本。 应对措施：若原材料价格波动过大，公司产品的销售价格会根据原料价格波动对生产成本的影响程度并结合市场情况进行相应的调整. 公告编号：2018-001 2、下游生猪价格波动的风险 国内生猪价格具有周期性波动特征,通常 3-4 年为一个周期。尽管随着生猪养殖规模化程度的提高以及国家对生猪养殖业的宏观调控,生猪价格波

36、动幅度将逐渐减小,但生猪价格仍具有一定的波动性。生猪价格的周期性波动将对生猪养殖规模产生影响,进而影响上游饲料和兽药行业的市场需求,最终导致公司的经营业绩受到影响。 应对措施：（1）加强与客户的长期合作关系，通过强化技术、产品、品牌等优势，为客户提供优质的产品和全方位、专业化的技术服务，提升与客户合作紧密度；（2）及时准确地掌握行业信息，判断行业走势情况，并据此进行经营决策，降低生猪价格的周期性波动对公司经营的影响。 3、大规模疫情风险 公司所处的饲料和兽药行业的发展,与下游畜牧业的关联度较高。随着我国养殖业规模不断扩大,商品率不断提高,养殖密度和流通半径不断加大,境内外动物及其产品贸易活动日

37、益频繁,某些重大动物疫病呈大范围流行态势。其中有些疫病如禽流感、猪蓝耳病等疫情发生后,短期内会给养殖业造成较大经济损失,也对相关饲料、兽药、屠宰等行业产生不利影响。此外,人们也可能出于对食品安全的考虑减少该类食品的消费,引起其市场波动。 应对措施：公司将密切关注国内疫情动态，及时调整生产规模。 4、新产品开发的风险 兽用生物制品的研发具有专业性强、周期长、风险大、投入高等特点,子公司作为行业的新进入者,处于起步阶段,研发活动以消化外来技术为主,自主研发为辅,因此在新产品研发方面存在持续性风险。另外,兽用生物制品项目开发周期长,从开始投入正式研发到最终获得生产批件,往往需要几年时间,研发项目虽根

38、据市场需求制定,但因市场需求不断变化、其他同类产品也可能同时或者提前上市。 应对措施：（1）目前，子公司通过合作研发、自行研发可以保证研发的持续性，并对公司生产经营形成支撑。未来，子公司将通过引进外部人才、培养高素质的研发团队等方式提升自身研发实力，以实现未来疫苗等兽用生物制品的完全自主研发；（2）子公司将对拟开发项目进行选择与决策，密切关注国家产业政策和产业结构调整方向，在产品开发过程中制定明确的继续或中止的决策点，降低新开发产品存在不适应市场的风险。 5、税收政策发生变化风险 公司属于福利企业,根据财税200792 号文件财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知,公司享受增

39、值税先征后返的退税政策,且该增值税退税免征企业所得税。同时,根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知(财税2001121 号)规定,公司目前饲料产品享受国家免征增值税的政策。如公司未能通过福利企业认定,或者国家对饲料行业的增值税税收政策发生重大变化,对公司经营业绩将产生不利影响。 应对措施：（1）公司将根据福利企业认定的有关条件，在生产经营过程中切实履行相关职责,在最大程度上减少福利企业认定未能通过的风险；（2）公司将实时关注国家税收政策变化，通过业务规模扩张、经营效益提升等有效措施降低税收优惠政策对公司盈利水平的影响。 6、公司治理的风险 公司股份进入全国中小企业股份转让系统

40、后,新的制度将对公司治理提出更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高,其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：报告期内公司通过建立健全相关内控制度和内部管理培训，提高公司管理规范水平。 7、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系沈建军、曹美群夫妇,其通过直接和间接持有公司 100%的股权,同时,沈建军担任公司董事长兼总经理、曹美群担任公司董事。沈建军自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际

41、控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实 公告编号：2018-001 际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：1）公司在公司章程中制定了保护中小股东利益的条款；制定了“三会”议事规则等一系列公司内部控制制度；（2）公司未来将通过引入外部监事、独立董事等方式，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。 （二）报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股

42、东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二(五) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二(十) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事

43、项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 1,071,928.72 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 60,000,000.00 31,189,152.47 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 100,000,000.00 20,000,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 0.00 6其他（担保） 40,000,000.00 15,000,000.00 总计 205,000,000.00 67,261,081.19 公告编号：2018-001 （六

44、）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行必 要 决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 沈建军与曹美群夫妇 浙商银行金华分行给予公司授信额度 2000 万元,期限一年,沈建军和曹美群提供个人担保。 20,000,000.00 是 2017 年 8 月 23 日 2017-015 总计 - 20,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足公司业务发展的需求，有效地增加公司流动资金，公司实际控制人沈建军与曹美群夫妇为银行给予公司的授信提供担保。实际未发生基于此次授信产生的借款。本次关联交

45、易为了满足公司长期发展之需，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （九）承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员共同签署了避免同业竞争承诺函、减少和避免关联交易和资金占用的承诺以及未违反竞业禁止的承诺。在报告期内，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员切实履行承诺，未出现违反承诺的行为。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产-房产建筑物 抵押 20,639,610.20 11.01% 中国农业银行贷款抵押 无形资产-土地 抵押 3,551,067.78 1.89% 中国农业银行贷

46、款抵押 总计 - 24,190,677.98 12.90% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-001 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 863,412 6.00% 3,813,412 4,676,824 32.50% 其中：控股股东、实际控制人 863,412 6.00% 3,813,412 4,676,824 32.50% 董事、监事、高管 - - 2,950,000 2,950,000 20.50% 核心员工 - -

47、- - - 有限售条件股份 有限售股份总数 13,526,832 94.00% -3,813,412 9,713,420 67.50% 其中：控股股东、实际控制人 13,526,832 94.00% -3,813,412 9,713,420 67.50% 董事、监事、高管 11,800,000 82.00% -2,950,000 8,850,000 61.50% 核心员工 - - - - - 总股本 14,390,244 - 0 14,390,244 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比

48、例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 沈建军 10,437,000 0 10,437,000 72.53% 7,827,750 2,609,250 2 曹美群 1,363,000 0 1,363,000 9.47% 1,022,250 340,750 3 宁波汇鑫聚盈投资合伙企业(有限合伙) 647,561 0 647,561 4.50% 215,855 431,706 4 宁波隆百福投资合伙企业(有限合伙) 647,561 0 647,561 4.50% 215,855 431,706 5 宁波恒兴昌茂投资合伙企业(有限合伙) 647,561 0 647,561 4.50%

49、 215,855 431,706 6 宁波广聚浩丰投资合伙企业(有限合伙) 647,561 0 647,561 4.50% 215,855 431,706 合计 14,390,244 0 14,390,244 100.00% 9,713,420 4,676,824 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 沈建军与曹美群为夫妻关系。汇鑫聚盈、隆百福、恒兴昌茂、广聚浩丰等四家有限合伙企业的执行事务合伙人均为沈建军。 公告编号：2018-001 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 至报告期截止日，沈建军直接持有公司 1043.70 万股股

50、份，持股比例为 72.53%，通过股东汇鑫聚盈、隆百福、恒兴昌茂和广聚浩丰间接持有公司 0.1800%的股权，合计持股比例为 72.7083%；曹美群直接持有公司 136.30 万股股份，持股比例为 9.4717%，通过股东汇鑫聚盈、隆百福、恒兴昌茂和广聚浩丰间接持有公司 17.8200%的股权，合计持股比例为 27.2917%。 沈建军和曹美群系夫妻关系，两人合计持股比例为 100.00%。因此，公司的控股股东、实际控制人为沈建军、曹美群夫妇。 沈建军，男，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1989 年 6 月至 1993年 5 月，任浙中兽药厂技术服务员；

51、1993 年 6 月至 1995 年 7 月，任金华飞龙饲料添加剂厂厂长；1995年 8 月至 1998 年 7 月，任金华飞龙动物保健品有限公司经理；1998 年 9 至 2001 年 12 月，任有限公司总经理；2001 年 12 月至 2016 年 2 月，任有限公司执行董事兼总经理；2016 年 2 月开始，任股份公司董事长兼总经理，任期 3 年。 曹美群，女，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2004 年 1 月至 2016 年 2 月，任有限公司采购部经理；2016 年 2 月开始，任股份公司董事，任期 3年。 报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发

52、生变化。 （二）实际控制人情况 详见公司控股股东情况。 公告编号：2018-001 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 农行金华经济开发区支行 3,000,000.00 4.57% 2017.03.09-2018.03.08 否 银行借款 农行金华经济开发区支行 5,000,000.00 4.57% 2017.04

53、.14-2018.04.13 否 银行借款 农行金华经济开发区支行 5,000,000.00 4.57% 2017.04.25-2018.04.24 否 银行借款 农行金华经济开发区支行 6,000,000.00 4.57% 2017.07.07-2018.07.06 否 银行借款 农行金华经济开发区支行 6,000,000.00 4.57% 2017.08.02-2018.08.01 否 银行借款 农行金华经济开发区支行 5,000,000.00 4.57% 2017.12.26-2018.12.25 否 公告编号：2018-001 银行借款 农行金华经济开发区支行 9,500,000.00

54、 5.22% 2017.11.29-2018.11.28 否 银行借款 农行金华经济开发区支行 9,500,000.00 5.22% 2017.12.04-2018.12.03 否 银行借款 农行金华经济开发区支行 6,000,000.00 5.22% 2017.12.06-2018.12.05 否 银行借款 农行金华经济开发区支行 5,000,000.00 5.22% 2017.12.08-2018.12.07 否 借款 曹美群 20,000,000.00 0.00% 2017 年度 否 合计 - 80,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期

55、内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 60.00 公告编号：2018-001 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 沈建军 董事长兼总经理 男 46 硕士 2016.02.29-2019.02.28 是 曹美群 董事 女 45 初中 2016.02.29-2019.02.28 是 曹美聪 董事 女 52 大专 2016.02.29-2019.02.28 否 舒

