1、广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -1- 瑞 森 生 物 NEEQ:838059 广州瑞森生物科技股份有限公司 GuangZhou Ruisen Biotechnology Co., Ltd. 年度报告 2016 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -2- 公 司 年 度 大 事 记 1、公司于 2016 年 3 月 4 日由有限公司整体变更为股份公司。 2、公司于 2016 年 8 月 4 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 6、我司于 2016 年末结合市场需求研发出金刚烷胺检测试剂盒、罂粟壳胶体金检测卡。产品通过温氏、六和等大型养殖企业的测试验证。
2、其中，罂粟壳胶体金检测卡作为广东省食品药品监督管理局制定农业标准时的实验用卡，达到专业标准。 5、2016 年 11 月我司研发的农药残留快速检测仪、克伦特罗、莱克多巴胺、沙丁胺醇三合一酶联免疫试剂等共计 9 项产品通过高新技术产品认定。 4、2016 年 11 月我司被广东省科学技术厅认定为“高新技术企业”，认定结果于 2016 年11 月 30 日在高新技术企业认定管理工作网公示。 3、我司于 2016 年 10 月参加中国水产科学研究院组织举办的“2016 年度水产品中禁用药物快速检测产品推荐筛选和验证”评价活动（水科质标函【2016】号），且所有产品均通过验证。 广州瑞森生物科技股份有
3、限公司 2016 年度报告 -3- 目录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 公司治理及内部控制 . 32 第十节 财务报告 . 37 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -4- 释义 释义项目 释义 公司、本公司、瑞森生物、我司 指 广州瑞森生物科技股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、技术总监、市
4、场总监、运营总监 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广州瑞森生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州瑞森生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州瑞森生物科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 报告期、本期、本年、本报告期 指 2016 年度 报告期末 指 20
5、16 年 12 月 31 日 上年末 指 2015 年 12 月 31 日 上年、上期、上个报告期 指 2015 年度 子公司、莱曼信息 指 广州市莱曼信息技术有限公司 金刚烷胺 指 金刚烷胺是最早用于抑制流感病毒的抗病毒药，使用金刚烷胺类等抗病毒药物防治禽流感等动物疫病，使禽流感病毒产生变异，使疫情进一步蔓延，造成抗金刚烷胺的病毒流行，对公共卫生安全造成极大威胁；农业部 2005 年明确要求金刚烷胺、金刚乙胺等立即停止生产、经营和使用，违者按生产、经营假兽药和使用禁用兽药处理。 罂粟壳 指 罂粟壳是罂粟的果壳，罂粟是鸦片的主要原料；罂粟壳中的生物碱虽然含量较少，但是长期食用含有罂粟壳的食物，
6、容易成瘾，还会对人体神经系统造成损害，并造成慢性中毒。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -5- 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告
7、内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、高级管理人员、核心技术人员及技术流失的风险 公司所从事的食品安全快速检测行业需要动物科学、畜牧兽医、软件、生物等多种专业技术复合型人才，其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相关。一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险，将对公司经营发展造成不利影响。 2、市场集中风险 从市场区域分布来看，存在营业收入来源区域集中的风险。市场容量和实际产品的销售额，受到当地政府部门政策导向、
8、产品定价策略和市场推广的深刻影响。 3、公司租赁厂房因房产权属瑕疵可能导致的搬迁风险 公司租赁房屋所占土地性质为集体所有土地，该土地属广州市番禺区大龙街新水坑村股份合作经济社所有，没有取得建设用地审批手续，该房产无法取得房地产权证。公司办公厂房存在搬迁风险。 公司对办公场地的选择不存在特别的要求条件，目前最新租赁合同期限签订从 2015 年 10 月至 2020 年 5 月，而且在办公场地的选择上具有很强的替代性，因此该风险对日常经营不会产生实质性的不利影响。 4、公司经营规模较小、整体抗风险能力较弱的风险 公司现有规模小，对外界和内部风险的抵抗能力相对较弱。随着食品安全及食品安全快速检测行业
9、所受到的关注而导致的广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -6- 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 竞争者的增加及投入，公司未来将会面对更多来自国际国内的竞争压力，这将对公司未来盈利的增长带来一定的风险。 5、产品研发和技术变化风险 公司属于知识密集型的专业技术服务行业，每年投入大量的研发资金用于新产品的研究开发。报告期内 2015 年度和 2016年度，公司及子公司合计投入的研发费用分别为 2,122,858.52 元和 2,576,030.16 元，占当期营业收入的比例分别为 14.39%和 9.44%，绝对额及占营业收入的比重均较高。未来一段时间，随着公司业务规模的扩大
10、，公司新产品研发的持续推进，公司的研发费用也将继续维持在高水平。同时，食品安全问题的不断曝光，使快检产品的检测项目和技术的需求的不断提高，而目前食品快速检测所能检测的项目和食品种类有限，不排除公司由于投资不足、决策失误等因素导致不能及时跟进食品安全快速检测市场的需求。若公司对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断，对现有技术、产品不能及时更新和优化，将导致公司的市场竞争能力下降，对公司持续经营带来不利影响。 6、产品检测结果精确性风险 食品快速检测的精准度、效力不足，有时甚至会出现一些快速检测结果与检验机构检测结果完全相反的结论，形成快速检测结果的“假阳性”现象。 本期重大风险是否发生重大变化
11、： 是。 备注：在公司公开转让说明书的“重大事项提示”中提及“（七）公司税收优惠政策变动的风险”，公司于 2013 年 7 月 2 日取得高新技术企业证书，有效期为三年，2015 年享受 15%的企业所得税优惠税率。如果公司未来不能获得其他税收优惠政策或者上述国家税收优惠政策发生较大变动，导致公司所得税纳税比例提高，将对公司的盈利能力产生不利影响。 公司于 2016 年 11 月 30 日申报广东省“高新技术企业”成功，并于 2017 年 3 月领到正式证书，能够继续享受该税收优惠政策，因此该重大风险已经解除。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -7- 第二节 公司概况 一、基
12、本信息 公司中文全称 广州瑞森生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangZhou Ruisen Biotechnology Co., Ltd. 证券简称 瑞森生物 证券代码 838059 法定代表人 梁伟能 注册地址 广州市番禺区大龙街市新路新水坑段 6 号 B 座五楼 办公地址 广州市番禺区大龙街市新路新水坑段 6 号 B 座五楼 主办券商 中投证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心 A 栋第 18-21 层及第 04 层01、02、03、05、11、12、13、15、16、18、19、20、21、22、23 单元 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通
13、合伙） 签字注册会计师姓名 欧友英、张云鹤 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 钟耀祥 电话 （020）34697803 传真 （020）34697836 电子邮箱 yxzhong 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市番禺区大龙街市新路新水坑段 6 号 B 座五楼，邮编：511400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74专业技术服务业 主要产品与服务项目 食
14、品安全快速检测产品与食品安全溯源管理系统的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,300,000 做市商数量 无 控股股东 无 实际控制人 梁伟能 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -8- 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440113665939418E 否 税务登记证号码 91440113665939418E 否 组织机构代码 91440113665939418E 否 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -9- 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比
15、例 营业收入 27,292,328.40 14,753,795.14 84.99% 毛利率% 47.19 38.41 - 归属于挂牌公司股东的净利润 270,338.05 404,885.33 -33.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 67,753.37 248,099.76 -72.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 4.29 7.59 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.08 4.65 - 基本每股收益 0.0510 0.0803 -36.49% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年
16、期末 增减比例 资产总计 9,804,902.40 10,881,485.09 -9.89% 负债总计 3,374,278.35 4,721,199.09 -28.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,430,624.05 6,160,286.00 4.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.17 3.42% 资产负债率%（母公司） 28.85 41.12 - 资产负债率%（合并） 34.41 43.39 - 流动比率 2.67 2.21 - 利息保障倍数 28.61 3.37 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,585,521
17、.12 636,535.94 - 应收账款周转率 15.26 13.08 - 存货周转率 4.79 2.18 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.89 25.87 - 营业收入增长率% 84.99 31.11 - 净利润增长率% -33.23 469.92 - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -10- 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,300,000 5,300,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已
18、计提资产减值准备的冲销部分 -333.33 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 262,157.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,819.08 非经常性损益合计 259,004.99 所得税影响数 56,420.31 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 202,584.68 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -11- 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司为食品安全检测产品和食品安全溯源管理的服务商，围绕食品安全快速检测行业的需求发展，创始人团队
19、经过多年试验研究，自主研发了针对瘦肉精、动物兽药、水产药物和农药残留的快速检测卡、试剂盒、检测仪器和管理溯源软件等产品。 公司客户群体主要为农业局、畜牧兽医局、食品和药品管理局等对口政府管理部门、检测机构（事业单位），公司在销售上以直销为主渠道销售为辅，通过上述方式达到为客户群体提供标准化服务，为规模客户量身定制差异化需求服务的目的，实现公司产品的市场销售并获取利润，公司具体商业模式如下： 1、采购模式 公司设立了采购部，负责有关材料（抗体原料及其他包装材料）的采购，采购员按生产需求或合同订单向多家供应商询价，经总经理对比后确立供应商，采购员根据仓库填写的请购单，填写采购订单订立采购合同，仓管
20、员按采购订单内容验收货物，采购部填写资金审批表，财务部根据采购合同、入库单和往来帐对帐单等审核，经总经理审批后支付货款。 采购的材料运达后，仓库管理员对需质检部门检验的材料存放于来料待检区，并通知生产部根据采购订单所列内容质检；生产部对材料的质量等级、数量、规格等进行检查，手工填制质检单；仓库管理员凭质检单在速达系统填写入库单。不需要质检的产品由仓库直接填写入库单办理入库。 2、研发模式 公司的产品研发采用市场驱动的模式，以用户需求为导向，确定技术方向和路线图。阶段性开发完成后，进行产品测试，形成专有技术，并申请相应的专利权或软件著作权。 公司在规划产品研发时，农业局、畜牧局、食药局等政府机构
21、的监管要求及企业内控需求项目的变动是公司研发立项新项目的主要参考点。同时，社会食品安全的热点事件也对公司研发方向的有着重要的引导作用。 3、生产模式 公司生产主要采用计划生产与订单生产相结合，以小库存模式组织生产。因公司生产的产品品类及规格较多，为保证出货的及时性，公司会根据销售部的销售计划安排生产计划，对自主开发的关键原材料规模化库存。 公司根据销售部的销售计划安排生产计划。销售部根据合同在速达系统上录入销售订单，生产部根据销售订单与实时库存情况编制生产任务计划，车间组织员工按生产指令进行生产。 4、销售模式 公司为食品安全检测产品和食品安全溯源管理的服务商，客户群体主要为农业、食药监等部门
22、及检测机构和相关食品生产企业等。公司销售模式有直供模式和渠道销售模式，公司以直销模式为主，渠道销售为辅。 报告期内和报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -12- 事项 是或否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016年公司围绕长期发展战略和中期经营目标，积极调整营销策略，增
23、加新产品项目研发和软件开发业务投入，将食品安全客户群体需求快速融入到研发及新产品设计中，从快检类系列产品转型为客户提供整体解决方案，增加对客户的粘性和提高产品附加值，效果明显，同时加强内部管理、努力增强主营业务增长，实现了经营业绩的稳步增长，为公司整体转型升级打下坚实基础。 1.年度经营情况 2016年度，公司营业收入为27,292,328.40元，与上年同期相比增长84.99%；其中母公司实现营业收入19,033,416.75元，较上年同期相比增长53.94%。2016年度，公司营业利润、净利润分别为177,829.48 元、270,338.05元。2016年度，公司经营活动产生的现金流量净
24、额为2,585,521.12元，较上年同期相比增长306.19%。 2.年度研发进展 2.1产品的研发进展 我司于2016年10月参加中国水产科学研究院组织举办的“2016年度水产品中禁用药物快速检测产品推荐筛选和验证”评价活动（水科质标函【2016】号），且所有产品均通过验证。 我司于2016年末结合市场需求研发出金刚烷胺检测试剂盒、罂粟壳胶体金检测卡，产品通过温氏、六和等大型养殖企业的测试验证。其中，罂粟壳胶体金检测卡作为广东省食品药品监督管理局制定农业标准时的实验用卡，达到专业标准。 动物卫生风险评估及动物产品溯源管理是整个动物产品监管工作的基础和核心也是农产品质量安全体系构建的核心。多
25、年来我司一直将动物卫生风险评估及动物产品溯源管理系统作为核心研发项目，并率先开创出“信息+数据+互联网”的新工作模式。我司不断攻克技术难关，相继研发出动物卫生风险管理系统、动物卫生溯源信息管理系统和屠宰溯源视频监控系统等,得到了广东省省动物卫生监督所及各地市相关部门的高度认可，并得到大力推广应用范围。 2.2高新产品认证 2016年11月我司研发的农药残留快速检测仪、克伦特罗、莱克多巴胺、沙丁胺醇三合一酶联免疫试剂等共计9项产品通过高新技术产品认定。此项殊荣对我司的发展提出了更高更远的要求，公司将继续坚持技术创新、服务创新。 2.3高新技术企业认定 2016年11月我司被广东省科学技术厅认定为
26、“高新技术企业”，2016年11月30日在高新技术企业认定管理工作网公示，2017年3月领到证书，此次广东省高新技术企业的申报成功，将进一步提高我司市场竞争力。 3.运营情况 3.1营销结构调整 为了优化公司营销团队，2016年公司将营销团队优化调整为省内销售团队、省外经销团队、食药团队和商务支撑团队，于2017年3月将省内销售团队办公地址由郊区迁移到广州市天河区，通过调整各区域团队业务范围、架构、地址和职责，达到提高营销管理效率目的。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -13- 为大力发展和完善子公司的食品安全溯源管理类软件业务结构，公司于2016年9月已经将子公司的注册和办
27、公地址，由偏离市区的广州经济技术开发区，迁到市中心的广州天河软件园华景新城园区，对子公司业务开展、高级技术人员招聘、客户沟通等运营活动有积极的影响。 3.2人员调整 为满足支持公司高速发展的人才需求，公司全年扩大人才引进范围，严格制定人才引进标准，人员变动情况：从期初59人增加到期末72人，增加人员主要集中在销售、技术支持、研发、测试人员，本年度配合公司的业务布局和管理提升，在技术力量方面积极投入，并不断细化内部管理。 4.管理情况 公司逐步完善法人治理组织结构、设立了内部管理机构，形成了一系列内控管理制度。公司管理开始步入科学化、制度化、规范化的轨道。公司各项制度得到了有效的实施和不断完善。
28、在团队建设方面，公司不断引进行业相关的各类高端人才，根据实际情况修订各类管理制度，提高员工素质与团队核心凝聚力，逐步提升公司的核心竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 27,292,328.40 84.99% - 14,753,795.14 31.11% - 营业成本 14,412,272.36 58.60% 52.81% 9,087,238.52 20.17% 61.59% 毛利率 47.19% - - 38.41% - - 管理费用 8,029,654.70 125.41%
29、29.42% 3,562,281.05 42.13% 24.14% 销售费用 4,253,586.35 203.46% 15.59% 1,401,691.40 22.45% 9.50% 财务费用 28,479.80 -88.45% 0.10% 246,594.27 9,576.78% 1.67% 营业利润 177,829.48 -55.87% 0.65% 402,928.67 -538.42% 2.73% 营业外收入 262,818.75 43.26% 0.96% 183,458.68 272.57% 1.24% 营业外支出 3,813.76 -69.21% 0.01% 12,387.40 4
