1、 皓月医疗 NEEQ：838029 皓月医疗系统（大连）股份有限公司 Haoyue Medical Systems（Dalian）Co., Ltd 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月，公司与内蒙古大唐药业股份有限公司深入合作，签订了暖宫七味散（丸）、健胃消炎颗粒（有糖）及青果丸的推广服务合同。在原有产品复方醋酸氟轻松酊、肝肾滋推广服务的基础上，又增加了 3 个产品的市场开发合作，使双方战略合作的基础更为稳固。 2、2016 年 1 月，公司与重庆华邦维艾医药有限公司（华邦健康（002004.SZ）全资子公司），签订为期三年的瑞婷阿那曲唑片服务协议，为其提供
2、“瑞婷阿那曲唑片”产品的营销咨询与市场推广服务。标示公司的客户开发取得了初步成效，同时在肿瘤治疗领域也增加了新的服务产品，进一步加强了市场推广服务能力。 3、2016 年 1 月，公司与大连铭信科技发展有限公司签订销售数据分析系统（Sales Data System）开发合同，加速公司数据服务支持平台 SDS 软件合作开发。开发成果的知识产权为皓月医疗所有。皓月医疗的数据服务是除营销咨询与市场推广服务外，另一战略服务项目，是为医药行业客户在全国范围内提供专业规范的销售数据采集服务以及后期的数据分析服务，为客户的战略决策提供有力的数据支持及前瞻分析。数据服务市场潜力巨大，未来将会为公司带来更多营
3、业收入。 4、2016 年 7 月 12 日 ，公司顺利取得全国中小企业股份转让系统下发的关于同意皓月医疗系统（大连）股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函2016 4966 号）文件，确认公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 5、2016 年下半年公司正式开始与心医国际数字医疗系统（大连）有限公司合作开发“医畅通”院外慢病服务系统 APP，开发成果的知识产权为皓月医疗所有。这款 APP 将被应用于公司 DTP 营销模式，DTP 模式主要针对大病处方药或慢性病处方药，由药企通过药店销售到患者手中，因为处方药的复杂性，患者需要用药咨询、用药提醒、健
4、康教育等服务；医生需要用药跟踪、病例管理等服务；药店需要审方、会员管理等服务。而此款 APP 则设计了患者端、医生端、药店端，为各方提供了便捷的信息获取及管理平台，进一步推动了 DTP 模式的发展。DTP 模式为生产企业避免苛刻的医院进药流程，减少了流通环节与供应时间；为患者提供了医院缺乏的特殊处方药品；为药店提升了营销能力和服务管理效率，是重大的创新营销模式。此项服务将大幅提升皓月医疗的营销服务能力和竞争优势。 公告编号：2017-007 1 目 录 第一节 声明与提示3 第二节 公司概况5 第三节 主要会计数据和关键指标7 第四节 管理层讨论与分析9 第五节 重要事项18 第六节 股本、股
5、东情况21 第七节 融资情况23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况24 第九节 公司治理及内部控制27 第十节 财务报告32 公告编号：2017-007 2 释义 释义项目 释义 皓月医疗、公司、本公司 指 皓月医疗系统（大连）股份有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 皓月医疗系统（大连）股份有限公司股东大会 董事会 指 皓月医疗系统（大连）股份有限公司董事会 监事会 指 皓月医疗系统（大连）股份有限公司监事会 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国
6、公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程、章程 指 皓月医疗系统（大连）股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商 指 信达证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 大唐药业 指 内蒙古大唐药业股份有限公司 CSO 指 合同销售组织（Contract Sales Organization） SDS 指 销
7、售数据系统（Sales Data System） DTC 模式 指 直接面对消费者的营销模式（Direct-to-Customer） 公告编号：2017-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
8、事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人杨峰通过直接和间接方式合计控制公司 99.33%的表决权股份。虽然股份公司成立后,公司建立了较为完善的法人治理结构,但如果公司的实际控制人凭借其控制权地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制,将可能损害公司及公司中小股东的利益。 2、客户单一的风险 公司
9、主要客户为大唐药业,2014 年、2015 年、2016 年,公司对内蒙古大唐药业股份有限公司的收入分别为 141.52 万元、1,856.39 万元,1658.06 万元,占当期营业收入总额的比例分别为 100.00%、98.09%和 92.30%,客户单一性较高。 3、营销组织模式在国内推广不如预期的风险 虽然 CSO 的专业化营销组织模式已经成为国际医药市场的主流模式,且国内部分药品生产企业也逐渐接触、认可该营销组织模式,但国内医药行业长期固守控制渠道的观念,公司短期内CSO 被大多数药品生产企业接受并得到大规模推广受到诸多因素限制,不一定符合公司的战略预期。 4、人工成本上升的风险 公
10、司主营业务成本以人工成本为主,2014 年度、2015 年度、2016 年度,人工成本占主营业务成本的比例分别为 30.91%、52.25%、55.16%。近年社会平均工资水平持续上涨,公司面临人工成本不断上升的压力,人工成本波动将会对公司的盈利水平产生较大不利影响。 5、核心业务运营和管理人才不足的风险 医药产品营销咨询与管理服务行业的发展在一定程度上依赖于核心业务运营和管理人才。如果公司的薪酬和激励机制无法吸引和留住核心业务运营和管理人才,或不能及时完善与公司业务发展相匹配的人才体系及保障制度,则公司未来的业务发展可能受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-
11、007 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 皓月医疗系统(大连)股份有限公司 英文名称及缩写 Haoyue Medical Systems (Dalian) Co.,Ltd 证券简称 皓月医疗 证券代码 838029 法定代表人 杨峰 注册地址 辽宁省大连高新技术产业园区火炬路 32 号 A 座 9 层 902 室 办公地址 辽宁省大连高新技术产业园区火炬路 32 号 A 座 9 层 902 室 主办券商 信达证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 贾天波、刘静 会计师事务所办公地
12、址 辽宁省大连市沙河口区中山路 594 号 1 单元 20 层 2 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵庆华 电话 0411-84978807 传真 0411-84978807 电子邮箱 zqh 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 辽宁省大连高新技术产业园区火炬路 32 号 A 座 9 层 902 室,116000 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目
13、 医药行业营销咨询与市场推广服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 大连皓月心投资管理合伙企业(有限合伙) 实际控制人 杨峰 四、注册情况 公告编号：2017-007 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 912102310794945918 否 税务登记证号码 912102310794945918 否 组织机构代码 912102310794945918 否 公告编号：2017-007 7 第三节 主要会计数据和关键指标 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,964,031.86 18,92
14、5,845.11 -5.08% 毛利率 16.60% 35.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 649,932.58 3,050,736.11 -78.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,525,067.42 3,050,736.11 -149.99% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 7.92% 209.99% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -18.59% 209.99% - 基本每股收益 0.13 30.51 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 9,76
15、3,494.11 9,743,259.85 0.21% 负债总计 1,235,412.04 1,865,110.36 -33.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,528,082.07 7,878,149.49 8.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.58 8.23% 资产负债率 12.65% 19.14% - 流动比率 7.67 5.13 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,537,464.32 3,006,286.85 - 应收账款周转率 6.19 19.88 - 存货周转率 - - - 四、
16、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 0.21% 1,721.37% - 营业收入增长率 -5.08% 1,237.31% - 净利润增长率 -78.70% 1,867.66% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-007 8 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,900,000.00 非经常性损益合计 2,900
17、,000.00 所得税影响数 725,000.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,175,000.00 公告编号：2017-007 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是一家医药行业专业的为药品生产企业提供营销外包服务的合同销售组织(Contract Sales Organization，简称 CSO)。公司主营业务主要围绕医药营销各环节，为药品生产企业提供完整的、一站 式的药品营销解决方案及药品营销管理服务。 医药行业 CSO 通常指通过专业化营销外包服务促成销售合同签订以此帮助药品生产企业实现销售目标的组织或机构，是集产品准入、渠