56、鑫标 董事兼副总经理 男 51 硕士 2016.02.29-2019.02.28 是 李振山 董事兼副总经理 男 52 本科 2016.02.29-2019.02.28 是 许维仙 董事兼副总经理 女 45 硕士 2016.02.29-2019.02.28 是 徐爱英 董事兼财务总监 女 48 硕士 2016.02.29-2019.02.28 是 周文霞 监事会主席 女 60 大专 2016.02.29-2019.02.28 是 张增红 监事 女 42 本科 2016.02.29-2019.02.28 是 钱晓锋 职工代表监事 男 42 高中 2016.02.29-2019.02.28 是 董

57、事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 沈建军与曹美群为夫妻关系，曹美聪为曹美群的姐姐。公司实际控制人为沈建军和曹美群。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 沈建军 董事长兼总经理 10,437,000 0 10,437,000 72.53% 0 曹美群 董事 1,363,000 0 1,363,000 9.47% 0 曹美聪 董事 - - - - 0 舒鑫标 董事兼副总经理 - - - - 0 李振山 董事兼副总经理

58、 - - - - 0 许维仙 董事兼副总经理 - - - - 0 徐爱英 董事兼财务总监 - - - - 0 周文霞 监事会主席 - - - - 0 张增红 监事 - - - - 0 钱晓锋 职工代表监事 - - - - 0 合计 - 11,800,000 0 11,800,000 82.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2018-001 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 综合管理人员 34 35 生产人员 145 14

59、0 销售人员 30 33 技术人员 64 67 财务人员 9 10 其他人员 13 15 员工总计 295 300 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 26 24 本科 28 28 专科 86 73 专科以下 155 175 员工总计 295 300 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司针对岗位不同特点制定不同的薪酬政策，旨在提高员工的工作主动性，根据公司效益和物价水平每年对工资进行调整，依据国家法律法规签订劳动合同，缴纳社保，按时发放工资。 2、人力资源部每年制

60、定各部门的培训计划，尤其注重对技术人员和销售人员的培训，培训采用外派和内训，线上和线下相结合的方式。 3、报告期内没有需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 不适用 公告编号：2018-001 第九节 行业信息 是否自愿披露 否 公告编号：2018-001 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否

61、管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来，公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控制制度， 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，按照公司法等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模和近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治

62、理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其它合法权益，并对纠纷解决机制、关联股东和董事的回避、投资者关系管理等制度作出了规定。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大人事变动、生产经营决策、投资决策与财务决策等均按照公司章程等有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未进行过修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、 第一

63、届董事会第五次会议审议通过2016 年度董事会工作报告 、2016 年度总经理工作报告 、2016 年年度报告及年报摘要、 2016 年度财务决算报告 、2017 年度财务预算报告、 2016 年度利润分配预案 、 公告编号：2018-001 关于制定承诺管理制度的议案、关于制定利润分配管理制度的议案、年度报告重大差错责任追究制度 、关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案、关于预计2017 年度日常性关联交易的议案、关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案。 2、第一届董事会第六次会议审议通过关于公司2017 年半年度报告的议案、公司实际控制人为

64、公司银行借款提供关联担保的议案、关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 3 1、 第一届监事会第三次会议通过了关于审议 2016 年公司规范化运作的议案 2、第一届监事会第四次会议审议通过第一届监事会第四次会议审议通过2016 年度监事会工作报告、2016年年度报告及年报摘要、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度利润分配预案。 3、第一届监事会第五次会议审议通过关于公司 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 2 1、2016 年度股东大会审议通过公司 2016 年年度报告及年度报告摘要、公司 2016 年度董事会工作报告、公司 201

65、6 年度监事会工作报告、公司 2016 年度财务决算报告、公司 2017 年度财务预算报告、公司 2016 年度利润分配预案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于预计2017 年度日常性关联交易的议案、关于制定的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017 年度审计机构的议案。 2、2017 年第一次临时股东大会审议通过公司实际控制人为公司银行借款提供关联担保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司共计召开董事会 2 次、监事会 2 次、股东大会 2 次。股份公司能够依据公司法和公司章程的规定发布通知并召开股东大会、董事会和监事

66、会会议，公司的董事、监事和高级管理人员均符合公司法规定的任职要求，能够按照三会议事规则履行其职责。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会按照公司法等法律法 公告编号：2018-001 规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策均按照规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，未来公司将继续加强对公司董事、监事和高管在公司治理方面的培训，并促使董监高人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使

67、公司治理更加规范。 报告期内，公司董事、监事及高管未发生变动。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，制定了投资者关系管理制度，按照相关法律法规的要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）进行信息披露，保护投资者权益，公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，以便于保持与投资者、潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵守信息披露管理制度的规定，依据公告事项给予耐心解答。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依据法律法规和公司章程对股东大会、董事会的决策程序以及董事和高管进行了监督，监事会认为：报告期内，公司

68、依据法律法规和公司章程的规定，建立了较完善的内控制度，决策程序符合相关规定。公司董事及高管在履行职责时，不存在违反法律法规和公司章程等规定及损害公司或股东利益的行为。 2、公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况进行了检查，认为公司财务制度健全，内控 制度执行良好，能够真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 3、关联交易情况 报告期内公司的关联交易必要且公允，不存在损害公司、债权人及股东利益的情形。 4、监事会对本报告期内的监督事项无异议。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报

69、告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、人员、财务、资产、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业之间相互分开。 （一）业务分开情况 报告期内，公司具有独立的研发、采购、生产、销售和服务体系，公司具备独立运营其业务和 直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业之间不存在同业竞争或是显失公允的关联交易。 （二）人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公 司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其

70、控制的 公告编号：2018-001 其他企业中担任除董事、监事以外的职务；未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司在人员方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （三）财务分开情况 公司建立了独立的财务部门，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了独 立的财务核算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，独立办理纳税事项。公司在财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明

71、显分开。 （四）资产分开情况 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （五）机构分开情况 本公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构， 建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整独立

72、的法人治理结构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度是依据公司法、公司章程及其他有关法律法规的规定，结合公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，公司会与时俱进，不断完善和发展各项制度。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程、公司信息披露管理制度等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照公司法、证券法及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求

73、股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好 报告期内，公司建立了年报重大差错责任追究制度。 公告编号：2018-001 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 318012 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 林猛、俞汇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 浙江大飞龙动物保健品股份有限公司全体股东： 一、

74、审计意见 我们审计了浙江大飞龙动物保健品股份有限公司（以下简称大飞龙公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大飞龙公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

75、按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大飞龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大飞龙公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括大飞龙公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 公告编号：2018-001 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已

76、执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大飞龙公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大飞龙公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大飞龙公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

77、错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致

78、的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 公告编号：2018-001 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大飞龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的

79、信息。然而，未来的事项或情况可能导致大飞龙公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就大飞龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：林猛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：俞汇 中国北京 2018 年 4 月 12 日 二、 财务报表 （一） 合并资产

80、负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 19,190,253.31 20,530,248.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 公告编号：2018-001 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 11,896,459.50 9,090,828.40 预付款项 五、3 2,618,365.47 1,955,577.38 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4

81、 92,041.09 109,068.20 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 24,530,423.92 19,067,059.70 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 5,630,896.36 5,494,604.62 流动资产合计 - 63,958,439.65 56,247,386.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 7,487,122.00 7,487,122.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 71

82、,039,058.21 76,523,677.53 在建工程 五、9 308,047.00 287,562.49 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 25,143,098.07 28,003,441.83 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 4,515,035.02 3,533,880.28 递延所得税资产 五、12 11,137,632.31 12,555,752.11 其他非流动资产 五、13 3,862,500.00 6,021,200.00 非流动资产合计 - 123,492,

83、492.61 134,412,636.24 资产总计 - 187,450,932.26 190,660,022.90 流动负债： 短期借款 五、14 60,000,000.00 60,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 公告编号：2018-001 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 16,100,811.30 16,827,345.17 预收款项 五、16 2,240,011.11 208,334.07 卖出回购金融资产款 - - - 应

84、付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 3,242,782.02 3,033,910.37 应交税费 五、18 2,587,427.13 1,717,418.70 应付利息 五、19 124,283.13 51,203.13 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 6,824,191.95 14,086,040.09 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、21 120,000.00 120,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 91,

85、239,506.64 96,044,251.53 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、22 880,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 五、23 7,487,122.00 7,487,122.00 非流动负债合计 - 8,367,122.00 8,487,122.00 负债合计 - 99,606,628.64 104,531,373.53 所有者权益（或股东权益）：

86、股本 五、24 14,390,244.00 14,390,244.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、25 92,944,032.11 92,944,032.11 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 公告编号：2018-001 专项储备 - - - 盈余公积 五、26 3,435,018.63 1,388,044.93 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、27 -22,924,991.12 -22,593,671.67 归属于母公司所有者权益合计 - 87,844,303.62 86,128,649.37 少数股东权益

87、 - - - 所有者权益总计 - 87,844,303.62 86,128,649.37 负债和所有者权益总计 - 187,450,932.26 190,660,022.90 法定代表人：沈建军 主管会计工作负责人：沈建军 会计机构负责人：徐爱英 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 18,749,058.58 18,755,277.01 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 11,896,459.50 9,090,638.40 预付款项 - 2,42

88、5,521.75 1,822,121.14 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 78,183,868.39 68,846,042.60 存货 - 18,528,248.08 13,923,565.37 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 129,783,156.30 112,437,644.52 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 37,487,122.00 37,487,122.00 投资性房地产 - - -

89、固定资产 - 29,869,882.74 30,605,231.58 在建工程 - - 287,562.49 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,516,431.41 5,676,775.17 公告编号：2018-001 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 4,515,035.02 3,533,880.28 递延所得税资产 - 207,745.65 191,011.75 其他非流动资产 - 862,500.00 1,312,600.00 非流动资产合计 - 78,458,716.82 79,0

90、94,183.27 资产总计 - 208,241,873.12 191,531,827.79 流动负债： 短期借款 - 30,000,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 14,757,947.09 14,521,109.51 预收款项 - 2,240,011.11 208,334.07 应付职工薪酬 - 2,667,979.96 2,329,801.52 应交税费 - 2,578,418.97 1,705,562.16 应付利息 - 34,890.63 - 应付股利 -