30、8,420.96% 0.08% 净利润 270,338.05 -33.23% 0.99% 404,885.33 -469.92% 2.74% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入为27,292,328.40元较上年同期相比增长84.99%，主要原因是（1）2016年，公司业务拓展能力增强，新客户数量增加，使营业收入大幅增长。（2）国民对食品安全的重视程度提高，客户对公司产品需求增长，使营业收入大幅增长。 2、报告期内营业成本为14,412,272.36元较上年同期相比增长58.60%，低于营业收入增长幅度，导致2016年毛利率较2015年增加8.78个百分点，主要原因是（1）快速检测试剂类
31、产品2016年毛利率较2015年增加19.08个百分点，主要是由于快速检测试剂类产品中的部分检测卡、检测试剂盒的灵敏度是根据客户具体要求进行生产，售价相对上升。（2）快速检测仪器类产品2016年毛利率较2015年毛利率增加17.85个百分点，主要是由于2016年公司该业务重点产品是水产品质量安全快速检测箱，该产品是毛利率61.40%，比2015年主要产品农药残留快速检测仪（毛利率44.16%）的毛利率高。 3、报告期内公司管理费用发生额8,029,654.70元，同比增长4,467,373.65元，增长率为125.41%，主要原因是： （1）职工薪酬本年发生额2,410,035.79元，占管理
32、费用总额的30.01%，同比增长1,694,198.16元，增长率为236.67%，原因系2016年公司管理人员规模扩大及按计划调薪所致。（2）技术咨询费本年发生额广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -14- 1,538,427.84元，占管理费用总额19.16%，同比增长1,403,852.22元，增长率为1,043.17%，原因系2016年公司支付新三板挂牌费用所致。（3）研发费用本年发生额2,576,030.16元，占管理费用总额的32.08%，同比增长453,171.64元，增长率为21.35%，原因系公司加大研发投入，新项目立项所致。（4）其他支出本年发生额519,48
33、8.63元，占管理费用总额6.47%，同比增长391,811.70元，增长率为306.88%，原因系本年公司业务规模扩大相应的咨询费、培训费等其他支出增加所致。（5）办公费支出本年发额430,764.64元，占管理费用总额的5.36%，同比增长308,364.64元，增长率为251.93%，原因系本年公司人员规模扩大相应的办公费增加所致。（6）差旅费支出本年发生额192,037.57元，占管理费用总额2.39%，同比增长165,044.37元，增长率为611.43%，原因系本年公司业务规模扩大相应差旅费增加所致。（7）业务招待费支出本年发生额100,563.49元，占管理费用总额1.25%，同
34、比增长93,903.49元，增长率为1,409.96%，原因系本年公司业务规模扩大相应接待费增加所致。（8）租金支出本年发生额208,123.53元，占管理费用总额的2.59%，同比增长60,970.01元，增长率为41.43%，原因系公司现处业务拓展阶段，报告期内新增人员，办公场所扩张所致。 4、报告期内公司销售费用发生额4,253,586.35元，同比增长2,851,894.95元，增长率为203.46%，由以下原因所致： （1）职工薪酬本年发生额1,748,204.19元，占销售费用总额的41.10%，同比增长1,133,770.11元，增长率为184.52%，原因系2016年公司销售团
35、队规模扩大及按计划年度调薪所致。（2）宣传费本年发生额626,702.57元，占销售费用总额的14.73%，同比增长518,613.45元，增长率为479.80%，原因系2016年公司加大新产品市场推广力所致。（3）办公费、招待费、差旅费、交通费、其他费用合计本年发生额1,770,544.67元，占销售费用总额的41.62%，同比增长1,227,696.44元，增长率为226.16%，原因系2016年公司销售团队规模扩大相应的办公费、业务招待费、差旅费、交通费、其他费用支出增加所致。 5、报告期内财务费用发生额28,497.80元，同比减少218,096.47元，较上年同期下降88.44%，原
36、因系2016年初公司还清银行贷款，相应利息支出下降所致。 6、报告期内营业利润177,829.48元，同比减少225,099.19元，较上年同期下降55.87%；净利润为270,338.05元，同比减少134,547.28元，较上年同期下降33.23%；原因系2016年公司处于业务拓展期，加大研发、营销投入，扩张人员规模，导致管理费用、销售费用大幅增加，费用增长超过毛利额增长所致。 7、报告期内营业外收入262,818.75元，同比增长79,360.07元，增长率为43.26%，原因系2016年公司政府财政补贴较2015年有所增加所致。 8、报告期内营业外支出3,813.76元，同比减少8,5
37、73.64元，较上年同期下降69.21%，原因系2016年公司固定资产清理损失减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 26,278,268.51 13,822,781.11 13,651,313.68 8,526,511.74 其他业务收入 1,014,059.89 589,491.25 1,102,481.46 560,726.78 合计 27,292,328.40 14,412,272.36 14,753,795.14 9,087,238.52 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比
38、例% 上期收入金额 占营业收入比例% 快速检测试剂类 10,683,279.57 39.14 6,514,079.90 44.15 检测实验室配套产品 5,554,644.55 20.35 3,997,914.78 27.10 快速检测仪器 791,265.00 2.90 770,914.54 5.23 食品安全溯源管理系统 9,249,079.39 33.89 2,368,404.46 16.05 其他 1,014,059.89 3.72 1,102,481.46 7.47 总计 27,292,328.40 100 14,753,795.14 100 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016
39、年度报告 -15- 收入构成变动的原因： 2016年，公司主营业务实现收入26,278,268.51元，主营业务收入占营业收入比例为96.28%，主营业务突出。主营业务收入包括快速检测试剂类产品销售收入、检测实验室配套产品销售收入、快速检测仪器类产品销售收入、食品安全溯源管理系统类销售收入，各项收入分别占营业收入的39.14%、20.35%、2.90%，33.89%。2016年，公司主营业务收入同比增长92.50%，保持较快增长，具体原因是： 1、2016年度，公司快速检测试剂类产品实现收入10,683,279.57元，较2015年度增加4,169,199.67元，同比增长64.00%，主要原
40、因系2016年政府单位加大瘦肉精的检测，对快速检测试剂类产品需求增加及新增商业客户所致。 2、2016年度，公司检测实验室配套产品实现收入5,554,644.55元，较2015年度增加1,556,729.77元，同比增长38.94%，主要原因是随着国民对食品安全的重视程度提高，政府单位客户对产品需求增长所致。 3、公司食品安全溯源管理系统收入主要由子公司实现，2016年度实现收入9,249,079.39元，较2015年度增加6,880,674.93元，同比增长290.52%，主要原因是2015年10月公司收购子公司莱曼信息后，2015年度经营时间较短，经过2016年度整年经营后收入增加，同时新
41、增政府客户实现业务快速发展。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,585,521.12 636,535.94 投资活动产生的现金流量净额 -240,780.00 -1,369,915.42 筹资活动产生的现金流量净额 -2,452,816.21 2,944,914.85 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比增长1,948,985.18元，增长率为306.19%，主要原因是（1）2016年，公司业务规模扩张，营业收入快速增长，应收账款周转率上升，导致经营活动现金流入增加6,334,423.85元。（2）2016年，公司经营规模扩张
42、，人员团队扩大，职工薪酬、各项税费增加，导致经营活动现金流出增加4,385,438.67元。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加1,129,135.42元，增长率为82.42%，2016年、2015年公司投资活动产生的现金流量净额均为负值，主要为投资活动现金流出，2016年公司投资活动现金流出较2015年现金流出减少1,129,904.53元，主要原因是2015年，公司进行企业合并，为取得子公司支付现金。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 5,397,731.06 元，比上年同期下降 183.29%，主要原因 2016年，公司还清 2015 年借入的银行贷款。 （4）主要客户情况 单
43、位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州市白云区动物防疫监督所 2,405,256.43 8.81% 否 2 湛江市动物卫生监督所 1,191,205.08 4.36% 否 3 阳江市动物卫生监督所 1,132,617.05 4.15% 否 4 梅州市动物卫生监督所 1,131,919.23 4.15% 否 5 清远市动物卫生监督所 1,117,386.17 4.09% 否 合计 6,978,383.96 25.56% - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -16- （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否
44、存在关联关系 1 杭州启德生物技术有限公司 738,613.60 5.79% 否 2 广州无线电集团有限公司 726,449.57 5.69% 否 3 杭州弘佑生物技术有限公司 682,179.62 5.35% 否 4 广州格卢瑞实验器材有限公司 555,700.83 4.36% 否 5 佛山市蓝天网络科技有限公司 553,846.16 4.34% 否 合计 3,256,789.78 25.53% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,576,030.16 2,122,858.52 研发投入占营业收入的比例 9.44% 14.39% 专利情
45、况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 本年度实施的研发项目如下： 序号 类别 项目名称 1 瑞森 新型瘦肉精多残留胶体金检测卡及酶联免疫检测试剂盒 2 瑞森 胶体金检测卡反应体系优化的研制 3 瑞森 多功能食品安全检测仪 4 瑞森 沙丁胺醇快速检测卡 5 瑞森 检疫检测信息追溯系统 6 瑞森 检测卡管理溯源终端 7 瑞森 组织样品微波处理 8 瑞森 呋喃唑酮快速检测卡的研制 9 瑞森 溯源信息管理系统 10 瑞森 实验室信息化系统（BS 架构） 11 瑞森 农业检疫性有害生物管理信息系统 12 莱曼 基于 J2EE 的动物卫生风险评估信息系统 根据我
46、司 2014-2016 年的研发数据，近三年研发投入随着年销售额的逐步提升保持均衡发展，同时，也相应获得广东省高新技术产品 11 项，顺利获得高新技术企业认定，在研发项目、研发人员配置以及研发投入上都满足国家高新技术企业的要求，研发部严格要求每一项研发项目都由专人负责、落实跟进，实现研发项目产品化，推动公司产品线的覆盖性，提升产品质量、提升研发能力，促进市场竞争与销售。形成的高新技术产品及高新技术企业认定加强了用户对产品的认可度，提升产品品牌形象，提升销售额。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -17- 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增
47、减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 3,719,249.59 -2.82% 37.93% 3,827,324.68 136.87% 35.17% 2.76% 应收账款 2,298,122.01 112.19% 23.44% 1,083,044.95 -7.69% 9.95% 13.49% 存货 2,124,840.19 -45.36% 21.67% 3,889,136.71 -12.83% 35.74% -14.07% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 287,931.42 -33.34% 2.94% 431,908.82 -14
48、.15% 3.97% -1.03% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - -100% - 2,430,547.00 100.00% 22.34% -22.34% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 9,804,902.4 - - 10,881,485.09 25.87% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016年12月31日公司应收账款账面余额2,427,551.12元，计提的坏账准备为129,429.11元，应收账款账面价值为2,298,122.01元；从应收账款账龄结构来看，公司2016年12月31日1年以内的应收账款账面余额为2,389,592.12元，
49、占总额的比例为98.44%，公司的应收账龄结构较好，出现坏账损失的可能性小。应收账款账面价值较上年末增长1,215,077.06元，增长率为112.19%，主要原因是2016年，公司营业收入大幅增长，导致应收账款增长。 2、2016年12月31日公司存货余额2,124,840.19元，较上年末下降45.36%，主要原因是2015年7月起，公司实施存货存量管理政策，对原材料、耗材存货量控制更严格，导致存货余额下降。 3、2016年12月31日公司固定资产净值287,931.42元，较上年末下降33.34%，主要原因是2016年，公司新增固定资产不多，固定资产折旧导致净值减少。 4、2016年12
50、月31日公司短期借款余额0元，较上年末下降100%，主要原因是2016年，公司还清2015年借入的银行贷款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，子公司已纳入合并报表范围。子公司净利润对公司净利润影响达到10%以上，子公司2016年度的主要经营指标如下： 营业收入8,745,749.27元，利润总额568,186.02元，净利润401,689.60元，资产总计3,956,560.32元，负债总计1,211,658.46元，所有者权益2,744,901.86元，未分配利润670,411.67元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境
51、 1.1 食品安全快检行业领域 农业部在 2016 年 2 月 5 日发布2016 年农产品质量安全监管工作要点，确认在已认定 107 个农产品质量安全县创建试点单位县（市）的基础上，新增 200 个县作为创建试点单位，重点加强对禁限用农广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -18- 药、兽用抗菌药整治，打击抗生素滥用，以进一步巩固并深化“瘦肉精”、生鲜乳、生猪屠宰等专项整治工作成效，达到消除农产品质量安全重大风险隐患目的。 国家卫生计生委 2016 年 11 月 9 日发布食品安全标准与监测评估“十三五”规划（2016-2020 年），确认前期已经清理整合近 5000 项食品标准
52、，公布 926 项新的食品安全国家标准，涵盖 1 万余项参数指标，设立风险监测点 2656 个，覆盖所有省、地市和 92%的县级行政区域，在全国设置主动监测哨点医院3883 家，组建国家食品安全风险评估中心，成立由 8 个部门、10 余个领域 400 余名专家组成的国家食品安全标准审评委员会和风险评估专家委员会。未来将投资 23 亿元，支持建立 8 个国家级参比实验室、32 个省级风险监测中心，加强 400 余个地市级技术机构建设，提升基层履职能力。 食品药品监管总局 2017 年 1 月 3 日公布2017 年食品安全抽检计划及要求，2017 年食品安全抽检计划涵盖 33 大类食品、132
53、个食品品种、203 个食品细类，共抽检 127.59 万批次。 1.2 食品安全溯源管理体系领域 农业部制定关于加快推进农产品质量安全追溯体系建设的指导意见和农产品质量安全追溯管理办法，要求加快推进追溯管理，积极推动省、市、县级农产品质量安全信息体系建设，尽快实现监管信息互联互通和资源共享，贯通检测、认证、预警、评估、执法、追溯、标准等全要素，不断提升监管信息化水平，建设国家农产品追溯信息平台。同时，积极构建农产品质量安全追溯技术标准和运行规范，设立统一的农产品质量追溯编码规则和识别查询标识，启动追溯试点工作，强化风险监测预警和应急处置，统筹规划农产品质量安全风险评估、风险管理和风险交流，研究
54、制定农产品质量安全风险评估管理办法和风险评估指南，制定国家农产品质量安全风险评估 5 年规划等。 2、行业发展、周期波动、市场竞争的现状 我国食品安全起步较晚，食品安全快速检测行业是一个新兴行业，2015 年 10 月颁布的史上最严厉食品安全法，预计食品安全的监测种类会越来越多、食品安全监测技术的应用将越来越广泛、食品产销安全溯源管理会越来越严格。从发展前景而言，随着国家对食品安全监管工作的重视，以及食品药品监督管理局的新成立和职能整合，食品安全快速检测产品将进入快速增长的阶段。 快速检测指包括样品制备在内，能够在短时间内出据检测结果方法。一般认为，理化检测能够在 2小时以内得到结果，即可视为
55、实验室快速检测方法；现场检测能够在 30 分钟内得到检测结果，可认为现场快速检测方法；对于微生物检测，在准确的前提下，与传统检测方法相比，可以“大幅度”缩短检测时间，即可视为快速检测方法。 与发达国家相比，我国现场快速检测更加具有现实性和实用性。我国农产品、食品生产企业数量大、规模小、分散，且法治和自律意识很弱，同时消费人群和渠道也多，因而构成了食品安全问题多发。据统计我国农产品通过超市渠道销售的比重为 30%，而发达国家 70%的生鲜农产品通过连锁超市和食品商品渠道销售。单靠实验室检测方法和仪器是难于及时、快速而全面地从源头监控食品安全状况。根据我国当前的国情，对农副产品批发市场以及超市等食
56、品零售网点进行食品安全监督，乃至经营商自身管理，都需要配以现场抽样和快速检测。现场快速检测作为发现食品安全问题的第一步，具有不可替代的作用。因此，在食品安全国家标准“十二五”规划规划中充分体现了加强基层快速检测能力建设的内容。 3、已知趋势、重大事件对公司的影响 广东省第十二届人民代表大会常务委员会在 2016 年 12 月 1 日通过广东省动物防疫条例，明确指出：“动物防疫监督管理工作应当遵循风险控制和可追溯管理相结合的原则，加强畜禽标识管理，完善信息采集传输、数据分析处理设施，建立动物防疫风险管理体系和动物产品追溯管理体系。”动物卫生风险评估及动物产品溯源管理是整个动物产品监管工作的基础和
57、核心，也是农产品质量安全体系构建的核心。 多年来我司一直将动物卫生风险评估及动物产品溯源管理系统作为核心研发项目，并率先开创出“信息+数据+互联网”的新工作模式，相继研发出动物卫生风险管理系统、动物卫生溯源信息管理系统和屠宰溯源视频监控系统等，得到了广东省动物卫生监督所及各地市相关部门的高度认可和大力推广。 我司 2016 年申请广东省高新技术产品全部获得广东省高新技术企业协会的审批，获得高新技术产广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -19- 品认定证书；于 2016 年 11 月 30 日申报广东省“高新技术企业”成功，并于 2017 年 3 月领到正式证书，能够继续享受该税收