18、道建设、终端覆盖及患者教育为一体的服务供应商。皓月医疗拥有 专业而完善的人力资源、学术资源、渠道资源，可以提供包括产品销售定位、技术支持中心、人员培训、产品管理等众多服务项目，能够迅速将大量专业销售人员投入市场，帮助生产企业扩大销售、降低成本。 公司主营业务主要分为企业营销咨询和产品市场推广两大类别，业务模式有所不同，具体如下： 企业营销咨询服务：根据服务项目的产品价值、竞争对手、现有模式及专业化的市场调研结果等合理制定营销战略、战术，进而根据客户需要对营销过程进行管控，促成营销计划的落地，并对营销计划的实施进行指导、培训和监控。最后，科学评估活动结果，通过各类报告、数据、方案的提交，医学、药
19、学、管理等培训的实施，来帮助企业提升产品力与营销力。 产品市场推广服务：公司通过多种渠道进行产品筛选，签署产品推广合同，公司组建经验丰富的项目团队，在市场调查的基础上同公司专家团队和客户进行充分沟通，为客户出具药品推广专业方案，后续项目组开始执行药品推广方案，通过营销数据的维护分析与销售回款计划的实现，来帮助客户达成营销目标。 公司根据每个客户的不同情况，制定专属性服务方案，按月或项目进度收取服务费。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源
20、是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司面对复杂多变的市场环境，主动出击、坚韧前行，努力巩固去年高速增长的销售成果，营业收入与去年持平，达到 1,796.40 万元，增长率为-5.08%，公司采取多种措施加强自身建设和服务创新，为 2017 年的快速发展奠定了坚实的基础。为实现处方药与 OTC 两个营销服务平台同时发力，多点开花，公司在 2016 年 1-9 月扩充了服务团队，所以营业成本和管理费用增加，净利润本年度为 64.99 万元，同比减少 78.70%。本期末公司总资产为 97
21、6.35 万元，增长率为 0.21%。 公告编号：2017-007 10 2016 年，公司秉持互联网+的服务理念，不断推进以 APP 为代表的 DTC 服务模式的开发，DTC 模式便于医药企业通过院外药房和执业医师的处方，将药品销售给患者，并且追踪患者的用药进展，提供用药咨询服务。经过一年的努力此项业务初具雏形，APP 已于 2017 年 2 月正式上线。 同时公司的战略业务数据服务也在分析系统设计开发上取得了较大进展，经销商数据采集与分析业务将在未来为企业带来较高收益。 公司主营业务营销咨询与市场推广服务本年度一方面加强与老客户大唐药业的深入合作，一方面增加新客户与重庆华邦维艾医药有限公司
22、签订了三年的服务协议。通过服务产品与服务客户的增加，进一步提升公司的盈利能力。 2016 年下半年公司在组织内部做了资源整合，将市场推广服务的具体模式区分为渠道营销服务与零售营销服务两大类，并整合相应的服务团队，聚焦务实，充分利用资源优势，提升资源效率。公司通过聚合、变革，努力打造自主创新的新型企业。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 17,964,031.86 -5.08% - 18,925,845.11 1,237.31% - 营业成本 14,982,386.03 22.27% 8
23、3.40% 12,253,921.17 661.72% 64.75% 毛利率 16.60% - - 35.25% - - 管理费用 4,576,432.39 132.52% 25.48% 1,968,179.62 131.91% 10.40% 销售费用 148,678.78 -66.12% 0.83% 438,828.34 334.50% 2.32% 财务费用 -7,541.87 -11.88% -0.04% -8,558.69 -9,594.89% -0.05% 营业利润 -1,971,407.06 -148.18% -10.97% 4,091,887.34 2,214.77% 21.62%
24、 营业外收入 2,900,000.00 - 16.14% - - 0.00% 营业外支出 - - 0.00% - - 0.00% 净利润 649,932.58 -78.70% 3.62% 3,050,736.11 1,867.66% 16.12% 项目重大变动原因： 1、营业成本：公司营业成本相比去年增加 272.85 万元，增幅为 22.27%，主要因为公司自 2015 年 9 月开始因业务扩张逐步增加业务人员，公司总人数最高达到 96 人，较高的人员数量一直持续至 2016 年的 9月份，2015 年公司月平均人数为 66 人，2016 年公司月平均人数为 78 人，增加的人员工资保险及差
25、旅等相关费用，使营业成本和管理费用随之增加。 2、管理费用：公司管理费用相比去年增加 260.83 万元，增幅为 132.52%，主要是申报在全国股转系统挂牌的中介服务费有 148 万元，职工薪酬比去年增加 106 万元。薪酬增加是随着公司治理的日益完善、业务量日益增加在人事、财务等部门增加了人员，尤其在人事部门公司引入了世界五百强企业的人力资源管理人才，以加强企业的人才培养调配能力。同时为激励核心管理团队，公司提高了管理人员工资。 3、销售费用：销售费用相比去年减少了 29.02 万元，减少幅度为 66.12%，主要因为公司 2016 年其他收入（数据服务收入）有 83.3 万元，数据服务产
26、生的相关人员费用计入了营业成本，而去年因其他收入金额较少，所产生的相关费用在去年计入了销售费用，所以本期销售费用减少。 4、营业利润：因本年度营业收入与去年持平，而营业成本及管理费用增加，营业利润相应减少，减少幅度为 148.18%，营业利润额为-197.14 万元。 5、营业外收入：本年度营业外收入有 290 万元，为大连市金融发展局拨付的新三板挂牌专项补助资金 140 公告编号：2017-007 11 万元和大连市高新技术产业园区财政局拨付的新三板挂牌专项补助资金 150 万元。 6、净利润：净利润相比去年减少了 240.08 万元，减少幅度为 78.70%，主要因为公司本年度营业成本及管
27、理费用增加，营业利润减少，所以净利润也相应减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,964,031.86 14,982,386.03 18,925,845.11 12,253,921.17 其他业务收入 - - - - 合计 17,964,031.86 14,982,386.03 18,925,845.11 12,253,921.17 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 营销咨询服务收入 8,494,342.54 47.29% 10,556,670.7
28、4 55.78% 市场推广服务收入 8,636,669.81 48.08% 8,341,737.48 44.08% 其他收入 833,019.51 4.64% 27,436.89 0.14% 合计 17,964,031.86 100.00% 18,925,845.11 100.00% 收入构成变动的原因： 公司业务内容没有太大变化，所以收入构成变动不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,537,464.32 3,006,286.85 投资活动产生的现金流量净额 -162,402.42 -122,124.63 筹资活动产生的现金流量净额
29、- 4,900,000.00 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为-253.75 万元，因为公司期末的应收账款为 433.04 万元，比去年同期增加了 286.12 万元，所以影响现金流量，同时营业成本和管理费用的分别增加了 272.85 万元和 260.83 万元，成本和费用的增加也影响了现金流量。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-16.24 万元，因为公司本年度增加办公人员，有电脑等电子设备的采购，同时本年度购买了微软正版软件，也支付了合作方数据系统开发费用 5.84 万元。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为零，没有进行筹资。去年筹资活动产生的现金流量净额 490
30、 万元为股东的投资款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 内蒙古大唐药业股份有限公司 16,580,644.41 92.30% 否 2 北京康柏汉森医药科技咨询有限责任公司 857,969.51 4.78% 否 3 心医国际数字医疗系统(大连)有限公司 471,698.12 2.63% 否 合计 17,910,312.04 99.71% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 公告编号：2017-007 12 1 杭州新荷健康管理有限公司 1,708,012.56 34.45% 否
31、 2 信达证券股份有限公司 1,100,000.00 22.19% 否 3 大连中国国际旅行社有限公司 700,467.50 14.13% 否 合计 3,508,480.06 70.77% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 58,400.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.33% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司的研发支出主要是与大连铭信科技发展有限公司合作开发销售数据分析系统（Sales Data System），开发成果的知识产权为皓月医疗所有。58,40
32、0.00 元研发支出为前期投入，项目结束后再支付尾款。该系统目前已完成设计、开发和测试，还未上线实施并验收，待 2017 年验收后转入无形资产。皓月医疗的数据服务是为医药行业客户在全国范围内提供专业规范的销售数据采集服务以及后期的数据分析服务，为客户的战略决策提供有力的数据支持及前瞻分析。数据服务是公司战略服务项目，市场潜力巨大，未来将会为公司带来更多营业收入。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 5,096,051.55 -34.63% 52.19% 7,795,918.2
33、9 66,213.98% 80.01% -27.82% 应收账款 4,330,405.91 194.75% 44.35% 1,469,198.67 237.91% 15.08% 29.27% 存货 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 长期股权投资 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 固定资产 135,375.53 3.91% 1.39% 130,275.91 135.41% 1.34% 0.05% 在建工程 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 短期借款 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 长期借款 - - 0.00% - - 0.
