838024_2017_博润国旅_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1、 北京博润国际旅行社股份有限公司 BEIJING BLOOM INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD 证券代码：838024 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 2 月 8 日，我司取得全国中小企业股份转让系统出具的关于北京博润国际旅行社股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函2017772 号）。截止报告期内，公司总股本为 2,000 万股。 2017 年 5 月 30 日，我司进入“新三板创新层”。 2017 年 9 月 30 日，中国国航开通了北京-雅典的直航，直接推动了中国赴希腊旅游游客数量的增长。 公告编号：2018-

2、007 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 管理层讨论与分析 . 9 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 36 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 30 公告编号：2018-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、博润国旅 指 北京博润国际旅行社股份有限公司 希百利投资 指 北京希百利投资管理中心(有限合伙) 典雅咨询 指 北京典雅企业管理中

3、心(有限合伙) 主办券商 指 东北证券 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 北京博润国际旅行社股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理

4、人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张江凌、主管会计工作负责人蒙迎军及会计机构负责人(会计主管人员) 蒙迎军保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议

5、事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 旅游目的地过度集中的风险 公司系一家专业提供希腊及其他国家出境综合旅游服务的公司,主要深耕希腊旅游资源,以跨界合作方式衔接国内客户和境外的旅游资源。公司的营业收入中希腊的线路占比达到 90%以上,占比过高且上升趋势明显。未来公司如果不能拓展更多其他目的地旅游线路或对希腊旅游线路进一步深度挖掘,可能导致公司业务的发展面临天花板风险。 汇率变动风险 公司主要经营出境旅游业务,旅游服务活动大都发生在境外,主要以人民币对客户进行报价,以

6、欧元等外汇与境外供应商进行结算。汇率波动会影响公司产品的价格和游客出游的意愿,对于价格敏感的客户会造成一定的影响。因此,本公司的经营业绩将受到人民币汇率波动的影响。 市场竞争加剧风险 近年来,我国旅游业发展迅速,产业规模不断扩大,产业体系日趋完善,已成为我国第三产业中的重要支柱产业。由于旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好,因为经营旅游行业的企业数量众多,且不断增加,市场竞争加剧可 公告编号：2018-007 4 能导致行业利润率进一步下滑的风险。此外还有一些新型的旅游业态,如各种类型的俱乐部等,旅游散客化的趋势可能影响现有旅行社的业务。 服务质量控制风险 旅游业直接面向游

7、客,服务质量极为重要。公司作为业内知名的出境旅游运营商,在服务体系方面,通过制定严格的服务质量控制标准、建立完善的质量监督机制和反馈渠道,不断提升服务质量,提高游客满意度,取得了良好效果。但由于客观环境的多变性、游客偏好的多样性、极端天气变化的偶发性以及不同带队领队自身素质能力的差异性等多种因素的影响,将有可能发生游客与本公司之间的服务纠纷,对公司的品牌和业务产生不利影响。 不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。本公司主要经营出境旅游业务。地震、海啸、水灾、暴雪、飓风等自然灾害;战争、政局不稳、经济危机、外交关系恶化等一些突发事件的发生或持续,都将影响游客的外出旅游选择,从

8、而对公司业务产生不利影响。 行业随经济周期变动风险 近几年国内、国际主要金融市场发生大幅波动,世界主要国家的经济增长速度有趋缓的态势。而公司所处的旅游行业受经济周期影响较大,在经济衰退时居民收入下降,其出行意愿和所能承担的旅游消费支出将明显下降。在经济下行周期中,公司的主营业务收入将受到一定的影响。 公司主要业务收入来源于赴希腊出境旅游,近年来希腊经济受债务危机的影响,经济形势一直未见好转,希腊国内经济的衰退对希腊旅游资源的开发、保护、管理、宣传有较大的影响,这也有可能会降低我国游客去希腊旅游的意愿,造成主营业务下降的风险。 实际控制人不当控制风险 张江凌先生目前直接持有公司 53.13%的股

9、份,并通过希百利投资间接控制公司 7.5%的股份,通过典雅咨询间接控制公司7.5%的股份,张江凌先生通过直接和间接方式控制公司 68.13%的股份,超过公司股份的 50%,系公司控股股东,能够对公司股东大会决策起到决定性影响。自有限公司设立以来,张江凌先生历任公司董事长、执行董事,负责公司的日常生产经营活动,能对公司的重大经营决策及人事任免等方面施加重要影响。若张江凌先生利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数股东权益带来不利影响,公司存在实际控制人不当控制的风险。 报告期内较依赖第一大供应商的风险 报告期内,公司采购较依赖于第一大供应商希

10、腊爱马仕旅游公司。由于希腊爱马仕旅游公司为希腊本土企业,且能以批量形式以较低的价格进行采购,公司较大部分的地接服务由希腊当地的希腊爱马仕旅游公司提供,存在对供应商依赖的问题。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京博润国际旅行社股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Bloom International Travel Service Co.,Ltd. 证券简称 博润国旅 证券代码 838024 法定代表人 张江凌 办公地址 北京市朝阳区八里庄西里 100 号 21 层西区 2301 二、联系方式 董事会秘书

11、 王京 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-85867693-72 传真 010-65582929 电子邮箱 wangjing 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区八里庄西里 100 号 21 层西区 2301,100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-727 旅行社及相关服务-7271 旅行社服务 主要产品与服务项目

12、主要从事出境旅游服务业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张江凌 实际控制人 张江凌 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101056995737412 否 注册地址 北京市朝阳区八里庄西里 100号 21 层西区 2301 是 公告编号：2018-007 6 注册资本 20,000,000.00 是 不适用。 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 长春市生态大街 6666 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙

13、) 签字注册会计师姓名 王道仁、刘宝刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价方式进行转让。 公告编号：2018-007 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 145,042,017.85 89,393,201.36 62.25% 毛利率% 17.67% 16.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,333,91

14、2.97 1,370,449.93 654.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,333,912.97 1,352,348.21 664.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 33.05% 7.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 33.05% 7.86% - 基本每股收益 0.54 0.09 500.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,033,020.44 31,372,563.94 46.73% 负债总计 7,856,610.55 13,44

15、1,135.20 -41.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,059,755.84 17,931,428.74 112.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.20 66.11% 资产负债率%（母公司） 18.29% 43.98% - 资产负债率%（合并） 17.07% 42.84% - 流动比率 5.73 2.31 - 利息保障倍数 - 339.42 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -522,021.80 -2,402,975.59 78.28% 应收账款周转率 10.78 8.99 - 存货周转率 - - - 四、成长情

16、况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.73% 26.64% - 营业收入增长率% 62.25% 60.49% - 净利润增长率% 654.05% 64.33% - 公告编号：2018-007 8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 15,000,000 33.33% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 交易性金融资产投资收益 0.00 其他营业外收入和支出 0.00 非经常性损益合计 0.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00

17、非经常性损益净额 0.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 本公司于 2018 年 2 月 28 日在全国股份转让系统指定披露平台上披露了2017 年度业绩快报公告（公告编号：2018-002），2017 年度业绩预告公告（公告编号：2018-003），年度报告中披露的财务数据与该公告中披露的财务数据存在差异，其中总资产数据差异下降 12.57%，主要原因系业绩快报数据未经审计，在审计报告中将客户和供应商同一名称的预付款项和应付账款相互抵消；加权平均净资产收益率较业绩快报数据下降 12.36%主要系业绩快报没有考虑汇兑损益。

18、其余数据差异幅度未达到10%。 公告编号：2018-007 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 作为深耕目的地旅游资源的旅游服务供应商，公司通过科学整合希腊及其他国家的目的地旅游资源，研发符合不同消费需求的、有主题的、有特色的、性价比高的希腊及其他国家地区的出境游产品，并通过 B2B、B2C、O2O 等方式向代理和直客以及自由行客户提供批发、零售形式的以希腊为主要目的地的旅游服务。 公司现阶段采购模式主要为集中式采购，即对目的地旅游产品，包括中英文导游、酒店、餐厅、旅游巴士、机票、船票、景点门票、当地参团项目等服务集中采购，公司将组织成行的旅游团交由供应商接待，供应商按照公司

19、提出的接待标准，安排旅游团进行旅行游览活动。报告期内增加当地运输业务、投资咨询业务。 公司基于对希腊等目的地旅游资源的深度了解，将目的地各分项旅游资源进行筹划，提供给客户可靠、有效、性价比高的旅游产品，并获得旅游服务收入。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 基于公司管理团队多年在出境旅游行业的深耕细作的经验，公司能以较低价格采购出境游所涉及的目的地旅游资源，在注重旅游产品的用户体验和保证优质服务的同时，不断提升供应链管理能力。目前公司以全面布局的全国销售网络为基础，批发为主，积极向散客市场与团体客户市场进行拓展，可以快速自我

20、发展并迅速占有市场。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 公告编号：2018-007 10 （一）经营计划 2017 年希腊旅游发展势态良好，公司根据整体的发展规划，继续布局全国销售网络，不断拓展和优化销售渠道。通过加大对希腊旅游推广的力度，能够与下游客户维持良好的合作关系。同时，公司通过境外设立的子公司，不断整合上游优势资源，增强公司的接待能力，使全年实现营业收入1

21、45,042,017.85 元，较上年同期增长 62.25%。 2017 年收益于 2016 年的业务调整带来的利好成果，并且加强了对销售费用和管理费用的合理控制，同时获取了一定的汇兑收益。在公司业绩稳步上升的基础下实现了净利润 10,333,912.97 元，较上年同期增长 654.05%。 2017 年在外部形势良好的情况下，公司能够在良好的市场基础和竞争能力下，积极拓展销售渠道，不断提高服务水平，取得了较好的成绩。 （二）行业情况 2017 年全年，中国公民出境旅游人数达 1.31 亿人次，比上年同期增长 7%。同时联合国世界旅游组织的最新数据也显示，中国游客占全球出境游客总消费额的比例

22、超过 1/5，蝉联世界第一大出境旅游客源国。在收入增长和旅游消费升级推动，以及签证、汇率、航班等便利因素影响下，我国出境旅游热依然持续。 出境游市场中，我国游客依然热衷于跟团游，特别是在二三四线城市和地区。但出境游自由行增长是大势所趋。除了跟团游和自由行以外，定制旅行、私家团或通过旅游平台预订一位当地向导，成为中国游客新的选择。 众所周知希腊是欧洲文明古国，旅游资源丰富，是世界闻名的旅游胜地。根据中国政府提出的“一带一路”的政策，中国对希腊经济复苏给予坚定地支持。每年超过 1 亿人出境游的中国是希腊旅游中巨大的潜在市场，2017 年 9 月 30 日，中国国航开通了北京-雅典的直航，随着运力的

23、不断提升，将直接推动中国赴希腊旅游的游客数量的增长速度。 随着中希两国旅游合作的不断加深，赴希腊旅游的中国游客数量将有持续的增长，公司的主营业务将继续面对良好的发展态势。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 14,411,217.30 31.31% 18,269,103.36 58.23% -21.12% 公告编号：2018-007 11 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 应收账款 16,362,496.8

24、6 35.55% 10,543,466.06 33.61% 55.19% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 698,469.25 1.52% 154,678.70 0.49% 351.56% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 46,033,020.44 - 31,372,563.94 - 46.73% 资产负债项目重大变动原因 1、 应收账款较上年增长 55.19%，主要系报告期内母公司和其他分子公司业务发展良好，从而导致应收账款大幅增加。 2、 固定资产较上年增长 351.56%，主要系公司

25、在报告期内公司员工人数增加及业务发展，购置了电脑、运输车辆等固定资产。 3、 资产总计较上年增长 46.73%，主要系报告期内一方面应收账款余额增加，主要是因为 2017 年客户赴希腊旅游的团量增加导致；另一方面系预付账款余额增加所致，主要是由于公司调整了营销策略，为了赚取部分上游利润，进行了大量的预付账款用于团队预定。 4、 报告期内，公司的资产总计 46,033,020.44 元，负债总计 7,856,610.55 元，资产负债率（合并）为17.07%，流动比率为 5.73，资产负债结构合理，偿债能力较强。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额

26、变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 145,042,017.85 - 89,393,201.36 - 62.25% 营业成本 119,407,656.20 82.33% 75,005,375.79 83.91% 59.20% 毛利率 17.67% - 16.09% - - 管理费用 9,624,023.87 6.64% 6,099,329.94 6.82% 57.79% 销售费用 2,916,825.09 2.01% 5,906,237.30 6.61% -50.61% 财务费用 -489,285.67 -0.34% 148,346.57 0.17% -429.