91、 - - 其他应付款 - 6,791,040.95 14,065,173.09 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 59,070,288.71 62,829,980.35 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - 7,487,122.00 7,487,122.00 非流动负债合计 - 7,487

92、,122.00 7,487,122.00 负债合计 - 66,557,410.71 70,317,102.35 所有者权益： 股本 - 14,390,244.00 14,390,244.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-001 资本公积 - 92,944,032.11 92,944,032.11 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,435,018.63 1,388,044.93 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 30,915,167.67 12,492,404.40 所

93、有者权益合计 - 141,684,462.41 121,214,725.44 负债和所有者权益总计 - 208,241,873.12 191,531,827.79 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 223,515,427.00 193,778,995.63 其中：营业收入 五、28 223,515,427.00 193,778,995.63 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 221,184,813.67 194,594,891.55 其中：营业成本 五、28 168,805,503.00

94、 148,315,824.90 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、29 1,327,213.80 1,071,549.04 销售费用 五、30 24,419,942.67 20,318,272.61 管理费用 五、31 23,466,323.63 21,895,398.70 财务费用 五、32 2,503,893.69 2,812,025.55 资产减值损失 五、33 661,936.88 181,820.75 加：公允价值变动收益

95、（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、34 1,130.52 75,937.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 17,948.72 60,000.00 其他收益 五、36 3,333,729.50 - 三、营业利润（亏损以“”号填- 5,683,422.07 -679,958.34 公告编号：2018-001 列） 加：营业外收入 五、37 3,408,527.04 5,658,562.15 减：营业外支出 五、38 151,521.16 122,957.

96、93 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 8,940,427.95 4,855,645.88 减：所得税费用 五、39 7,224,773.70 898,848.44 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 1,715,654.25 3,956,797.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 1,715,654.25 3,956,797.44 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,715,654.25 3,956,797.44 六、其他综合收益的

97、税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - -

98、归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,715,654.25 3,956,797.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,715,654.25 3,956,797.44 公告编号：2018-001 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.12 0.29 （二）稀释每股收益 - 0.12 0.29 法定代表人：沈建军 主管会计工作负责人：沈建军 会计机构负责人：徐爱英 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 221,990,372.25 193,630,910.

99、15 减：营业成本 十三、4 164,615,831.15 148,250,114.24 税金及附加 - 1,323,729.47 1,067,915.87 销售费用 - 23,002,166.01 19,738,716.86 管理费用 - 10,580,386.09 9,563,466.10 财务费用 - 855,895.05 1,504,561.26 资产减值损失 - 80,427.59 180,182.55 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 十三、5 1,130.52 75,937.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

100、资产处置收益（损失以“-”号填列） - 17,948.72 60,000.00 其他收益 - 3,333,729.50 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 24,884,745.63 13,461,890.85 加：营业外收入 - 1,495,522.50 4,714,062.15 减：营业外支出 - 120,611.16 122,222.93 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 26,259,656.97 18,053,730.07 减：所得税费用 - 5,789,920.00 4,173,280.74 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 20,469,736.97 13,88

101、0,449.33 （一）持续经营净利润 - 20,469,736.97 13,880,449.33 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 公告编号：2018-001 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出

102、售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 20,469,736.97 13,880,449.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 232,326,322.00 203,440,135.41 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到

103、原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,333,729.50 3,139,381.72 收到其他与经营活动有关的现金 五、40(1) 4,643,401.06 3,488,222.00 经营活动现金流入小计 - 240,303,452.56 210,067,739.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 169,861,709

104、.71 149,479,683.76 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 22,767,578.16 19,214,261.40 公告编号：2018-001 支付的各项税费 - 9,637,282.15 9,331,447.15 支付其他与经营活动有关的现金 五、40(2) 22,636,353.09 24,039,133.31 经营活动现金流出小计 - 224,902,923.11 202,064,

105、525.62 经营活动产生的现金流量净额 - 15,400,529.45 8,003,213.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,000,000.00 86,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,130.52 75,937.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 21,000.00 60,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 8,022,130.52 86,635,937.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,

106、767,611.60 15,604,374.13 投资支付的现金 - 8,000,000.00 72,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,767,611.60 88,104,374.13 投资活动产生的现金流量净额 - -5,745,481.08 -1,468,436.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 2,590,244.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 60,000,000.

107、00 66,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、40(3) 20,000,000.00 27,010,000.00 筹资活动现金流入小计 - 80,000,000.00 95,600,244.00 偿还债务支付的现金 - 60,000,000.00 66,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,995,043.42 2,751,689.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40(4) 28,000,000.00 14,010,000.00 筹资活动现金流出小计 -

108、 90,995,043.42 82,761,689.36 筹资活动产生的现金流量净额 - -10,995,043.42 12,838,554.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,339,995.05 19,373,331.60 加：期初现金及现金等价物余额 - 20,530,248.36 1,156,916.76 六、期末现金及现金等价物余额 - 19,190,253.31 20,530,248.36 法定代表人：沈建军 主管会计工作负责人：沈建军 会计机构负责人：徐爱英 （六）母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2018-001

109、项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 230,541,808.00 203,244,182.08 收到的税费返还 - 3,333,729.50 3,139,381.72 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,835,642.07 2,609,616.86 经营活动现金流入小计 - 236,711,179.57 208,993,180.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 165,565,739.39 144,670,075.69 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,167,975.42 15,002,349.30 支付的各项

110、税费 - 9,633,041.95 9,325,465.04 支付其他与经营活动有关的现金 - 20,932,642.17 19,470,912.18 经营活动现金流出小计 - 214,299,398.93 188,468,802.21 经营活动产生的现金流量净额 - 22,411,780.64 20,524,378.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,000,000.00 86,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,130.52 75,937.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 21,000.00 60,000.00 处置

111、子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 30,130,000.00 26,975,899.90 投资活动现金流入小计 - 38,152,130.52 113,611,837.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,683,701.09 3,403,805.67 投资支付的现金 - 8,000,000.00 72,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 39,500,000.00 54,600,000.00 投资活动现金流出小计 - 51,183,701.09 13

112、0,503,805.67 投资活动产生的现金流量净额 - -13,031,570.57 -16,891,968.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 2,590,244.00 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 20,000,000.00 27,010,000.00 筹资活动现金流入小计 - 50,000,000.00 65,600,244.00 偿还债务支付的现金 - 30,000,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

113、 - 1,386,428.50 1,498,382.06 支付其他与筹资活动有关的现金 - 28,000,000.00 14,010,000.00 筹资活动现金流出小计 - 59,386,428.50 51,508,382.06 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,386,428.50 14,091,861.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,218.43 17,724,272.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 18,755,277.01 1,031,004.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,749,058.58

114、18,755,277.01 公告编号：2018-001 公告编号：2018-001 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,390,244.00 - - - 92,944,032.11 - - - 1,388,044.93 - -22,593,671.67 - 86,128,649.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -

115、- - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,390,244.00 - - - 92,944,032.11 - - - 1,388,044.93 - -22,593,671.67 - 86,128,649.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2,046,973.70 - -331,319.45 - 1,715,654.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,715,654.25 -

116、1,715,654.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,046,973.70 - -2,046,973.70 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,0

117、46,973.70 - -2,046,973.70 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - -

118、 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,390,244.00 - - - 92,944,032.11 - - - 3,435,018.63 - -22,924,991.12 - 87,844,303.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股

119、其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,800,000.00 - - - 12,440,395.8- - - 5,900,000.- 49,441,212- 79,581,607.93 公告编号：2018-001 3 00 .10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,800,00

120、0.00 - - - 12,440,395.83 - - - 5,900,000.00 - 49,441,212.10 - 79,581,607.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,590,244.00 - - - 80,503,636.28 - - - -4,511,955.07 - -72,034,883.77 - 6,547,041.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,956,797.44 - 3,956,797.44 （二）所有者投入和减少资本 2,590,244.00 - - - - - - - - - - - 2,590,244.0

121、0 1股东投入的普通股 2,590,244.00 - - - - - - - - - - - 2,590,244.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,388,044.93 - -1,388,044.93 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,388,044.93 - -1,388,044.93 - - 2提取一般风险准备 - -

122、 - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 （四）所有者权益内部结转 - - - - 80,503,636.28 - - - -5,900,000.00 - -74,603,636.28 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - 5,900,000.00 - - - -5,900,000.00 - - - - 3盈余公积弥补亏损 -

123、- - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 74,603,636.28 - - - - - -74,603,636.28 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,390,244.00 - - - 92,944,032.11 - - - 1,388,044.93 - -22,593,671.67 - 86,128,649

124、.37 法定代表人：沈建军 主管会计工作负责人：沈建军 会计机构负责人：徐爱英 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,390,244.00 - - - 92,944,032.11 - - - 1,388,044.93 - 12,492,404.40 121,214,725.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - -

125、 - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,390,244.00 - - - 92,944,032.11 - - - 1,388,044.93 - 12,492,404.40 121,214,725.44 公告编号：2018-001 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2,046,973.70 - 18,422,763.27 20,469,736.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,469,736.97 20,469,736.97 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -

126、1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,046,973.70 - -2,046,973.70 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,046,973.70 - -2,046,973.70 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 -

127、 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - -

128、- - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,390,244.00 - - - 92,944,032.11 - - - 3,435,018.63 - 30,915,167.67 141,684,462.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,800,000.00 - - - 12,440,395.83 - - - 5,900,000.00 - 74,60

129、3,636.28 104,744,032.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,800,000.00 - - - 12,440,395.83 - - - 5,900,000.00 - 74,603,636.28 104,744,032.11 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,590,244.00 - - - 80,503,636.28 - - - -4,511,955.07 - -62,111,231.88 1

130、6,470,693.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,880,449.33 13,880,449.33 （二）所有者投入和减少资本 2,590,244.00 - - - - - - - - - - 2,590,244.00 1股东投入的普通股 2,590,244.00 - - - - - - - - - - 2,590,244.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分

131、配 - - - - - - - - 1,388,044.93 - -1,388,044.93 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,388,044.93 - -1,388,044.93 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 80,503,636.28 - - - -5,900,000.00 - -74,603,636.28 - 1资本公积转增资