34、00% 0.00% 资产总计 9,763,494.11 0.21% - 9,743,259.85 1,721.37% - - 资产负债项目重大变动原因： 本年度应收账款增幅为 194.75%，原因是公司应收账款的账期在 30 天内，2016 年 12 月公司的业务量相比去年同期增长较大，所以期末的应收账款比去年同期增加了 286.12 万元。因为应收账款金额增加，影响了货币资金的回笼，因此货币资金比去年同期减少 269.99 万元。本期末 433.04 万元应收账款公司已在 2017 年 1 月全部予以收回。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2017-007 1
35、3 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-007 14 1、宏观环境 依据国务院发布的促进产业结构调整暂行规定，国家自“十一五”规划以来就开始积极推进产业结构调整和优化升级，更加注重战略新兴产业发展、自主创新及服务业的大发展。要求服务业增加服务品种，提高服务水平，大力发展金融、保险、物流、信息和法律服务、会计、知识产权、技术、设计、咨询服务等现代服务业，加快教育培训、养老服务、医疗保健等领域的改革和发展。皓月医疗作为医药营销咨询与管理服务公司，以 CSO 营销外包为创新商业模式的现代服务性企业借此契机得以壮大发展。 2、行业发展 我国医药产业作为国民
36、经济的重要组成部分，长期以来一直保持较快的增长速度，随着我国经济的持续发展，人们对身体健康的重视程度不断提高，对医药产品的需求也逐步上升。依据中商产业研究院发布的2016 年中国医药行业发展概况及规模预测，医药工业总产值从 2010 年的 12,350 亿元增长到 2015年的 29,038 亿元。由于医药内需保持相对稳定，我国化学药品制剂工业总产值呈增长趋势，由 2010 年的 3,474 亿元增长至 2015 年的 7,529 亿元。中成药工业总产值由 2010 年的 2,614 亿元增长至 2015 年的6,986 亿元。医药流通行业保持了较快的发展速度，销售额由 2010 年的 7,0
37、84 亿元增长至 2015 年的16,984 亿元。医药营销咨询与管理服务行业的发展与医药工业的发展密切相关，有药品的流通，就有药品营销服务的产生与发展，所以行业发展的空间与潜力是巨大的。 3、医改进程与市场竞争 CSO 营销模式在国外医药市场上已是非常成熟的一种专业化的组织形式，作为第三方不参与药品的直接贸易，而是围绕药品生产企业的核心竞争力为客户量身打造营销咨询与管理方案，在皓月医疗引入并应用此模式时，CSO 在国内还是新兴的组织模式，皓月医疗也成为第一家在全国股转系统挂牌的医药 CSO 企业。 随着国内市场专业化分工的发展，药品营销逐渐从医药工业剥离出来，全国 4800 多家工业中 80
38、%以上采用底价代理模式来进行药品营销，但伴随国家医疗、医保、医药联动改革的不断深入，原有营销模式的交易链条被逐渐斩断。2016 年国家在医药流通领域推行两票制政策，要求从生产到流通和从流通到医疗机构只能各开一次发票，取消了代理商的药品购销环节。在此背景下，拥有专业化营销服务团队的 CSO 公司成为未来医药营销的发展趋势,营销模式的转型升级也会促使越来越多的 CSO 公司不断涌现。 CSO 的业务内容主要包括：1）市场调研，包含对医生、药学人员、护士的拜访、访谈、收集临床用药情况，产品的不良反应，或者某个治疗领域药品的用药情况和市场竞争情况。2）会议推广，包含科室会、地区会及更大型的学术年会、医
39、生沙龙等等，传递医学、药学最新发展信息，以及正确的用药方式、某种疾病的治疗方案探讨。3）市场项目，包含对产品的价值挖掘、定位和策划，以及市场策略的制定。4）咨询项目，某个解决方案的项目咨询，如招标、医保等市场准入方案及落地执行等等。 以上业务内容要求 CSO 企业必须具备专业的医学药学研究人员、学术设计推广人员、专业的医药营销管理人员，同时为了处理海量销售数据，还需具备高度信息化的数据录入分析系统，以便更准确的做出营销分析和前瞻指导。而皓月医疗正是拥有以上专业的管理体系、运营体系，才成为 CSO 的行业先锋。 （四）竞争优势分析 1、渠道优势：公司营销服务覆盖全国 655 个重要城市，覆盖 2
40、698 家经销商，覆盖三甲医院 400 余家，二 公告编号：2017-007 15 甲医院 800 余家，其他医疗机构 1100 余家，覆盖药店 12 万余家，诊所 8 万余家。广泛的营销渠道网络资源便于皓月将客户产品更快捷准确的送达患者手中。 2、资源优势：公司拥有健全的医院终端高端专家的合作网络，网络覆盖肿瘤及妇科领域，能够提供临床循证研究等专业的学术合作。公司与全国各省市医学会、医师协会保持密切合作，参加各学会组织的医生教育活动，借助学会平台正确宣传产品。与北京军事医学科学院、大连理工大学等研发机构持续合作，对药品的剂型改进、药品的深入开发等提供技术支持。 3、团队优势：公司核心管理团队
41、结构清晰且保持稳定，管理人员经过长时间共事，在价值观及公司发展目标上保持高度一致。公司营销管理人才 80%大学毕业于医学院校或曾从事医药临床工作，平均拥有 15 年以上工作服务经验、医药医疗或 IT 行业经验，具有国内上市公司高管和跨国医药外企中高管的服务经历，拥有平均 9 年以上部门或团队管理经验，拥有超过 500 家行业渠道资源和横向整合能力。核心管理团队既具有提供营销策划、市场推广和销售渠道优化等专业服务能力，又深刻认识到医药行业、相关药品市场的现状、特点及存在的问题和未来的发展趋势，同时还积累了大量的业务经验和丰富的用户资源。 4、商业模式创新优势：皓月医疗的 CSO 模式是创新型的商
42、业模式，它规避了原有医药营销模式带来的诸多问题，能够减少流通环节、减少药品加价，帮助企业压缩营销成本，提升销售增加利润，同时 CSO 的发展符合国家医改政策要求，因此以专业化营销外包服务为代表 CSO 模式成为新时代的产物，皓月医疗也成为第一家在全国股转系统挂牌的医药 CSO 企业。 5、服务优势：公司开发了 SDS 数据分析系统，具备强大的营销数据采集及分析能力；开发了应用于 DTP 营销模式的医畅通 APP，具备创新高效的营销服务体系；由药学博士组建市场部，具备专业化医学推广水平，公司高度信息化、专业化的运营能力、学术能力、营销服务能力是一般医药服务公司难以达到的。 6、组织机制优势：公司
43、不仅建立了科学的人力资源管理体系和精英人才培养计划，不断吸纳人才、培养人才，同时特别建立了内外部差异化合作机制，以进一步激发团队成员与合作者的主观能动性。（1）、创业合伙人机制：针对企业的发起人与追随者，具有创业激情和主人翁精神，公司以股权作为主要激励手段。（2）、BOSS 合伙人机制：主要针对有资源、志同道合的朋友，由皓月提供合作机制、运营学术体系支持，共同操作营销推广服务。（3）、事业合伙人机制：针对企业的管理人员，才德突出，具备承担风险的合作精神，与企业价值观一致，与企业共同发展，公司以奖金和期股期权作为激励手段。 （五）持续经营评价 报告期内，公司整体健康发展，日常运作正常，内部治理逐
44、渐完善，不存在异常的经营风险。在业务不断发展的同时，公司通过优化人才架构，加强内部控制和制度管理，为公司进一步规范化发展提供了保障。从公司经营状况来看，主要财务、业务等经营指标健康；从人才队伍来看，经营管理层、核心业务人员队伍稳定；从内控体系来看，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果，公司照章纳税，积极承担社会责任。公司始终把社会责任置于公司发展的重要位置，皓月医疗的 CSO 营销模式可以帮助药品生产企业减少药品流通环节，让产品
45、价格更加合理、透明，让利于民。公司通过网站、微信平台等进行药品药学信息的准确发布，使医生（执业药师）了解药品特点，促进合理用药；使患者清晰认知产品的适应症、用法等，促进患者精准用药。 公告编号：2017-007 16 同时公司维护员工的合法权益，诚信对待客户。公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人杨峰通过直接和间接方式合计控制公司 99.33%的表决权股份。虽然股份公司成立后，公司建立了较为完善的法人治理结构，但如果公司的实际控制人凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的
46、人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制，将可能损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：公司股改后，建立了“三会”制度，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资决策制度、关联交易管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等规章制度。健全的公司治理，能以“法制”代替“人制”,从而能够有效降低公司实际控制人控制风险。 2、客户单一的风险 公司主要客户为大唐药业，2014 年、2015 年、2016 年，公司对内蒙古大唐药业股份有限公司的收入分别为 141.52 万元、1,856.39 万元、1,658.06
47、 万元，占当期营业收入总额的比例分别为 100.00%、98.09%和 92.30%，客户单一性较高。 应对措施: 客户单一的主要原因是公司成立时间较短，客户资源积累有限。除不断强化与大唐药业战略合作外，随着公司挂牌成功，品牌度提高，公司客户会逐步增加。在 2016 年 1 月，公司与重庆华邦维艾医药有限公司（华邦健康（002004.SZ）全资子公司）签订为期三年的瑞婷阿那曲唑片服务协议，为其提供“瑞婷阿那曲唑片”产品的营销咨询与市场推广服务。另一方面，皓月医疗也在积极拓展数据服务等其他新业务，为医药行业客户在全国范围内提供专业规范的销售数据采集服务以及后期的数据分析服务，这是皓月医疗战略服务
48、项目，更能体现公司技术含量高、轻资产服务的特性，目前该项业务正处于调试运营期，未来将会给公司带来较高收益。所以客户单一是短期现象，随着公司的发展，皓月医疗的客户及服务产品都会有所增加。 3、营销组织模式在国内推广不如预期的风险 虽然 CSO 的专业化营销组织模式已经成为国际医药市场的主流模式，且国内部分药品生产企业也逐渐接触、认可该营销组织模式，但国内医药行业长期固守控制渠道的观念，公司短期内 CSO 被大多数药品生产企业接受并得到大规模推广受到诸多因素限制，不一定符合公司的战略预期。 应对措施:随着国家医改政策的深入，尤其本年度内营改增与两票制的推行，使流通环节加价透明化，国家正逐步引导医药
49、行业降低药品价格，减少流通环节和医疗成本。而 CSO 营销组织模式正符合国家医改政策要求，CSO 不参与客户产品的直接贸易，作为第三方帮助药企疏理优化流通环节，加快流通效率，降低药企的营销成本，其优越性已经得到越来越多药企的认可。同时皓月医疗具备高素质的专业团队，进行战略分析、市场规划，与药企形成长期稳定的战略合作关系，其整合资源、规范市场的积极作用已经得以凸显，并将迎来 CSO 模式的快速发展期。 公告编号：2017-007 17 4、人工成本上升的风险 公司主营业务成本以人工成本为主，2014 年度、2015 年度、2016 年，人工成本占主营业务成本的比例分别为 30.91%、52.25
50、%、55.16%。近年社会平均工资水平持续上涨，公司面临人工成本不断上升的压力，人工成本波动将会对公司的盈利水平产生较大不利影响。 应对措施:首先，公司会通过增加营销咨询服务、市场推广服务、数据服务的合作客户数量，增加营业收入来摊薄公司的人工成本，同时公司引进专业管理人才，增加对员工的能力培训和业务选拔，提升员工业务能力和公司的管理水平来增强公司的获利能力，不会让人工成本对公司盈利水平产生不利影响。 5、核心业务运营和管理人才不足的风险 医药产品营销咨询与管理服务行业的发展在一定程度上依赖于核心业务运营和管理人才。如果公司的薪酬和激励机制无法吸引和留住核心业务运营和管理人才，或不能及时完善与公
51、司业务发展相匹配的人才体系及保障制度，则公司未来的业务发展可能受到不利影响。 应对措施：公司已经逐步建立人才储备库，各关键岗位都有预留名额的设置，以防止关键性人才的缺失给公司带来的损失。另外，公司已完善了绩效考核与激励机制，以共创、共享的理念来保证核心团队的稳定。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-007 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存
52、在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二 (一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 (二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 -
53、 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杨峰 偿还拆借款 262,200.00 否 总计 - 262,200.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2015 年公司尚处于起步阶段注册资本较小，公司向实际控制人杨峰借款 262,200.00 元用于日常经营周转，公司在 2016 年 1 月全部予以归还。随着公司治理的完善，以后会避免出现此类偶发性关联交易。 （二）承诺事项的履行情况 1、控股股东为避免同业竞争所做的承诺 为避免未来发生同业竞争的可能， 公司控股股东
54、大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙）出具了 控股股东关于避免同业竞争的承诺，做出如下承诺： （1）、本合伙企业保证，截至本承诺函出具之日，除皓月医疗外，未投资任何与皓月医疗具有相同或类似业务的公司、 企业或其他经营实体； 除皓月医疗外，本合伙企业未经营也未为他人经营与皓月医疗相同或类似的业务。 （2）、本合伙企业承诺在作为皓月医疗股东期间，本合伙企业及本合伙企业控制的其他企业， 将不以 公告编号：2017-007 19 任何形式从事与皓月医疗现有业务相同、 相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与皓月医疗现有业务相同或相似的公司或其他经济组织的形式与皓月医疗发生
55、任何形式的同业竞争。 （3）、本合伙企业承诺不向其他业务与皓月医疗相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （4）、本合伙企业承诺不利用本合伙企业对皓月医疗的控制关系或其他关系，进行损害皓月医疗及皓月医疗其他股东利益的活动。 （5）、本合伙企业保证严格履行上述承诺，如出现因本合伙企业及本合伙企业控制的其他企业违反上述承诺而导致皓月医疗的权益受到损害的情况， 本合伙企业将依法承担相应的赔偿责任。 2、实际控制人为避免同业竞争所做的承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，公司实际控制人杨峰出具了实际控制人关于避免同业竞争的承诺，做
56、出如下承诺 ： （1）、本人保证，截至本承诺函出具之日，除皓月医疗外，未投资任何与皓月医疗具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；除皓月医疗外，本人未经营也未为他人经营与皓月医疗相同或类似的业务。 （2）、本人承诺在作为皓月医疗股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与皓月医疗现有业务或产品相同、 相似或相竞争的经营活动， 包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与皓月医疗现有业务及产品相同相似的公司或其他经济组织的形式与皓月医疗发生任何形式的同业竞争。 （3）、本人承诺不向其他业务与皓月医疗相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或
