838114_2020_环海生物_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1、 公告编号：2021-005 1 2020 年度报告 环海生物 NEEQ : 838114 福建环海生物科技股份有限公司 FUJIAN GLOBAL OCEAN BIOTECHNOLOGY CO., LTD. 公告编号：2021-005 2 公司年度大事记 公司全资子公司福建保安康保健食品有限公司 2020 年通过国家高新技术企业认定，高新技术证书证书编号：GR202035000596，发证日期：2020 年12 月 01 日 公告编号：2021-005 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 10 第四节 重大事

2、件 . 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 33 第八节 财务会计报告 . 38 第九节 备查文件目录 . 139 公告编号：2021-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵世镇、主管会计工作负责人陈寿福及会计机构负责人（会计主管人员）陈寿福保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴

3、会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司的法人治理结构相对较为简单，公司治理存在一定瑕疵。股份

4、公司成立后，公司初步建立了健全的法人治理结构，并根据实际情况制定了适应股份公司发展需要的公司章程及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。 应对措施：为应对该风险，公司在制定规范公司治理及强化监督制衡的管理制度，并着重提升全体股东、董事、监事及高级管理人员等规范公司治理的理念的同时，加强了制度执行力度，在内部推行以执行力为主导的管理方针，不断完善公司治理制度的同时，将制度落实到公司管理，力求打造一个高效率团队。 市场与业务风险 （1）客户集中度较高 报告期内，公司对前五大客户的销售额占当期营业收入集中度 公告编号：2021-005 5

5、还是较高。虽然公司与客户保持较好的业务往来，但若今后公司对主要客户的销售金额和方式继续发生较大变动，可能会对公司未来的财务状况、经营成果产生重大影响。 应对措施：自年初以来，公司营销团队在新客户开发方面进一步加大力度，通过国外展会、大数据信息抓取等多种推广方式，全力开发新客户，特别是中小客户、国外客户，较大程度上降低了对大客户的依赖，降低了客户集中度较高对市场销售带来的潜在风险。销售部门在 2020 年以来通过努力开拓， 新增客户相较以往增长明显。 （2）供应商集中度较高 报告期内，公司来自前五名供应商的采购额占同期采购总额的比例较高。尽管公司主要采购的原材料供给相对充足，若该等供应商在原材料

6、质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，则会影响公司的产品质量和盈利水平。 应对措施：公司采购部门在新供应商开发上加大了力度，完善了合格供应商信息库，对同一品类原材料物资特别是大宗的战略物资的供应商进行了重点开发，确保在其中个别供应商供货量、质量、以及价格出现波动时，可以进行供应商切换，以确保公司生产的正常和稳定。新供应商的开发也提升了公司在物资采购方面的议价和谈判能力，有利于公司生产经营和发展。 （3）原材料价格波动风险 公司主要原材料为龙须菜、江蓠菜等海藻，原材料成本占公司的主营业务成本的 70%-80%。海藻极易受到自然灾害、国际汇率、国际行情及产业政策等因素的影响，而发生价格的波

7、动。如果海藻行情价格剧烈上升时，将会加大公司的采购成本，影响公司的整体利润水平。因此公司面临原材料价格波动风险。 应对措施：公司采购部门在实时关注主要的原材料市场行情波动，在合适时机采取灵活的战略采购策略，着力降低采购成本。与此同时，在大宗的战略物资的供应商进行重点开发， 确保在 公告编号：2021-005 6 其中个别供应商供货量或质量出现波动时，可以进行供应商切换，提升公司在物资采购方面的议价和谈判能力。 财务与税务风险 （1）应收账款发生坏账的风险 报告期末公司应收账款价值为 11,219,244.32 元，较上年 末的 14,975,690.05 元降幅达 25.08%，且本公司客户信