132、本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - 5,900,000.00 - - - -5,900,000.00 - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 74,603,636.28 - - - - - -74,603,636.28 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - -

133、- 四、本年期末余额 14,390,244.00 - - - 92,944,032.11 - - - 1,388,044.93 - 12,492,404.40 121,214,725.44 公告编号：2018-001 49 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 浙江大飞龙动物保健品股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）基本情况 公司名称：浙江大飞龙动物保健品股份有限公司（以下简称大飞龙公司） 统一社会信用代码：913307007045357832 注册地址：浙江省金华市婺城区宾虹西路 298 号 注册资本：人民币壹仟肆佰叁拾玖万贰佰肆拾肆元整 法定代表

134、人：沈建军 设立时间：1998 年 09 月 02 日 挂牌时间：2016 年 07 月 26 日 股票代码：837931 实际控制人：沈建军、曹美群夫妇 经营期限：1998 年 09 月 02 日至长期 经营范围：配合饲料（畜禽）、浓缩饲料（畜禽）的生产；配合饲料（畜禽）、浓缩饲料（畜禽）的销售；添加剂预混合饲料，饲料添加剂，兽药（凭有效许可证经营）的生产与销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）历史沿革 1、股份公司成立 2016 年 2 月 13 日有限公司股东会审议通过，有限公司全体股东作为发起人，已业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的并于 2

135、016 年 2 月 11 日出具的中兴财光华审会字2016第 326007 号审计报告所载的截至 2015 年 12 月 31 日账面净资产 104,744,032.11元为基础，按 1:8.8766 的比例折成股份有限公司的股本 1180 万股，每股面值为人民币 1.00元，净资产中多余的人民币 92,944,032.11 元列入股份有限公司的资本公积金,有限公司整体变更为股份有限公司。2016 年 2 月 28 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 公告编号：2018-001 50 了中兴财光华审验字（2016）第 326006 号验资报告，审验确认公司股本 1180 万元已足额

136、缴纳。 2016 年 3 月，公司召开股东会并作出决议：同意公司许可经营项目变更为配合饲料（畜禽）、浓缩饲料（畜禽）的生产；营业期限变更至长期；同时修改公司章程相关条款，通过了浙江大飞龙动物保健品股份有限公司章程修正案。 2016 年 3 月 7 日, 金华市工商行政管理局核发了注册号为 913307007045357832 的企业法人营业执照，对本次变更予以确认。 股份公司设立及本次股权变更后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 沈建军 1,043.70 净资产 88.45 2 曹美群 136.30 净资产 11.55 合计 1,180.00

137、- 100.00 2、第一次增资（2016 年 3 月） 2016 年 3 月，公司召开股东会并作出决议：同意公司增资至 14,390,244.00 元，其中宁波汇鑫聚盈投资合伙企业（有限合伙）、宁波广聚浩丰投资合伙企业（有限合伙）、宁波恒兴昌茂投资合伙企业（有限合伙）、宁波隆百福投资合伙企业（有限合伙）分别增资 647,561.00元；同时修改公司章程相关条款，通过了浙江大飞龙动物保健品股份有限公司章程。 本次增资后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（元） 出资方式 持股比例（%） 1 沈建军 10,437,000.00 净资产 72.5283 2 曹美群 1,363,000.00

138、 净资产 9.4717 3 宁波汇鑫聚盈投资合伙企业（有限合伙） 647,561.00 货币 4.5000 4 宁波广聚浩丰投资合伙企业（有限合伙） 647,561.00 货币 4.5000 5 宁波恒兴昌茂投资合伙企业（有限合伙） 647,561.00 货币 4.5000 6 宁波隆百福投资合伙企业（有限合伙） 647,561.00 货币 4.5000 合计 14,390,244.00 100.00 （三）子公司基本情况 1、美保龙生物基本情况 全资子公司浙江美保龙生物技术有限公司（以下简称美保龙生物公司）成立于 2011 年11 月 28 日，注册号：91330701587750520J；

139、住所：浙江省金华市婺城区宾虹路二段 298 号 308室；法定代表人：沈建军；注册资本：3000 万元人民币；公司类型：有限责任公司（法人 公告编号：2018-001 51 独资）；经营范围：兽药生产（详见兽药生产许可证）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；经营期限：2011 年 11 月 28 日至长期。 （四）报告期内本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 （五）财务报告报出日：2018 年 4 月 12 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据

140、实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、公司主要会计政策

141、、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 公告编号：2

142、018-001 52 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

143、发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法

144、律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并

145、成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准 公告编号：2018-001 5

146、3 则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

147、的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围

148、的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不

149、调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公告编号：201

150、8-001 54 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

151、应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权

152、的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权

153、投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资

154、采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 公告编号：2018-001 55 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

155、的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，

156、按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即

157、期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 公告编号：2018-001 56 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除

158、“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报

159、表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负

160、债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价

161、值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 公告编号：2018-001 57 收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要

162、是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产

163、组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金

164、融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得

165、或损失，计入当期损益。 公告编号：2018-001 58 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的

166、汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在

167、具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下

168、该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 公告编号：2018-001 59 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认

169、该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若

170、企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分

171、摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于

172、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公告编号：2018-001 60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不

173、能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，

174、以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在

175、的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 公告编号：2018-001 61 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本

176、公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 项 目 计提方法 单项金额重大并单项

177、计提坏账准备的应收款项 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A、不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所

178、有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 按信用风险组合计提坏账准按账龄分析法计提坏账准备 公告编号：2018-001 62 项 目 计提方法 备的应收款项-账龄组合 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项-关联方组合 不计提坏账准备 B、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 1

179、00.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （5）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低

180、值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 公告编号：2018-001 63 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

181、本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内

182、很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加

183、的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再

184、满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 公告编号：2018-001 64 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变

185、动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足

186、冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

187、始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作

188、为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-001 65 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，

189、分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者

190、对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

191、股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

192、的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

193、益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 公告编号：2018-001 66 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

194、调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被

195、投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影

196、响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用

197、权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 公告编号：2018-001 67 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止

198、采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，

199、如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时

200、或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 公告编号：2018-001 68 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3.00-10.00 0.00-5.00 33.33-9.50 运输设备 年限平均法 4.00 0.00-5.00 25.00-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3.00-10.00 0.00-5.00 33.33-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定

201、资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

202、固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

203、其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 公告编号：2018-001 69 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生

204、产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益

205、的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

206、不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

207、用状态的无形资产，无论是否存在 公告编号：2018-001 70 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照

208、资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项

209、资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金

210、额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其

211、他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 公告编号：2018-001 71 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股

212、份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他

213、金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 公告编号：2018-001 72 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具

214、发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险

215、或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司确认收入的具体时点：企业按将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方后确认收入。企业销售根据客户要求把商品发送至客户指定地点，客户签收后确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的

216、，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 公告编号：2018-001 73 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补

217、助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本

218、；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法

219、规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2018-001 74 对于可抵扣暂时性差异、能够结转

220、以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表

221、日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直

222、线法计入相关资产成本或当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 公告编号：2018-001 75 公司审计期间不存在套期事项。 （3）回购股份 公司审计期间不存在回购股份事项。 （4）资产证券化

223、公司审计期间不存在资产证券化事项。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的

224、政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会201730 号 营业外收入 -60,000.00 资产处置收益 60,000.00 无其他会计政策变更 （2）会计估计变更 公司不存在会计估计变更事项

225、。 四、 税项 1、主要税种及税率 公告编号：2018-001 76 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 11.00、17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、税收优惠 （1）公司生产加工饲料产品，根据财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税2001121 号）规定，符合免征增值税条件。 （2）公司生产兽药产品，增值税税率为 17%,公司属社会福利企业，根据财政部国家税务总局关于关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税200792 号）规定，

226、符合福利企业增值税先征后返税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 24,952.79 50,719.50 银行存款 19,165,300.52 20,479,528.86 其他货币资金 合 计 19,190,253.31 20,530,248.36 其中：存放在境外的款项总额 说明：截至 2017 年 12 月 31 日无使用受到限制的款项，无存放在境外且资金汇回受

227、到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 公告编号：2018-001 77 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 12,722,764.80 100.00 826,305.30 6.49 11,896,459.50 其中：账龄组合 12,537,722.54 98.55 826,305.30 6.59 11,711,417.24 关联方

228、组合 185,042.26 1.45 185,042.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 12,722,764.80 100 826,305.30 6.49 11,896,459.50 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 9,845,520.01 100.00 754,691.61 7.67 9,090,828.40 其中：账龄组合 9,672,405.75 98.24 754,691.61 7.80 8,917,71

229、4.14 关联方组合 173,114.26 1.76 173,114.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 9,845,520.01 100.00 754,691.61 7.67 9,090,828.40 （续） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,957,939.02 95.38 597,896.95 5.00 1 至 2 年 197,083.52 1.57 19,708.35 10.00 2 至 3 年 153,100.00 1.22 30,620.00 20.00 3 至

230、4 年 14,000.00 0.11 5,600.00 40.00 4 至 5 年 215,600.00 1.72 172,480.00 80.00 合 计 12,537,722.54 100.00 826,305.30 （续） 公告编号：2018-001 78 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,043,193.14 72.82 352,159.66 5.00 1 至 2 年 1,911,169.17 19.76 191,116.92 10.00 2 至 3 年 379,011.73 3.91 75,802.35 20.00 3 至 4 年 3

231、39,031.71 3.51 135,612.68 40.00 4 至 5 年 215,600.00 1.69 172,480.00 80.00 合 计 9,672,405.75 100.00 754,691.61 （2）坏账准备 项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 计提 其他 转回 转销 应收账款坏账准备 754,691.61 85,105.71 13,492.02 826,305.30 合计 754,691.61 85,105.71 13,492.02 826,305.30 本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 13,492.