57、提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （4）、本人承诺不利用本人对皓月医疗的控制关系或其他关系，进行损害皓月医疗及皓月医疗其他股东利益的活动。 （5）、本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致皓月医疗的权益受到损害的情况， 本人将依法承担相应的赔偿责任。” 3、公司的董事、监事和高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函， 承诺在担任公司董事、监事及高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内不参与或从事和股份公司存在同业竞争的行为。 4、控股股东大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙）对避免占用公司资金出具了关于控股股东及其关联方不占用或者转移公司资金、资产及其他资源的承
58、诺。 承诺如下： （1）、不利用自身在皓月医疗的控股股东地位及重大影响，谋求皓月医疗在业务合作等方面给予本合伙企业、本合伙企业所控制的其他企业优于市场第三方的权利。 （2）、不利用自身在皓月医疗的控股股东地位及重大影响，谋求本合伙企业、本合伙企业所控制的其他企业与皓月医疗达成交易的优先权利。 （3）、杜绝本合伙企业、本合伙企业所控制的其他企业非法占用皓月医疗资金、资产的行为，不要求 公告编号：2017-007 20 皓月医疗违规向本合伙企业、本合伙企业所控制的其他企业提供任何形式的担保。 （4）、本合伙企业、本合伙企业所控制的其他企业不与皓月医疗及其控制的企业发生不必要的关联交易，如确需与皓月
59、医疗及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证： 督促皓月医疗按照中华人民共和国公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）等有关法律、法规、规范性文件和皓月医疗章程等制度的规定，履行关联交易的决策程序，本合伙企业并将严格按照该等规定履行关联股东、关联董事的回避表决义务； 遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格进行交易，不利用该等交易从事任何损害皓月医疗利益的行为； 根据中华人民共和国公司法、全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）等有关法律、法规、规范性文件和皓月医疗章程等制度之规定，督促皓月医疗依法履行信息披
60、露义务和办理有关报批程序。 5、实际控制人杨峰对避免占用公司资金出具了关于实际控制人及其关联方不占用或者转移公司资金、资产及其他资源的承诺。 承诺如下： （1）、不利用自身在皓月医疗的实际控制人地位及重大影响，谋求皓月医疗在业务合作等方面给予本人、本人所控制的其他企业及本人近亲属所控制的企业优于市场第三方的权利。 （2）、不利用自身在皓月医疗的实际控制人地位及重大影响，谋求本人、本人所控制的其他企业及本人近亲属所控制的企业与皓月医疗达成交易的优先权利。 （3）、杜绝本人、本人所控制的其他企业及本人近亲属所控制的企业非法占用皓月医疗资金、资产的行为，不要求皓月医疗违规向本人、本人所控制的其他企业
61、及本人近亲属所控制的企业提供任何形式的担保。 （4）、本人、本人所控制的其他企业及本人近亲属所控制的企业不与皓月医疗及其控制的企业发生不必要的关联交易，如确需与皓月医疗及其控制的企业发生不可避免的关联交易，保证： 督促皓月医疗按照中华人民共和国公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）等有关法律、法规、规范性文件和皓月医疗章程等制度的规定，履行关联交易的决策程序，本人并将严格按照该等规定履行关联股东、关联董事的回避表决义务； 遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格进行交易，不利用该等交易从事任何损害皓月医疗利益的行为； 根据中华人
62、民共和国公司法、全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）等有关法律、法规、规范性文件和皓月医疗章程等制度之规定，督促皓月医疗依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。 各承诺人在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2017-007 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份
63、 有限售股份总数 5,000,000 100.00% - 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,466,500 69.33% - 3,466,500 69.33% 董事、监事、高管 100,000 2.00% - 100,000 2.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 大连皓月心投资管理合伙企业(有限合伙)
64、 3,400,000 - 3,400,000 68.00% 3,400,000 - 2 大连皓月念投资管理合伙企业(有限合伙) 1,000,000 - 1,000,000 20.00% 1,000,000 - 3 大连皓月意投资管理合伙企业(有限合伙) 500,000 - 500,000 10.00% 500,000 - 4 杨峰 66,500 - 66,500 1.33% 66,500 - 5 林枫 11,100 - 11,100 0.22% 11,100 - 6 赵庆华 7,700 - 7,700 0.15% 7,700 - 7 王勇 7,700 - 7,700 0.15% 7,700 -
65、 8 鲍齐国 2,700 - 2,700 0.06% 2,700 - 9 王欣 2,500 - 2,500 0.05% 2,500 - 10 曲晓君 1,800 - 1,800 0.04% 1,800 - 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东杨峰为大连皓月心投资管理合伙企业(有限合伙)、大连皓月念投资管理合伙企业(有限合伙)和大连皓月意投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人并担任执行事务合伙人，自然人股东林枫、赵庆华、王勇、鲍齐国、王欣、曲晓君同时为大连皓月心投资管理合伙企业(有限合伙)的有限合伙
66、人。除上述关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2017-007 22 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东是大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙），合伙企业的执行事务合伙人为杨峰，成立时间是 2015 年 12 月 9 日，统一社会信用代码为 91210231MAOQCMGR9J，总出资额 340 万元，占股份公司总股本的 68%。 报告期内，公司控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人是杨峰，杨峰通过直接持有公司 1.33%的股份并通过大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙）、大连皓月念投资管理合伙企业(有限合伙)和大连皓月意投资管理合伙
67、企业(有限合伙)间接控制公司 98.00%的表决权，为公司的实际控制人。 杨峰，男，1977 年 7 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2000 年 9 月至 2005 年 7 月就职于大连美罗药业有限公司，任湖南办经理；2005 年 7 月至 2007 年 6 月就职于大连美罗药业股份有限公司药品分公司、新特药分公司、商业事业部，任总经理；2007 年 6 月至 2009年 12 月就职于大连美罗药业有限公司，任总经理；2009 年 12 月至 2013 年 11 月就职于美罗药业股份有限公司，任营销总监、总经理；2013 年 12 月至 2016 年 1 月任皓月有限执
68、行董事兼总经理；2016年 1 月起任皓月医疗董事长兼总经理，任期三年。公司系由杨峰创办，自有限公司设立至今，杨峰一直担任公司董事长（有限公司阶段担任执行董事）、法定代表人和总经理，能够对公司经营决策实施实际控制。 报告期内，公司实际控制人无变化。 公告编号：2017-007 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-007 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况
69、 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨峰 董事长、总经理 男 39 研究生 2016 年 1 月2019 年 1 月 是 林枫 董事、副总经理 男 36 本科 2016 年 1 月2019 年 1 月 是 赵庆华 董事、董事会秘书 女 40 本科 2016 年 1 月2019 年 1 月 是 曲晓君 董事、财务总监 女 34 本科 2016 年 1 月2019 年 1 月 是 王勇 董事 男 39 大专 2016 年 1 月2019 年 1 月 是 王欣 董事 男 39 本科 2016 年 1 月2019 年 1 月 是 鲍齐国 董事 男 38 大专 2016 年 1 月
70、2019 年 1 月 是 柳琳 监事会主席 女 39 博士 2016 年 1 月2019 年 1 月 是 王颖 监事 女 46 本科 2016 年 1 月2019 年 1 月 是 姜楠 监事 女 35 本科 2016 年 1 月2019 年 1 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，董事杨峰是控股股东大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，也是公司的实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股
71、股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 杨峰 董事长、总经理 66,500 0 66,500 1.33% 0 林枫 董事、副总经理 11,100 0 11,100 0.22% 0 赵庆华 董事、董事会秘书 7,700 0 7,700 0.15% 0 曲晓君 董事、财务总监 1,800 0 1,800 0.04% 0 王勇 董事 7,700 0 7,700 0.15% 0 王欣 董事 2,500 0 2,500 0.05% 0 鲍齐国 董事 2,700 0 2,700 0.06% 0 柳琳 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王颖 监事 0 0 0 0.00% 0 姜楠 监事 0 0
72、 0 0.00% 0 合计 - 100,000 0 100,000 2.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2017-007 25 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 业务人员 65 44 财务人员 3 4 管理人员 25 13 员工总计 93 61 按教育程度分类 期初人数 期末人
73、数 博士 1 1 硕士 1 2 本科 26 23 专科 60 31 专科以下 5 4 员工总计 93 61 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：2016 年，期初人数为 93 人，期末人数为 61 人，变动的原因是公司在四季度进行人力资源整合，提高人力资源管理效率，对渠道管理和零售管理的业务人员进行职责的重新理顺区化，节约时间成本和客户管理成本，以提高企业的人均盈利能力。 2、人才引进：报告期内，公司引进硕士人才 1 人，是世界五百强企业的人力资源管理人才，另外引入医药营销管理人才多名，出任公司营销平台副总经理、大区经理等职务，进一步
74、提升企业营销服务专业化水平。 3、员工培训：针对新入职员工，公司定期安排入职培训，让员工及时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识；针对全体业务人员，公司会分区域分产品通过视频会议不定期安排市场部进行药学与医学知识培训，同时安排营销管理人员定期做营销技能、营销管理培训。 4、人员招聘：公司的招聘渠道主要分为三类：一是网络招聘，包含智联、前程无忧、中国医药人才网等付费网站；二是内部推荐；三是通过微信、QQ 等非主流招聘渠道进行公司宣传和推广，招聘机制推动了企业内部的优胜劣汰，也为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 5、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积
75、极性，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作绩效来支付报酬。 6、公司在报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 公告编号：2017-007 26 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 0 0 0 0 核心技术人员 5 5 80,100 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员有 5 名，为杨峰、林枫、王欣、柳琳、陈春宝。报告期内，公司核心技术人员无变动。 公告编号：2017-007 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是
76、否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的
77、要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2016 年公司董事会共召开了 3 次会议。董事会对包括高级管理人员任命、总经理工作细则董事会秘书工作细则、重大信息内部报告制度、2016 半年度报告 等一系列重要事项和议案进行了审议， 推动了公司治理水平的提高。 报告期内，公司董事会按照中华人民共和国公司法及公司章程等法律法规的有关要求，严格执行股东大会决议，充分发挥了董事会的职能作用。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司