58、优惠政策，这两项事件对公司未来运营运作产生积极的影响。 （四）竞争优势分析 公司是最早关注食品安全检测领域的企业之一，在农产品质量安全检测领域深耕八年，积累了大量客户资源，与广东省农业厅、广东省动物卫生监督所等国家机关和企事业单位用户建立了良好的合作关系，在食品安全检测行业广东地区有着多年形成的品牌优势。 公司在快速发展过程中，开发出近 10 多种单抗、多抗及近 20 种与食品安全相关的药物残留检测卡及试剂盒。公司研发项目“盐酸克伦特罗、莱克多巴胺联检速测卡”获评为广东省农业标准化研究项目和科技攻关项目；“新型瘦肉精多残留胶体金快速检测卡及酶联免疫检测试剂盒”获评为广州市创新基金项目；“盐酸克
59、伦特罗、莱克多巴胺、沙丁胺醇三合一酶联免疫检测试剂盒”获评国家重点新产品项目；克伦特罗快速检测卡通过国家农业部兽药残留检测试剂备案；克伦特罗、莱克多巴胺、沙丁胺醇快速检测卡等产品顺利通过国家饲料质量监督检测中心开展的“瘦肉精”免疫速测产品评价活动，列入推荐产品名单；金刚烷胺检测试剂盒、罂粟壳胶体金检测卡，产品通过温氏、六和等大型养殖企业的测试验证，其中，罂粟壳胶体金检测卡作为广东省食品药品监督管理局制定农业标准时的实验用卡，达到专业标准。子公司专注于食品安全溯源管理系统的研发、生产和销售（含硬件安装等），研发的动物防疫综合信息监控管理及追溯系统获得四会市人民政府科学技术一等奖，动物卫生风险管理
60、系统获评广东省科技型中小企业技术创新资金专项项目。 公司在食品安全检测试剂、检测仪器、食品安全溯源管理系统等整个产业链中，是综合研发生产能力领先的企业，能提供从检测试剂到检测仪器到管理软件的所有产品，在农业信息化建设要求越来越高的今天，公司产品在行内的优势将更加突出。 1、公司的竞争优势 （1）相当的行业知名度。公司行业经验丰富，公司核心成员均在食品安全检测领域从业超过 5 年，这在整个食品安全检测行业兴起不足 10 年的前提上优势尤为突出。无论是对行业的了解，还是对行业发展方向的把握均有相当的优势。 （2）深厚的客户基础。公司是最早在农业部进行“瘦肉精”快速检测产品备案后开始研发生产的企业之
61、一，在食品安全检测领域深耕八年，产品质量受到了众多客户的好评，尤其在广东地区，公司产品在农业系统有很高的认知度和知名度，与广东省农业厅、广东省动物卫生监督所等国家机关和企事业单位用户建立了良好的合作关系。 （3）突出的研发能力和先进的技术。公司按照制药、食品等行业的 GMP 标准来建设生产厂房和购置设备，开发出近 10 多种单抗、多抗及近 20 种与食品安全相关的药物残留检测卡及试剂盒。公司的食品安全溯源管理系统产品采用了移动互联网技术、云平台应用开发、地理信息（GIS）技术、大数据处理技术等，在食品安全溯源管理系统产品的开发过程中，公司建立并完善了安卓开发框架，在此框架基础上形成了独有的多技
62、术应用平台。 （4）完善的产品体系。公司在检测试剂、检测仪器、食品安全溯源管理系统等整个产业链中，是综合研发生产能力最强的企业之一，能提供从检测试剂到检测仪器到管理软件的所有产品。 （5）稳定的核心团队。公司的创始人和主要股东、核心技术人员均毕业于国内名校，属于具有较强学术背景的专家型人员。经过长期的创业、发展和相互配合，在公司的发展过程中上述团队人员不断增加，始终保持着稳定的发展。 2、公司的竞争劣势 （1）人才储备相对还不足。充足的高端人才储备是企业发展新技术的重要支撑，高端人才储备不足将会影响企业创新能力提升的整体进程，对提升企业核心竞争力有不利的影响。 （2）公司经营规模较小，年收入等
63、指标与同行业竞争对手相比规模偏小，技术人员与产品研发力广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -20- 量不足，整体抗风险能力较弱。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营情况保持健康，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 1、公司主营业务突出，收入增长健康、稳定 2015 年、2016 年，公司分别实现营业收入 14,753,795.14 元、27,292,328.40 元，增长显著。从公司主营业务收入
64、结构来看：（1）产品品类多样，核心产品营收增长稳健。公司销售产品包括快速检测试剂类、检测实验室配套产品、快速检测仪器、食品安全溯源管理系统等，其中快速检测试剂类占 39.14%，食品安全溯源管理系统占 33.89%，最重要的产品销售收入增长来源于食品安全溯源管理系统产品的销售，该类产品收入在营业收入中占比自上年度 16.05%快速增长到本年度的 33.89%，提高 17.84%；（2）客户类型稳定，公司客户群体主要为农业局、畜牧兽医局、食品和药品管理局等对口政府管理部门、检测机构（事业单位），多年来公司保持与客户的长期稳定合作关系。（3）主要客户来源分散，行业覆盖广泛，不存在对单一大客户的重大
65、依赖风险。 2、公司偿债能力增强，经营回款有保障 2015 年、2016 年，公司的资产负债率分别为 43.39%、34.41%，偿债能力得到进一步加强；公司的流动比率分别为 2.21、2.67，均远大于 1.00，公司具备较强的偿债能力，对公司持续经营形成有力支撑。2015 年、2016 年，公司“销售商品、提供劳务收到的现金”占营业收入的比例分别为 111.93%、111.23%，体现了公司较好的回款能力。 3、公司的产品战略规划 公司培养并逐步完善研发人才梯队，技术研发和人员储备同步进行，对于核心关键技术形成积淀，并辅以整体解决方案等理念以应对将来更大规模的产品拓展。 （1）继续巩固以食
66、品安全溯源管理系统与食品安全快检产品为核心的产品优势； （2）以食品安全溯源管理系统为拳头产品，布局“互联网+”与食药、水产检测产品快速发展模式； （3）不断优化产品，提高产品的知名度和客户群体数。 4、公司的资本战略规划 公司将利用挂牌新三板的机会，积极尝试多元化资本运作方式，补充公司长期资本和营运资金的不足。对接资本市场将为公司提供充分的现金流储备，在人才引进和激励、客户资源拓展和积累、产品发展和推广等多方面形成良性循环，巩固并加强公司的行业地位和市场影响力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益
67、的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司每年为大学生提供实践、实习、勤工俭学平台，为周边群众提供就业机会，在报告期内新入职了 13 位员工。在未来经营中，公司将更加积极地履行社会责任，主动承担起企业公民的角色，一起推动中国扶贫攻坚等中国社会责任公益事业的发展。 （七）自愿披露（如有） 无。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -21- 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、高级管理人员、核心技术人员及技术流失的风险 公司所从事的食品安全快速检测行业需要动物科学、畜牧兽医、软件、生物等多种专业技术复合型人才，其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相
68、关。一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险，将对公司经营发展造成不利影响。 应对措施：1）公司大力建立健全绩效考核机制、晋升激励机制、收入分配机制以及股权激励机制保持优秀管理人才及核心技术团队的稳定性。2）公司主要高级管理人员和核心骨干人员，均在公司任职 6 年以上，大部分均为公司股东，且相互之间签订了一致行动协议，客观上保证了公司高级管理人员和核心技术人员稳定性。3）公司积极办理专利技术申请、软件产品登记和软件著作权登记申请等工作，通过申请知识产权保护的方式对公司的技术进行保护，同时，不断健全和完善公司的保密制度，与技术人员签订保密协议，以避免公
69、司的核心技术泄漏。 2、市场集中风险 从市场区域分布来看，存在营业收入来源区域集中的风险。市场容量和实际产品的销售额，受到当地政府部门政策导向、产品定价策略和市场推广的深刻影响。 应对措施：公司目前的经营战略重点致力于耕耘广东区域市场，因此区域集中的风险始终存在；针对目前区域集中的状况，公司于 2016 年新增了省外经销团队和食药团队，一方面积极拓展省外销售市场，另一方面积极进入和快速扩大食药领域的市场；另外，对区域集中的广东市场进行深耕细作，改变之前将营销精力集中在地市一级客户的做法，深挖和发展县镇一级的客户群体，因此新增加更多的省内销售人员和成立商务支撑团队，以提高营销效率。 3、公司租赁
70、厂房因房产权属瑕疵可能导致的搬迁风险 公司租赁房屋为广州市番禺区大龙街市新路新水坑段 6 号 B 座五楼，公司租赁房屋所占土地性质为集体所有土地，该土地属广州市番禺区大龙街新水坑村股份合作经济社所有，没有取得建设用地审批手续，该房产无法取得房地产权证。公司办公厂房存在搬迁风险。 应对措施：公司对办公场地的选择不存在特别的要求条件，在办公场地的选择上具有很强的替代性，因此，公司的办公场地搬迁虽然会对公司的正常经营会产生一定的影响，但不会产生实质性的不利影响。 4、公司经营规模较小、整体抗风险能力较弱的风险 公司现有规模小，对外界和内部风险的抵抗能力相对较弱。 应对措施：公司将继续以市场需求为导向
71、，加大研发投入，将食品安全客户群体需求快速融入到研发及新产品设计中；同时，利用已挂牌新三板市场的优势，加大与金融机构、投资机构等融资方的沟通结合，吸引更多资金投入在产品研发和市场开拓，进一步面向全国提升品牌知名度。 5、产品研发和技术变化风险 随着技术、产品和市场的发展趋势变化，可能导致公司的市场竞争能力下降；同时也随着公司新产品研发的持续推进，公司的研发费用也将继续维持在高水平，不排除公司由于投资不足、决策失误等因素，导致公司的市场竞争能力下降，对持续经营带来不利影响。 应对措施：公司在研发立项前充分进行市场调研，加强对市场产品需求的趋势判断，确保新研发方向的准确性。此外，公司执行更为严格的
72、研发立项管理制度，做到不断加大研发投入的同时，缩短研发流程，加快科技转化速度，加强公司市场竞争能力。 根据最新的市场需求，公司加大研发经费以及研发力量的投入，进行“食药监检测溯源管理类系统与民用检测技术”等项目的研发。目前已经推出的新产品金刚烷胺检测试剂盒和罂粟壳胶体金检测卡等新产品，产品通过温氏等大型养殖企业的测试验证，但产品目前进入市场的试销阶段，市场容量和实际销售额，受到政府部门的政策导向、产品定价策略和市场推广的深刻影响，新产品对公司未来业绩的实质影响充满不确定性。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -22- 6、产品检测结果精确性风险 食品快速检测的精准度、效力不足的
73、风险，有时甚至会出现一些快速检测结果与检验机构检测结果完全相反的结论，形成快速检测结果的“假阳性”现象。 应对措施：我司加强主打产品的研发改进，2017 年已经立项“双抗体胶体金检测卡的研制 RD35（2017.1-2017.12）”，并已就此项目申请专利，目前部分产品已采用此技术，针对对检测准确性要求较高的目标客户，提供新的一套完善的技术解决方案，能够大大降低检测结果不精确的概率。公司未来将在原料筛选、生产工艺的优化等方面进一步加强管理和研发投入力度，力争将产品检测结果的不精确性降至最低。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具
74、“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -23- 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的
75、承诺事项 是 第五节、二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司发生的对外担保事项： 报告期内，公司不存在对外担保事项。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期内，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预
76、计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 - - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -24- （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 魏炎锋、魏信群 保证借款 2,430,547.00 是 总计 - 2,430,547.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续
77、性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2015 年 1 月 29 日向中国银行广州海珠支行借入 3,500,000.00 元，借款期限为一年，年利率 8.68%，到期日为 2016 年 1 月 28 日。还款计划为按月付息，每月归还本金的 1/36，到期归还剩余本金。担保方式为魏炎锋、魏信群提供最高额担保。截至 2016 年 6 月 30 日，期初短期借款 2,430,547.00 元已还清，短期借款无余额，已解除魏炎锋、魏信群对银行的最高额度担保。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 无。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 无。 （八）承
78、诺事项的履行情况 1、在公司公开转让说明书“第三节 公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）公司控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺”中披露，为避免可能发生的同业竞争，公司实际控制人梁伟能出具了避免同业竞争承诺函，承诺在作为公司实际控制人期间将不在中国境内外投资、收购、兼并与瑞森生物现有主要业务有直接竞争的公司或者其他经济组织；控制的公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与瑞森生物新的业务领域相同或相似的业务活动；不以瑞森生物实际控制人的地位谋求不正当利益，进而损害瑞森生物其他股东的权益；同意向瑞森生物承担相应的损害赔偿责任。 报告期内，未发现
79、公司实际控制人有违背该承诺的事项。 2、在公司公开转让说明书“第三节 公司治理”之“六、报告期内关联方资金占用情况以及公司对外担保情况”之“（三）公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排”中披露，为进一步避免公司股东占用公司资金等违规问题，公司股东向公司出具了关于不占用公司资金的承诺函，承诺在作为广州瑞森生物科技股份有限公司的股东期间，将严格遵守中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法及全国中小企业股份转让系统关于保护上市公司公众股股东权益的相关规定，不发生占用广州瑞森生物科技股份有限公司资金的情形。如违反承诺导致广州瑞森生物科技股份有限公司及其
80、子公司遭受损失的，将承担赔偿责任。 报告期内，未发现公司股东有违背该承诺的事项。 3、在公司公开转让说明书“第二节 公司业务”之“三、业务关键资源要素”之“（七）租赁情况”中披露，就公司租赁房产无法取得房地产权证，公司办公厂房存在搬迁风险情形，公司实际控制人梁伟能出具承诺书，承诺在租赁期限内，若公司承租的房屋发生权属争议、整体规划拆除或其他影响公司正常经营的情形，导致公司无法继续正常使用该等房屋或遭受损失，由梁伟能承担公司因此所致的损失，包括但广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -25- 不限于因进行诉讼或仲裁、停产或停业、寻找替代场所、搬迁或因被处罚所造成的一切直接和间接损失。
81、 报告期内，未发现公司实际控制人有违背该承诺的事项。 4、在公司公开转让说明书“第二节 公司业务”之“三、业务关键资源要素”之“（七）员工情况”中披露，就公司报告期内存在社会保险和住房公积金缴纳不规范情形，公司实际控制人梁伟能具承诺，如公司因报告期内未按国家法律、法规规定为员工缴纳社会保险及住房公积金而遭受任何处罚、损失，或应有权部门要求为员工补缴上述社会保险及住房公积金，愿承担该等处罚、损失及相应的责任。 报告期内，未发现公司实际控制人有违背该承诺的事项。 5、公司董事、监事、高级管理人员出具了关于规范公司关联交易的承诺函，承诺将尽可能避免、减少与广州瑞森生物科技股份有限公司及其控股子公司之
82、间的关联交易，对于不可避免的关联交易将严格遵守公司法、中国证监会的有关规定以及该公司公司章程和关联交易管理制度的有关规定，遵照一般市场交易规则依法进行，不损害广州瑞森生物科技股份有限公司及其控股子公司的利益。如违反承诺导致该公司及其子公司遭受损失的，将承担赔偿责任。 报告期内，未发现公司董事、监事、高级管理人员有违背该承诺的事项。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 资产 1 - - - - 资产 2 - - - - - - - - - 总计 - - - - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （十
83、）调查处罚事项 无。 （十一）自愿披露重要事项 无。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -26- 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,300,000 100.00 0 5,300,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 1,107,700 20.90 0 1,107
84、,700 20.90 董事、监事、高管 1,661,550 31.35 0 1,661,550 31.35 核心员工 - - - - - 总股本 5,300,000 - 0 5,300,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 梁伟能 1,107,700 0 1,107,700 20.90 1,107,700 0 2 魏炎锋 1,007,000 0 1,007,000 19.00 1,007,000 0 3 广州市回新投资合伙企业（有限合伙） 1,0
85、07,000 0 1,007,000 19.00 1,007,000 0 4 刘伟斌 604,200 0 604,200 11.40 604,200 0 5 钟耀祥 402,800 0 402,800 7.60 402,800 0 6 钟瑞森 402,800 0 402,800 7.60 402,800 0 7 广州市浚通投资合伙企业（有限合伙） 265,000 0 265,000 5.00 265,000 0 8 徐社会 251,750 0 251,750 4.75 251,750 0 9 张镇炬 251,750 0 251,750 4.75 251,750 0 合计 5,300,000 0
86、 5,300,000 100.00 5,300,000 0 前十名股东间相互关系说明：梁伟能、广州市回新投资合伙企业（有限合伙）、刘伟斌、钟耀祥、钟瑞森、徐社会、张镇炬互为一致行动人；梁伟能为回新投资的执行事务合伙人，持有回新投资 41.50%的出资。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -27- 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 本公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 梁伟能持有公司 20.90%的
87、股份，为公司第一大股东，且通过回新投资间接控制公司 19.00%的股份，合计控制公司 39.90%的股份。2015 年 8 月，梁伟能与回新投资、刘伟斌、钟耀祥、钟瑞森、徐社会、张镇炬共同签署了一致行动人协议，一致行动人均同意：“各方应就一致行动事项事先协商，并应尽最大努力争取通过协商作出一致行动决定。若无法达成一致意见，则应按照梁伟能的意见提出议案并进行表决。”因此，公司实际控制人为梁伟能。 梁伟能，自然人，董事长兼总经理，男，1977 年 2 月出生，大学本科学历，中国国籍，居住于佛山市南海区，无境外永久居留权，2000 年 7 月从华南理工大学食品科学与工程专业毕业。2000 年7 月至