232、02 注：报告期内不存在重要的应收账款核销情况，本报告期实际核销的应收账款主要系各客户销售尾款。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名应收账款汇总金额 9,685,909.48 元，占应收账款期末余额合计数的比例 76.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 484,295.47 元。 单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备年未余额 浙江加华种猪有限公司 非关联方 4,003,680.00 1 年以内 31.47 200,184.00 杭州天元农业开发有限公司 非关联方 3,220,4

233、60.00 1 年以内 25.31 161,023.00 江苏加华种猪有限公司 非关联方 1,663,000.00 1 年以内 13.07 83,150.00 福建阳光生态农业集团有限公司 非关联方 432,000.00 1 年以内 3.40 21,600.00 惠州市卓林农业发展有限公司 非关联方 366,769.48 1 年以内 2.88 18,338.47 合 计 9,685,909.48 76.13 484,295.47 公告编号：2018-001 79 3、预付账款 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,

234、496,865.47 95.36 1,839,896.73 94.08 1 至 2 年 5,819.35 0.22 74,080.65 3.79 2 至 3 年 74,080.65 2.83 41,600.00 2.13 3 至 4 年 41,600.00 1.59 合计 2,618,365.47 100.00 1,955,577.38 100.00 （2）截止到 2017 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 郑州美森动物药业有限公司 非关联方 723,000.00 27.61 1 年以内 未到结算期 中央储

235、备粮金华直属库 非关联方 429,580.40 16.41 1 年以内 未到结算期 济南诚汇双达化工有限公司 非关联方 230,750.00 8.81 1 年以内 未到结算期 南阳市天华制药有限公司 非关联方 206,500.00 7.89 1 年以内 未到结算期 浙江万方生物科技有限公司 非关联方 145,000.00 5.54 1 年以内 未到结算期 合 计 1,734,830.40 66.26 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风

236、险特征组合计提坏账准备的其他应收款 102,357.67 100.00 10,316.58 10.08 92,041.09 其中：账龄组合 102,357.67 100.00 10,316.58 10.08 92,041.09 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 公告编号：2018-001 80 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的其他应收款 合 计 102,357.67 100.00 10,316.58 10.08 92,041.09 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%

237、） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 121,690.00 100.00 12,621.80 10.37 109,068.20 其中：账龄组合 121,690.00 100.00 12,621.80 10.37 109,068.20 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 121,690.00 100.00 12,621.80 10.37 109,068.20 （续） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内

238、84,075.67 82.14 4,203.78 5.00 1 至 2 年 2,000.00 1.95 200.00 10.00 2 至 3 年 3,000.00 2.93 600.00 20.00 3 至 4 年 13,282.00 12.98 5,312.80 40.00 合 计 102,357.67 100.00 10,316.58 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 88,108.00 72.40 4,405.40 5.00 1 至 2 年 3,000.00 2.47 300.00 10.00 公告编号：2018-001 81 2 至

239、 3 年 23,582.00 19.38 4,716.40 20.00 3 至 4 年 6,000.00 4.93 2,400.00 40.00 4 至 5 年 1,000.00 0.82 800.00 80.00 合 计 121,690.00 100.00 12,621.80 （2）坏账准备 项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 12,621.80 -2,305.22 10,316.58 合计 12,621.80 -2,305.22 10,316.58 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.

240、12.31 暂付款 54,545.67 86,108.00 押金 27,282.00 30,582.00 保证金 5,000.00 备用金 530.00 装修费 20,000.00 合计 102,357.67 121,690.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况： 截止到 2017 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 郑臻 非关联方 装修费 20,000.00 1 年以内 19.54 1,000.00 瑞莱克斯大酒店 非关联方 暂付款 15

241、,000.00 1 年以内 14.65 750.00 租房押金 非关联方 租房押金 14,000.00 见说明 1 13.68 1,950.00 金城国际酒店 非关联方 暂付款 13,178.00 1 年以内 12.87 658.90 金华申华酒店 非关联方 暂付款 9,999.00 1 年以内 9.77 499.95 合 计 72,177.00 70.51 4,858.85 说明 1：截止至 2017 年 12 月 31 日，公司应收租房押金款项 14,000.00 元，其中 1 年以内款项金额 7,000.00 元，1 至 2 年款项金额 2,000.00 元，2 至 3 年款项金额 3,

242、000.00 元，3 至 4 年 公告编号：2018-001 82 款项金额 2,000.00 元。 5、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,968,465.09 12,968,465.09 包装物 3,399,575.85 3,399,575.85 库存商品 3,216,954.53 579,136.39 2,637,818.14 在产品 5,524,564.84 5,524,564.84 合 计 25,109,560.31 579,136.39 24,530,423.92 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备

243、账面价值 原材料 8,682,327.29 8,682,327.29 包装物 3,324,789.80 3,324,789.80 库存商品 3,272,524.14 3,272,524.14 在产品 3,787,418.47 3,787,418.47 合 计 19,067,059.70 19,067,059.70 （2）存货跌价准备 项目 2017.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2017.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 579,136.39 579,136.39 合计 579,136.39 579,136.39 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目

244、 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 库存商品 销售单价低于单位成本 6、其他流动资产 （1）其他流动资产分类列示： 种 类 2017.12.31 2016.12.31 留抵税金 5,630,896.36 5,494,604.62 公告编号：2018-001 83 合 计 5,630,896.36 5,494,604.62 （2）截至 2017 年 12 月 31 日公司无质押的其他流动资产。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

245、对联营、合营企业投资 7,487,122.00 7,487,122.00 7,487,122.00 7,487,122.00 合 计 7,487,122.00 7,487,122.00 7,487,122.00 7,487,122.00 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 浙江美大华旗制药有限公司 7,487,122.00 7,487,122.00 减：长期投资减值准备 合 计 7,487,122.00 7,487,122.00 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输设备

246、合 计 一、账面原值 1、2017年1月1日余额 62,132,066.00 37,820,985.53 2,100,385.75 7,993,783.34 110,047,220.62 2、本年增加金额 1,836,429.53 399,223.87 955,025.64 3,190,679.04 （1）购置 1,836,429.53 399,223.87 955,025.64 3,190,679.04 （2）在建转固 3、本年减少金额 1,388,705.00 74,830.00 1,463,535.00 （1）处置或报废 1,388,705.00 74,830.00 1,463,535.

247、00 4、2017年12月31日余额 62,132,066.00 38,268,710.06 2,424,779.62 8,948,808.98 111,774,364.66 二、累计折旧 1、2017年1月1日余额 11,598,981.41 13,442,801.18 1,200,067.22 7,281,693.28 33,523,543.09 2、本年增加金额 4,573,340.88 3,571,708.41 286,550.31 243,698.76 8,675,298.36 （1）计提 4,573,340.88 3,571,708.41 286,550.31 243,698.76

248、 8,675,298.36 3、本年减少金额 1,388,705.00 74,830.00 1,463,535.00 （1）处置或报废 1,388,705.00 74,830.00 1,463,535.00 公告编号：2018-001 84 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输设备 合 计 4、2017年12月31日余额 16,172,322.29 15,625,804.59 1,411,787.53 7,525,392.04 40,735,306.45 三、减值准备 1、2017年1月1日余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2017年12月31日余额 四、账面价值

249、1、2017年12月31日账面价值 45,959,743.71 22,642,905.47 1,012,992.09 1,423,416.94 71,039,058.21 2、2017年1月1日账面价值 50,533,084.59 24,378,184.35 900,318.53 712,090.06 76,523,677.53 （2）公司无暂时闲置的固定资产。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）无未办妥产权证书的固定资产。 （6）公司目前被抵押的固定资产情况说明： 被抵押资产 资产类型 账面价值 浙（2016）金华市不动产权第 0016

250、999 号 房屋建筑物 20,639,610.20 合计 20,639,610.20 9、在建工程情况 （1）在建工程明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装潢工程 308,047.00 308,047.00 车间改造 287,562.49 287,562.49 合计 308,047.00 308,047.00 287,562.49 287,562.49 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息 转入固其他减少 余额 其中：利 公告编号：20

251、18-001 85 资本化金额 定资产 息资本化金额 装潢工程 308,047.00 308,047.00 车间改造 287,562.49 1,089,556.52 1,377,119.01 合计 287,562.49 1,397,603.52 1,377,119.01 308,047.00 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、2017年1月1日余额 7,989,833.38 28,500,000.00 36,489,833.38 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、2017年12月31日余额 7,989,833

252、.38 28,500,000.00 36,489,833.38 二、累计摊销 1、2017年1月1日余额 2,313,058.21 6,173,333.34 8,486,391.55 2、本年增加金额 160,343.76 2,700,000.00 2,860,343.76 （1）计提 160,343.76 2,700,000.00 2,860,343.76 3、本年减少金额 （1）处置 4、2017年12月31日余额 2,473,401.97 8,873,333.34 11,346,735.31 三、减值准备 1、2017年1月1日余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）

253、处置 4、2017年12月31日余额 四、账面价值 1、2017年12月31日账面价值 5,516,431.41 19,626,666.66 25,143,098.07 2、2017年1月1日账面价值 5,676,775.17 22,326,666.66 28,003,441.83 公告编号：2018-001 86 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的无形资产。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，已抵押的无形资产情况说明： 被抵押资产 资产类型 账面价值 浙（2016）金华市不动产权第0016999号 土地使用权 3,551,067.78 合计 3,55

254、1,067.78 11、长期待摊费用 项目 2017.1.1 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的原因 装修支出 3,533,880.28 1,377,119.01 395,964.27 4,515,035.02 合 计 3,533,880.28 1,377,119.01 395,964.27 4,515,035.02 12、递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 353,939.58 1,415,758.27 191,828.35 767,313.41 可抵扣亏

255、损 10,533,692.73 42,134,770.91 12,083,923.76 48,335,695.06 递延收益 250,000.00 1,000,000.00 280,000.00 1,120,000.00 合计 11,137,632.31 44,550,529.18 12,555,752.11 50,223,008.47 13、其他非流动资产 （1）其他非流动资产分类列示： 种类 2017.12.31 2016.12.31 预付购技术款 3,000,000.00 4,500,000.00 预付购设备款 862,500.00 1,521,200.00 合 计 3,862,500.