78、治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司法、证券法、公司章程设立了董事会和监事会。股东大会的召开、通知、召开方式、表决程序、议案内容、会议记录等方面严格按照股东大会议事规则的要求规范运行。公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法及公司章程等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司
79、重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2017-007 28 （1） 公司重要人事变动：本年度无重要人事变动情况。 （2） 对外投资：本年度无对外投资情况。 （3） 融资：本年度无融资情况。 （4） 关联交易：本公司本年度关联交易详见第五节、二中的内容描述。 （5） 担保事项：本年度无担保事项。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3
80、 (一)第一届董事会第一次会议 1、审议通过关于选举杨峰先生为股份公司董事长的议案 2、审议通过关于聘任杨峰先生为股份公司总经理的议案 3、审议通过关于聘任林枫先生为股份公司副总经理的议案 4、审议通过关于聘任赵庆华女士为股份公司董事会秘书的议案 5、审议通过关于聘任曲晓君女士为股份公司财务总监的议案 6、审议通过皓月医疗系统(大连)股份有限公司总经理工作细则 7、审议通过皓月医疗系统(大连)股份有限公司董事会秘书工作细则 8、审议通过皓月医疗系统(大连)股份有限公司重大信息内部报告制度 9、审议通过关于指定 赵庆华 同志办理变更设立股份公司之工商登记事宜的议案 (二)第一届董事会第二次会议
81、1、审议通过关于申请公司股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案 2、审议通过关于授权董事会全权办理申请公司股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案 3、审议通过关于公司股份在全国中小企业股份转让系统以协议转让方式进行转让的议案 4、审议通过关于皓月医疗系统(大连)股份有限公司章程(草案)的议案 5、审议通过关于皓月医疗系统(大连)股份有限公司信息批露管理办法的议案 6、审议通过关于皓月医疗系统(大连)股份有限公司投资者关系管理制度的议案 7、审议通过关于皓月医疗系统(大连)股份有限公司防范大股东及其关联方资金占用管理制度的议案 8、审议通过关于皓月医疗系统(大连)股份
82、有限公司风险管理制度的议案 9、审计通过关于召开 2016 年第一次临时股东大会的议案 (三)第一届董事会第三次会议 公告编号：2017-007 29 1、审议通过皓月医疗系统(大连)股份有限公司 2016 年半年度报告 监事会 2 (一)第一届监事会第一次会议 1、审议通过关于选举柳琳为股份公司第一届监事会主席的议案 (二)第一届监事会第二次会议 1、审议通过皓月医疗系统(大连)股份有限公司 2016 年半年度报告 股东大会 1 审议通过以下决议: 1、公司企业类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司。 2、公司拟 2015 年 12 月 31 日为基准日,以整体变更方式改制为股份有限公司。
83、 3、同意 2016 年 1 月 8 日,中准会计师事务所(特殊有限合伙)出具的中准审字20161001 号审计报告,公司经审计的净资产为 7,878,149.49元人民币。 同意 2015 年 1 月 10 日,北京中科华资产评估有限公司出具的中科华评报字【2016】第 003 号资产评估报告书中,公司在 2015 年 12 月 31 日为基准日的股东全部权益价值为 793.21 万元人民币。 4、全体股东一致同意:股份公司股本总额为 500 万股,以 2015 年 12 月 31日为基准日,以不高于审计值及评估值净资产按照 1.575629898:1 比例折合成股份公司股本,共计折合 50
84、0 万股,每股面值 1 元,净资产大于股本部分计入股份公司资本公积。 5、同意委托中准会计师事务所(普通有限合伙)对公司整体变更设立股份公司进行验资并出具验资报告。 6、同意根据整体变更事项重新制订股份公司章程。 7、公司执行董事、监事、经理的任职期限至股份公司召开股东大会选举董事、监事、经理后自动终止职权。 8、同意股份公司经营期限变更为永久。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照公司法、公司章程等相关法律法规的规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 1、 股东大会：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司
85、制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、 董事会：目前公司董事会为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、 监事会：目前公司监事会为 3 人，公司严格按照公司章程、监事会议事规则等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和
86、公司章程的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 公告编号：2017-007 30 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定
87、的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告
88、期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司没有发现与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 （一）业务独立 公司的主营业务主要围绕医药营销各环节，为药品生产企业提供完整的、一站式的药品营销解决方案及药品营销管理服务。公司通过专业化营销外包服务促成销售合同签订以此帮助药品生产企业实现销售目标。公司通过其自身开展经营业务，具有完整的业务体系；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人及其关联方；公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间不存在同业竞争或显失
89、公平的关联交易。 公司设立时，公司制定了关联交易管理制度，并严格按照该制度执行。另外，公司内部管理制度亦规定，除了正常业务往来外，严格限制与关联方之间的任何资金拆借行为。 公司控股股东大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙）及实际控制人杨峰均已出具了控股股东及实际控制人关于避免同业竞争的承诺、关于控股股东、实际控制人及其关联方不占用或者转移公司资金、资产及其他资源的承诺。 综上，公司业务独立。 （二）资产独立 皓月医疗系由皓月医疗系统（大连）有限公司按照经审计的账面净资产折股设立。皓月医疗设立时的出资以及前身皓月医疗系统（大连）有限公司的设立、增资均经验资机构出具验资报告验证到位。 根据公司提供
90、的财产清单、资产权属证明文件，皓月医疗合法拥有其名下资产的所有权或使用权。皓月医疗拥有与经营有关的业务体系及相关资产。 公告编号：2017-007 31 公司的资产与其股东、关联方之间产权界定清楚、划分明确，不存在与控股股东、实际控制人及其关联方共用的情形。 综上，公司资产独立。 （三）人员独立 公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，没有在股东单位中担任除董事、监事以外的任何职务，也没有在股东单位领薪；公司董事、监事及高级管理人员均严格按照公司法、公司章程的有关规定选举或任命产生，不存在控股股东、实际控制人越过公司股东大会、董事会、监事会而作出人事任免决定的
91、情况。 综上，公司人员独立。 （四）财务独立 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度等内控制度，能够独立进行财务决策；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司办理了税务登记证，依法独立进行纳税申报并缴纳税款；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司的财务人员均专职在公司任职并领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 综上，公司财务独立。 （五）机构独立 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的三会议事规则和总经理工作细则，形成了完善的法人治理机
92、构；公司依据经营需要设置了相应的职能部门，各职能部门按规定的职责独立运作；公司与股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情况；公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东单位干预公司组织机构设立和运作的情况。 综上，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在问题。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各
93、项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关规定，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2017-007 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见
94、 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字(2017)第 146031 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 辽宁省大连市沙河口区中山路 594 号 1 单元 20 层 2 号 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 贾天波、刘静 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2017）第 146031 号 皓月医疗系统（大连）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的皓月医疗系统（大连）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日资产负债表、2016 年度
95、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
96、选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-007 33 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现
97、金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾天波 中国北京 中国注册会计师：刘静 二一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,096,051.55 7,795,918.29 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 4,330,405.91 1,469,198.67 预付款项 - - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利
98、- - 其他应收款 五、3 46,928.15 305,340.15 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 9,473,385.61 9,570,457.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 公告编号：2017-007 34 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、4 135,375.53 130,275.91 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产
99、- - 无形资产 五、5 39,353.95 19,337.50 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、6 56,979.02 23,189.33 其他非流动资产 五、7 58,400.00 - 非流动资产合计 290,108.50 172,802.74 资产总计 9,763,494.11 9,743,259.85 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 卖出回购金融资产
100、款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、8 459,194.95 1,104,996.23 应交税费 五、9 640,938.94 495,414.13 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、10 135,278.15 264,700.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 公告编号：2017-007 35 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,235,412.04 1,865,110.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - -
101、其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,235,412.04 1,865,110.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、11 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、12 2,878,149.49 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、13 64,993.26 287,814.95
102、 一般风险准备 - - 未分配利润 五、14 584,939.32 2,590,334.54 归属于母公司所有者权益合计 8,528,082.07 7,878,149.49 少数股东权益 - - 所有者权益总计 8,528,082.07 7,878,149.49 负债和所有者权益总计 9,763,494.11 9,743,259.85 法定代表人：杨峰 主管会计工作负责人： 曲晓君 会计机构负责人：曲晓君 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、15 17,964,031.86 18,925,845.11 其中：营业收入 五、15 17,964,031.