88、 2000 年 12 月在佛山市海天味业股份有限公司担任技术员，2000 年 12 月至 2005 年 7 月在广州宝信捷生物科技有限公司担任销售工程师，2005 年 8 月至 2007 年 3 月在广州市贝克曼生物科技有限公司担任销售工程师，2007 年 3 月至 2016 年 2 月在广州瑞森生物科技有限公司先后担任市场部经理、研发部经理、副总经理、执行董事兼总经理。2016 年 2 月起担任广州瑞森生物科技股份有限公司法定代表人、董事长兼总经理。 报告期内实际控制人无变动。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -28- 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况
89、 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无。 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 广州瑞森生物科技股份有限公司 2,430,547.00 8.68 2015 年 1 月 29 日-2016年 1 月 28 日 否 合计 广州瑞森生
90、物科技股份有限公司 2,430,547.00 8.68 - - 违约情况（如有）： 无。 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -29- 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公
91、司领取薪酬 梁伟能 董事长、总经理 男 40 本科 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 刘伟斌 董事、副总经理 男 38 专科 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 钟耀祥 董事、董事会秘书 男 40 专科 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 钟瑞森 董事、财务总监 女 40 专科 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 王开红 董事 男 45 硕士 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 否 张镇炬 监事会主席 男 32 本科 2016
92、年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 李春芳 职工监事 女 32 高中 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 何金凤 监事 女 31 高中 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 池斌扬 运营总监 男 41 本科 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 陈木生 技术总监 男 45 本科 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 罗奕铭 市场总监 男 32 硕士 2016 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会
93、人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 以上各位董事、监事、高级管理人员及实际控制人相互间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 梁伟能 董事长、总经理 1,107,700 0 1,107,700 20.90 0 刘伟斌 董事、副总经理 604,200 0 604,200 11.40 0 钟耀祥 董事、董事会秘书 402,800 0 402,800 7.60 0 钟瑞森 董事、财务总监 402,800 0 402,800 7.
94、60 0 张镇炬 监事会主席 251,750 0 251,750 4.75 0 合计 2,769,250 0 2,769,250 52.25 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -30- 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 14
95、生产人员 12 15 销售人员 13 14 技术人员 19 23 财务人员 5 6 员工总计 59 72 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 24 20 专科 15 26 专科以下 18 24 员工总计 59 72 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：从期初 59 人增加到期末 72 人，增加人员主要集中在销售、技术支持、研发、测试人员，本年度配合公司的业务布局和管理提升，在技术力量方面积极投入，并不断细化内部管理。 2、员
96、工薪酬政策：公司依据发展需要设计薪酬方案，使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合；使薪酬与公司的发展有效结合起来。使每位员工充分发挥个人才能，使员工的劳动付出和做出的业绩得到合理的回报和激励，充分体现出：让人才脱颖而出、吸引关键人才及结成利益共同体等特点，形成了良性循环。为适应公司快速发展扩大销售团队、技术支持、研发团队。 3、员工培训计划：根据企业发展战略，将培训的目标与企业发展的目标紧密结合，围绕企业发展开展全员培训，不断探索创新培训形式；实行全员培训，建立培训效果与激励挂钩机制，搭建起学习型、知识型企业的平台。提升员工履行职责的能力和主人翁的责任感，端正工作态度。提高工作热情，培养团队合作精
97、神，形成良好的工作习惯。提高员工学习能力和知识水平，提升员工职业生涯规划发展能力，为个人进步和企业发展创造良好环境和条件。提高企业综合素质，增强企业的竞争能力和持续发展能力。 公司目前无离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 1,107,700 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -31- 截止本报告期末，公司尚无经董事会提名，监事会发表意见，经股东大会审议认定的核心员工。 截止本报告期末，公司核心技术人员无变动。 广州瑞森生物科技股
98、份有限公司 2016 年度报告 -32- 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规定，不断完善法人治理结构，建立行之有效的
99、内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了进一步细化规定，制定了“（1）股东权利保护机制”、“（2）投资者关系管理”、“（3）纠纷解决机制”、“（4）关联股东和董事回避制度”等制度,进一步建立健全了公司基本治理制度。 公司股东大会、董事会审议通过投资者关系管理制
100、度的议案；聘请中国中投证券有限责任公司为主办券商，为公司挂牌事项提供相关服务；聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为挂牌事项提供审计及相关服务；聘请广东信达律师事务所为挂牌事项提供法律服务；审议通过关于审议公司最近二年与关联方关联交易的议案；审议通过关于确定董事、监事、高级管理人员薪酬的议案；审议通过关于公司内部机构设置方案的议案；审议通过关于审议防范大股东及关联方资金占用管理制度的议案；审议通过了关于预计公司 2017 年日常性关联交易的议案等相关制度或方案。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东
101、提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司主要是通过公司章程相关规定和股东会议事规定，并在实际过程中严格按照规定执行,给所有股东提供合适的保护和平等权利；依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；依据法律、行政法规及本章程的规定查阅公司信息。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -33- 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内
102、控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司于改制时全面、及时修改了公司章程。 2016 年 2 月 14 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意以发起设立的方式，将公司整体变更为股份有限公司。2016 年 2 月 26 日，公司召开创立大会，全体股东审议通过了有关发起人出资情况及折股比例说明的议案，并修改公司章程，2016 年 3 月 4 日完成了股份制改造工商登记。 章程中对三会构成及议事规则的规定： 股份公司成立后，公司依据公司法、全国中小企业股份转让系统业务规
103、则（试行）、公司章程等相关规定设立了股东大会、董事会和监事会，建立和完善了三会治理结构。公司章程对公司董事会、监事会、股东大会的人数、构成方式等和会议通知方式、通知程序、通知时间、召开方式、表决方式、议事方式、议事规则、议事流程等都作了进一步细化规定。 在册股东优先认购权：无。 回避表决规则：根据公司章程“第八十一条股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议应当充分披露无关联股东的表决情况。关联股东未主动申请回避的，其他参加股东大会的股东或股东代表有权请求关联股东回避；如其他股东或股东代表提出回避请求时，被请求回避的股
104、东认为自己不属于应回避范围的，应由股东大会会议主持人根据情况与现场董事、监事及相关股东等会商讨论并作出回避与否的决定。应予回避的关联股东可以参加审议涉及自己的关联交易，并可就该关联交易是否公平、合法及产生的原因等向股东大会作出解释和说明，但该股东无权就该事项参与表决。” 强制要约收购：无。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届第一次：2016 年 2 月 26 日选举董事长、选聘高管，通过公司股改时相关制度；审议投资者关系管理制度。 第一届第二次：2016 年 3 月 6 日审议通过关于公司申请股票在全国中小企
105、业股份转让系统挂牌及纳入非上市公众公司监管的议案、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事项的议案、关于制订公司挂牌后适用的公司章程（草案）的议案、关于审议公司最近二年与关联方关联交易的议案、关于确定董事、监事、高级管理人员薪酬的议案、关于公司内部机构设置方案的议案、关于审议防范大股东及关联方资金占用管理制度的议案。 第一届第三次：2016 年 6 月 21 日审议通过关于公司向中国银行股份有限公司广州海珠支行申请 350 万元贷款的议案。 第一届第四次：2016 年 8 月 16 日审议通过关于 2016 年半年度报广州瑞森生物科技股份有限公司
106、2016 年度报告 -34- 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 告的议案。 第一届第五次：2016 年 11 月 1 日审议通过关于公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司广州番禺支行申请 150万元贷款的议案等。 监事会 3 第一届第一次：2016 年 2 月 26 日同意选举张镇炬为监事会主席。 第一届第二次：2016 年 3 月 6 日审议通过关于审议公司与关联方关联交易的议案。 第一届第三次：2016 年 8 月 16 日审议通过关于 2016 年半年度报告的议案。 股东大会 4 2016 年第一次：2016 年 2 月 26 日审议通过关于公司改制的议案和关于
107、成立公司筹委会的议案，同意聘请中国中投证券有限责任公司为改制相关中介机构；聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为审计验资机构；聘请广东信达律师事务所为改制工作的法律顾问，广东中广信资产评估公司为资产评估机构。 2016 年第二次：2016 年 3 月 21 日审议通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及纳入非上市公众公司监管的议案，审议通过关于提请股东大会授权公司董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事项的议案，同意聘请中国中投证券有限责任公司为主办券商，为公司挂牌事项提供相关服务；聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为挂牌事项提供审计及相关服务；聘请广东信达
108、律师事务所为挂牌事项提供法律服务；审议通过关于制订公司挂牌后适用的公司章程（草案）的议案，审议通过关于审议公司最近二年与关联方关联交易的议案，审议通过关于确定董事、监事、高级管理人员薪酬的议案，审议通过关于公司内部机构设置方案的议案，审议通过关于审议防范大股东及关联方资金占用管理制度的议案。 2016 年第三次：2016 年 7 月 6 日审议通过关于公司向中国银行股份有限公司广州海珠支行申请 350 万元贷款的议案。 2016 年第四次：2016 年 11 月 18 日审议通过关于公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司广州番禺支行申请 150 万元贷款的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否
109、符合法律法规要求的评估意见 目前公司治理机制健全，运行情况良好，三会机构及其人员、高级管理人员能够认真、切实履行公司法和公司章程规定的职责。股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告
110、-35- 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 公司管理层没有引入新的职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，保证沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 公司董事会暂未设置专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监
111、督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立完整的业务及自主经营能力，并承担相应的责任与风险。报告期内，实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、公司业务的独立性 公司实际控制人根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会，直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司独立从事业务经营，不存在对实际控制人及其关联企业的依赖关系。公司拥有独立的销售团队和自主开发的客户群体，业务发展不依
112、赖于和受制于实际控制人和任何其他关联企业，亦不存在同业竞争。 2、公司人员的独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于实际控制人。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照公司法和公司章程的有关规定选举产生。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、公司资产的独立性 公司拥有合法和安全的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被实际控制人占用而损害公司利益的情况。 4、公司机构的独立性 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何
113、单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、公司财务的独立性 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的财务核算体系，制订了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与实际控制人共用银行账户的情况，不存在实际广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -36- 控制人干预公司资金使用的情况，依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照公司法、公司章程等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健全的、完善的内部控制体系，体系涵盖了销售、采购、人事行政、财务等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理
114、的特点，是完整、合理和有效的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生年度报告重大差错更正、遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -37- 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号
115、 天健审20177-40 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2017-03-16 注册会计师姓名 欧友英、张云鹤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 天健审20177-40 号 广州瑞森生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州瑞森生物科技股份有限公司（以下简称瑞森生物）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层
116、对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是瑞森生物管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
117、舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -38- 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，瑞森生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞森生物2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营
118、成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：欧友英 中国杭州 中国注册会计师：张云鹤 二一七年三月十六日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 1 3,719,249.59 3,827,324.68 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 2 2,298,122.01 1,083,044.95 预付款项 3 313,300.94 414,193.05 应收保费 - - - 应收
119、分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 4 329,024.61 378,860.57 买入返售金融资产 - - - 存货 5 2,124,840.19 3,889,136.71 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -39- 项目 附注 期末余额 期初余额 其他流动资产 6 - 216,608.61 流动资产合计 - 8,784,537.34 9,809,168.57 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 -