256、00 6,021,200.00 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2017.12.31 抵押借款 45,000,000.00 40,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 20,000,000.00 公告编号：2018-001 87 合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 （2）2017 年 12 月 31 日短期借款情况 A、保证借款 借款类别 金额 期限 保证人 抵押合同编号 保证借款 3,000,000.00 2017/03/09-2018/03/08 金华美保龙生物新技术研究所（普通合伙） 33100620

257、160028790 保证借款 6,000,000.00 2017/07/07-2018/07/06 金华美保龙生物新技术研究所（普通合伙） 33100620160028790 保证借款 6,000,000.00 2017/08/02-2018/08/01 金华美保龙生物新技术研究所（普通合伙） 33100620160028790 合计 15,000,000.00 B、抵押借款 借款类别 金额 期限 抵押物权属人 抵押物 抵押合同编号 抵押借款 5,000,000.00 2017/04/14-2018/04/13 大飞龙动物保健品股份有限公司 房 屋 建 筑物、土地使用权 33100620160

258、045911 抵押借款 5,000,000.00 2017/04/25-2018/04/24 大飞龙动物保健品股份有限公司 房 屋 建 筑物、土地使用权 33100620160045911 抵押借款 5,000,000.00 2017/12/26-2018/12/25 大飞龙动物保健品股份有限公司 房 屋 建 筑物、土地使用权 33100620160045911 抵押借款 9,500,000.00 2017/11/29-2018/11/28 大飞龙动物保健品股份有限公司 房 屋 建 筑物、土地使用权 33100620160045911 抵押借款 9,500,000.00 2017/12/04-

259、2018/12/03 大飞龙动物保健品股份有限公司 房 屋 建 筑物、土地使用权 33100620160045911 抵押借款 6,000,000.00 2017/12/06-2018/12/05 大飞龙动物保健品股份有限公司 房 屋 建 筑物、土地使用权 33100620160045911 抵押借款 5,000,000.00 2017/12/08-2018/12/07 大飞龙动物保健品股份有限公司 房 屋 建 筑物、土地使用权 33100620160045911 合计 45,000,000.00 （2）公司无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付账款 公告编号：2018-001 88 （1）应

260、付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 15,073,365.91 14,649,374.84 1 至 2 年 10,328.58 1,653,885.80 2 至 3 年 958,632.28 511,784.53 3 至 4 年 46,184.53 4 至 5 年 5 年以上 12,300.00 12,300.00 合 计 16,100,811.30 16,827,345.17 （2）按性质分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 采购款 15,955,611.25 14,797,330.63 设备款 145,200.05 2,030,014

261、.54 合计 16,100,811.30 16,827,345.17 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京市住宅建设总公司空调净化系统工程分公司 953,554.28 未到结算期 合计 953,554.28 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 2,240,011.11 208,334.07 合 计 2,240,011.11 208,334.07 （2）按性质分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 2,240,011.11 208,334.07 合 计 2,240,011

262、.11 208,334.07 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 公告编号：2018-001 89 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 2,924,215.37 21,594,290.44 21,394,783.29 3,123,722.52 二、离职后福利-设定提存计划 109,695.00 1,374,833.20 1,365,468.70 119,059.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 3,033,910.37 22,969,123.64 22,760,251.99 3,242,782.02 （2）短期薪酬列示 项

263、目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,847,481.00 19,897,583.00 19,713,427.70 3,031,636.30 2、职工福利费 882,198.26 882,198.26 3、社会保险费 76,734.37 589,049.67 583,511.82 82,272.22 其中：医疗保险费 36,565.00 469,052.28 464,562.28 41,055.00 工伤保险费 36,512.87 71,849.88 71,551.93 36,810.82 生育保险费 3,656.50 48,147.5

264、1 47,397.61 4,406.40 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 225,459.51 215,645.51 9,814.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,924,215.37 21,594,290.44 21,394,783.29 3,123,722.52 （3）设定提存计划列示 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 102,382.00 1,312,982.39 1,300,410.39 114,954.00 2、失业保险费 7,313.00 61,850.81 65,058.31 4,105.50

265、3、企业年金缴费 合 计 109,695.00 1,374,833.20 1,365,468.70 119,059.50 18、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 企业所得税 2,228,455.65 1,439,993.82 代扣代缴个人所得税 61,724.15 72,270.25 增值税 217,470.78 176,036.11 公告编号：2018-001 90 城市维护建设税 15,222.96 12,322.53 教育费附加 6,524.12 8,251.42 地方教育费附加 4,349.42 550.40 印花税 53,680.05 7,994.17 合

266、计 2,587,427.13 1,717,418.70 19、应付利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 短期借款应付利息 124,283.13 51,203.13 合计 124,283.13 51,203.13 注：截止 2017 年 12 月 31 日公司无已逾期未支付利息的情况。 20、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 6,824,191.95 14,086,040.09 合计 6,824,191.95 14,086,040.09 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12

267、.31 暂借款 5,000,000.00 13,000,000.00 运输费 1,285,220.75 760,528.89 代付社保 37,468.90 37,521.70 报销款 467,102.30 287,989.50 装修费 34,400.00 合计 6,824,191.95 14,086,040.09 21、一年内到期的其他流动负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的递延收益 120,000.00 120,000.00 合计 120,000.00 120,000.00 22、递延收益 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成

268、原因 公告编号：2018-001 91 疫苗技改补助 1,000,000.00 120,000.00 880,000.00 政府补助 合计 1,000,000.00 120,000.00 880,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2017.1.1 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 2017.12.31 与资产相关/与收益相关 疫苗技改补助 1,000,000.00 120,000.00 880,000.00 与资产相关 合计 1,000,000.00 120,000.00 880,000.00 23、其他非流动负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 关

269、联借款 7,487,122.00 7,487,122.00 合计 7,487,122.00 7,487,122.00 24、股本 项目 2017.1.1 本期增减 2017.12.31 增资 转让 公积金 转资本 其他 小计 沈建军 10,437,000.00 10,437,000.00 曹美群 1,363,000.00 1,363,000.00 宁波汇鑫聚盈投资合伙企业（有限合伙） 647,561.00 647,561.00 宁波广聚浩丰投资合伙企业（有限合伙） 647,561.00 647,561.00 宁波恒兴昌茂投资合伙企业（有限合伙） 647,561.00 647,561.00 宁波

270、隆百福投资合伙企业（有限合伙） 647,561.00 647,561.00 合计 14,390,244.00 14,390,244.00 25、资本公积 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 公告编号：2018-001 92 资本溢价 92,944,032.11 92,944,032.11 合计 92,944,032.11 92,944,032.11 26、盈余公积 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 1,388,044.93 2,046,973.70 3,435,018.63 合计 1,388,044.93 2,046,

271、973.70 3,435,018.63 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 27、未分配利润 2017 年度 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -22,593,671.67 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -22,593,671.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,715,654.25 减：提取法定盈余公积 2,046,973.70 税后利润的 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 净资产折股 期末未分配利

272、润 -22,924,991.12 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入： 223,508,922.73 168,805,503.00 193,771,914.44 148,315,824.90 兽用制剂 55,350,136.28 38,142,526.43 58,631,418.24 42,409,338.64 饲料 166,633,731.70 126,473,304.72 134,992,410.72 105,840,775.60 动物疫苗 1,525,054.75 4,189,671.85

273、148,085.48 65,710.66 其他业务收入： 6,504.27 7,081.19 废料销售 6,504.27 7,081.19 公告编号：2018-001 93 合 计 223,515,427.00 168,805,503.00 193,778,995.63 148,315,824.90 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 兽用药品制造 56,875,191.03 42,332,198.28 58,779,503.72 42,475,049.30 饲料加工 166,633,731.70 126,473,30

274、4.72 134,992,410.72 105,840,775.60 合计 223,508,922.73 168,805,503.00 193,771,914.44 148,315,824.90 （3）主营业务收入及成本（分地区）列式： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入： 223,508,922.73 168,805,503.00 193,771,914.44 148,315,824.90 华东 111,838,844.87 84,705,856.22 98,520,962.73 74,635,518.12 华南 28,969,183.68 21,43

275、8,870.08 26,883,074.82 20,606,765.88 华中 28,537,918.72 21,275,453.12 27,354,033.52 21,051,516.22 东北 21,696,454.03 16,296,967.28 13,797,151.76 10,674,008.23 华北 7,703,762.89 6,322,151.55 6,860,733.87 5,337,004.11 西北 10,235,885.75 7,736,944.06 7,316,102.16 5,781,754.46 西南 14,526,872.79 11,029,260.69 13,

276、039,855.58 10,229,257.88 合计 223,508,922.73 168,805,503.00 193,771,914.44 148,315,824.90 （4）前五大客户 截至 2017 年 12 月 31 日本公司前五名客户营业收入总额 65,597,489.55 元，占本公司全部营业收入的比例为 29.35%，详细情况如下： 客户 金额 比例（%） 浙江美保龙种猪育种有限公司 31,189,152.47 13.95 四会市东城区腾永饲料店 10,852,813.30 4.86 西安豪丰凯莱动物保健品有限公司 7,979,049.33 3.57 郑州市惠济区志和农牧经营

277、部 7,930,183.68 3.55 如皋市大飞龙兽药经营部 7,646,290.77 3.42 小计 65,597,489.55 29.35 注：其中浙江美保龙种猪育种有限公司为公司关联方。 公告编号：2018-001 94 29、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城建税 236,873.07 219,891.81 教育费附加 101,521.79 94,239.36 地方教育费附加 67,681.42 62,826.27 水利基金 59,311.35 房产税 238,284.24 178,713.18 印花税 163,565.28 51,648.07 土地使用税 519,

278、288.00 404,919.00 合计 1,327,213.80 1,071,549.04 30、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 运输费 10,562,126.93 8,523,788.24 工资 5,250,524.00 4,374,054.00 会务费 2,773,541.79 3,771,318.78 差旅费 2,764,296.93 1,574,042.33 汽车费用 1,227,620.30 588,476.56 业务宣传费 52,575.04 435,104.43 业务招待费 377,517.97 331,188.46 社保 304,096.97 256,065