27、83% 营业利润 13,186,041.23 9.09% 1,962,759.18 2.20% 571.81% 营业外收入 - 0.00% 55.00 0.00% -100.00% 营业外支出 - 0.00% 6.58 0.00% -100.00% 净利润 10,413,115.98 7.18% 1,370,449.93 1.53% 659.83% 公告编号：2018-007 12 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年增长 62.25%，主要系 2017 年希腊旅游形势良好，在公司良好的市场基础和竞争能力下，积极拓展销售渠道和开展运输、咨询业务，提高服务水平，使公司取得较好的销售成绩。 2

28、、 营业成本较上年增长 59.20%，主要系在销售规模扩大下，对目的地资源的采购需求也相应增加，营业成本的增加与收入增长相匹配。 3、 管理费用较上年增长 57.79%，主要系随着公司进一步发展，业务规模扩大下需要团队规模的支持，同时公司将原并入销售部门的研发团队独立出来，加大研发投入及其他费用也有所增加。 4、 销售费用较上年减少 50.61%，主要系公司调整经营计划及将原并入销售部门的研发团队独立出去，使得销售费用比上年减少。 5、 财务费用较上年减少 429.83%，主要系报告期内，由于公司取得了一部分汇兑收益所致。 6、 营业利润较上年增长 571.81%，主要系报告期内营业收入大幅增

29、长，成本和费用都有所降低的情况下实现的。 7、 营业外收入较上年减少 100.00%，主要系在报告期内公司没有营业外收入产生。 8、 营业外支出较上年减少 100.00%，主要系在报告期内公司没有营业外支出产生。 9、 净利润较上年增长 659.83%，主要是由于 2017 年希腊旅游发展势态良好，随着公司经营战略调整，从采购方面赚取了部分上游利润及开展新业务，同时获取了一定的汇兑收益。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 145,042,017.85 89,393,201.36 62.25% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 119,407,65

30、6.20 75,005,375.79 59.20% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 组团游 126,075,853.90 86.92% 88,760,553.45 99.29% 自由行 3,126,528.72 2.16% 632,647.91 0.71% 运输服务 12,547,217.95 8.65% - - 旅游咨询 171,497.28 0.12% - - 投资咨询 3,120,920.00 2.15% - - 按区域分类分析： 不适用 公告编号：2018-007 13 收入构成变动的原因

31、： 报告期内，公司收入构成增加的运输服务、旅游咨询以及投资咨询收入主要系孙公司博润控股（欧洲）有限公司的子公司博润运输服务有限公司、博润旅游服务有限公司、博润咨询有限公司报告期内形成的营业收入。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 竹园国际旅行社有限公司上海分社 25,182,992.00 17.36% 否 2 上海华远国际旅行社有限公司 13,812,302.48 9.52% 否 3 TRAVEL HERMES S.M.LTD 爱马仕 12,463,728.04 8.59% 否 4 南京途牛国际旅行社有限公司 11,201,208.19 7

32、.72% 否 5 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 9,686,593.54 6.68% 否 合计 72,346,824.25 49.87% - 注：上海华远国际旅行社有限公司和南京途牛国际旅行社有限公司，两家客户未在应收账款前 5 名中主要系两家公司账期短并且付款情况良好。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 TRAVEL HERMES S.M.LTD 爱马仕 98,243,172.97 91.79% 否 合计 98,243,172.97 91.79% - 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流

33、量净额 -522,021.80 -2,402,975.59 78.28% 投资活动产生的现金流量净额 -797,632.50 1,962,930.39 -140.63% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,473,582.00 5,983,486.67 -124.63% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上年上升 78.28%，主要系报告期内，公司利润增加及资金回笼及时； 2、 投资活动产生的现金流量净额较上年下降 140.63%，主要系报告期内，业务增加，人员增加购置办公电脑及开展运输业务购置车辆； 3、 筹资活动产生的现金流量净额较上年下降 124.63%，主要系公司本年资金

34、回笼情况较好，减少了对外筹资金额。 （四）投资状况分析 公告编号：2018-007 14 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 1 月 5 日，公司投资 50,000 美元在香港成立全资子公司博润控股（香港）有限公司。报告期内，营业收入 60,400,600.42 元，净利润 8,644,818.81 元。 2016 年 5 月 1 日，博润控股（香港）有限公司投资 10,000 英镑，在英国成立全资子公司博润控股（欧洲）有限公司。报告期内，营业收入 0 元，净利润-172,140.92 元。 2016 年 9 月 27 日，博润控股（欧洲）有限公司投资 24,000 欧元，在希腊成

35、立全资子公司博润旅游服务有限公司（BLOOM TRAVEL SERVICES S.A.）。报告期内营业收入 171,497.28 元，净利润-147,482.10 元。 2016 年 12 月 23 日，博润控股（欧洲）有限公司投资 44,000 欧元，在希腊成立全资子公司博润咨询有限公司（BLOOM CONSULTING S.A.）。报告期内营业收入 3,120,920.00 元，净利润640,600.67 元。 2017 年 3 月 31 日，博润控股（欧洲）有限公司投资 19,200 欧元，在希腊成立博润运输服务有限公司（BLOOM Transport S.A.），持股比例 80%。报告

36、期内营业收入 12,547,217.95 元，净利润396,015.06 元。 报告期内，博润控股（香港）有限公司及其旗下孙子公司实现营业收入：76,240,235.65 元，营业成本 61,936,526.17 元，实现净利润 9,282,608.51 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 4,202,096.86 0.00 研发支出占营业收入的比例 6.11% 0.00% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科以下 0 20 研发人

37、员总计 0 22 研发人员占员工总量的比例 0.00% 47.83% 公告编号：2018-007 15 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 为适应旅游+互联网的发展趋势，提高企业信息化程度，报告期内，公司研发部门先后立项订单查询处理管理系统、旅游定制信息服务管理系统、智慧旅游系统、旅行交流互动管理平台的研发，旨在提高工作效率，对旅游资源进行科学整合，充分利用，为企业核心竞争力提供有力的保障。 （六）非标准审计意见说明 不适用 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 重要会计政策变更： 执行企业会计准则第

38、 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营和企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2017 年 12

39、 月 25 日财政部发布财会201730 号财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知， 将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。 上述会计政策变更不产生累积影响； 上述会计政策变更对 2017 和 2016 年度净利润不产生影响。 （八）合并报表范围的变化情况 公告编号：2018-007 16 适用 2017 年纳入合并财务报表范围的主体 6 家，新设 1 家 BLOOM Transport S.A.（博润运输服务有限公司）（四级）。 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

40、 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 博润控股（香港）有限公司 香港 香港 旅游服务 100.00 设立 博润控股（欧洲）有限公司 英国 英国 旅游服务 100.00 设立 BLOOMTRAVEL SERVICES S.A.（博润旅游服务有限公司） 希腊雅典 希腊雅典 旅游服务 100.00 设立 BLOOM CONSULTING S.A.（博润咨询有限公司） 希腊雅典 希腊雅典 投资咨询 100.00 设立 BLOOM Transport S.A.（博润运输服务有限公司） 希腊雅典 希腊雅典 旅游运输服务 80.00 设立 （九）企业社会责任 公司坚持诚信为本的经营原则，致力为客户提供优质

41、、实效的旅游体验服务，在追求效益的同时，遵纪守法，依法纳税，维护员工的合法权益，力争在业内创立卓越的企业形象。 三、持续经营评价 1、财务方面：报告期内，公司经营情况持续稳步增长，整理盈利能力增长显著。2017 年，公司实现营业收入145,042,017.85元，同比增长62.25%；实现净利润10,333,912.97元，同比增长654.05%。报告期内，公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在拖欠员工工资，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。报告期内，资产负债率、流动比率分别为 17.07%、5.73，流动性和偿债能力相对较好，资产负债

42、结构较为合理。 2、经营方面：公司管理团队、核心 业务团队稳定，销售渠道不断升级，客户基础不断增强，品牌市场占有率继续扩大，不存在异常的经营风险。 3、管理方面：公司不断完善并严格执行内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生违法、违规的现象。 综上所述，2017 年公司业务保持快速稳定的增长，品牌知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整理经营状况良好，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 公告编号：2018-007 17 （二）公司发展战略 为了抓住出境游市场高速发展的有利趋势，积极应对旅游消费升级新的市场需求，公司将通

43、过战略布局，强化资源掌控和运用的综合能力，在保持主营业务稳步增长的基础下，积极培育新的增长点，不断提高公司核心竞争力和服务水平。 首先，进行供给侧改革，精细化产品，不仅能够提供满足团队旅游的产品及服务，更要能够满足升级后的个性化旅游消费需求，开发非标准旅游产品。 第二，为了突破单一目的地带来的营业收入占比过高的现状，公司拟采取扩张并购战略，调研前端目的地资源情况，选择适当的市场切入，逐渐成为业务辐射中东欧及地中海地区的旗舰型旅行社。 第三，继续拓展国内销售渠道，稳步提升高素质人才队伍规模，增强企业的市场抗压能力，充分运用自身资源与资本市场平台优势，实现公司的战略优化升级。 （三）经营计划或目标

44、 公司制定的业务发展计划是充分考虑了现有业务的实际情况下，分析了整体的经济形势发展规律和市场需求，结合了行业本身的规律以及公司的发展战略，对现有业务进行拓展和强化。公司未来发展计划的实施将大大提高公司整体的资产质量和规模，提升公司可持续发展和市场抗压能力。 （四）不确定性因素 “十三五”期间，经济步入新常态阶段，经济结构调整需加速发展服务业，动力转换需增强内需消费的拉动力，改善民生需进一步释放国民的休闲需求，这些都为旅游业发展提供重要机遇。行业本身来看，旅游产业已突破传统旅游业的范畴，逐步演变为一个多方位、多层面、多维度的综合性大产业。 世界旅游组织预测，未来十年，全球旅游业仍将保持快速增长。

45、中国的出境旅游市场发展迅速，且随着经济的进一步发展、人民旅游思维的进一步提升以及政府在政策等方面的大力支持，中国出境旅游发展前景乐观。从出境游数量上看，中国游客赴“一带一路”沿线国家的数量增长明显。 希腊历史悠久、文化底蕴深厚，自然环境十分迷人。它旅游资源丰富，且独具特色。丰富的世界文化遗产和历史古迹，风光旖旎的海岛，美丽的沙滩和灿烂的阳光对中国游客的吸引力与日俱增。据旅游网站 H 调查报告显示，雅典已经跃居中国游客最爱的欧洲目的地第三名。 每年超过 1 亿人出境游的中国是希腊人眼中巨大的潜在市场。2017 年 9 月 30 日中希直航正式开通，为不少中国游客提供了更直接更快速的希腊旅程。航空

46、运力的进一步提升，两国旅游合作的不断加深，到 2021 年赴希腊旅游的中国游客数量有望达到 100 万人。 公告编号：2018-007 18 上述发展战略及经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提请投资者注意投资风险，上述经营计划存在不能实现或不能全部实现的风险。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）旅游目的地过度集中的风险 公司系一家专业提供希腊及其他国家出境综合旅游服务的公司。公司多年来主要深耕希腊旅游资源，以跨界合作方式衔接国内客户与境外旅游资源。公司希腊线路营业收入占比达到 90%以上，占比过高且上升趋势明显，未来公司如果不能拓展更多其他国家的旅游线路或者对希腊地区旅游线路

47、的进一步深入开发，可能导致公司业务的发展面临天花板风险。 应对措施：在未来，公司计划以希腊为核心，除整合已有的资源，更需要深度挖掘和开发新的资源，并同时逐步开展希腊周边国家的旅游服务业务，进一步开拓公司新的旅游路线。 （二）汇率变动风险 公司主要经营出境旅游业务，公司的旅游服务活动大都发生在境外，主要以人民币对客户进行报价，以欧元等外汇向境外合作伙伴进行结算，可能因为人民币汇率变动导致本公司营业成本出现变化。另汇率波动会影响公司产品的价格和游客的出游意愿，将对价格敏感的客户造成一定的影响。因此，本公司的经营业绩将受到人民币汇率波动的影响。 应对措施：公司将积极关注国际汇率变化，运用汇率金融工具

48、、采用灵活性的产品定价策略、与经营相适的采购付款方式，以减少汇率波动的影响，有效防控外汇风险。 （三）市场竞争加剧风险 近年来，我国旅游业发展迅速，产业规模不断扩大，产业体系日趋完善，已成为我国第三产业中的重要支柱产业。由于旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好，因为经营旅游行业的企业数量众多，且不断增加，市场竞争加剧可能导致行业利润率进一步下滑的风险。此外还有一些新型的旅游业态，如各种类型的俱乐部等，旅游散客化的趋势可能影响现有旅行社的业务。 应对措施：目前公司一方面不断加大对在线旅游业务的投入，实现在移动互联领域（App）的布局，同时适应消费升级的趋势，积极布局定制游市场