120、 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 7 287,931.42 431,908.82 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 8 69,986.94 84,304.38 开发支出 - - - 商誉 9 493,494.53 493,494.53 长期待摊费用 10 143,050.41 递延所得税资产 11 25,901.76 62,608.79 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,020,365.06
121、1,072,316.52 资产总计 - 9,804,902.40 10,881,485.09 流动负债： - - - 短期借款 12 - 2,430,547.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 13 908,644.22 411,063.53 预收款项 14 614,756.34 572,426.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 15 1,385,422.57 386,547.02
122、 应交税费 16 371,040.64 627,759.70 应付利息 - - 6,446.27 应付股利 - - - 其他应付款 17 6,985.94 11,973.03 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -40- 项目 附注 期末余额 期初余额 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,286,849.71 4,446,763.05 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券
123、 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 18 87,428.64 274,436.04 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 87,428.64 274,436.04 负债合计 - 3,374,278.35 4,721,199.09 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 19 5,300,000.00 5,263,158 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 20 23,579
124、.21 486,842.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 21 1,018.69 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 22 1,106,026.15 410,286.00 归属于母公司所有者权益合计 23 6,430,624.05 6,160,286.00 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 6,430,624.05 6,160,286.00 负债和所有者权益总计 - 9,804,902.40 10,881,485.09 法定代表人：_梁伟能_ 主管会计工作负责人：_钟瑞森_ 会计机构负责人：_曾婵芳_ 广州瑞森生物科技股份
125、有限公司 2016 年度报告 -41- （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 572,136.20 2,637,971.63 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 1 1,990,732.58 939,062.95 预付款项 - 136,641.84 123,525.77 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 2 289,013.90 248,661.17 存货 - 2,118,835.74 2,637,110.01 划分为持有待售的
126、资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 5,107,360.26 6,586,331.53 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 3 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 245,149.93 370,799.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 69,986.94 84,304.38 开发支出 -
127、- - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 73,888.89 - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,389,025.76 2,455,103.59 资产总计 - 7,496,386.02 9,041,435.12 流动负债： - - - 短期借款 - - 2,430,547.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -42- 项目 附注 期末余额 期初余额 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 658,019.66 321,791.06 预收款项 -
128、353,348.00 192,176.50 应付职工薪酬 - 1,013,103.32 311,897.02 应交税费 - 131,162.97 411,446.15 应付利息 - - 6,446.27 应付股利 - - - 其他应付款 - 6,985.94 11,973.03 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,162,619.89 3,686,277.03 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪
129、酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - 31,578.88 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 31,578.88 负债合计 - 2,162,619.89 3,717,855.91 所有者权益： - - - 股本 - 5,300,000.00 5,263,158.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 23,579.21 486,842.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,018.69 - 未分配利润
130、 - 9,168.23 -426,420.79 所有者权益合计 - 5,333,766.13 5,323,579.21 负债和所有者权益合计 - 7,496,386.02 9,041,435.12 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -43- （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 27,292,328.40 14,753,795.14 其中：营业收入 1 27,292,328.40 14,753,795.14 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 27,114,498.92 14,3
131、50,866.47 其中：营业成本 1 14,412,272.36 9,087,238.52 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 2 326,354.73 156,994.61 销售费用 3 4,253,586.35 1,401,691.40 管理费用 4 8,029,654.70 3,562,281.05 财务费用 5 28,497.80 246,594.27 资产减值损失 6 64,132.98 -103,933.38 加：公允价
132、值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 177,829.48 402,928.67 加：营业外收入 7 262,818.75 183,458.68 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 8 3,813.76 12,387.40 其中：非流动资产处置损失 - 333.33 12,385.23 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 436,834.47 573,999.95 减：所得税费用 9 166,
133、496.42 169,114.62 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 270,338.05 404,885.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -319,806.02 归属于母公司所有者的净利润 - 270,338.05 404,885.33 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 广州瑞森生物科技股份有限
134、公司 2016 年度报告 -44- 项目 附注 本期金额 上期金额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 270,338.05 404,885.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 270,338.05 404
135、,885.33 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：梁伟能_ 主管会计工作负责人：_钟瑞森_ 会计机构负责人：_曾婵芳_ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 19,033,416.75 12,364,108.63 减：营业成本 1 10,119,624.39 8,069,235.12 营业税金及附加 - 232,042.88 156,781.36 销售费用 - 3,068,952.90 1,183,063.09 管理费用 - 5,601,89
136、8.24 3,296,529.06 财务费用 - 26,378.27 247,016.46 资产减值损失 - 57,642.52 -42,766.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -73,122.45 -545,749.90 加：营业外收入 - 87,060.23 126,315.84 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 3,750.86 12,387.40 其中：非流动资产处置损失 - 333.33 12,385.2
137、3 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 10,186.92 -431,821.46 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 10,186.92 -431,821.46 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综- - - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -45- 项目 附注 本期金额 上期金额 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位
138、以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 10,186.92 -431,821.46 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,358,138.25 1
139、6,513,235.49 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 1 930,616.66 8,441,095.57 经营活动现金流入小计 - 31,288,754.
140、91 24,954,331.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,500,824.40 10,975,121.80 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,426,985.95 2,613,463.12 支付的各项税费 - 3,141,839.86 1,258,948.98 支付其他与经营活动有关的现金 2 6,633,583.58 9,470,261.22 广州瑞森生物科技股份有限公司 20
141、16 年度报告 -46- 项目 附注 本期金额 上期金额 经营活动现金流出小计 - 28,703,233.79 24,317,795.12 经营活动产生的现金流量净额 - 2,585,521.12 636,535.94 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 769.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 769.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 240
142、,780.00 231,296.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,139,388.53 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 240,780.00 1,370,684.53 投资活动产生的现金流量净额 - -240,780.00 -1,369,915.42 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 3,500,000.00 发行债券收到的现金 - - -
143、收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 4,250,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,430,547.00 1,069,453.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 22,269.21 235,632.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,452,816.21 1,305,085.15 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,452,816.21 2,944,914.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -
144、108,075.09 2,211,535.37 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,827,324.68 1,615,789.31 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,719,249.59 3,827,324.68 法定代表人：_梁伟能_ 主管会计工作负责人：_钟瑞森_ 会计机构负责人： 曾婵芳_ 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -47- （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,210,313.32 14,780,245.49 收到的税费返还 - - - 收到其他与
145、经营活动有关的现金 - 3,535,061.18 8,354,324.78 经营活动现金流入小计 - 24,745,374.50 23,134,570.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 10,174,461.67 9,488,079.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,527,721.18 2,428,029.30 支付的各项税费 - 2,332,420.80 1,258,948.98 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,182,910.07 9,706,718.63 经营活动现金流出小计 - 24,217,513.72 22,881,775.91 经营活动产生的现金流量净额
146、 - 527,860.78 252,794.36 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 769.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 769.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 140,880.00 176,296.00 投资支付的现金 - - 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金
147、- - - 投资活动现金流出小计 - 140,880.00 2,176,296.00 投资活动产生的现金流量净额 - -140,880.00 -2,175,526.89 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 750,000.00 取得借款收到的现金 - - 3,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 4,250,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,430,547.00 1,069,453.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 22,269.21 235,632.1
148、5 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,452,816.21 1,305,085.15 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,452,816.21 2,944,914.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,065,835.43 1,022,182.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,637,971.63 1,615,789.31 六、期末现金及现金等价物余额 - 572,136.20 2,637,971.63 广 州 瑞 森 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6年 度 报 告
149、 -48- （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - - 410,286.00 6,160,286.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - -
150、 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - - 410,286.00 - 6,160,286.00 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 36,842.00 - - - -463,262.79 - - - 1,018.69 - 695,740.15 - 270,338.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 270,338.05 - 270,338.05 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - -
151、- - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,018.69 - -1,018.69 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,018.69 - -1,018.69 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -
152、 - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 广 州 瑞 森 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6年 度 报 告 -49- 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 （四）所有者权益内部结转 36,842.00 - - - -463,262.79 - - - - - 426,420.79 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） -
153、- - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 36,842.00 - - - -463,262.79 - - - - 426,420.79 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,300,000.00 - - - 23,579.21 - - - 1,018.69 -
154、1,106,026.15 - 6,430,624.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - 5,400.67 - 5,005,400.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 广 州 瑞 森 生 物
155、 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6年 度 报 告 -50- 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - 5,400.67 - 5,005,400.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - - 404,885.33 - 1,154
156、,885.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 404,885.33 - 404,885.33 （二）所有者投入和减少资本 263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - - - - 750,000.00 1股东投入的普通股 263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - - - - 750,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - -
157、 - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
158、3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 广 州 瑞 森 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6年 度 报 告 -51- 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - -
159、 - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - - 410,286.00 - 6,160,286.00 法定代表人：_梁伟能_ 主管会计工作负责人：_钟瑞森_ 会计机构负责人：_曾婵芳_ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - -426,420.79
160、 5,323,579.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - -426,420.79 5,323,579.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 36,842.00 - - - -463,262.79 - - - 1,018.69 435,589.02 10,186.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,186.92 10,186
161、.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 广 州 瑞 森 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6年 度 报 告 -52- 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 1,
162、018.69 -1,018.69 1提取盈余公积 1,018.69 -1,018.69 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 36,842.00 - - - -463,262.79 - - - - 426,420.79 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 36,842.00 - - - -463,2
163、62.79 - - - - 426,420.79 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,300,000.00 - - - 23,579.21 - - - 1,018.69 9,168.23 5,333,766.13 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,
164、000.00 - - - - - - - - 5,400.67 5,005,400.67 广 州 瑞 森 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6年 度 报 告 -53- 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - 5,400.67 5,005,
165、400.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - -431,821.46 318,178.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -431,821.46 -431,821.46 （二）所有者投入和减少资本 263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - - 750,000.00 1股东投入的普通股 263,158.00 - - - 486,842.00 - - - - - 750,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股
166、份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补
167、亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 广 州 瑞 森 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 1 6年 度 报 告 -54- 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,263,158
168、.00 - - - 486,842.00 - - - - -426,420.79 5,323,579.21 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -55- 广州瑞森生物科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广州瑞森生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由魏炎锋、张晓元投资设立，于 2007 年 9 月 21 日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码 91440113665939418E 的营业执照，注册资本 530 万元，股份总数530 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通
169、股份 530 万股。公司股票已于 2016 年8 月 4 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属质检技术服务业。经营范围：生物技术推广服务；水产业科学研究服务；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）；专用设备修理；药物检测仪器制造；食品科学技术研究服务；通用设备修理；畜牧业科学研究服务；软件开发；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；软件服务；计算机应用电子设备制造；安全技术防范系统设计、施工、维修；电子设备工程安装服务；生物技术开发服务；通用机械设备销售；实验分析仪器制造；生物技术咨询、交流服务；生物技术转让服务；农林牧渔专用仪器仪表制造； (依法须经批准的项目，经相关部门
170、批准后方可开展经营活动)。主要产品或提供的劳务：食品安全快速检测产品与食品安全溯源管理系统。 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 15 日第一届第七次董事会批准对外报出。 本公司将广州市莱曼信息技术有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -56- 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本
171、公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
172、账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他
173、有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -57- (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初
174、始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(
175、1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
176、合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -58- 认为投资收益；处置
177、时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已
178、将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
179、和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (
180、2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -59- 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入
181、当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包
182、括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于
183、资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -60- 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金
184、融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大
185、的判断依据或金额标准 单项金额超过 1,000,000.00 元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 1）确定组合的依据 组合名称 方法说明 账龄组合 除关联往来单位外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联往来组合 关联往来单位具有类似信用风险特征 2）按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联往来组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计
186、提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -61- 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 3-4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
187、的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的
188、存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -62- 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约
189、定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交
190、易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投
191、资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -63- 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
192、期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的
193、处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原
194、子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
195、并转入丧失控制权当期的损益。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -64- (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33 仪器设备 年限
196、平均法 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33 家具设备 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
197、时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -65- 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一
198、般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产为软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 软件 5-10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成
199、该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六)
200、职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -66- 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
201、出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
202、相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进
203、行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -67- (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能
204、够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用
205、权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售食品安全快速检测试剂、仪器、设备、溯源系统软件与集成等。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并取得食品安全快速检测试剂、仪器、设备的签收单，及食品安全溯源系统软件与集成的验收单（或验收报告），产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 公司提供劳务是指根据合同规
206、定为用户提供软件的开发、升级、工程安装及技术应用支持与维护等服务。(1) 技术应用支持与维护服务，公司根据与用户签订的相关合同总额与服务期间，按提供服务的进度确认收入。(2) 软件的开发、升级及工程安装等服务，执行以下政策： 1) 对在一个会计期间完成的项目，公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据，于项目取得用户的验收报告后确认收入的实现。2) 跨期完成的项目，在合同广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -68- 的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项目将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（劳务完工进
207、度）确认收入、结转成本； 3) 对在资产负债表日劳务结果不能可靠估计的项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为费用。 (十八) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产
208、使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
209、计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所
210、有者权益中确认的交易或者事项。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -69- (二十) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00%、6.00%、11.