279、.77 福利费 260,326.92 203,608.30 广告费 93,698.00 181,083.94 试销费 753,042.25 78,939.23 其它 575.57 602.57 合计 24,419,942.67 20,318,272.61 31、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 折旧、摊销 6,339,412.30 6,814,724.35 工资、社保 6,502,821.73 5,934,195.19 咨询费 623,052.11 1,597,923.80 原材料 1,760,657.81 1,590,835.38 业务招待费 901,220.90 1,153

280、,487.22 公告编号：2018-001 95 水电费 483,953.11 1,130,945.24 科研经费 2,890,000.00 611,609.88 汽车费 621,355.68 522,448.07 差旅费 554,310.64 467,864.54 办公费 537,997.45 496,177.13 商标、设计、专利费 136,479.85 265,604.05 福利费 208,131.74 264,568.50 其它 241,700.02 246,019.18 税金 194,544.06 保险费 179,499.84 177,127.19 职工教育经费 127,319.45

281、 144,769.84 机物料 1,675.08 115,925.83 工会经费 98,140.06 91,198.69 劳动保护费 20,121.79 75,430.56 存货报废 1,211,058.00 残保金 27,416.07 合计 23,466,323.63 21,895,398.70 32、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 2,508,123.42 2,802,892.49 减：利息收入 24,265.53 12,818.18 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 20,035.80 21,951.24 合计 2,503,893.69 2,812,

282、025.55 注：本期借款利息实际支出 3,068,123.42 元，收到贷款贴息 560,000.00 元，根据企业会计准则第 16 号政府补助第十四条冲减财务费用借款利息支出。 33、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 82,800.49 181,820.75 存货跌价损失 579,136.39 公告编号：2018-001 96 合计 661,936.88 181,820.75 34、投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 理财产品 1,130.52 75,937.58 合计 1,130.52 75,937.58 35、资产处置收益 项 目 2017

283、年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 17,948.72 60,000.00 17,948.72 其中：固定资产处置利得 17,948.72 60,000.00 17,948.72 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 合 计 17,948.72 60,000.00 17,948.72 36、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 增值税退税 3,333,729.50 合 计 3,333,729.50 37、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入报告期间非经常性损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 非同一控制合并收益 政

284、府补助 3,403,907.34 5,603,562.15 3,403,907.34 车保理赔收入 55,000.00 其他 4,619.70 4,619.70 合计 3,408,527.04 5,658,562.15 3,408,527.04 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产/收益相关 公告编号：2018-001 97 财政贡献奖 30,000.00 与收益相关 安全生产奖励 10,000.00 与收益相关 发明专利授权补助 153,000.00 与收益相关 股改及新三板挂牌奖励 500,000.00 1,000,000.00 与收益相关 国内发明专

285、利授权补助 41,000.00 与收益相关 技术创新补助 80,000.00 250,300.00 与收益相关 技术改造补助 4,800.00 20,200.00 与收益相关 科技创新奖励 100,000.00 与收益相关 科技创新资助款 50,000.00 与收益相关 人才奖励补助金 15,000.00 75,000.00 与收益相关 省级农业龙头企业奖励 50,000.00 与收益相关 失业保险金补贴款 44,734.43 与收益相关 疫苗技改补助 120,000.00 80,000.00 与资产相关 土地使用税返还 485,902.80 269,946.00 与收益相关 增值税返还 3,

286、139,381.72 与收益相关 专利授权奖励 190,000.00 与收益相关 省农业科学院鸭新型呼肠孤病研究项目经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关 一种安全、高效、环保型生长育肥猪生物饲料的研发及应用 200,000.00 与收益相关 产业技术研究经费 1,000,000.00 与收益相关 专利授权扶持资金 20,000.00 与收益相关 2016 年度商标品牌奖励 300,000.00 与收益相关 研发投入奖励 575,100.00 与收益相关 地税返还个税手续费 3,104.54 与收益相关 合 计 3,403,907.34 5,603,562.15 与收益相

287、关 38、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入报告期间非经常性损益 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 30,000.00 30,000.00 交通违章罚款 4,645.00 3,185.00 4,645.00 其他 116,876.16 119,772.93 116,876.16 公告编号：2018-001 98 合 计 151,521.16 122,957.93 151,521.16 39、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税 5,806,653.90 4,218,326.37 递延所得税 1,418,119.80

288、 -3,319,477.93 合计 7,224,773.70 898,848.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程 2017 年度 项目 本年发生额 利润总额 8,940,427.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,235,106.98 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 9,036,832.27 非应税收入的影响 -833,432.38 加计扣除费用 -1,889,949.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,323,783.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初

289、递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 7,224,773.70 40、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 利息收入 24,265.53 12,818.18 除增值税外的其他补贴收入 3,843,907.34 2,384,180.43 经营性其它应收款减少、其他应付增加 775,014.19 1,036,223.39 车保理赔收入 55,000.00 其他 214.00 合计 4,643,401.06 3,488,222.00 公告编号：2018-001 99 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 销

290、售费用及管理费用中的支付额 22,564,142.29 23,926,599.07 经营性其它应收款减少 17,530.00 85,298.00 银行手续费及银行咨询费 20,035.80 21,951.24 违章罚款 4,645.00 3,185.00 捐赠支出 30,000.00 其他 2,100.00 合 计 22,636,353.09 24,039,133.31 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 关联方往来款项 20,000,000.00 27,010,000.00 合 计 20,000,000.00 27,010,000.00 （4）支付的其他

291、与筹资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 关联方往来款项 28,000,000.00 14,010,000.00 合 计 28,000,000.00 14,010,000.00 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,715,654.25 3,956,797.44 加：资产减值准备 661,936.88 181,820.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,675,298.36 7,622,690.61 无形资产摊销 2,860,343.76 2,393,332

292、.34 长期待摊费用摊销 395,964.27 382,715.62 资产处置损失（收益以“”号填列） -17,948.72 -60,000.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 3,068,123.42 2,802,892.49 公告编号：2018-001 100 补充资料 2017年度 2016年度 投资损失（收益以“”号填列） -1,130.52 -75,937.58 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,418,119.80 -3,319,477.93 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增

293、加以“”号填列） -6,042,500.61 -5,765,706.33 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,961,884.31 -367,860.68 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 4,628,552.87 251,946.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,400,529.45 8,003,213.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,190,253.31 20,530,248.36 减：现金的期初余额 20,530,248.36

294、 1,156,916.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,339,995.05 19,373,331.60 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 19,190,253.31 20,530,248.36 其中：库存现金 24,952.79 50,719.50 可随时用于支付的银行存款 19,165,300.52 20,479,528.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19

295、,190,253.31 20,530,248.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 公告编号：2018-001 101 42、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房产建筑物 20,639,610.20 中国农业银行贷款抵押 无形资产-土地 3,551,067.78 中国农业银行贷款抵押 合计 24,190,677.98 43、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 股改及新三板挂牌奖励 500,000.00 500

296、,000.00 是 技术创新补助 80,000.00 80,000.00 是 技术改造补助 4,800.00 4,800.00 是 人才奖励补助金 15,000.00 15,000.00 是 疫苗技改补助 120,000.00 120,000.00 否 土地使用税返还 485,902.80 485,902.80 是 省农业科学院鸭新型呼肠孤病研究项目经费 100,000.00 100,000.00 是 一种安全、高效、环保型生长育肥猪生物饲料的研发及应用 200,000.00 200,000.00 是 产业技术研究经费 1,000,000.00 1,000,000.00 是 专利授权扶持资金

297、20,000.00 20,000.00 是 2016 年度商标品牌奖励 300,000.00 300,000.00 是 研发投入奖励 575,100.00 575,100.00 是 地税返还个税手续费 3,104.54 3,104.54 是 增值税退税 3,333,729.50 3,333,729.50 是 贷款贴息 560,000.00 560,000.00 是 公告编号：2018-001 102 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 合 计 7,297,636.84 120,000.00 3,333,

298、729.50 3,283,907.34 560,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 股改及新三板挂牌奖励 与收益相关 500,000.00 技术创新补助 与收益相关 80,000.00 技术改造补助 与收益相关 4,800.00 人才奖励补助金 与收益相关 15,000.00 疫苗技改补助 与资产相关 120,000.00 土地使用税返还 与收益相关 485,902.80 省农业科学院鸭新型呼肠孤病研究项目经费 与收益相关 100,000.00 一种安全、高效、环保型生长育肥猪生物饲料的研发及应用 与收益相关

299、200,000.00 产业技术研究经费 与收益相关 1,000,000.00 专利授权扶持资金 与收益相关 20,000.00 2016 年度商标品牌奖励 与收益相关 300,000.00 研发投入奖励 与收益相关 575,100.00 地税返还个税手续费 与收益相关 3,104.54 增值税退税 与收益相关 3,333,729.50 贷款贴息 与收益相关 560,000.00 合 计 3,333,729.50 3,403,907.34 560,000.00 六、合并范围的变更 公司报告期内不存在合并范围的变更事项。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 公告编号：2018-001 1

300、03 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江美保龙生物技术有限公司 浙江 浙江 生物制药 100.00 - 设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 2017年末余额/2017年度发生额 2016年末余额/2016年度发生额 联营企业： 投资账面价值合计 7,487,122.00 7,487,122.00 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额 （2）合营企业或联营企业无发生的超额亏损 八、关联方及其交易 1、存在控制关系关联方 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）

301、 与公司关系 职位 沈建军 1,043.70 72.5283 公司股东 董事长 曹美群 136.30 9.4717 公司股东 董事 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江美大华旗制药有限公司 联营企业 浙江金华乌啦乌两头乌产业发展有限公司 公司股东沈建军持股90.00%的企业 金华市婺家土两头乌猪专业合作社 公司股东近亲持股33.60%的企业 金华美保龙生物新技术研究所（普通合伙） 公司股东沈建军、曹美群各持股50.00%的企业 公告编号：2018-001 104 其他关联方名称 其他关联