103、86 18,925,845.11 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 公告编号：2017-007 36 二、营业总成本 19,935,438.92 14,833,957.77 其中：营业成本 五、15 14,982,386.03 12,253,921.17 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、16 100,324.80 111,713.77 销售费用 五、17 148,678.78 438,828.34 管理费用 五、18 4,576,
104、432.39 1,968,179.62 财务费用 五、19 -7,541.87 -8,558.69 资产减值损失 五、20 135,158.79 69,873.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,971,407.06 4,091,887.34 加：营业外收入 五、21 2,900,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以
105、“”号填列） 928,592.94 4,091,887.34 减：所得税费用 五、22 278,660.36 1,041,151.23 五、净利润（净亏损以“”号填列） 649,932.58 3,050,736.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 649,932.58 3,050,736.11 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
106、中享有的份额 - - 公告编号：2017-007 37 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 649,932.58 3,050,736.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13
107、 30.51 （二）稀释每股收益 0.13 30.51 法定代表人：杨峰 主管会计工作负责人： 曲晓君 会计机构负责人：曲晓君 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,045,093.03 18,781,223.03 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、
108、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、23 2,946,199.69 250,504.69 经营活动现金流入小计 18,991,292.72 19,031,727.72 购买商品、接受劳务支付的现金 6,845,177.63 5,864,175.31 客户贷款及垫款净增加额 - - 公告编号：2017-007 38 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1
109、0,511,120.51 6,035,139.50 支付的各项税费 1,855,742.58 1,670,377.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、23 2,316,716.32 2,455,749.00 经营活动现金流出小计 21,528,757.04 16,025,440.87 经营活动产生的现金流量净额 -2,537,464.32 3,006,286.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金
110、- - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 162,402.42 122,124.63 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 162,402.42 122,124.63 投资活动产生的现金流量净额 -162,402.42 -122,124.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他
111、与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 4,900,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,900,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,699,866.74 7,784,162.22 加：期初现金及现金等价物余额 7,795,918.29 11,756.07 六、期末现金及现金等价物余额 5,096,051.55 7,795
112、,918.29 法定代表人：杨峰 主管会计工作负责人： 曲晓君 会计机构负责人：曲晓君 公告编号：2017-007 39 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 287,814.95 - 2,590,334.54 - 7,878,149.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - -
113、- - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 287,814.95 - 2,590,334.54 - 7,878,149.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 2,878,149.49 - - - -222,821.69 - -2,005,395.22 - 649,932.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 649,932.58 - 649,932.
114、58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 64,993.26 - -64,993.26 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 64,993.26 - -64,993.26 - - 2提取一般风
115、险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,878,149.49 - - - -287,814.95 - -2,590,334.54 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 40 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
116、 - - - 4其他 - - - - 2,878,149.49 - - - -287,814.95 - -2,590,334.54 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 2,878,149.49 - - - 64,993.26 - 584,939.32 - 8,528,082.07 项目 上期 归属于母公司所有者
117、权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 -172,586.62 -72,586.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000.00 -172,586.62 -72,586.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,900,000.00 287,814.95 2,762,921.16 7,950,736.11 （一）综合收益总额 3,050,736.11 3,050,736.
118、11 （二）所有者投入和减少资本 4,900,000.00 4,900,000.00 1股东投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2017-007 41 4其他 （三）利润分配 287,814.95 -287,814.95 1提取盈余公积 287,814.95 -287,814.95 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六
119、）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 287,814.95 2,590,334.54 7,878,149.49 法定代表人：杨峰 主管会计工作负责人： 曲晓君 会计机构负责人：曲晓君 公告编号：2017-007 42 皓月医疗系统（大连）股份有限公司 财务报表附注 截止2016年12月31日 一、 公司的基本情况 1、公司的历史沿革： （1）2013年12月，公司设立 公司系由自然人杨峰、赵振伟、林枫、王勇、张颖、赵庆华于2013年12月16日共同出资设立。公司设立时注册资本为10万元，其中杨峰认缴出资4.7万元，占比47%；赵振伟认缴出资1.3万元，占比13%；林枫认缴出资1.
120、3万元，占比13%；王勇认缴出资0.9万元，占比9%；张颖认缴出资0.9万元，占比9%；赵庆华认缴出资0.9万元，占比9%。上述股东均以货币出资。 2013年12月13日，上海浦东发展银行股份有限公司大连八一路支行出具企业设立登记出资证明（大浦银存证新字2013第K012号），因此，公司设立时股东的货币出资共计10万元已经缴足。 2015年10月30日，大连环宇联合会计师事务所（普通合伙）对设立时的出资进行了审验并出具了验资报告（大环宇内验20157号），经审验，截至2013年12月13日，公司已收到全体股东认缴的10万元出资。 首次出资后公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （元）
121、实缴出资 （元） 出资比例 （%） 出资方式 1 杨峰 47,000 47,000 47.00 货币 2 赵振伟 13,000 13,000 13.00 货币 3 林枫 13,000 13,000 13.00 货币 4 王勇 9,000 9,000 9.00 货币 5 张颖 9,000 9,000 9.00 货币 6 赵庆华 9,000 9,000 9.00 货币 合 计 100,000 100,000 100.00 （2）2014年6月，公司第一次股东变更 2014年6月13日，公司召开股东会，经股东会审议一致通过，同意赵振伟将其持有公司1.3万元出资（占公司注册资本的13%）以1.3万元的
122、价格转让给杨峰。同日，转让双方签署了股权转让协议。 2014年6月17日，公司在大连高新技术产业园区市场监督管理局办理了本次股东变更的工商登记手续。 本次股东变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （元） 实缴出资 （元） 出资比例 （%） 出资方式 公告编号：2017-007 43 1 杨峰 60,000 60,000 60.00 货币 2 林枫 13,000 13,000 13.00 货币 3 王勇 9,000 9,000 9.00 货币 4 张颖 9,000 9,000 9.00 货币 5 赵庆华 9,000 9,000 9.00 货币 合 计 100,000 100,
123、000 100.00 （3）2015年8月，公司第二次股东变更 2015年8月24日，公司召开股东会，经股东会审议一致通过，同意张颖将其持有公司0.9万元出资（占公司注册资本的9%）以0.9万元的价格转让给杨峰。同日，转让双方签署了股权转让协议。 2015年8月26日，公司在大连高新技术产业园区市场监督管理局办理了本次股东变更的工商登记手续。 本次股东变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （元） 实缴出资 （元） 出资比例 （%） 出资方式 1 杨峰 69,000 69,000 69.00 货币 2 林枫 13,000 13,000 13.00 货币 3 王勇 9,000
124、9,000 9.00 货币 4 赵庆华 9,000 9,000 9.00 货币 合 计 100,000 100,000 100.00 （4）2015年11月，公司第三次股东变更 2015年11月28日，公司召开股东会，经股东会审议一致通过，同意林枫将其持有公司0.19万元出资以0.19万元的价格转让给江大奇；同意王勇将其持有公司0.13万元出资以0.13万元的价格转让给江大奇；同意赵庆华将其持有公司0.13万元出资以0.13万元的价格转让给江大奇；同意杨峰将其持有公司0.35万元出资以0.35万元的价格转让给江大奇；同意杨峰将其持有公司0.77万元出资以0.77万元的价格转让给刘泽亭；同意杨峰
125、将其持有公司0.27万元出资以0.27万元的价格转让给鲍齐国；同意杨峰将其持有公司0.25万元出资以0.25万元的价格转让给王欣，同意杨峰将其持有公司0.18万元出资以0.18万元的价格转让给曲晓君。同日，上述转让双方签署了股权转让协议。 2015年12月9日，公司在大连高新技术产业园区市场监督管理局办理了本次股东变更的工商登记手续。 本次股东变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资 （元） 实缴出资 （元） 出资比例 （%） 出资方式 1 杨峰 50,800 50,800 50.80 货币 2 林枫 11,100 11,100 11.10 货币 3 江大奇 8,000 8,0
126、00 8.00 货币 4 王勇 7,700 7,700 7.70 货币 公告编号：2017-007 44 5 赵庆华 7,700 7,700 7.70 货币 6 刘泽亭 7,700 7,700 7.70 货币 7 鲍齐国 2,700 2,700 2.70 货币 8 王欣 2,500 2,500 2.50 货币 9 曲晓君 1,800 1,800 1.80 货币 合 计 100,000 100,000 100.00 （5）2015年12月，公司第四次股东变更，注册资本增加至500万元 2015年12月21日，公司召开股东会，经股东会审议一致通过，同意江大奇将其持有公司0.8万元出资以0.8万元的
127、价格转让给杨峰；同意刘泽亭将其持有公司0.77万元出资以0.77万元的价格转让给杨峰；同意公司注册资本增加至500万元，分别由大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙）认缴340万元，大连皓月念投资管理合伙企业（有限合伙）认缴100万元，大连皓月意投资管理合伙企业（有限合伙）认购50万元。同日，上述转让双方签署了股权转让协议。 2015年12月29日，大连环宇联合会计师事务所（普通合伙）对本次新增注册资本进行了审验并出具了验资报告（大环宇内验201510号），经审验，截至2015年12月23日，公司已收到大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙）、大连皓月念投资管理合伙企业（有限合伙）和大连皓月意投资
128、管理合伙企业（有限合伙）认缴的490万元新增出资。 2015年12月29日，公司在大连高新技术产业园区市场监督管理局办理了本次股东变更和注册资本变更的工商登记手续。 本次股东变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资比例（%） 出资方式 1 大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙） 3,400,000 3,400,000 68.00 货币 2 大连皓月念投资管理合伙企业（有限合伙） 1,000,000 1,000,000 20.00 货币 3 大连皓月意投资管理合伙企业（有限合伙） 500,000 500,000 10.00 货币 4 杨峰 66,500
129、 66,500 1.33 货币 5 林枫 11,100 11,100 0.22 货币 6 王勇 7,700 7,700 0.15 货币 7 赵庆华 7,700 7,700 0.15 货币 8 鲍齐国 2,700 2,700 0.06 货币 9 王欣 2,500 2,500 0.05 货币 10 曲晓君 1,800 1,800 0.04 货币 合 计 5,000,000 5,000,000 100.00 （6）2016年1月，整体变更为股份有限公司 2016年1月10日，公司全体股东共同签订了皓月医疗系统（大连）股份有限公司发起 公告编号：2017-007 45 人协议，将有限公司截至2015年
130、12月31日经审计净资产7,878,149.49元中的5,000,000.00元折合股份500万股（每股面值1.00元），折股后剩余金额2,878,149.49元计入资本公积。有限公司整体变更为股份公司后，各股东（即发起人）的持股比例不变。 2016年1月13日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具中准验字2016 1010号验资报告，经验证：截至2016年1月13日，各发起人以有限公司截至2015年12月31日的净资产中的500万元折为股本500万股，其余记入资本公积，各发起人均已缴足其认购的股份。 2016年1月15日，公司在大连市工商行政管理局完成了工商变更登记手续，领取了统一社会信用代
131、码为912102310794945918的企业法人营业执照，注册资本为500万元。 整体变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资比例（%） 出资方式 1 大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙） 3,400,000 3,400,000 68.00 货币 2 大连皓月念投资管理合伙企业（有限合伙） 1,000,000 1,000,000 20.00 货币 3 大连皓月意投资管理合伙企业（有限合伙） 500,000 500,000 10.00 货币 4 杨峰 66,500 66,500 1.33 货币 5 林枫 11,100 11,100 0.22 货币