49、，实现盈利模式从 B2B 到 B2B+B2C+B2B2C 的转型。另一方面公司还将拓展海外资源，最大限度有效利用地接资源价格优势获取订单。 （四）服务质量控制风险 旅游业直接面向游客，服务质量极为重要。公司作为业内知名的出境旅游运营商，在服务体系方面，通过制定严格的服务质量控制标准、建立完善的质量监督机制和反馈渠道，不断提升服务质量， 公告编号：2018-007 19 提高游客满意度，取得了良好效果。但由于客观环境的多变性、游客偏好的多样性、极端天气变化的偶发性以及不同带队领队自身素质能力的差异性等多种因素的影响，将有可能发生游客与本公司之间的服务纠纷，对公司的品牌和业务产生不利影响。 应对措

50、施：为了应对服务质量控制风险，公司及时根据旅游行业本发展状况调整服务流程标准，并积极对员工进行专业培训。公司在注重提升服务意识和服务水平之余致力于培养企业文化，以客户满意为首要目标，创造与客户良好的沟通环境、避免纠纷。 （五）不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。本公司主要经营出境旅游业务。地震、海啸、水灾、暴雪、飓风等自然灾害；战争、政局不稳、经济危机、外交关系恶化等一些突发事件的发生或持续，都将影响游客的外出旅游选择，从而对公司业务产生不利影响。 应对措施：为了应对不可抗力产生的风险，公司拟推出希腊以外的旅游线路。当自然灾害对一定区域产生重大影响时，公司可以侧重开展其他

51、区域的旅游线路，以调节旅行社业务盈收。公司将不断优化服务流程标准，加强对员工以及客户安全意识的培训，提高其安全意识，最大程度避免客户在出游过程中的人身财产安全损失。 （六）行业随经济周期变动风险 近几年国内、国际主要金融市场发生大幅波动，世界主要国家的经济增长速度有趋缓的态势。而公司所处的旅游行业受经济周期影响较大，在经济衰退时居民收入下降，其出行意愿和所能承担的旅游消费支出将明显下降。在经济下行周期中，公司的主营业务收入将受到一定的影响。 公司主要业务收入主要来自希腊出境旅游，近年来希腊经济受债务危机的影响，经济形势一直未见好转，希腊国内经济的衰退对希腊旅游资源的开发、保护、管理、宣传有较大

52、的影响，这也有可能会降低我国游客去希腊旅游的意愿，造成主营业务下降的风险。 应对措施：目前我国经济发展趋势仍然保持增长，企业经营形势较好，出境旅游行业预计最近几年仍将属于处于成长期，且会持续受到政府政策的支持。同时，公司将加强相关政策的研究，密切跟踪行业政策的变化，及时调整经营战略和制定应对策略，最大程度地降低政策变化对公司经营产生的风险。 （七）实际控制人不当控制风险 张江凌先生目前直接持有公司 53.13%的股份，系公司控股股东，能够对公司股东大会决策起到决定性影响。自有限公司设立以来，张江凌先生历任公司执行董事、董事长，负责公司的日常生产经营活动，能对公司的重大经营决策及人事任免等方面施

53、加重大影响；若张江凌先生利用其对公司的实际 公告编号：2018-007 20 控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数股东权益带来不利影响，公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：为降低控股股东不当控制风险，公司严格遵守公司章程里制定的保护中小股东利益的条款，按照“三会”议事规则、关联交易管理制度，规范公司内部控制制度。公司还通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范经营意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 （八）报告期内较依赖第一大供应商的风险 报告期内，公司采购较依赖于第一大供应商希腊爱马仕旅游公司。由于希腊

54、爱马仕旅游公司为希腊本土公司，且能以批量形式以较低的价格进行采购，公司较大部分的地接服务由当地希腊爱马仕旅游公司提供，存在对供应商依赖问题。 应对措施：公司拟将部分采购酒店、景点门票等业务剥离爱马仕，采购希腊当地其他旅游公司的地接服务，分散采购风险。同时，由于希腊本国旅游业竞争较为激烈，希腊旅游地接服务属于买方市场，因此，公司目前采购较为依赖爱马仕的现状并不会对公司的持续经营造成影响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2018-007 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五

55、节二、(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对

56、外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 张江凌 9,570,000.00 20170621-20171231 保证 连带 是 否 总计 9,570,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 9,570,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情

57、况： 公司控股股东、实际控制人张江凌先生为补充公司流动资金，提供财务资助，拟向中国民生银行股份有限公司北京分行贷款 957 万元，由公司无偿为此贷款提供连带责任担保。2017 年 6 月 20 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过该关联担保的议案。 公告编号：2018-007 22 报告期内对外担保事项未产生公司对外债务情况，没有任何违规担保情况。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 张江凌 向实际控制人借款 2,000,000.00 是 2017 年 6 月5 日 2017-0

58、17 沈震威 向股东借款 2,000,000.00 是 2017 年 6 月5 日 2017-017 张江凌 向实际控制人借款 5,570,000.00 是 2017 年 6 月5 日 2017-017 张江凌 为实际控制人担保 9,570,000.00 是 2017 年 6 月20 日 2017-024 总计 - 19,140,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 5 月 5 日，公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张江凌先生向公司提供借款，借款金额为 200 万元人民币，借款期限为 1 年，借款利息为零。截至报告期末，公司已归

59、还该借款。 2017 年 5 月 27 日，公司股东、董事兼副总经理沈震威先生向公司提供借款，借款金额为 200 万元人民币，借款期限为 1 年，借款利息为零。截至报告期末，公司已归还该借款。 因相关人员疏忽，公司未能及时召开董事会和股东大会审议上述两笔关联借款，主办券商在对公司日常督导过程中发现了上述关联交易未履行审议程序，公司依据相关法律法规，事后召开第一届董事会第十一次会议和 2017 年第三次临时股东大会，补充追认上述关联交易，并获审议通过。 2017 年 6 月 20 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过关于公司向控股股东、实际控制人张江凌先生借款的议案，公司控股股

60、东、实际控制人、董事长兼总经理张江凌先生拟向公司提供财务资助，借款金额不超过 1000 万元人民币。报告期内，公司实际借款 757 万元，截至报告期末，公司已归还该借款。 公司控股股东、实际控制人张江凌先生为补充公司流动资金，提供财务资助，拟向中国民生银行股份有限公司北京分行贷款 957 万元，由公司无偿为此贷款提供连带责任担保。2017 年 6 月 20 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过该关联担保的议案。 （三）承诺事项的履行情况 公告编号：2018-007 23 1、公司的控股股东张江凌及该合伙企业于 2016 年 3 月 1 日出具非自然人股东关于私募基金等事项的声明

61、，声明希百利投资不属于私募基金。同时公司控股股东（张江凌为合伙企业执行事务合伙人）于 2016 年 3 月 1 日出具关于特定合伙企业仅用于员工持股平台的声明，内容如下：希百利投资为设立的员工持股平台，前述合伙企业承诺不会开展持股平台以外的其他业务。同时希百利投资的股份将在对员工进行股权激励时办理合伙人变更或者合伙份额变更事宜。 2、公司控股股东张江凌出具如下承诺：如果公司住所地税务局要求公司对新三板挂牌之前的各项税费进行补缴，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如果公司因未按规定缴纳税费而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代公司承担；新三板挂牌后，公司将依据有关

62、税收法规及时足额缴纳各项税费；如公司因未按规定缴纳税费而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代公司承担。 3、公司控股股东、实际控制人均出具了对资金占用等事宜的承诺：自本承诺出具之日起，本人（本公司）及本人（本公司）的关联方将不会发生任何占用或者转移股份公司的资金、资产及其他资源的情形。若发生上述情形，本人（本公司）愿意就因此给股份公司造成的损失承担赔偿责任。 4、公司控股股东及实际控制人张江凌于 2016 年 3 月 22 日出具承诺：“为避免香港典雅国际集团有限公司与博润旅游产生潜在的同业竞争关系，本人承诺自 2016 年 3 月 22 日之日起一年内办理完毕香港典雅国际集

63、团有限公司全部注销手续。同时,香港典雅国际集团有限公司注销期间不开展任何业务。如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向博润旅游赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。” 5、公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。

64、 6、董事、监事、高级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）公司管理层关于任职资格和对公司忠实义务的书面声明；（4）公司管理层关于竞业禁止事宜的声明；（5）公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明。 7、公司董事、监事、高级管理人员具备法律法规规定的任职资格，并出具了书面声明，郑重承 公告编号：2018-007 24 诺不存在以下情形：（1）最近 24 个月内因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；（2

65、）因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；（3）最近 24 个月内对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；（4）个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；（5）有欺诈或其他不诚实行为等情况；（6）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；（7）最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施。 8、公司董事、监事、高级管理人员出具了关于竞业禁止事宜的声明，对如下事项做出了承诺：不存在违反关于竞业禁止的约定、法律规定，不存在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷；不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 公司控股股东、实际控制人、董事

66、、 监事、高级管理人员曾作出如上承诺，报告期内，上述承诺事项履行情况较好。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 1,050,000.00 2.28% 旅游质量保证金 总计 - 1,050,000.00 2.28% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公司有 105 万元受限制的款项，计入其他货币资金中，该款项为旅游质量保证金。旅游质量保证金的缴纳标准为境外旅行社 70 万元，开设上海、广州分公司分别为 17.5 万元，公司合计缴纳旅游质量保证金 105 万元。 公告编号：2018

67、-007 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 1,250,000 1,250,000 6.25% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 781,250 781,250 3.91% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,250,000 1,250,000 6.25% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 3,750,000 18,750,000 93.75% 其中：控股股东、实

68、际控制人 7,500,000 50.00% 2,343,750 9,843,750 49.22% 董事、监事、高管 12,000,000 80.00% 3,750,000 15,750,000 78.75% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 100.00% 5,000,000 20,000,000 100.00% 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张江凌 7,500,000 3,125,000 10,625,000 53.125

69、% 9,843,750 781,250 2 沈震威 1,500,000 625,000 2,125,000 10.625% 1,968,750 156,250 3 崔航 1,500,000 625,000 2,125,000 10.625% 1,968,750 156,250 4 陆菲 1,500,000 625,000 2,125,000 10.625% 1,968,750 156,250 5 北 京 典 雅企 业 管 理中心(有限合伙) 1,500,000 0 1,500,000 7.50% 1,500,000 0 6 北 京 希 百利 投 资 管理中心(有限合伙) 1,500,000 0

70、 1,500,000 7.50% 1,500,000 0 合计 15,000,000 5,000,000 20,000,000 100.0000% 18,750,000 1,250,000 前十名股东间相互关系说明： 公告编号：2018-007 26 张江凌与沈震威同为北京典雅企业管理中心（有限合伙）的合伙人，张江凌在北京典雅企业管理中心（有限合伙）认缴出资为 99%，沈震威在北京典雅企业管理中心（有限合伙）认缴出资 1%。张江凌系北京希百利投资管理中心（有限合伙）的合伙人之一，张江凌在北京希百利投资管理中心（有限合伙）投资认缴出资为 46.76%。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系

71、。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为张江凌先生。 张江凌，男，汉族，1971 年 11 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 6 月毕业于法国国立里昂第二大学工商管理专业，硕士学位。1997 年 7 月至 2001 年 7 月，任法国登岱进出口公司销售经理；2001 年 7 月至 2005 年 5 月，任希腊安菲特龙集团公司中国部经理；2005 年 5 月至2010 年 1 月，任希腊安菲特龙集团公司驻北京代表处首席代表；2010 年 2 月至 2016 年 2 月，任北京博润国际旅行社有限公司总经理；20

72、11 年 7 月至今，任香港典雅国际集团有限公司董事；2012 年 2月 9 日至今，任河北索梵商贸有限公司监事；2012 年 11 月 26 日至今，任北京蓝格调文化传媒有限公司监事；2015 年 12 月 10 日至今，任北京希百利投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；2015 年12 月 10 日至今，任北京典雅企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 2 月至今，任北京博润国际旅行社股份有限公司董事长兼总经理，通过直接和间接控制的方式控制公司 68.13%的股份。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为张江凌先生，具体情况见“（一）控股

73、股东情况”。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-007 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016 年12 月 1 日 2017 年3 月 1 日 2.00 5,000,000 10,000,000.00 4 - - - - 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金的用途为补充公司

74、流动资金，支付采购地接款及日常办公耗费。2017 年 5月 16 日已办理了募集资金专项账户的销户业务，尾款连同销户时的账户利息一并转入公司一般账户，用于公司的日常办公耗费。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、可转换债券情况 公告编号：2018-007 28 不适用 五、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 不适用 未提出利润分配预案的说明： 适用 结合公司 2017 年度经营情况以及未来的经营发展规划，为