302、方与本公司关系 浙江美保龙种猪育种有限公司 公司股东曹美群持股95.00%的企业 金华市新宜包装有限公司 公司股东近亲沈建英持股100.00%的企业 金华市嘉禾塑料包装厂 公司股东近亲陈志新持股100.00%的企业 赢石（武汉）信息科技有限公司 公司副总经理舒鑫标持股20.00%的企业 舒鑫标 董事、公司副总经理 许维仙 董事、公司副总经理 李振山 董事、公司副总经理 徐爱英 董事、财务总监 周文霞 监事 张增红 监事 钱晓锋 监事 曹美聪 董事、与公司股东关系密切的家庭成员 傅俊 与公司股东关系密切的家庭成员 曹国忠 与公司股东关系密切的家庭成员 刘艳群 与公司股东关系密切的家庭成员 沈建英

303、 与公司股东关系密切的家庭成员 陈志新 与公司股东关系密切的家庭成员 沈建玲 与公司股东关系密切的家庭成员 曹艳军 与公司股东关系密切的家庭成员 4、关联方交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 2017年度金额 2016年度金额 浙江美保龙种猪育种有限公司 销售商品 31,189,152.47 16,947,031.23 金华市嘉禾塑料包装厂 采购商品 1,071,928.72 1,307,495.65 合计 32,261,081.19 18,254,526.88 说明：关联交易价格根据市场价格制定。公司向关联方销售和采购的价格与无关联第三方的价格相当，不存

304、在显失公允的情况。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 公告编号：2018-001 105 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 金华美保龙生物新技术研究所（普通合伙） 3,000,000.00 2017/03/09 2018/03/08 否 金华美保龙生物新技术研究所（普通合伙） 6,000,000.00 2017/07/07 2018/07/06 否 金华美保龙生物新技术研究所（普通合伙） 6,000,000.00 2017/08/02 2018/08/01 否 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 浙江美保龙生物

305、技术有限公司 9,500,000.00 2017/11/29 2018/11/28 否 浙江美保龙生物技术有限公司 9,500,000.00 2017/12/04 2018/12/03 否 浙江美保龙生物技术有限公司 6,000,000.00 2017/12/06 2018/12/05 否 浙江美保龙生物技术有限公司 5,000,000.00 2017/12/08 2018/12/07 否 5、关联往来 （1）应收账款 名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 浙江美保龙种猪育种有限公司 185,042.26 173,114.26 合计 185,042.26 173

306、,114.26 （2）应付账款 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 金华市嘉禾塑料包装厂 168,745.60 36,805.13 合计 168,745.60 36,805.13 （3）其他应付款 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 曹美群 5,000,000.00 13,000,000.00 合计 5,000,000.00 13,000,000.00 （4）其他非流动负债 公告编号：2018-001 106 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 浙江美大华旗制药有限公司 7,

307、487,122.00 7,487,122.00 合计 7,487,122.00 7,487,122.00 6、关联方资金拆借 关联方 期初金额 拆入金额 已偿还金额 期末余额 拆入： 曹美群 13,000,000.00 20,000,000.00 28,000,000.00 5,000,000.00 7、关联方承诺 公司报告期内不存在关联方承诺事项。 九、股份支付 公司报告期内不存在股份支付事项。 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司报告期内不存在承诺事项。 2、或有事项 公司报告期内不存在或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 12 日，不存在资产负债表日后事

308、项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，不存在其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 公告编号：2018-001 107 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 12,722,764.80 100.00 826,305.30 6.49 11,896,459.50 其中：账龄组合 12,537,722.54 98.55 826,305.30 6.59 11,711,417.24

309、关联方 185,042.26 1.45 185,042.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 12,722,764.80 100.00 826,305.30 6.49 11,896,459.50 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 9,845,320.01 100.00 754,681.61 7.67 9,090,638.40 其中：账龄组合 9,672,205.75 98.24 754,681.61 7.80 8,91

310、7,524.14 关联方 173,114.26 1.76 173,114.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 9,845,320.01 100.00 754,681.61 7.67 9,090,638.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,957,939.02 95.38 597,896.95 5.00 1 至 2 年 197,083.52 1.57 19,708.35 10.00 2 至 3 年 153,100.00 1.22 30,620.00 20.00 3 至 4 年

311、14,000.00 0.11 5,600.00 40.00 4 至 5 年 215,600.00 1.72 172,480.00 80.00 合计 12,537,722.54 826,305.30 （续） 账龄 2016.12.31 公告编号：2018-001 108 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,042,993.14 72.82 352,149.66 5.00 1 至 2 年 1,911,169.17 19.76 191,116.92 10.00 2 至 3 年 379,011.73 3.92 75,802.35 20.00 3 至 4 年 339,031.71 3.5

312、0 135,612.68 40.00 合计 9,672,205.75 754,681.61 （2）坏账准备 项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 计提 其他 转回 转销 应收账款坏账准备 754,681.61 85,115.71 13,492.02 826,305.30 合计 754,681.61 85,115.71 13,492.02 826,305.30 本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 13,492.02 注：报告期内不存在重要的应收账款核销情况，本报告期实际核销的应收账款主要系各客户销售尾款。 （3）按欠款方归集的期末余

313、额前五名的应收账款情况： 截至 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名应收账款汇总金额 9,685,909.48 元，占应收账款期末余额合计数的比例 76.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 484,295.47 元。 单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备年未余额 浙江加华种猪有限公司 非关联方 4,003,680.00 1 年以内 31.47 200,184.00 杭州天元农业开发有限公司 非关联方 3,220,460.00 1 年以内 25.31 161,023.00 江苏加华种猪有限公司 非关联方 1,663,000.00 1 年以

314、内 13.07 83,150.00 福建阳光生态农业集团有限公司 非关联方 432,000.00 1 年以内 3.40 21,600.00 惠州市卓林农业发展有限公司 非关联方 366,769.48 1 年以内 2.88 18,338.47 合 计 9,685,909.48 76.13 484,295.47 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 公告编号：2018-001 109 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单

315、独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 78,188,545.67 100.00 4,677.28 0.01 78,183,868.39 其中：账龄组合 68,545.67 0.09 4,677.28 6.82 63,868.39 关联方 78,120,000.00 99.91 78,120,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 78,188,545.67 100.00 4,677.28 0.01 78,183,868.39 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项

316、金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 68,855,408.00 100.00 9,365.40 0.01 68,846,042.60 其中：账龄组合 105,408.00 0.15 9,365.40 8.88 96,042.60 关联方 68,750,000.00 99.85 68,750,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 68,855,408.00 100.00 9,365.40 0.01 68,846,042.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备

317、 计提比例% 1 年以内 61,545.67 89.79 3,077.28 5.00 1 至 2 年 2,000.00 2.92 200.00 10.00 2 至 3 年 3,000.00 4.38 600.00 20.00 3 至 4 年 2,000.00 2.91 800.00 40.00 合计 68,545.67 4,677.28 （续） 公告编号：2018-001 110 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 88,108.00 83.59 4,405.40 5.00 1 至 2 年 3,000.00 2.85 300.00 10.00 2 至 3

318、 年 7,300.00 6.92 1,460.00 20.00 3 至 4 年 6,000.00 5.69 2,400.00 40.00 4 至 5 年 1,000.00 0.95 800.00 80.00 合计 105,408.00 9,365.40 （2）坏账准备 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 9,365.40 -4,688.12 4,677.28 合计 9,365.40 -4,688.12 4,677.28 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 关联借款 78,120,

319、000.00 68,750,000.00 押金 14,000.00 19,300.00 暂付款 54,545.67 86,108.00 合计 78,188,545.67 68,855,408.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况： 截止到 2017 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 浙江美保龙生物技术有限公司 关联方 关联借款 78,120,000.00 见说明 1 99.92 瑞莱克斯大酒店 非关联方 暂付款 15,000.00 1 年

320、以内 0.02 750.00 租房押金 非关联方 押金 14,000.00 见说明 2 0.02 1,950.00 金城国际酒店 非关联方 暂付款 13,178.00 1 年以内 0.02 658.9 金华申华酒店 非关联方 暂付款 9,999.00 1 年以内 0.01 499.95 合 计 78,172,177.00 99.99 3,858.85 公告编号：2018-001 111 说明 1：截止至 2017 年 12 月 31 日，公司应收浙江美保龙生物技术有限公司款项 78,120,000.00元，其中 1 年以内款项金额 39,500,000.00 元，1 至 2 年款项金额 38,

321、620,000.00 元； 说明 2：截止至 2017 年 12 月 31 日，公司应收租房押金款项 14,000.00 元，其中 1 年以内款项金额 7,000.00 元，1 至 2 年款项金额 2,000.00 元，2 至 3 年款项金额 3,000.00 元，3 至 4 年款项金额 2,000.00 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 对联营、

322、合营企业投资 7,487,122.00 7,487,122.00 7,487,122.00 7,487,122.00 合计 37,487,122.00 37,487,122.00 37,487,122.00 37,487,122.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 浙江美保龙生物技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 减：长期投资减值准备 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 浙江

323、美大华旗制药有限公司 7,487,122.00 7,487,122.00 减：长期投资减值准备 合 计 7,487,122.00 7,487,122.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入： 221,983,867.98 164,615,831.15 193,623,828.96 148,250,114.24 兽用制剂 55,350,136.28 38,142,526.43 58,631,418.24 42,409,338.64 公告编号：2018-001 112 饲料 166,633,731.70

324、126,473,304.72 134,992,410.72 105,840,775.60 其他业务收入： 6,504.27 7,081.19 废料销售 6,504.27 7,081.19 合 计 221,990,372.25 164,615,831.15 193,630,910.15 148,250,114.24 5、投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 理财产品 1,130.52 75,937.58 合 计 1,130.52 75,937.58 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益 17,948.72 越权审批，或无正式

325、批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,963,907.34 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,130.52 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

326、日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 公告编号：2018-001 113 项 目 2017 年度 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -146,901.46 其他符合非

327、经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,836,085.12 减：非经常性损益的所得税影响数 960,182.53 非经常性损益净额 2,875,902.59 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,875,902.59 2、 当期经常性损益的项目 项 目 涉及金额 原因 增值税退税 3,333,729.50 与经营活动经常性相关 合 计 3,333,729.50 3、 净资产收益率及每股收益 2017 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.97 0.12 0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.33 -0.08 -0.08 浙江大飞龙动物保健品股份有限公司 2018 年 4 月 12 日 公告编号：2018-001 114 公告编号：2018-001 115 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室