132、6 王勇 7,700 7,700 0.15 货币 7 赵庆华 7,700 7,700 0.15 货币 8 鲍齐国 2,700 2,700 0.06 货币 9 王欣 2,500 2,500 0.05 货币 10 曲晓君 1,800 1,800 0.04 货币 合 计 5,000,000 5,000,000 100.00 2、公司注册地 公司注册地：辽宁省大连高新技术产业园区火炬路 32 号 A 座 9 层 902 室。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业及主要业务：公司所属商务服务业，主要业务为医药行业营销咨询与管理服务。 主要经营活动：医疗系统、药品技术开发、技术咨询服务；社会经济咨询；
133、企业管理咨询；商务咨询；市场调查；会议及展览服务；计算机软件开发；计算机系统集成。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、财务报告批准报出日 本财务报表于2017年4月26日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 公告编号：2017-007 46 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
134、员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日
135、止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在100万元（含100万元，关联方往来除外）
136、以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 公告编号：2017-007 47 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，
137、据此计算本期应计提的坏账准备。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 低信用风险组合 与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；部门及员工备用金、代垫员工社保公积金；不存在收回风险的关联方款项。 本公司对低信用风险组合不计提坏账准备。 （3）根据信用风险特征组合确定的计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 3-4 年 50 50
138、 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （5）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 7、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价：领用或发出存货，采用移动加权平均法确定
139、其实际成本；原材料、在产品、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。 公告编号：2017-007 48 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 存货的盘存制度 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 本公司低值易耗品和包装物领用时均采用一次摊销法
140、摊销。 8、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为办公设备和电子设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
141、在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
142、租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 公告编号：2017-007 49 计提折旧。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 9、 在建工程 本公司在
143、建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 10、无形资产 本公司无形资产主要为软件使用权。 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采
144、用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件使用权 10 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法按照“资产减值”会计政策执行。 11、 研究开发支出 本公司将研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件
145、的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 公告编号：2017-007 50 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债
146、表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 12、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本
147、公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确
148、认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 13、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入
149、，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 公告编号：2017-007 51 （4）收入确认的具体方法 公司具体收入确认方法： 营销咨询服务收入，按照提供营销咨询服务的受益期间，相关经济利益很可能流入企业时确认收入的实现。 市场推广服务收入，公司在提供服务后，按照合同的约定确认收入的实现。 其他服务收入，公司在提供服务后，按照合同的约定确认收入的实现。 14、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
150、补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时
151、确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采
152、用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 公告编号：2017-007 52 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
153、在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 16、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
154、资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
155、两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
156、无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 公告编号：2017-007 53 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按适用税率计算销售税额，并按扣除当期抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6% 城市建设维护税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得
157、税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠：无 五、财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行存款 5,096,051.55 7,795,918.29 合计 5,096,051.55 7,795,918.29 注：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无因抵押或冻结等使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-007 54 按信用风险特
158、征组合计提坏账准备的应收账款 4,558,322.01 100.00 227,916.10 5.00 4,330,405.91 其中：账龄分析组合 4,558,322.01 100.00 227,916.10 5.00 4,330,405.91 低信用风险组合 小计 4,558,322.01 100.00 227,916.10 5.00 4,330,405.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,558,322.01 / 227,916.10 / 4,330,405.91 续上表： 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额
159、 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,546,524.92 100.00 77,326.25 5.00 1,469,198.67 其中：账龄分析组合 1,546,524.92 100.00 77,326.25 5.00 1,469,198.67 低信用风险组合 小计 1,546,524.92 100.00 77,326.25 5.00 1,469,198.67 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,546,524.92 / 77,326.25 / 1,469,198.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
160、： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,558,322.01 227,916.10 5.00 合计 4,558,322.01 227,916.10 / 续上表： 单位：元 币种：人民币 公告编号：2017-007 55 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,546,524.92 77,326.25 5.00 合计 1,546,524.92 77,326.25 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 150,589.85 元；无收回或转回的坏账准备。 （3）本期无实际核销的应收账款
161、。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末金额 内蒙古大唐药业股份有限公司 非关联方 4,558,322.01 1 年以内 100.00 227,916.10 合计 4,558,322.01 100.00 227,916.10 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 46,928.15
162、 100.00 46,928.15 其中：账龄分析组合 低信用风险组合 46,928.15 100.00 46,928.15 小计 46,928.15 100.00 46,928.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 46,928.15 / / 46,928.15 续上表： 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 公告编号：2017-007 56 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 320,771.21 100.00 15,431.06 4.81 305,3
163、40.15 其中：账龄分析组合 308,621.21 96.21 15,431.06 5.00 293,190.15 低信用风险组合 12,150.00 3.79 12,150.00 小计 320,771.21 100.00 15,431.06 5.00 305,340.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 320,771.21 / 15,431.06 / 305,340.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 合计 / 续上表： 单位：元 币种：人民币 账龄 期初余额
164、其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 308,621.21 15,431.06 5.00 合计 308,621.21 15,431.06 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 低信用风险组合 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 8,563.60 代垫员工保险公积金 24,503.55 公告编号：2017-007 57 押金 13,861.00 合计 46,928.15 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回坏账准备的金额 15,431.06 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 币种：人民币
165、 单位名称 转回或收回金额 收回方式 赵利彪 83,260.00 偿还 莫宏福 82,500.00 偿还 孙俊杰 65,800.00 偿还 肖雪 49,795.00 偿还 合计 281,355.00 / （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 部门及员工备用金 8,563.60 308,621.21 押金 13,861.00 12,150.00 代垫员工保险公积金 24,503.55 合计 46,928.15 320,771.21 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人
166、民币 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 大连市高新技术创业服务中心 押金 13,861.00 1 年以内 29.54 李宏刚 备用金 4,030.00 1 年以内 8.59 柳琳 备用金 2,000.00 1 年以内 4.26 陈四毛 备用金 1,333.60 1 年以内 2.84 孟日升 备用金 1,200.00 1 年以内 2.56 合计 / 22,424.60 / 47.79 公告编号：2017-007 58 4、 固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 45,803.2
167、6 120,116.37 165,919.63 2.本期增加金额 4,741.88 55,286.18 60,028.06 （1）购置 4,741.88 55,286.18 60,028.06 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 50,545.14 175,402.55 225,947.69 二、累计折旧 1.期初余额 10,185.54 25,458.18 35,643.72 2.本期增加金额 8,908.92 46,019.52 54,928.44 （1）计提 8,908.92 46,019.52 54,928.44 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 19,0
168、94.46 71,477.70 90,572.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 31,450.68 103,924.85 135,375.53 2.期初账面价值 35,617.72 94,658.19 130,275.91 5、 无形资产 单位：元 币种：人民币 公告编号：2017-007 59 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,500.00 19,500.00 2.本期增加金额 21,987.18 21,987.18 (1)购置 2
169、1,987.18 21,987.18 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 41,487.18 41,487.18 二、累计摊销 1.期初余额 162.50 162.50 2.本期增加金额 1,970.73 1,970.73 （1）计提 1,970.73 1,970.73 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,133.23 2,133.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 39,353.95 39,353.95 2.期初账面价值 19,337
170、.50 19,337.50 6、 递延所得税资产 公告编号：2017-007 60 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 227,916.10 56,979.02 92,757.31 23,189.33 合计 227,916.10 56,979.02 92,757.31 23,189.33 7、 其他非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 委托技术开发支出 58,400.00 合计 58,400.00 8、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 单位：元 币种：人民币 项目 期