75、保障公司经营活动运营资金需求，降低财务费用，提高盈利能力，确保股东的长远利益，公司决定不进行利润分配，不进行公积金转增股本，年末结存的未分配利润结转下一年度。此决定不存在损害公司及股东利益的情况。 公告编号：2018-007 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 张江凌 董事长、总经理 男 47 研究生 2016 年 2 月18 日-2019 年2 月 17 日 591,724.99 沈震威 董事、副总经理 男 45 中专 2016 年 2 月18 日-2019 年2 月 17 日 36

76、6,873.76 崔航 董事、副总经理 男 39 本科 2016 年 2 月18 日-2019 年2 月 17 日 354,874.69 陆菲 董事、副总经理 女 39 本科 2016 年 2 月18 日-2019 年2 月 17 日 366,873.76 蒙迎军 董事、财务总监 女 36 本科 2016 年 2 月18 日-2019 年2 月 17 日 137,191.54 母大平 监事会主席 男 40 本科 2016 年 2 月18 日-2019 年2 月 17 日 139,346.71 陈光 监事 男 44 本科 2016 年 2 月18 日-2019 年2 月 17 日 - 赵麟麟 职

77、工监事 男 40 本科 2016 年 2 月18 日-2019 年2 月 17 日 156,272.95 王京 董事会秘书 女 33 研究生 2017 年 12 月13 日-2019 年2 月 17 日 103,734.03 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司监事陈光系公司董事长张江凌配偶之兄弟，公司董事沈震威与上海分公司负责人沈震宇系兄弟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 公告编号：2018-007 30 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动

78、 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张江凌 董事长、总经理 7,500,000 3,125,000 10,625,000 53.125% 0 沈震威 董事、副总经理 1,500,000 625,000 2,125,000 10.625% 0 崔航 董事、副总经理 1,500,000 625,000 2,125,000 10.625% 0 陆菲 董事、副总经理 1,500,000 625,000 2,125,000 10.625% 0 合计 - 12,000,000 5,000,000 17,000,000 85.000% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生

79、变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 崔航 董事、副总经理、董事会秘书 离任 董事、副总经理 工作调整 王京 无 新任 董事会秘书 工作调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王京，女，1985 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2008 年 6 月至 2012年 10 月担任中国国际旅行社总社有限公司销售代表；2012 年 11 月至 2013 年 1 月担任中青旅智圆行方（北京）商务旅游有限公司客户经理；2013 年 2 月至 2014

80、年 12 月担任北京希源尚品国际贸易有限公司行政主管；2015 年 1 月-2017 年 12 月担任北京博润国际旅行社股份有限公司自由行产品经理；2017 年 12 月起担任公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 7 技术人员 0 22 财务人员 4 4 操作人员 7 7 销售人员 4 4 签证人员 3 2 领队人员 3 0 公告编号：2018-007 31 其他 2 0 员工总计 30 46 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士

81、 0 0 硕士 2 4 本科 19 25 专科 8 17 专科以下 1 0 员工总计 30 46 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同书，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。 2、 培训计划：公司十分注重员工培训与发展，定期开展在职员工培训，鼓励员工参加各种继续教育，考取相关职业资格证书，不断提高公司员工整体素质，实现员工与企业共同成长的理念。 3、 报告期内，公司无离退休职工。 （二）核心

82、人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 报告期内，无核心员工。核心技术人员未发生变动，为张江凌、崔航、沈震威、陆菲四人，核心技术团队较为稳定。 1、张江凌：董事长、总经理，男，汉族，1971 年 11 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 6 月毕业于法国国立里昂第二大学工商管理专业，硕士学位。1997 年 7 月至 2001 年 7 月，任法国登岱进出口公司销售经理；2001 年 7 月至 2005 年 5 月，任希腊安菲特龙集团公司中国部经理；2005 年 5 月至

83、2010 年 1 月，任希腊安菲特龙集团公司驻北京代表处首席代表；2010 年 2 月 2016 年2 月，任北京博润国际旅行社有限公司总经理；2011 年 7 月至今，任香港典雅国际集团有限公司董事； 公告编号：2018-007 32 2012 年 02 月 09 日至今，任河北索梵商贸有限公司监事；2012 年 11 月 26 日至今，任北京蓝格调文化传媒有限公司监事；2015 年 12 月 10 日至今，任北京希百利投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；2015 年 12 月 10 日至今，任北京典雅企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年2 月至今，任北京博润国际旅行

84、社股份有限公司董事长兼总经理。 2、崔航：董事，男，汉族，1979 年 3 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 9 月毕业于 HIGHBURY COLLEGE 商业专业，本科学历。2006 年 10 月至 2009 年 6 月，任希腊 KALI 国际贸易有限公司经理；2009 年 7 月至 2011 年 12 月，任北京天鸿润泰投资顾问有限公司经理；2012 年 1 月至 2016 年 2 月，历任有限公司市场部经理、副总经理；2013 年 1 月至今，任北京希源尚品国际贸易有限公司执行董事；2016 年 2 月至 2017 年 12 月，任股份有限公司董事、副总经理兼

85、董事会秘书；2017 年 12 月历任公司董事会秘书一直，继续担任董事、副总经理职务。 3、沈震威：董事，男，汉族，1972 年 12 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。上海第五特钢（宝钢）冶金专科学校冶金专业，中专学历。 1990 年 9 月至 1992 年 7 月，任上海第五特种钢厂炉前冶炼技术员；1992 年 8 月至 1995 年 12 月，任上海新亚集团附属南京饭店厨师；1996 年 1 月至 2000 年 12 月，任希腊雅典张园中餐厅厨师；2001 年 1 月至 2004 年 3 月，任希腊安菲特龙集团公司中国部操作人员；2004 年 4 月至 2009 年 12 月

86、，任希腊安菲特龙集团公司北京代表处员工；2010 年1 月至 2016 年 2 月，任有限公司副总经理；2016 年 2 月至今，任股份公司董事兼副总经理。 4、陆菲：董事，女，汉族，1979 年 2 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 7 月毕业于北京第二外国语大学旅游管理专业，本科学历。2001 年 2 月至 2004 年 5 月，任北京赛特国际旅行社有限公司操作员；2004 年 6 月至 2009 年 12 月，任希腊安菲特龙集团公司北京代表处操作员；2010 年 1 月至 2011 年 12 月，任有限公司操作员，2012 年 1 月至 2016 年 2 月，任有

87、限公司副总经理兼操作总监；2016 年 2 月至今，任股份有限公司董事兼副总经理。 公告编号：2018-007 33 第九节 行业信息 适用 一、公司所处行业的分类 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定并发布的挂牌公司管理型行业分类指引中，公司属于 L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-727 旅行社及相关服务-7271 旅行社服务行业。 二、旅游业发展状况 1、旅游业的发展现状 从广义上而言，旅游业是指为旅游者提供服务的一系列相关行业的统称，是以旅游者为对象， 为旅游者的旅游活动创造便利条件并提供其所需服务和商品的综合性产业。旅游者的旅游活动主要包括吃、住、行、游、购、娱六个方面，

88、涉及的相关产业包括餐饮业、旅馆业、交通运输业、旅游景区业、零售业和娱乐服务业。 旅游业是世界经济中持续高速稳定增长的重要战略性、支柱性、综合性产业，随着经济全球化和世界经济一体化的深入发展， 世界旅游业更是进入了快速发展的黄金时代。 从全球范围看，现代旅游业开始于十九世纪中期，到上世纪 50 年代，世界旅游业开始具有一定的规模；从上世纪 60 年代开始，旅游业加快了发展速度，成为世界上最重要的经济活动之一，行业收入增长速度远超过全球经济增长速度。从旅游目的地的区域板块划分来看， 欧洲和北美长期以来一直是世界上最受欢迎的两大旅游胜地。随着经济全球化和区域经济一体化的进程对世界旅游业的影响逐步深入

89、，原有的旅游市场格局被打破，国际旅游者对于旅游目的地的选择出现多样化， 亚太地区已经发展成为全球第二首选目的地， 从而形成欧洲、北美、东亚及太平洋地区“三足鼎立”的新格局。 随着科技进步和经济发展，人们的休闲时间与时俱增，恩格尔系数则与时俱减，在发达国家和地区，恩格尔系数已下降至 20%30%，人们可自由支配收入大幅度增加，人们的闲暇时间增加，在“可支配收入增加”及“闲暇时间增加”两大因素的驱动下，旅游者已不满足于传统的观光旅游产品，开始选择具有鲜明地域特色、时代特色和个性特色的休闲度假旅游产品，休闲度假旅游成为现代人生活的重要组成部分。旅游经济发展成为国民经济的支柱产业，世界已经迈入了“旅游

90、时代”。 2、我国旅游业发展状况 旅游业目前已发展成为我国国民经济的支柱型产业，作为新的经济增长点，被称作“永不落幕的朝阳产业”。中国旅游业自改革开放以来经过三十多年的发展，旅游业产业体系和行业规模不断壮大。 公告编号：2018-007 34 在国民经济和社会发展中的地位逐步提升，并拓宽了就业空间，带动了相关产业的发展，促进了文化交流。旅游业已成为国民经济产业中的“朝阳产业”。 社会物质文明和 文明的进步与发展促进了旅游业的蓬勃发展，国内居民出境游热度持续增加。2017 年我国出境旅游市场为 1.29 亿人次，人均出游已达 3.7 次，旅游成为人民幸福生活的刚需。其中，我国连续多年保持世界第一

91、大出境旅游客源国。 在 2017 中国旅游发展论坛上，国家旅游局副局长杜江指出：中国经济发展的进程正在经历从“中国制造”到“中国服务”，再到对“中国创造”的转变。旅游业虽然归为服务业，但越来越多的创造性工作将成为未来旅游业成长的源泉。内容创造提上旅游创新议程，必将引领中国旅游业创新发展的新征程。 3、中希旅游发展趋势 希腊历史悠久、文化底蕴深厚，自然环境十分迷人。它旅游资源丰富，且独具特色。丰富的世界文化遗产和历史古迹，风光旖旎的海岛，美丽的沙滩和灿烂的阳光对中国游客的吸引力与日俱增。据旅游网站 H 调查报告显示，雅典已经跃居中国游客最爱的欧洲目的地第三名。 每年超过 1 亿人出境游的中国是希

92、腊人眼中巨大的潜在市场。2017 年 9 月 30 日中希直航正式开通，为不少中国游客提供了更直接更快速的希腊旅程。航空运力的进一步提升，两国旅游合作的不断加深，到 2021 年赴希腊旅游的中国游客数量有望达到 100 万人。 三、我国旅行社发展现状 我国入世以来，旅行社业竞争呈现白热化，尤其是面对外资旅行社进入我国旅游市场。 随着生活水平的提高，人们时健康和精神文化的需求目趋提升，从而带动着旅游业的发展。同时，国家产业政策的引导，旅游业作为服务行业中高资本回收产业，得到政策的大力支持和推动。在这形势下，我国旅行社近年来不断发展状大。一方面，以各行业、部委为背景，组建的旅行社逐渐形成网络，另一

93、方面大旅行社内部承包普遍，形成事实上的企业分割。 2017-2022 年中国旅行社行业发展前景分析及发展策略研究报告表明，全国旅行社总资产 666.14亿元，同比增长 13.68%，可以看出，旅行社多元化投资在增加，传统业务的收益或者说传统业务占总收益的比重在下降。 旅游业具有完整的产业链，涉及上下游各种资源，各个环节间关联度高。关联度高就需要协同发展，因此旅游产业要想取得较大发展，就需提高旅行社在上下游产业链中的议价能力。受益于旅游产业的迅速发展，作为旅游业的运营主体，旅行社营业收入呈现持续增长态势，旅行社旅游业务收入亦呈现持续增长态势。 公告编号：2018-007 35 四、行业基本风险

94、1、 宏观经济波动风险 旅行社行业的发展与国民经济水平的高低密切相关。旅行社行业与 GDP 水平具有较强的正相关关系，旅游对于部分群体而言仍属于可选消费。当居民收入增长放缓及对预期收入的不确定性增强时，旅游消费者会减少对旅游的消费需求。 2、 行业竞争加剧风险 旅行社行业具备资源消耗低、行业准入门槛低、投入资金小、综合效益好等特征，因此旅行社行业的企业数量众多，且不断增加。在目前市场容量不断扩张的情况下，加剧了旅行社行业的市场竞争。 公告编号：2018-007 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董

95、事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。按照公司法及公司章程的规定，公司设立股东大会、董事会、监事会，选举了公司董事、

96、监事并聘请了总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员。公司董事会由 5 名董事组成，监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工监事代表，公司具有健全的组织机构。公司制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度，并在报告期内，建立了承诺管理制度、利润分配管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制