211、00%、17.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 2016 年 2015 年 广州瑞森生物科技有限公司 15.00% 15.00% 广州市莱曼信息技术有限公司 25.00% 25.00% (二) 税收优惠 公司于 2013 年 7 月 2 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的编号为：GR201344000038 的高新技术企业证书，有效期为 3 年
212、。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2017 年 1 月 16 日公布的关于广东省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函（国科火字20178 号），公司已通过审核，2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -70- 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 27,307.89 14,349.78 银行存款 3,691,941.70 3,812,974.90 合 计 3,719,249.59 3,827,324.68 2. 应收账款 (1) 明细情况 1)
213、类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,427,551.12 100.00 129,429.11 5.33 2,298,122.01 单项金额不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,427,551.12 100.00 129,429.11 5.33 2,298,122.01 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按信用风
214、险特征组合计提坏账准备 1,149,867.61 100.00 66,822.66 5.81 1,083,044.95 单项金额不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 1,149,867.61 100.00 66,822.66 5.81 1,083,044.95 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -71- 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,389,592.12 119,479.61 5.00 1-2 年 12,175.00 1,217.50 10.00 2-3 年 20,800.
215、00 6,240.00 30.00 3-4 年 4,984.00 2,492.00 50.00 小 计 2,427,551.12 129,429.11 5.33 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 66,566.45 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 3,960.00 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 广东亿迅科技有限公司 395,964.80 16.31 19,798.24 阳江市动物卫生监督所 394,900.00 16.27 19,745.00 中山市动物卫生监督所
216、 349,000.00 14.38 17,450.00 清远市清新区动物卫生监督所 168,155.00 6.93 8,407.75 广州市金戎生猪交易服务有限公司 103,200.00 4.25 5,160.00 小 计 1,411,219.80 58.14 70,560.99 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 313,300.94 100.00 313,300.94 414,193.05 100.00 414,193.05 合 计 313,300.94 1
217、00.00 313,300.94 414,193.05 100.00 414,193.05 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -72- (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 中国电信股份有限公司韶关分公司 86,410.50 27.58 中国电信股份有限公司肇庆分公司 59,042.67 18.85 上海永创医疗器械有限公司 37,360.00 11.92 中国移动通信集团广东有限公司 25,710.78 8.21 海皖宁精密科学仪器有限公司 17,390.00 5.55 小 计 225,913.95 72.11 4. 其他应收款
218、 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 346,636.43 100.00 17,611.82 5.08 329,024.61 单项金额不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 346,636.43 100.00 17,611.82 5.08 329,024.61 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按
219、信用风险特征组合计提坏账准备 398,905.86 100.00 20,045.29 5.03 378,860.57 单项金额不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 398,905.86 100.00 20,045.29 5.03 378,860.57 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -73- 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 341,036.43 17,051.82 5.00 1-2 年 5,600.00 560.00 10.00 小 计 346,636.43 17,611.8
220、2 5.08 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-2,433.47 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 员工借款 - 58,000.00 押金保证金 325,417.50 239,754.39 往来款 - 66,000.00 其他 21,218.93 35,151.47 合 计 346,636.43 398,905.86 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 冯汉超 押金 144,450.00 1 年以内 41.67 7,222.50 否 华南农业
221、大学 保证金 66,325.00 1 年以内 19.13 3,316.25 否 广州市番禺区动物防疫监督所 保证金 30,000.00 1 年以内 8.65 1,500.00 否 瑞安市畜禽屠宰管理所 保证金 20,900.00 1 年以内 6.03 1,045.00 否 广州华庭物业发展有限公司 保证金 20,500.00 1 年以内 5.91 1,025.00 否 小 计 - 282,175.00 - 81.39 14,108.75 - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -74- 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
222、 库存商品 763,165.46 - 763,165.46 829,304.92 - 829,304.92 原材料 1,033,598.58 - 1,033,598.58 987,798.22 - 987,798.22 在产品 15,050.58 - 15,050.58 91,648.04 - 91,648.04 发出商品 313,025.57 - 313,025.57 1,980,385.53 - 1,980,385.53 合 计 2,124,840.19 - 2,124,840.19 3,889,136.71 - 3,889,136.71 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴所
223、得税 - 216,608.61 合 计 - 216,608.61 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -75- 7. 固定资产 项 目 电子设备 家具设备 机器设备 仪器设备 运输设备 合 计 账面原值 - - - - - - 期初数 246,480.40 82,459.82 498,104.90 254,670.92 740,967.54 1,822,683.58 本期增加金额 - - 50,427.34 5,025.64 - 55,452.98 购置 - - 50,427.34 5,025.64 - 55,452.98 本期减少金额 6,666.67 - - - - 6,66
224、6.67 处置或报废 6,666.67 - - - - 6,666.67 期末数 239,813.73 82,459.82 548,532.24 259,696.56 740,967.54 1,871,469.89 累计折旧 - - - - - - 期初数 182,853.55 37,660.32 352,965.52 213,125.85 604,169.52 1,390,774.76 本期增加金额 36,281.21 16,398.01 68,160.77 28,239.25 50,017.81 199,097.05 计提 36,281.21 16,398.01 68,160.77 28,
225、239.25 50,017.81 199,097.05 本期减少金额 6,333.34 - - - - 6,333.34 处置或报废 6,333.34 - - - - 6,333.34 期末数 212,801.42 54,058.33 421,126.29 241,365.10 654,187.33 1,583,538.47 减值准备 - - - - - - 期初数 - - - - - - 本期增加金额 - - - - - - 计提 - - - - - - 本期减少金额 - - - - - - 处置或报废 - - - - - - 期末数 - - - - - - 账面价值 - - - - - -
226、 期末账面价值 27,012.31 28,401.49 127,405.95 18,331.46 86,780.21 287,931.42 期初账面价值 63,626.85 44,799.50 145,139.38 41,545.07 136,798.02 431,908.82 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -76- 8. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 - - 期初数 109,194.26 109,194.26 本期增加金额 - - (1) 购置 - - 本期减少金额 - - (1) 处置 - - 期末数 109,194.26 109,194.26 累计摊销 -
227、 - 期初数 24,889.88 24,889.88 本期增加金额 14,317.44 14,317.44 (1) 计提 14,317.44 14,317.44 本期减少金额 - - (1) 处置 - - 期末数 39,207.32 39,207.32 减值准备 - - 期初数 - - 本期增加金额 - - (1) 计提 - - 本期减少金额 - - (1) 处置 - - 期末数 - - 账面价值 - - 期末账面价值 69,986.94 69,986.94 期初账面价值 84,304.38 84,304.38 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -77- 9. 商誉 被投资单位
228、名称或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 处置 其他 广州市莱曼信息技术有限公司 493,494.53 - - - 493,494.53 合 计 493,494.53 - - - 493,494.53 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 - 175,900.00 32,849.59 - 143,050.41 合 计 - 175,900.00 32,849.59 - 143,050.41 11. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异
229、 递延 所得税资产 资产减值准备 16,178.39 4,044.60 7,578.00 1,894.50 递延收益 87,428.64 21,857.16 242,857.16 60,714.29 合 计 103,607.03 25,901.76 250,435.16 62,608.79 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 130,862.54 110,868.83 可抵扣亏损 119,366.44 502,541.90 内部交易未实现利润 141,538.47 - 小 计 391,767.45 613,410.73 (3) 未确认递延所得税资产的可抵
230、扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 年 - 502,541.90 - 2021 年 119,366.44 - - 小 计 119,366.44 502,541.90 - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -78- 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 - 2,430,547.00 合 计 - 2,430,547.00 13. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 908,644.22 411,063.53 合 计 908,644.22 411,063.53 14. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 614,756.34 572,
231、426.50 合 计 614,756.34 572,426.50 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 386,547.02 6,199,500.14 5,200,624.59 1,385,422.57 离职后福利设定提存计划 - 224,372.82 224,372.82 - 合 计 386,547.02 6,423,872.96 5,424,997.41 1,385,422.57 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 386,547.02 5,338,012.94 4,376,7
232、36.58 1,347,823.38 职工福利费 - 424,599.78 423,303.78 1,296.00 社会保险费 - 218,508.25 218,508.25 - 其中：医疗保险费 - 194,590.81 194,590.81 - 工伤保险费 - 3,680.59 3,680.59 - 生育保险费 - 20,236.85 20,236.85 - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -79- 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 住房公积金 - 54,245.00 54,245.00 - 劳务派遣人员费用 - 164,134.17 127,830.98 36
233、,303.19 小 计 386,547.02 6,199,500.14 5,200,624.59 1,385,422.57 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 - 217,321.72 217,321.72 - 失业保险费 - 7,051.10 7,051.10 - 小 计 - 224,372.82 224,372.82 - 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 300,173.33 343,635.57 企业所得税 23,881.23 229,170.29 代扣代缴个人所得税 356.14 5,587.13 城市维护建设税 26
234、,242.67 26,507.53 教育费附加 11,246.86 11,360.37 地方教育附加 7,497.91 7,573.58 印花税 1,642.50 3,925.23 合 计 371,040.64 627,759.70 17. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 - 6,446.27 合 计 - 6,446.27 18. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付的费用 6,985.94 11,973.03 合 计 6,985.94 11,973.03 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -80- 19. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本
235、期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 274,436.04 20,000.00 207,007.40 87,428.64 收到补助款 合 计 274,436.04 20,000.00 207,007.40 87,428.64 - (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与收益相关 新型瘦肉精多残留胶体金检测卡及酶联免疫检测试剂盒 31,578.88 - 31,578.88 - - 与收益相关 基于 J2EE 的动物卫生风险评估信息系统 242,857.16 - 171,428.52 - 71,428.64 与
236、收益相关 动物卫生监督及风险评估系统的关键技术创新与应用示范 - 20,000.00 4,000.00 - 16,000.00 与收益相关 小 计 274,436.04 20,000.00 207,007.40 - 87,428.64 - 20. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,263,158.00 - - - 36,842.00 - 5,300,000.00 (2) 报告期实收资本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号说明 根据 2016 年 2 月 10 日股东会决议、出资
237、者签署的发起人协议和章程的规定，公司以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 5,323,579.21 元整体变更设立股份有限公司，净资产折合本公司股份 5,300,000 股（每股面值 1 元），资本公积 23,579.21 元。本次注册资本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审验，并由其出具验资报告（天健粤验201617 号）。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -81- 21. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 486,842.00 23,579.21 486,842.00 23,579.21 合
238、计 486,842.00 23,579.21 486,842.00 23,579.21 (2) 其他说明 期末资本公积 23,579.21 元，系按照公司的折股方案，以 2015 年 12 月 31 日净资产5,323,579.21 元折合实收资本 5,300,000 元，差额计入资本公积-资本溢价 23,579.21 元。 22. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 - 1,018.69 - 1,018.69 合 计 - 1,018.69 - 1,018.69 (2) 其他说明 本期母公司实现净利润 10,186.92 元，计提法定盈余公积
239、1,018.69 元。 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年数 调整前上期末未分配利润 410,286.00 5,400.67 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 410,286.00 5,400.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 270,338.05 404,885.33 减：提取法定盈余公积 1,018.69 - 其他（净资产折股） -426,420.79 - 期末未分配利润 1,106,026.15 410,286.00 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -82- (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项
240、目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,278,268.51 13,822,781.11 13,651,313.68 8,526,511.74 其他业务 1,014,059.89 589,491.25 1,102,481.46 560,726.78 合 计 27,292,328.40 14,412,272.36 14,753,795.14 9,087,238.52 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 13,558.32 - 城市维护建设税 173,343.10 91,580.19 教育费附加 74,282.61 39,250.27 地方教育附加 49,521.