171、初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,104,996.23 9,250,820.48 9,896,621.76 459,194.95 二、离职后福利-设定提存计划 614,498.75 614,498.75 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,104,996.23 9,865,319.23 10,511,120.51 459,194.95 （2）短期薪酬列示： 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,104,996.23 8,658,804.91 9,304,606.19 459,194.95 二、职
172、工福利费 36,000.00 36,000.00 三、社会保险费 309,003.79 309,003.79 其中：医疗保险费 263,303.93 263,303.93 工伤保险费 12,600.78 12,600.78 生育保险费 20,453.71 20,453.71 公告编号：2017-007 61 采暖补贴 12,645.37 12,645.37 四、住房公积金 59,292.00 59,292.00 五、工会经费和职工教育经费 187,719.78 187,719.78 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,104,996.23 9,250,820.48 9,896,6
173、21.76 459,194.95 （3）设定提存计划列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 584,249.74 584,249.74 2、失业保险费 30,249.01 30,249.01 3、企业年金缴费 合计 614,498.75 614,498.75 9、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 274,152.85 163,825.39 城市维护建设税 19,190.70 11,467.78 教育费附加 8,224.60 4,914.77 地方教育附加 5,483.05 3,276.51 企业所得税 3
174、13,005.48 249,359.76 个人所得税 20,882.26 60,119.92 其他 2,450.00 合计 640,938.94 495,414.13 10、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 公告编号：2017-007 62 项目 期末余额 期初余额 往来款 264,700.00 员工代垫款 135,278.15 合计 135,278.15 264,700.00 （2） 无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 11、实收资本 单位：元 币种：人民币 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 增加资本 减少资本 公积金转股 其他 小计
175、大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙） 3,400,000.00 3,400,000.00 大连皓月念投资管理合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 大连皓月意投资管理合伙企业（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 杨峰 66,500.00 66,500.00 林枫 11,100.00 11,100.00 王勇 7,700.00 7,700.00 赵庆华 7,700.00 7,700.00 鲍齐国 2,700.00 2,700.00 王欣 2,500.00 2,500.00 曲晓君 1,800.00 1,800.00 合计 5,000,000
176、.00 5,000,000.00 12、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,878,149.49 2,878,149.49 公告编号：2017-007 63 合计 2,878,149.49 2,878,149.49 注：2016 年 1 月 10 日，本公司整体变更为股份有限公司，全体股东共同签订了皓月医疗系统（大连）股份有限公司发起人协议，将有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计净资产 7,878,149.49 元中的 5,000,000.00 元折合股份 500 万股（每股面值 1.00 元），折股后剩余金额 2,87
177、8,149.49 元计入资本公积。 13、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 287,814.95 64,993.26 287,814.95 64,993.26 合计 287,814.95 64,993.26 287,814.95 64,993.26 注：2016 年 1 月 10 日公司整体变更为股份有限公司，将 2015 年末盈余公积 287,814.95 元及未分配利润 2,590,334.54 元，合计 2,878,149.49 元折股后计入资本公积。 14、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分
178、配利润 2,590,334.54 -172,586.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 2,590,334.54 -172,586.62 加：本期净利润 649,932.58 3,050,736.11 减：提取法定盈余公积 64,993.26 287,814.95 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 2,590,334.54 期末未分配利润 584,939.32 2,590,334.54 15、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-007 64
179、收入 成本 收入 成本 主营业务 17,964,031.86 14,982,386.03 18,925,845.11 12,253,921.17 其他业务 合计 17,964,031.86 14,982,386.03 18,925,845.11 12,253,921.17 （2）主营业务（分业务种类） 单位：元 币种：人民币 项目名称 本期发生额 上期发生额 营销咨询服务收入 8,494,342.54 10,556,670.74 市场推广服务收入 8,636,669.81 8,341,737.48 其他收入 833,019.51 27,436.89 主营业务收入合计 17,964,031.86
180、 18,925,845.11 营销咨询服务成本 7,689,605.93 5,914,378.55 市场推广服务成本 7,029,604.44 6,320,384.00 其他成本 263,175.66 19,158.62 主营业务成本合计 14,982,386.03 12,253,921.17 （3）公司重要客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 内蒙古大唐药业股份有限公司 16,580,644.41 92.30 北京康柏汉森医药科技咨询有限责任公司 857,969.51 4.78 心医国际数字医疗系统（大连）有限公司 471,698
181、.12 2.63 合计 17,910,312.04 99.71 16、税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 58,522.81 65,166.36 教育费附加 25,081.20 27,928.45 公告编号：2017-007 65 地方教育费附加 16,720.79 18,618.96 合计 100,324.80 111,713.77 17、销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 100,152.25 351,552.12 差旅费 39,766.53 78,356.08 其他 8,760.00 8,920.14 合
182、计 148,678.78 438,828.34 18、管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,505,693.80 446,497.68 会议费 225,796.81 294,584.94 办公费 203,060.29 256,112.25 差旅费 643,774.04 184,659.56 房租费 167,559.07 151,014.00 折旧费 54,928.44 27,688.73 招聘费 18,581.14 16,775.80 业务招待费 221,054.05 7,415.00 税金 7,534.32 2,450.00 无形资产摊销 1,970.
183、73 162.50 中介服务费 1,436,708.29 538,571.51 其他 89,771.41 42,247.65 合计 4,576,432.39 1,968,179.62 19、财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-007 66 利息收入 10,659.83 10,323.69 手续费 3,117.96 1,765.00 合计 -7,541.87 -8,558.69 20、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 135,158.79 69,873.56 合计 135,158.79 69,873.56
184、 21、营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,900,000.00 2,900,000.00 合计 2,900,000.00 2,900,000.00 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补助 2,900,000.00 与收益相关 合计 2,900,000.00 / 注：1、2016 年 7 月 13 日，根据大连市金融发展局关于下发 2016 年上半年企业上市补贴资金的通知（大金局发201681 号），拨付公司新三板挂牌专项补助资金 80
185、 万元。公司于 2016 年 7 月 21 日收到该笔资金。 2、2016 年 9 月 26 日，根据大连市金融发展局关于下发 2016 年下半年企业上市补贴资金的通知（大金局发2016104-14 号），拨付公司新三板挂牌专项补助资金 60 万元。公司于 2016 年 9 月 28 日收到该笔资金。 3、2016 年 11 月 23 日，根据大连市高新技术产业园区财政局关于下达新三板企业挂牌专项经费指标的通知（大高财综指201625 号），拨付公司新三板挂牌专项补助资金 150万元。公司于 2016 年 11 月 30 日收到该笔资金。 22、所得税费用 (1) 所得税费用表 公告编号：20
186、17-007 67 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 312,450.05 1,043,435.86 递延所得税费用 -33,789.69 -2,284.63 合计 278,660.36 1,041,151.23 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 928,592.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 232,148.24 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,512.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
187、响 所得税费用 278,660.36 23、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 35,539.86 240,181.00 利息收入 10,659.83 10,323.69 政府补助 2,900,000.00 合计 2,946,199.69 250,504.69 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,295,790.32 1,196,291.50 公告编号：2017-007 68 往来款项 20,926.00 1,259,457.50 合计 2,
188、316,716.32 2,455,749.00 24、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 649,932.58 3,050,736.11 加：资产减值准备 135,158.79 69,873.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,928.44 27,688.73 无形资产摊销 1,970.73 162.50 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列）
189、财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -33,789.69 -2,284.63 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,715,966.85 -1,397,471.13 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -629,698.32 1,257,581.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,537,464.32 3,006,286.85 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号
190、：2017-007 69 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,096,051.55 7,795,918.29 减：现金的期初余额 7,795,918.29 11,756.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,699,866.74 7,784,162.22 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,096,051.55 7,795,918.29 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 5,096,051.55 7,795,918.29 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支
191、付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,096,051.55 7,795,918.29 六、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 本企业的实际控制人是杨峰。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 大连皓月心投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东 大连皓月念投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东 大连皓月意投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东 林枫 董事、副总经理 公告编号：2017-007 70 王勇 董事 赵庆华 董事、董事会秘书 鲍齐国 董事 王欣 董事 曲晓君 董事
192、、财务总监 王颖 监事 柳琳 监事 姜楠 监事 3、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 杨峰 262,200.00 七、承诺及或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无应披露的承诺及或有事项。 八、资产负债表日后事项 截止 2017 年 4 月 26 日，公司无应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、
193、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,900,000.00 新三板挂牌补助资金 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 公告编号：2017-007 71 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
194、 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,900,000.00 所得税影响额 725,000.
195、00 少数股东权益影响额 合计 2,175,000.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2017-007 72 归属于公司普通股股东的净利润 7.92 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -18.59 -0.31 -0.31 皓月医疗系统（大连）股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 公告编号：2017-007 73 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室