97、度规定的程序和规则进行。公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范 公告编号：2018-007 37 性文件

98、的要求。公司现有的制度能够给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合公司法及公司章程等相关法律、法规要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 因经营发展的需要修改了公司住所，2017 年 11 月 1 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了修改公司章程的议案，并对公司章程进行了相应修改。公司将注册地址“北京市朝阳区八里庄西里 97 号 17 层 200

99、1”变更为“北京市朝阳区八里庄西里 100 号 21 层西区 2301”，并向登记管理机关办理相关变更手续。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.2017 年 2 月 13 日第一届董事会第八次会议审议通过:1)关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司进行审计的议案;2)关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 2.2017 年 3 月 30 日第一届董事会第九次会议审议通过:1)关于的议案;2)关于的议案;3)关于的议案;4)关于的议案;5)关于的议案;6)关于的议案;7)关于续聘北京兴华

100、会计师事务所(特殊普通合伙)的议案;8)关于提请召开公司2016 年度股东大会的议案。 3.2017 年 4 月 27 日第一届董事会第十次会议审议通过:1)关于制定的议案;2)关于制定的议案;3)关于提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议案。 公告编号：2018-007 38 4.2017 年 6 月 1 日第一届董事会第十一次会议审议通过:1)关于补充追认公司向关联方借款的议案;2)关于公司向控股股东、实际控制人张江凌先生借款的议案;3)关于提议召开 2017年第三次临时股东大会的议案。 5.2017 年 8 月 21 日第一届董事会第十二次会议审议通过:1)关于公司 2017 年半

101、年度报告的议案;2)关于公司 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案。 6.2017 年 9 月 30 日第一届董事会第十三次会议审议通过:1)关于公司注册地址变更的议案;2)关于修改的议案;3)关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案。 7.2017 年 12 月 13 日第一届董事会第十四次会议审议通过:1)关于聘任董事会秘书的议案;2)关于预计 2018 年日常性关联交易的议案;3)关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 1.2017 年 3 月 30 日第一届监事会第三次会议审议通过:1)关于的议案;2)关于的议案;3)关于的议案;4)关于

102、的议案;5)关于的议案。 2.2017 年 8 月 21 日第一届监事会第四次会议审议通过:1)关于公司 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 5 1.2017 年 3 月 2 日第一次临时股东大会审议通过:1)关于续聘北京兴华会计事务所(特殊普通合伙)对公司进行审计的议案。 2.2017 年 4 月 20 日 2016 年度股东大会会议审议通过:1)关于的议案;2)关于的议案;3)关于的议案;4)关于的议案;5)关于的议案;6)关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案;7)关于的议案。 3.2017 年 5 月 15 日第二次临时股东大会审议通过:1)关于制定的议案;2)关于制

103、定的议案。 4.2017 年 6 月 20 日第三次临时股东大会审议通过:1)关于补充追认公司向关联方借款的议案;2)关于公司向控股股东、实际控制人张江凌先生借款的议案;3)关于公司关联担保的议案。 公告编号：2018-007 39 5.2017 年 11 月 1 日第四次临时股东大会审议通过:1)关于公司注册地址变更的议案;2)关于修改的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 公司根据公司法、证券法、

104、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规的要求规范运作。报告期内，公司根据股转系统创新层要求，在原有管理制度基础上，制定了承诺管理制度和利润分配管理制度，不断完善公司治理体系，提高公司经营管理水平，使股东大会、董事会、监事会以及经营管理层可以相互独立、权责明确、相互监督，使公司在合法有效运行中切实保障所有股东的权益。 报告期内，公司上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司董事会秘书系投资者关系管理工作的负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则

105、，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排各类投资者关系管理活动。同时本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露指定平台及时按照法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。日常工作中，通过电话、电子邮件、会议等形式确保公司与股权投资人之间进行有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在监督工作中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

106、公司在业务、人员、资产、财务、机构等方面与公司实际控制人完全独立，产权清晰，不存在产权权属纠纷或潜在的重大纠纷，具备独立自主的经营能力。 公告编号：2018-007 40 1、公司的业务独立，公司具有独立、完整的业务系统，拥有与上述经营相适应的研发和管理人员及组织机构，具有与经营业务相关许可文件。公司具备独立运营其业务和直接面向市场独立经营的能力，公司以自己的名义签订业务合同，独立开展各项经营活动，业务独立于实际控制人及其控制的其他企业，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在关联交易； 2、公司的资产独立，完整博润国旅系由北京博润国际旅行社有限公司整体变更而来的股份有限公司，公司整体变更时的出

107、资已经会计师事务所验证，公司注册资本已足额缴纳。博润国旅依法继承北京博润国际旅行社有限公司的所有资产和债权债务。博润国旅合法拥有与经营有关资产的所有权或使用权，不存在与股东或关联方共用的情况。 3、公司的人员独立，博润国旅的高级管理人员未在公司实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司实际控制人及其控制的其他企业领取报酬；公司财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在由控股股东或其他关联方代发工资的情况。 4、公司的机构

108、独立，博润国旅已设立股东大会、董事会和监事会等公司治理机构，已聘任总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，在公司内部设立了相应的职能部门。博润国旅内部经营管理机构健全，并能够独立行使经营管理职权，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、公司的财务独立，博润国旅设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，配备了相应的财务会计人员，能够独立作出财务决策。博润国旅单独在银行开立账户，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。博润国旅作为独立的纳税人，已在税务部门进行税务登记并依法纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 公司的业务、资产、人员、机构、财

109、务独立，不存在对关联方的依赖，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力及风险承受能力，具备持续经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、财务管理制度报告期内，公司按照国家法律法规的财务管理规定，按照制定的整套财务管理体系，在工作中严格落实公司各项财务管理制度，做到分工有序、监管明晰，保证财务核算工作的独立性。 2、投资者关系管理制度、公司“三会议事规则”、信息披露、对外担保、关联交易等相关制度，制定的比较完善，实践中也得到比较好贯彻实施，符合公司治理的相关规定，对规范公司经营活动起到了积极的作用。 3、风险管理制度报告期内，公司有效地进行市场风险、政策风险、经营风险分析，采取事前防

110、范、事 公告编号：2018-007 41 中控制等手段，以企业规范运营的角度规避、控制风险，同时建立和完善内部控制制度，提高公司风险防范能力，确保公司平稳运营。公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照年度报告重大差错责任追究制度做好信息披露工作，未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 公告编号：2018-007 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 2018京会兴审字第 09000113 号 审计机构名称 北京兴华会计师

111、事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 13 号北环中心 310 室 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 王道仁、刘宝刚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 170,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 2018京会兴审字第 09000113 号 北京博润国际旅行社股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京博润国际旅行社股份有限公司（以下简称博润国旅公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润

112、表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博润国旅公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博润国旅公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

113、公告编号：2018-007 43 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、营业收入确认 请参阅财务报表附注四、（十九）收入部分所述。 关键审计事项 审计中的应对 1、营业收入确认 参见财务报表附注六、（二十一），2017 年度贵公司实现营业收入 14,504.20 万元，比上年增长 5,564.88 万元，增长率62.25%，由于收入通常是容易产生舞弊风险的领域，固有风险较高，因此，我们将收入确认确定

114、为关键审计事项。 对收入的发生和完整，我们执行的主要审计程序如下：对与收入相关内控的设计合理性、执行有效性进行了评估和测试；采取抽样的方式，检查了与收入相关的销售合同或订单、销售发票、结算单等有关文件，评估了收入的发生；对资产负债表日前后确认的收入，核对了结算单及订单，检查收入是否存在跨期情形；取得全年旅游收入团号清单，按团号匹配收入成本，与报表核对，评估了收入的完整；结合应收账款函证，函证与大部分客户全年的交易额，并抽查了收入确认的单据，以确认收入的真实性。 四、其他信息 博润国旅公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括博润国旅公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括

115、合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 博润国旅公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 公告编号：2018-007 44 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或

116、错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博润国旅公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博润国旅公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博润国旅公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报

117、是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得

118、出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博润国旅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博润国旅公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就博润国旅公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并

119、对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 公告编号：2018-007 45 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不

120、应在审计报告中沟通该事项。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国北京 二一八年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 14,411,217.30 18,269,103.36 结算备付金 - - - 王道仁 刘宝刚 公告编号：2018-007 46 项目 附注 期末余额 期初余额 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、(二) 16,362,496

121、.86 10,543,466.06 预付款项 六、(三) 12,523,621.22 2,044,184.18 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 六、(四) - 21,776.71 应收股利 - - - 其他应收款 六、(五) 1,487,517.72 202,062.22 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、(六) 207,786.63 - 流动资产合计 - 44,992,639.73 31,080,592.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 -

122、 - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(七) 698,469.25 154,678.70 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、(八) 78,743.61 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、(九) 193,567.85 137,292.71 其他非流动资产 六、(十) 69,600.00 - 非流动资产合计 - 1,040,3

123、80.71 291,971.41 资产总计 - 46,033,020.44 31,372,563.94 流动负债： 公告编号：2018-007 47 项目 附注 期末余额 期初余额 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、(十一) 3,421,400.72 740,473.29 预收款项 六、(十二) 152,573.86 31,875.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工

124、薪酬 六、(十三) 630,813.47 490,049.66 应交税费 六、(十四) 3,181,529.27 508,262.74 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、(十五) 470,293.23 11,670,474.51 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,856,610.55 13,441,135.20 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 -

125、 - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,856,610.55 13,441,135.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十六) 20,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 公告编号：2018-007 48 项目 附注 期末余额 期初余额 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、(十七) 6,263,274.14 1,

126、461,387.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 六、(十八) 92,118.80 99,591.46 专项储备 - - - 盈余公积 六、(十九) 83,894.81 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(二十) 11,620,468.09 1,370,449.93 归属于母公司所有者权益合计 - 38,059,755.84 17,931,428.74 少数股东权益 - 116,654.05 - 所有者权益总计 - 38,176,409.89 17,931,428.74 负债和所有者权益总计 - 46,033,020.44 31,372,563.94 法定代表人：张江凌

127、主管会计工作负责人：蒙迎军 会计机构负责人：蒙迎军 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 8,286,414.38 15,711,025.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、(一) 7,449,594.04 10,222,229.18 预付款项 - 13,055,215.33 1,772,083.41 应收利息 - - 21,776.71 应收股利 - - - 其他应收款 十四、(二) 3,450,036.80 665,620.71 存货 - -

128、- 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 207,786.63 - 流动资产合计 - 32,449,047.18 28,392,735.67 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、(三) 323,840.00 323,840.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 145,926.98 154,678.70 公告编号：2018-007 49 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产

129、- 78,743.61 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 100,851.20 134,503.02 其他非流动资产 - 69,600.00 - 非流动资产合计 - 718,961.79 613,021.72 资产总计 - 33,168,008.97 29,005,757.39 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,725,342.32 374,749.62 预收款项 - 152,573.86 31,875.00 应付职

130、工薪酬 - 562,290.09 490,049.66 应交税费 - 447,852.04 189,103.44 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 177,254.25 11,670,474.51 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,065,312.56 12,756,252.23 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益

131、- - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 公告编号：2018-007 50 负债合计 - 6,065,312.56 12,756,252.23 所有者权益： 股本 - 20,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,263,274.14 1,461,387.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 83,894.81 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 755,527.46 -211,

132、882.19 所有者权益合计 - 27,102,696.41 16,249,505.16 负债和所有者权益总计 - 33,168,008.97 29,005,757.39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、(二十一) 145,042,017.85 89,393,201.36 其中：营业收入 六、(二十一) 145,042,017.85 89,393,201.36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 131,855,976.62 87,454,531.57 其中：营业成本 六、(二十一) 1

133、19,407,656.20 75,005,375.79 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(二十二) 79,171.45 126,341.64 销售费用 六、(二十三) 2,916,825.09 5,906,237.30 管理费用 六、(二十四) 9,624,023.87 6,099,329.94 财务费用 六、(二十五) -489,285.67 148,346.57 资产减值损失 六、(二十六) 317,585.68 168,90

134、0.33 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 六、(二十七) - 24,089.39 公告编号：2018-007 51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 13,186,041.23 1,962,759.18 加：营业外收入 六、(二十八) - 55.00 减：营业外支出 六、(二十九) - 6.58 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 13,186,041.23 1,962,

135、807.60 减：所得税费用 六、(三十) 2,772,925.25 592,357.67 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 10,413,115.98 1,370,449.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 六、(三十一) 10,413,115.98 1,370,449.93 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 79,203.01 - 归属于母公司所有者的净利润 六、(三十一) 10,333,912.97 1,370,449.93 六、其他综合收益的税后净额 - -7,472.66 9

136、9,591.46 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -7,472.66 99,591.46 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -7,472.66 99,591.46 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - -

137、- 公告编号：2018-007 52 5外币财务报表折算差额 - -7,472.66 99,591.46 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,405,643.32 1,470,041.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 10,326,440.31 1,470,041.39 归属于少数股东的综合收益总额 - 79,203.01 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、(二) 0.54 0.09 （二）稀释每股收益 十五、(二) 0.54 0.09 法定代表人：张江凌 主管会计工作负责人：蒙迎军 会计机构负责人：蒙迎军 （

138、四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、(四) 68,801,782.20 71,578,113.04 减：营业成本 十四、(四) 57,471,130.03 59,519,902.72 税金及附加 - 65,517.42 122,515.07 销售费用 - 2,916,825.09 5,906,237.30 管理费用 - 7,308,327.96 5,856,373.47 财务费用 - -517,976.71 -18,870.12 资产减值损失 - -134,607.26 151,993.12 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资

139、收益（损失以“”号填列） - - 24,089.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 1,692,565.67 64,050.87 加：营业外收入 - - 55.00 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 1,692,565.67 64,105.87 减：所得税费用 - 641,261.21 275,988.06 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 1,051,304.46 -211,882.19 （一）持续经营净利润 - 1,051,

140、304.46 -211,882.19 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - 公告编号：2018-007 53 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分

141、 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,051,304.46 -211,882.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 142,668,843.60 91,436,113.83 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 -

142、 - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十二) 1,488,446.96 7,374,174.51 经营活动现金流入小计 - 144,157,290.56 98,810,288.34 公告编号：2018-007 54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 129,608,198.69 82,579,309.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放

143、中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,158,028.55 6,297,301.37 支付的各项税费 - 1,181,602.81 1,483,790.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十二) 6,731,482.31 10,852,863.18 经营活动现金流出小计 - 144,679,312.36 101,213,263.93 经营活动产生的现金流量净额 - -522,021.80 -2,402,975.59 二、投资活动产

144、生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 24,089.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,024,089.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 797,632.50 61,159.00 投资支付的现金 - - 2,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - -

145、- 投资活动现金流出小计 - 797,632.50 2,061,159.00 投资活动产生的现金流量净额 - -797,632.50 1,962,930.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 66,418.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 66,418.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十二) 9,570,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 9,636,418.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 4,000,000.0

146、0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 6,513.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十二) 11,110,000.00 10,000.00 筹资活动现金流出小计 - 11,110,000.00 4,016,513.33 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,473,582.00 5,983,486.67 公告编号：2018-007 55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -14,649.76 -164,772.94 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,807,886.06 5,378,668.53 加：期初现金

147、及现金等价物余额 - 16,169,103.36 10,790,434.83 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,361,217.30 16,169,103.36 法定代表人：张江凌 主管会计工作负责人：蒙迎军 会计机构负责人：蒙迎军 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 73,589,142.79 73,942,262.39 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,115,063.22 6,886,513.22 经营活动现金流入小计 - 74,704,206.01 8

148、0,828,775.61 购买商品、接受劳务支付的现金 - 66,492,940.39 67,211,240.77 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,507,471.68 6,176,234.64 支付的各项税费 - 1,123,953.61 1,483,790.15 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,220,775.85 10,759,496.28 经营活动现金流出小计 - 79,345,141.53 85,630,761.84 经营活动产生的现金流量净额 - -4,640,935.52 -4,801,986.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 4,00

149、0,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 24,089.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,024,089.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 179,026.00 61,159.00 投资支付的现金 - - 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 323,840.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 179,026.00 2,384,

150、999.00 投资活动产生的现金流量净额 - -179,026.00 1,639,090.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 9,570,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 9,570,000.00 10,000,000.00 公告编号：2018-007 56 偿还债务支付的现金 - - 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 6,513.33 支付其他与筹资活动有关的现金 - 11,110,000.00

151、 10,000.00 筹资活动现金流出小计 - 11,110,000.00 4,016,513.33 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,540,000.00 5,983,486.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -14,649.76 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,374,611.28 2,820,590.83 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,611,025.66 10,790,434.83 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,236,414.38 13,611,025.66 公告编号：2018-007 57 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本

152、期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,461,387.35 - 99,591.46 - - - 1,370,449.93 - 17,931,428.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - -

153、 - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,461,387.35 - 99,591.46 - - - 1,370,449.93 - 17,931,428.74 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 - - - 4,801,886.79 - -7,472.66 - 83,894.81 - 10,250,018.16 116,654.05 20,244,981.15 （一）综合收益总额 - - - - - - -7,472.66 - - - 10,333,912.97 79,203.01 10,405,643.32 （二）所有者

154、投入和减少资本 5,000,000.00 - - - 4,801,886.79 - - - - - - 37,451.04 9,839,337.83 1股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 4,801,886.79 - - - - - - 37,451.04 9,839,337.83 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 83,894.81 -

155、 -83,894.81 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 83,894.81 - -83,894.81 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 58 的分配 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

156、 - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,263,274.14 - 92,118.80 - 83,894.81 - 11,620,468.09 116,654.05

157、38,176,409.89 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 146,138.74 - 1,215,657.15 - 16,361,795.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - -

158、 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - 146,138.74 - 1,215,657.15 - 16,361,795.89 公告编号：2018-007 59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 1,461,387.35 - 99,591.46 - -146,138.74 - 154,792.78 - 1,569,632.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,470,041.39 - 1,470,041.39 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

159、 - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -

160、- 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,461,387.35 - - - -146,138.74 - -1,315,248.61 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 1,461,387.35 - - - -146,138.74 - -1,315,248.61 - - （五）专项储备 - - - -

161、 - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 60 （六）其他 - - - - - - 99,591.46 - - - - - 99,591.46 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,461,387.35 - 99,591.46 - - - 1,370,449.93 - 17,931,428.74 法定代表人：张江凌 主管会计工作负责人：蒙迎军 会计机构负责人：蒙迎军 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本

162、 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,461,387.35 - - - - - -211,882.19 16,249,505.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,461,387.35 - - - - - -211,882.19 1

163、6,249,505.16 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 - - - 4,801,886.79 - - - 83,894.81 - 967,409.65 10,853,191.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,051,304.46 1,051,304.46 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 - - - 4,801,886.79 - - - - - - 9,801,886.79 1股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 4,801,886.79 - - - - - - 9,801,886.

164、79 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 83,894.81 - -83,894.81 - 公告编号：2018-007 61 1提取盈余公积 - - - - - - - - 83,894.81 - -83,894.81 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他

165、 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他

166、- - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,263,274.14 - - - 83,894.81 - 755,527.46 27,102,696.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 146,138.74 - 1,315,248.61 16,461,387.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正

167、- - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - 146,138.74 - 1,315,248.61 16,461,387.35 公告编号：2018-007 62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 1,461,387.35 - - - -146,138.74 - -1,527,130.80 -211,882.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -211,882.19 -211,882.19 （二）所有者投入和减少资本

168、 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

169、- 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,461,387.35 - - - -146,138.74 - -1,315,248.61 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 1,461,387.35 - - - -146,138.74 - -1,315,248.61 - （五）专项储备 - - - - - - - - - -

170、 - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 63 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,461,387.35 - - - - - -211,882.19 16,249,505.16 公告编号：2018-007 64 北京博润国际旅行社股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 北京博润国际旅行社股份有限公司（以下简称“本公

171、司”或“公司”），成立于 2010 年 1 月 15 日。公司类型：股份有限公司；注册地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号 21 层西区 2301 室，总部地址与注册地址相同。注册资本：人民币 2,000.00 万元。营业期限：2010 年 01 月 15 日至长期；法定代表人：张江凌；企业统一社会信用代码：911101056995737412。 2016 年 07 月 12 日经全国中小企业股份转让系统文件股转系统函20164873 号关于同意北京博润国际旅行社股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。股票代码：838024。 (二)

172、 经营范围 国内旅游业务；入境旅游业务；出境旅游业务；技术推广服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；会议服务；经济贸易咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司所处行业为服务行业中旅游业。公司的业务主要为希腊出境游，自成立以来未发生变化。公司的的旅游产品是通过批量采购、定制采购为优势，策划包装市场需求产品进行组团业务和批发业务。 (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2017 年纳入合并财务报表范围的主体 6 家，与上年相比

173、增加一家，新设 BLOOM Transport S.A.（博润运输服务有限公司），具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则、42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计

174、政策及会计估计 公告编号：2018-007 65 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与

175、合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

176、务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本

177、，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 公告编号：2018-007 66 的剩余股权采用成本法

178、或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注“四、（六）”。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

179、公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被

180、购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确

181、认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买

182、方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注“四、（六）”。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允

183、价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 公告编号：2018-007 67 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以

184、控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行

185、判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、

186、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产

187、所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 公告编号：2018-007 68 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时

188、对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计

189、算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

190、面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

191、股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有

192、者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 公告编号：2018-007 69 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资

193、产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

194、金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负

195、债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的

196、，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 公告编号：2018-007 70 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金

197、额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认

198、。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

199、入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者

200、权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 公告编号：2018-007 71 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全

201、部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配

202、给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降

203、形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 公告编号：2018-007 72 认定其已发生

204、减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利

205、率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款单项金额重大是指占应收账款期末总余额 5%以上且达到 100 万元及以上金额，其他应收款单项金额重大是指占其他应收款期末总余额 5%以上且达到 50 万元及以上金额。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值

206、的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 类似风险特征组合 坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 单独测试无特别风险的不计提 保证金、押金、备用金等性质组合 单独测试无特别风险的不计提 组合中，采用账龄分

207、析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 12 年 20.00 20.00 23 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 公告编号：2018-007 73 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注“四、（六）”； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响

208、，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位

209、的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

210、 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额

211、之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 公告编号：2018-007 74 不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有

212、对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其

213、初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

214、值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位

215、可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 公告编号：2018-007 75 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损

216、益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧

217、失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会

218、计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、演出设备、电子设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧

219、方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 年限平均法 5 20.00 运输车辆 年限平均法 4 25.00 电子设备 年限平均法 3 33.33 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定

220、可使用 公告编号：2018-007 76 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定

221、其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无

222、形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或

223、使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 公告编号：2018-007 77 无形

224、资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹

225、象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商

226、誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算

227、可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设

228、定提存计划和设定受益计划。 公告编号：2018-007 78 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支

229、付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下

230、，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

231、4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司的主营业务收入主要分为旅游服务收入。收入的确认原则和计量依据如下： （1）确认原则 公司已将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束； 收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很

232、可能流入； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公告编号：2018-007 79 旅游活动地结束是指：公司组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团已经返回。 （2）计量依据 出境旅游收入：分为代理和直营业务，分别根据代理商和散客约定的单价，按最终的决算单为依据计量。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠计量时确认为让渡资产使用权收入。 3、确认提供劳务收入的依据 在下列条件均能满足时确认为提供劳务收入：与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金额能够可靠计量；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （

233、二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相

234、关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实

235、际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 公告编号：2018-007 80 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目

236、的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可

237、能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项

238、相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税

239、收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 公告编号：2018-007 81 4、实施共同

240、控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关

241、系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营和企业会计准则第16 号政府补助 财政部于 2017 年度发布了企

242、业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日财政部发布财会2017 30 号财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知， 将原列报于“营业外收

243、入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。 上述会计政策变更不产生累积影响； 上述会计政策变更对 2017 和 2016 年度净利润不产生影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 公告编号：2018-007 82 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按应税收入扣除对应成本后的差额计算缴纳 6 城市维护建设税 实缴流转税 7 教育费及附加 实缴流转税 3 地方教育费附加 实缴流转税 2 企业所得税

244、纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 25 博润控股（香港）有限公司 16.5 博润控股（欧洲）有限公司 20 BLOOMTRAVEL SERVICES S.A.（博润旅游服务有限公司） 29 BLOOM CONSULTING S.A.（博润咨询有限公司） 29 BLOOM Transport S.A.（博润运输服务有限公司） 29 （二）税收优惠及批文：无。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 60,949.44 50,977.40 银行存款 13,283,101.17 16,117,683.95 其他货币

245、资金 1,067,166.69 2,100,442.01 合计 14,411,217.30 18,269,103.36 其中，各期末受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 旅游质量保证金 1,050,000.00 2,100,000.00 合计 1,050,000.00 2,100,000.00 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 公告编号：2018-007 83 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 17,235,001.82 100.00 872

246、,504.96 5.06 16,362,496.86 其中：账龄分析组合 17,235,001.82 100.00 872,504.96 5.06 16,362,496.86 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 17,235,001.82 100.00 872,504.96 5.06 16,362,496.86 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,098,385.34 100.00 554,919.28 5.00 10,54