241、76 26,164.15 印花税注 15,648.94 - 合 计 326,354.73 156,994.61 注：根据财政部增值税会计处理规定(财税201622 号)以及关于有关问题的解读，本公司将2016年5-12月印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,748,204.19 614,434.08 折旧及摊销 18,608.70 53,280.06 办公费用 576,470.48 170,557.84 交通费用 154,292.52 98,259.05 招待费 449,469.
242、32 50,800.10 租金 89,526.22 83,039.91 宣传费 626,702.57 108,089.12 差旅费 258,000.75 137,726.50 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -83- 项 目 本期数 上年数 其他 332,311.60 85,504.74 合 计 4,253,586.35 1,401,691.40 4. 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发费用 2,576,030.16 2,122,858.52 职工薪酬 2,410,035.79 715,837.63 折旧及摊销 48,614.68 123,028.24 办公费用 430,
243、764.64 122,400.00 税费注 5,568.37 35,097.39 技术咨询费 1,538,427.84 134,575.62 业务招待费 100,563.49 6,660.00 差旅费 192,037.57 26,993.20 租金 208,123.53 147,153.52 其他 519,488.63 127,676.93 合 计 8,029,654.70 3,562,281.05 注：详见本财务报表附注五（二）2.税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 15,822.94 242,078.42 减：利息收入 2,731.24 3,013.94
244、银行手续费 15,406.10 7,529.79 合 计 28,497.80 246,594.27 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 64,132.98 -103,933.38 合 计 64,132.98 -103,933.38 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -84- 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 262,157.40 183,458.68 262,157.40 其他 661.35 - 660.97 合 计 262,818.75 183,458.68 262,818.37 (2) 政府
245、补助明细 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 新型瘦肉精多残留胶体金检测卡及酶联免疫检测试剂盒 31,578.88 126,315.84 与收益相关 基于 J2EE 的动物卫生风险评估信息系统 171,428.52 57,142.84 与收益相关 动物卫生监督及风险评估系统的关键技术创新与应用示范 4,000.00 - 与收益相关 广州市科技创新委员会中国创新创业大赛广东赛区优胜奖 50,000.00 - 与收益相关 专利补助款 5,150.00 - 与收益相关 小 计 262,157.40 183,458.68 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益
246、的金额 非流动资产处置损失合计 333.33 12,385.23 333.33 其中：固定资产处置损失 333.33 12,385.23 333.33 滞纳金及罚款支出 3,480.43 2.17 3,480.31 合 计 3,813.76 12,387.40 3,813.64 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年数 当期所得税费用 129,789.39 208,054.09 递延所得税费用 36,707.03 -38,939.47 合 计 166,496.42 169,114.62 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -85- (2) 会计利润与所得税费用调
247、整过程 项 目 本期数 上年数 利润总额 436,834.47 573,999.95 按法定计算的所得税费用 65,525.17 86,099.99 子公司适用不同税率的影响 56,818.60 68,601.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,123.30 26,250.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -58,628.80 -47,970.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 29,658.15 36,133.98 所得税费用 166,496.42 169,114.62 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到
248、其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府专项补贴款 75,150.00 利息收入 2,731.24 3,013.94 收到的往来款及其他 852,735.42 8,438,081.63 合 计 930,616.66 8,441,095.57 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现的费用 5,915,085.78 1,200,191.08 支付的往来款及其他 718,497.80 8,270,070.14 合 计 6,633,583.58 9,470,261.22 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年数 1) 将净利
249、润调节为经营活动现金流量： - - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -86- 补充资料 本期数 上年数 净利润 270,338.05 404,885.33 加：资产减值准备 64,132.98 -103,933.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 199,097.05 245,766.14 无形资产摊销 14,317.44 9,220.38 长期待摊费用摊销 32,849.59 257,303.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 333.33 12,385.23 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失
250、(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 15,822.94 242,078.42 投资损失(收益以“”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 36,707.03 -38,939.47 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) 1,764,296.52 1,522,937.41 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -910,413.36 1,436,170.77 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 1,098,039.55 -3,351,338.18 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,585,52
251、1.12 636,535.94 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3) 现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 3,719,249.59 3,827,324.68 减：现金的期初余额 3,827,324.68 1,615,789.31 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -108,075.09 2,211,535.37 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -87- (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末
252、数 期初数 1) 现金 3,719,249.59 3,827,324.68 其中：库存现金 27,307.89 14,349.78 可随时用于支付的银行存款 3,691,941.70 3,812,974.90 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 2) 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 3) 期末现金及现金等价物余额 3,719,249.59 3,827,324.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 - - 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 重要子公司
253、的构成 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州市莱曼信息技术有限公司 广州 广州 软件业 100.00 非同一控制下企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -88- 本公司在日常活动中面临
254、各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用
255、良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 58.14%(2015 年 12 月 31 日：73.97%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短
256、期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 908,644.22 908,644.22 908,644.22 - - 其他应付款 6,985.94 6,985.94 6,985.94 - - 小 计 915,630.16 915,630.16 915,630.16 - - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -89- (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 2,430,547.
257、00 2,452,816.21 2,452,816.21 - - 应付账款 411,063.53 411,063.53 411,063.53 - - 应付利息 6,446.27 6,446.27 6,446.27 - - 其他应付款 11,973.03 11,973.03 11,973.03 - - 小 计 2,860,029.83 2,882,299.04 2,882,299.04 - - (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利
258、率变动而发生波动的风险。 截至2016年12月31日，本公司无银行借款余额。利率发生变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 姓名 与本公司关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 梁伟能 实际控制人 20.90 20.90 刘伟斌 一致行动协议人 11.40 11.40 钟耀祥 一致行动协议人 7.60 7
259、.60 钟瑞森 一致行动协议人 7.60 7.60 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -90- 姓名 与本公司关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 徐社会 一致行动协议人 4.75 4.75 张镇炬 一致行动协议人 4.75 4.75 广州市回新投资合伙企业（有限合伙） 一致行动协议人 19.00 19.00 根据签订的一致行动协议，梁伟能、刘伟斌、钟耀祥、钟瑞森、徐社会、张镇炬、广州市回新投资合伙企业（有限合伙）对需经过公司董事会、股东会审议批准的重大事项，保持一致行动。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 (二) 关联
260、交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,461,596.83 451,419.57 九、承诺及或有事项 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 2017 年租金（元） 2018 年租金（元） 2019 年租金（元） 2020 年 1-5 月 9 日租金（元） 冯汉超 本公司 经营场所租赁 629,772.00 670,232.39 692,748.00 247,676.03 十、其他重要事项 本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收
261、入 主营业务成本 食品安全溯源管理系统 9,249,079.39 4,806,501.57 快速检测试剂类 10,683,279.57 4,799,476.34 检测实验室配套产品 5,554,644.55 3,833,021.17 快速检测仪器 791,265.00 383,782.03 小 计 26,278,268.51 13,822,781.11 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -91- 十一、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%)
262、金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,103,983.30 100.00 113,250.72 5.38 1,990,732.58 单项金额不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,103,983.30 100.00 113,250.72 5.38 1,990,732.58 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 998,307.61 100.00 59,244.66
263、 5.93 939,062.95 单项金额不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 998,307.61 100.00 59,244.66 5.93 939,062.95 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,066,024.30 103,301.22 5.00 1-2 年 12,175.00 1,217.50 10.00 2-3 年 20,800.00 6,240.00 30.00 3-4 年 4,984.00 2,492.00 50.00 小 计 2,103,983.30 113,250.72 5
264、.38 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 55,466.06 元。 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -92- (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 1,460.00 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 广东亿迅科技有限公司 395,964.80 18.82 19,798.24 阳江市动物卫生监督所 394,900.00 18.77 19,745.00 中山市动物卫生监督所 349,000.00 16.59 17,450.00 广州市金戎生猪交易服务有限公司 103
265、,200.00 4.90 5,160.00 广州市永顺食品有限公司天河市场经营管理分公司 86,400.00 4.11 4,320.00 小 计 1,329,464.80 63.19 66,473.24 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 304,383.05 100.00 15,369.15 5.05 289,013.90 单项金额不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 304,383.05
266、 100.00 15,369.15 5.05 289,013.90 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 261,853.86 100.00 13,192.69 5.04 248,661.17 单项金额不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 261,853.86 100.00 13,192.69 5.04 248,661.17 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -93- 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
267、 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 301,383.05 15,069.15 5.00 1-2 年 3,000.00 300.00 10.00 小 计 304,383.05 15,369.15 5.05 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2,176.46 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 员工借款 - 58,000.00 押金保证金 289,705.00 176,702.39 待垫款项 - 13,999.40 其他 14,678.05 13,152.07 合 计 304,383.05 261,853.8
268、6 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 冯汉超 押金 144,450.00 1 年以内 47.46 7,222.50 否 华南农业大学 保证金 66,325.00 1 年以内 21.79 3,316.25 否 广州市番禺区动物防疫监督所 保证金 30,000.00 1 年以内 9.86 1,500.00 否 瑞安市畜禽屠宰管理所 保证金 20,900.00 1 年以内 6.87 1,045.00 否 瑞安市畜产品安全监测站 保证金 17,100.00 1 年以内 5.62 855.00 否 小 计 -
269、278,775.00 - 91.60 13,938.75 - 3.长期股权投资 (1) 明细情况 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -94- 项 目 期末数 期初数 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 对子公司 投资 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期 增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备
270、期末数 广州市莱曼信息技术有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 小 计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,806,700.40 10,030,475.24 11,282,909.22 7,510,645.09 其他业务 226,716.35 89,149.15 1,081,199.41 558,590.03 合 计 19,033,416.75 10,119,624.39 12,364,108.63 8,
271、069,235.12 十二、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -333.33 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 262,157.40 - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -95- 项 目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
272、应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
273、当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,819.08 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 259,004.99 - 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 56,420.31 - 少数股东权益影响额(税后) - - 归属于母公司所
274、有者的非经常性损益净额 202,584.68 - 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -96- (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.29 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.08 0.01 0.01 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 270,338.05 非经常性损益 B 202,584.68 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-
275、B 67,753.37 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,160,286.00 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 增资 I1 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 6,295,455.03 加权平均净资产收益率 M=A/L 4.29% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.08% 3. 基本每股收
276、益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 270,338.05 非经常性损益 B 202,584.68 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -97- 项 目 序号 本期数 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 67,753.37 期初股份总数 D 5,300,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期
277、月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 5,300,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.05 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.01 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 广州瑞森生物科技股份有限公司 2016 年度报告 -98- 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 广州瑞森生物科技股份有限公司 二一七年四月十日