247、3,466.06 其中：账龄分析组合 11,098,385.34 100.00 554,919.28 5.00 10,543,466.06 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 11,098,385.34 100.00 554,919.28 5.00 10,543,466.06 报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 17,163,302.73 858,165.14 5.00 12 年 71,699.09 14,339.82 20.00

248、合计 17,235,001.82 872,504.96 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2018-007 84 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 317,585.68 168,900.33 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 已计提坏账准备 竹园国际旅行社有限公司上海分社 3,268,609.74 18.96 163,430.49 TRAVEL HERMES S.M.LTD 2,431,409.76 14.11 121,570.49 北京凤凰假期国际旅行社股份

249、有限公司上海分公司 1,619,632.64 9.40 80,981.63 北京领先国际旅行社有限公司 1,366,635.26 7.93 68,331.76 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 1,351,015.06 7.84 67,550.75 合计 10,037,302.46 58.24 501,865.12 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 12,523,621.22 100.00 2,044,184.18 100.00 合计 12,523,621.22 100.00 2,04

250、4,184.18 100.00 期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、预付款项按款项性质列示 账龄 期末余额 期初余额 房屋租赁费 62,592.94 53,655.40 机票定金 31,237.50 服务费 11,222.83 9,433.96 地接款 12,380,485.45 1,920,357.32 商标注册费 2,000.00 年会酒水定金 69,320.00 27,500.00 合计 12,523,621.22 2,044,184.18 3、按预付对象归集的期末余额前三名的预付款项情况 公告编号：2018-007 85 单位名称 与本公司关系 余额 占预付款项余额合计数

251、的比例（%） 预付款账龄 未结算原因 TRAVEL HERMES S.M.LTD 供应商 12,380,485.45 98.86 1 年以内 未到结算期 北京古北水镇旅游有限公司 供应商 69,320.00 0.55 1 年以内 未到结算期 北京保兴利房地产经纪有限责任公司 供应商 62,592.94 0.50 1 年以内 未到结算期 合计 - 12,512,398.39 99.91 - - （四）应收利息 项目 期末余额 期初余额 定期存款 21,776.71 合计 21,776.71 （五）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%

252、） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,487,517.72 100.00 1,487,517.72 其中：账龄分析组合 关联方组合 保证金、押金、备用金等 1,487,517.72 100.00 1,487,517.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,487,517.72 100.00 1,487,517.72 续表 1 公告编号：2018-007 86 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征

253、组合计提坏账准备的其他应收款 202,062.22 100.00 202,062.22 其中：账龄分析组合 关联方组合 保证金、押金、备用金等 202,062.22 100.00 202,062.22 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 202,062.22 100.00 - 202,062.22 报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，关联方往来款、保证金、押金、备用金等经单独测试无特别风险。 报告期内有单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额

254、 期初余额 备用金 219,104.19 7,094.42 保证金 229,682.05 46,534.00 押金 1,020,626.88 127,310.80 代扣社保及公积金 18,104.60 21,123.00 合计 1,487,517.72 202,062.22 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例(%) 与公司的关系 SOTIRIDIS TRAVEL LTD 押金 785,080.00 1 年以内 52.78 非关联方 北京保兴利房地产经纪有限责任公司 押金 125,185.88 1 年以内 8.42

255、非关联方 南京途牛国际旅行社有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 6.72 非关联方 陈帅霖 押金 20,361.00 2-3 年 1.37 非关联方 北京住邦物业酒店管理有限责任公司 装修押金 20,000.00 注 1 1.34 非关联方 公告编号：2018-007 87 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例(%) 与公司的关系 合计 - 1,050,626.88 - 70.63 - 注 1：1 年以内 1 万、2-3 年 1 万 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交企业所得税 207,786.63 合计 207,786.63 （七）固

256、定资产 项目 电子设备及其他 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 246,642.97 246,642.97 2.本期增加金额 155,256.58 564,980.39 720,236.97 （1）购置 155,256.58 564,980.39 720,236.97 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 58,517.25 58,517.25 （1）处置或报废 58,517.25 58,517.25 4.期末余额 401,899.55 506,463.14 908,362.69 二、累计折旧 1.期初余额 91,964.27 91,964.27 2.本期增加金

257、额 52,690.62 73,345.76 126,036.38 （1）计提 52,690.62 73,345.76 126,036.38 3.本期减少金额 8,107.21 8,107.21 （1）处置或报废 8,107.21 8,107.21 4.期末余额 144,654.89 65,238.55 209,893.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 公告编号：2018-007 88 项目 电子设备及其他 运输工具 合计 四、账面价值 1.期末余额账面价值 257,244.66 441,224.59 698,469

258、.25 2.期初余额账面价值 154,678.70 154,678.70 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 85,128.21 85,128.21 (1)购置 85,128.21 85,128.21 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 85,128.21 85,128.21 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 6,384.60 6,384.60 （1）计提 6,384.60 6,384.60 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 6,384.60 6,384.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金

259、额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 78,743.61 78,743.61 2.期初账面价值 2、其他说明：本期新增无形资产为公司购买正版微软软件，公司按 3 年期限摊销。 （九）递延所得税资产 公告编号：2018-007 89 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 872,504.96 193,567.85 554,919.28 137,292.71 合计 872,504.96 193,567.85 554,919.28 137,292.71 （十）其他非流动资产 项

260、目 期末余额 期初余额 预付家具购置款 69,600.00 合计 69,600.00 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 3,407,946.78 740,473.29 1-2 年 13,453.94 合计 3,421,400.72 740,473.29 2、无账龄超过 1 年的重要应付账款 3、应付账款期末余额前五名情况 单位名称 期末余额 账龄 占总额比例(%) 款项性质 Pagonis Nikolaos & Sia Ee - Nst Travel 1,508,851.53 1 年以内 44.10 旅行团境外地接费 Koroniou

261、 Panagiota- Amazing Travel 413,560.91 1 年以内 12.09 旅行团境外地接费 北京鸭中餐厅 229,173.84 1 年以内 6.70 旅行团境外餐费 Twelve Ike 208,522.48 1 年以内 6.09 旅行团境外餐费 Golden Diamond Tourism Llc 123,561.72 1 年以内 3.61 旅行团境外地接费 合计 2,483,670.48 - 72.59 - （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 152,573.86 31,875.00 合计 152,573.

262、86 31,875.00 2、无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十三）应付职工薪酬 公告编号：2018-007 90 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 470,897.35 6,970,176.66 6,838,605.81 602,468.20 二、离职后福利-设定提存计划 19,152.31 327,008.41 317,815.45 28,345.27 合计 490,049.66 7,297,185.07 7,156,421.26 630,813.47 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴

263、和补贴 435,548.67 6,330,933.95 6,210,054.91 556,427.71 二、职工福利费 91,242.92 91,242.92 三、社会保险费 13,664.74 244,377.83 236,844.18 21,198.39 其中：医疗保险费 12,091.01 217,482.70 210,699.21 18,874.50 工伤保险费 608.6 8,367.99 8,265.68 710.91 生育保险费 965.13 18,527.14 17,879.29 1,612.98 四、住房公积金 213,843.00 212,160.00 1,683.00 五

264、、工会经费和职工教育经费 21,683.94 89,778.96 88,303.80 23,159.10 合计 470,897.35 6,970,176.66 6,838,605.81 602,468.20 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 18,245.18 314,612.50 305,534.72 27,322.96 2、失业保险费 907.13 12,395.91 12,280.73 1,022.31 合计 19,152.31 327,008.41 317,815.45 28,345.27 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额

265、增值税 36,809.58 44,825.36 城市维护建设税 2,576.68 3,134.54 教育费附加 1,104.29 1,343.37 地方教育费附加 736.19 895.58 个人所得税 6,802.53 5,391.42 企业所得税 3,133,500.00 452,672.47 合计 3,181,529.27 508,262.74 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 公告编号：2018-007 91 项目 期末余额 期初余额 暂借款 1,340,000.00 押金 165,000.00 165,000.00 往来款 227,038.98 165,474.51

266、待转增资款 10,000,000.00 待付残保金 78,254.25 合计 470,293.23 11,670,474.51 2、其他说明：期初待转增资款，本期已转入股本及资本公积，期初暂借款已全部归还。 （十六）股本 1、股本变动情况 股本总额 期初余额 本次增减变动（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总额 15,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 合计 15,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 2、其他说明：2016 年 12 月

267、, 根据公司北京博润国际旅行社股份有限公司股票发行认购公告、北京博润国际旅行社股份有限公司 2016 年第五次临时股东大会决议和章程修正案的规定，公司以货币出资方式增资，本次增资规模为人民币 1,000.00 万元，增资价格为 2.00 元/股，增资扩股后，公司注册资本增加人民币 500.00 万元，变更后的注册资本为人民币 2,000.00 万元。新增投资款由股东张江凌、沈震威、崔航、陆菲缴纳，共缴入货币资金人民币 1,000.00 万元，其中注册资本人民币 500.00 万元，资本公积人民币 500.00 万元。本期增资经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 12月 26

268、日以2016京会兴验字第 09010047 号验资报告验证。2017 年 2 月 8 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出具的关于北京博润国际旅行社股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函2017772 号），发行股票 5,000,000 股。截止报告期内，公司总股本为 2,000 万股。 （十七）资本公积 1、资本公积变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,461,387.35 5,000,000.00 198,113.21 6,263,274.14 合计 1,461,387.35 5,000,000.00 198,113.21 6,263,274.14

269、2、其他说明：详见本附注六（十五）股本 2、其他说明，增资过程中发生中介机构费用198,113.21 元，冲减资本公积。 （十八）其他综合收益 公告编号：2018-007 92 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 外币财务报表折算差额 99,591.46 -7,472.66 -7,472.66 92,118.80 合计 99,591.46 -7,472.66 -7,472.66 92,118.80 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 83

270、,894.81 83,894.81 合计 83,894.81 83,894.81 （二十）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 1,370,449.93 1,315,248.61 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,370,449.93 1,315,248.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,333,912.97 1,370,449.93 减：提取法定盈余公积 83,894.81 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改净资产折股 1,315,248.61 期末未分配利润 11,620,

271、468.09 1,370,449.93 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 145,042,017.85 119,407,656.20 89,393,201.36 75,005,375.79 合计 145,042,017.85 119,407,656.20 89,393,201.36 75,005,375.79 2、主营业务分类 （1）主营业务（分产品） 公告编号：2018-007 93 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 组团游 126,075,853.90 1

272、04,460,920.54 88,760,553.45 74,515,597.08 自由行 3,126,528.72 2,570,441.68 632,647.91 489,778.71 运输服务 12,547,217.95 10,631,896.01 旅游咨询 171,497.28 108,628.77 投资咨询 3,120,920.00 1,635,769.20 合计 145,042,017.85 119,407,656.20 89,393,201.36 75,005,375.79 （2）主营业务（分渠道） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 代理 115

273、,255,381.00 94,726,139.58 84,353,142.20 72,164,358.77 直营 13,947,001.62 12,305,222.64 5,040,059.16 2,841,017.02 合计 129,202,382.62 107,031,362.22 89,393,201.36 75,005,375.79 3、本公司营业收入前五名客户的情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 竹园国际旅行社有限公司上海分社 25,182,992.00 17.36 上海华远国际旅行社有限公司 13,812,302.48 9.52 TRAVEL HERMES S

274、.M.LTD 爱马仕 12,463,728.04 8.59 南京途牛国际旅行社有限公司 11,201,208.19 7.72 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 9,686,593.54 6.68 合计 72,346,824.25 49.87 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 47,401.43 城建税 38,371.41 43,891.57 教育费附加 16,272.96 18,548.87 地方教育费附加 10,848.61 12,365.91 河道管理费 24.44 307.29 印花税 13,654.03 3,826.57 合计 79,171.45 126,341

275、.64 （二十三）销售费用 公告编号：2018-007 94 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,259,396.81 4,012,334.42 房租 487,042.85 481,532.22 差旅费 391,691.14 422,014.32 服务费 4,565.00 40,900.23 业务招待费 429,857.11 332,197.86 旅游保险费 113,490.04 202,354.50 其他 230,782.14 414,903.75 合计 2,916,825.09 5,906,237.30 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,425,013

276、.58 2,910,004.78 中介服务费 945,815.76 1,767,717.15 办公费 389,690.31 354,498.64 会议费 3,300.00 69,415.50 房租 509,892.36 265,305.48 差旅费 59,583.49 238,926.52 业务招待费 279,727.06 117,561.59 研发费 4,202,096.86 电话费 55,202.45 44,888.83 折旧费 113,723.52 49,382.30 车费 65,542.09 60,931.87 快递费 3,885.00 3,285.00 其他 570,551.39 2

277、17,412.28 合计 9,624,023.87 6,099,329.94 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,800.00 减：利息收入 23,493.81 82,801.46 利息净支出 -23,493.81 -77,001.46 汇兑损益 -591,779.08 121,075.09 手续费及其他 125,987.22 104,272.94 公告编号：2018-007 95 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -489,285.67 148,346.57 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 317,585.68 168,900.3

278、3 合计 317,585.68 168,900.33 （二十七）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 24,089.39 合计 24,089.39 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 55.00 合计 55.00 - （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 6.58 合计 6.58 - （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,828,339.19 606,674.43 递延所得税费

279、用 -55,413.94 -14,316.76 合计 2,772,925.25 592,357.67 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,186,041.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,296,510.30 子公司适用不同税率的影响 -818,902.85 调整以前期间所得税的影响 公告编号：2018-007 96 项目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 85,053.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 254,083.34 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -43,818.

280、57 其他 所得税费用合计 2,772,925.25 （三十一）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司所有者的损益 持续经营净利润 10,413,115.98 10,333,912.97 1,370,449.93 1,370,449.93 终止经营净利润 合计 10,413,115.98 10,333,912.97 1,370,449.93 1,370,449.93 （三十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 393,176.44 7,313,094.76 利

281、息收入 45,270.52 61,024.75 营业外收入 55.00 收回保证金 1,050,000.00 合计 1,488,446.96 7,374,174.51 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 5,237,229.91 5,712,856.60 往来款 1,494,252.40 5,140,000.00 营业外支出 6.58 合计 6,731,482.31 10,852,863.18 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东财务资助 9,570,000.00 合计 9,570,000.00 公告编号：2018-00

282、7 97 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还股东财务资助 10,910,000.00 定增中介费 200,000.00 10,000.00 合计 11,110,000.00 10,000.00 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,413,115.98 1,370,449.93 加：资产减值准备 317,585.68 168,900.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 126,036.38 49,382.30 无形资产摊销 6,384.60

283、 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 170,572.94 投资损失（收益以“”号填列） -24,089.39 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -56,275.14 -14,316.76 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -17,791,709.97 -3,140,593.03 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,462,840.67 -983,2

284、81.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 -522,021.80 -2,402,975.59 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,361,217.30 16,169,103.36 减：现金的期初余额 16,169,103.36 10,790,434.83 公告编号：2018-007 98 补充资料 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,807,886.06 5,378,668.53 2、现金和现金等价物的

285、构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,361,217.30 16,169,103.36 其中：库存现金 60,949.44 50,977.40 可随时用于支付的银行存款 13,283,101.17 16,117,683.95 可随时用于支付的其他货币资金 17,166.69 442.01 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,361,217.30 16,169,103.36 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,050,000.00 见本附注六、（一） 合计 1,0

286、50,000.00 - （三十五）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 429.56 6.53420 2,806.83 欧元 781,488.12 7.80230 6,097,404.76 港币 28,117.65 0.83591 23,503.82 应收账款 欧元 1,995,621.72 7.8023 15,570,439.35 其他应收款 欧元 46,394.81 7.80230 361,986.24 应付账款 美元 18,910.00 6.5342 123,561.72 欧元 419,998.59 7.8023 3,

287、276,955.00 公告编号：2018-007 99 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 预付账款 欧元 1,588,212.23 7.8023 12,391,708.28 其他应付款 欧元 37,558.03 7.80230 293,038.98 其他说明：截止到资产负债表日，博润控股（欧洲）有限公司尚未实际出资，外币无英镑。 2、境外经营实体说明 博润控股（香港）有限公司，经营地：香港，因全部业务发生在香港，记账本位币港币； BLOOM HOLDINGS EUROPE LTD（博润控股（欧洲）有限公司），注册地和经营地：英格兰和威尔士，记账本位币欧元。 BLOOM TRAV

288、EL SERVICES S.A.（博润旅游服务有限公司），经营地：希腊，全部业务发生在希腊，记账本位币欧元。 BLOOM CONSULTING S.A.（博润咨询有限公司），经营地：希腊，全部业务发生在希腊，记账本位币欧元。 BLOOM Transport S.A.（博润运输服务有限公司），经营地：希腊，全部业务发生在希腊，记账本位币欧元。 七、合并范围变更 2017 年纳入合并财务报表范围的主体 6 家，新设 1 家 BLOOM Transport S.A.（博润运输服务有限公司）（四级）。 具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 八、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业

289、务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 博润控股（香港）有限公司 香港 香港 旅游服务 100.00 设立 博润控股（欧洲）有限公司 英国 英国 旅游服务 100.00 设立 BLOOMTRAVEL SERVICES S.A.（博润旅游服务有限公司） 希腊雅典 希腊雅典 旅游服务 100.00 设立 BLOOM CONSULTING S.A.（博润咨询有限公司） 希腊雅典 希腊雅典 投资咨询 100.00 设立 BLOOM Transport S.A.（博润运输服务有限公司） 希腊雅典 希腊雅典 旅游运输服务 80.00 设立 注 1：名称：BLOOM HOLDINGS EUROPE L

290、TD（博润控股（欧洲）有限公司），注册地：英格兰和威尔士；注册资本：1 万英镑；成立日期：2016 年 5 月 1 日；董事（法人代表）：MR. GEORGIOS GEORGE（乔治先生）；全资控股股东：BLOOM HOLDINGS HONGKONG LIMITED（博润控股（香港）有限公司。 注 2：名称：BLOOM TRAVEL SERVICES S.A.（博润旅游服务有限公司），注册地：希腊雅典； 公告编号：2018-007 100 注册资本：2.4 万欧元；成立日期：2016 年 9 月 27 日；董事（法人代表）：崔航；全资控股股东：BLOOM HOLDINGS EUROPE LTD

291、（博润控股（欧洲）有限公司）。 注 3：:名称：BLOOM CONSULTING S.A.（博润咨询有限公司），注册地：希腊雅典；注册资本：4.4 万欧元；成立日期：2016 年 12 月 23 日；董事（法人代表）：崔航；全资控股股东：BLOOM HOLDINGS EUROPE LTD（博润控股（欧洲）有限公司）。 注 4：名称：BLOOM Transport S.A.（博润运输服务有限公司），注册地：希腊雅典；注册资本：2.4 万欧元；成立日期：2016 年 12 月 23 日；董事（法人代表）：崔航；控股股东：BLOOM HOLDINGS EUROPE LTD（博润控股（欧洲）有限公司）

292、持股比例 80%。 九、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 持股比例（%） 张江凌 控股股东、实际控制人 70.00 合计 - 70.00 （二）本公司的子公司情况：详见附注八。 （三）本公司合营和联营企业情况：无 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 崔航 持有公司股份 5%以上的股东、董事 陆菲 持有公司股份 5%以上的股东、董事 沈震威 持有公司股份 5%以上的股东、董事 北京典雅企业管理咨询中心（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东 北京希百利投资管理中心（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东 陈昕 实际控制人配偶 北

293、京希源尚品国际贸易有限公司 关系密切的家庭成员控制的企业 北京蓝格调文化传媒有限公司 实际控制人参股的企业 河北索梵商贸有限公司 实际控制人参股的企业 沈震宇 主要投资者关系密切的家庭成员 母大平 监事会主席 蒙迎军 董事、财务负责人 陈光 监事 赵麟麟 职工监事 （五）关联交易情况 1、关联方资金拆借 公告编号：2018-007 101 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张江凌 7,570,000.00 2017 年 6 月 13 日 2017 年 12 月 12 日 关联拆借期末均已归还。 沈震威 2,000,000.00 2017 年 6 月 13 日 2017 年 12 月

294、 12 日 已经归还。 注：关联方拆借资金按协议约定无借款利息。 2、关联方担保情况 公司控股股东、实际控制人张江凌先生，拟向中国民生银行股份有限公司北京分行贷款 957.00 万元，用于补充公司流动资金，公司同意无偿为上述贷款提供连带责任保证担保。张江凌为公司提供财务资助的行为已经 2017 年第一届董事会第十一次会议审议通过，并连同关联担保提交 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 （六）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张江凌 1,340,000.00 合计 - 1,340,000.00 十、股份支付 本报告期未发生股份支付修改、终止

295、情况。 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至期末余额，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至期末余额，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 公告编号：2018-007 102 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用

296、风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,852,998.85 100.00 403,404.81 5.14 7,449,594.04 其中：账龄分析组合 7,852,998.85 100.00 403,404.81 5.14 7,449,594.04 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 7,852,998.85 100.00 403,404.81 5.14 7,449,594.04 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,760

297、,241.25 100.00 538,012.07 5.00 10,222,229.18 其中：账龄分析组合 10,760,241.25 100.00 538,012.07 5.00 10,222,229.18 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 10,760,241.25 100.00 538,012.07 5.00 10,222,229.18 报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 7,781,299.76 389,064.99 5

298、.00 12 年 71,699.09 14,339.82 20.00 合计 7,852,998.85 403,404.81 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2018-007 103 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 151,993.12 收回或转回坏账准备金额 134,607.26 - 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 已计提坏账准备 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 1,351,015.06 17.20 67,550.75 北京凤凰假期国际旅行社股份有限公司

299、上海分公司 1,619,632.64 20.62 80,981.63 北京领先国际旅行社有限公司 1,366,635.26 17.40 68,331.76 深圳中国国际旅行社有限公司 914,523.19 11.65 45,726.16 武汉飞途假期国际旅行社有限公司 485,954.55 6.19 24,297.73 合计 5,737,760.70 73.06 286,888.03 （二）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收

300、款 3,450,036.80 100.00 3,450,036.80 其中：账龄分析组合 - 关联方组合 2,325,505.32 67.41 2,325,505.32 保证金、押金、备用金等 1,124,531.48 32.59 1,124,531.48 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,450,036.80 100.00 3,450,036.80 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-007 104 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

301、比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 665,620.71 100.00 665,620.71 其中：账龄分析组合 关联方组合 500,092.49 24.87 500,092.49 保证金、押金、备用金等 165,528.22 75.13 165,528.22 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 665,620.71 100.00 665,620.71 报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，关联方往来款、保证金、押金、备用金等经单独测试无特别风险。 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 3、 本报告期实际核

302、销的其他应收款情况：无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联往来款 2,325,505.32 500,092.49 备用金 6,474.42 保证金 100,000.00 10,000.00 押金 1,006,426.88 127,310.80 代扣社保及公积金 18,104.60 21,743.00 合计 3,450,036.80 665,620.71 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例(%) 与 公 司 的关系 博润控股（香港）有限公司 往来款 2,324,505.32 注 1

303、： 67.38 子公司 SOTIRIDIS TRAVEL LTD 押金 785,080.00 1 年以内 22.76 非关联方 2301-2302 室（北京保兴利房地产经纪有限责任公司） 押金 125,185.88 1 年以内 3.63 非关联方 南京途牛国际旅行社有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 2.90 非关联方 陈帅霖 押金 20,361.00 2-3 年 0.59 非关联方 公告编号：2018-007 105 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例(%) 与 公 司 的关系 合计 - 3,355,132.20 - 97.26 - 注 1：1 年

304、以内 1,824,412.83 元、1-2 年 500,092.49 元， （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 323,840.00 323,840.00 323,840.00 323,840.00 对联营、合营企业投资 合计 323,840.00 323,840.00 323,840.00 323,840.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 博润控股(香港)有限公司 323,840.00 323,840.00 合计 323,840.0

305、0 323,840.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 68,801,782.20 57,471,130.03 71,578,113.04 59,519,902.72 合计 68,801,782.20 57,471,130.03 71,578,113.04 59,519,902.72 2、主营业务分类 （1）主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 组团游 65,675,253.48 54,900,688.35 70,989,723.23 59,0

306、99,061.81 自由行 3,126,528.72 2,570,441.68 588,389.81 420,840.91 合计 68,801,782.20 57,471,130.03 71,578,113.04 59,519,902.72 （2）主营业务（分渠道） 公告编号：2018-007 106 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 代理 54,854,780.58 45,165,907.39 66,538,053.88 56,678,885.70 直营 13,947,001.62 12,305,222.64 5,040,059.16 2,841,017.

307、02 合计 68,801,782.20 57,471,130.03 71,578,113.04 59,519,902.72 3、本公司营业收入前五名客户的情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 北京凤凰假期国际旅行社有限公司 9,686,593.54 14.08 北京领先国际旅行社有限公司 3,924,962.70 5.70 广州广之旅国际旅行社股份有限公司 3,843,767.67 5.59 武汉飞途假期国际旅行社有限公司 2,621,540.04 3.81 深圳中国国际旅行社有限公司 2,273,764.83 3.30 合计 22,350,628.78 32.48 十五、

308、补充资料 （一）当期非经常性损益：无 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 33.05 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33.05 0.54 0.54 北京博润国际旅行社股份有限公司 二一八年四月二十五日 公告编号：2018-007 107 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室