8、誉度较高，回款正常且本报告期末账龄 1 年以内的应收账款余额11,051,836.13 元，计提坏账准备后为 10,499,244.32 元，占本报告期末账龄 1 年以内的应收账款总额的比例在 95%。本报告期末账龄 1-2 年（含 2 年）的应收账款余额 800,000.00 元，计提坏账准备后为 720,000.00 元，占本报告期末账龄 1-2 年（含 2年）的应收账款总额的比例在 90%。坏账发生风险极低，但若应收账款无法及时收回，将会对公司生产运营产生不利影响。 应对措施：逐步开发新客户并投放适量产品，培养客户“款到发货”的付款习惯，针对老客户，在确保产品销售稳定、货款回收正常的前提

9、下，力求逐步缩短账期，降低应收账款发生坏账的风险。 （2）汇率波动风险 目前公司海外产品市场主要发达国家、东南亚地区国家，海外最终客户主要为琼脂粉深加工企业及贸易商。如果未来人民币兑美元汇率波动频繁，将直接影响公司出口产品销售定价的合理性，并造成汇兑损益的波动，而如果人民币兑美元汇率持续升值，公司汇兑损失将面临大幅增加的风险，给公司经营带来一定风险。 紧跟国际汇率市场的变动趋势，灵活调整公司产品出口价格，确保科学合理。与此同时，制定合适的结汇策略，在合适价位进行结汇，降低由于人民币升值带来的汇兑损。 （3）政府补助变动风险 报告期内，非经常性损益净额较高，公司非经常损益主要来源于各类政府补助和

10、奖励。若公司无法持续享受政府补助与奖励， 公告编号：2021-005 7 将会对公司的经营业绩产生一定影响。 应对措施：进一步稳定生产，提升品质，内部节能降耗。对外提升产品品质的基础上，进一步提升市场单价，提升公司产品的盈利能力，最终提升公司自身的盈利能力，降低对政府补助的依赖。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 股份公司、本公司、公司、环海生物 指 福建环海生物科技股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 福建海德宝 指 福建海德宝生物科

11、技有限公司 同信投资 指 同信投资发展有限公司 厦门海德宝 指 厦门海德宝生物科技有限公司 福建保安康 指 福建保安康保健食品有限公司 江苏环球 指 江苏环球海洋生物科技有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 章程、公司章程、股份公司章程 指 福建环海生物科技股份有限公司章程 兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统、全国中小企业股份转让系统有限责任公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，

12、以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期、本报告期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2021-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建环海生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 FUJIANGLOBALOCEANBIOTECHNOLOGYCO.,LTD. - 证券简称 环海生物 证券代码 838114 法定代表人 赵世镇 二、 联系方式 董事会秘书 郑婷 联系地址 福建省漳州市诏安县金都工业集中区金都大道 17 号 电话 0596-3558688 传真 0596-3558988 电子邮箱

13、 1073787284 公司网址 http:/www.globalocean- 办公地址 福建省漳州市诏安县金都工业集中区金都大道 17 号福建环海生 物科技股份有限公司 邮政编码 363500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建环海生物科技股份有限公司董事会秘书办公室（诏安金都工 业集中区） 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 16 日 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （制造业 C）-农副食品加工业（C13）-其他农副食品加工（C139）-其他未列明农副食品加工

14、（C1399） 主要业务 海藻亲水胶体的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 琼胶、卡拉胶 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 68,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 同信投资发展有限公司 公告编号：2021-005 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（赵守辉），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350000563383949J 否 注册地址 福建省漳州市诏安县金都工业集中区 否 注册资本 68,880,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主

15、办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 方莉 郑建辉 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 67,584,073.16 82,535,541.71 -18

16、.12% 毛利率% 7.87% 9.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,689,790.43 -7,986,853.20 -8.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -10,614,608.18 -14,473,153.95 26.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -10.89% -8.26% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -13.30% -14.97% - 基本每股收益 -0.13 -0.12 -8.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总

17、计 167,512,690.73 176,416,708.72 -5.05% 负债总计 76,574,168.53 75,902,108.51 0.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,457,396.00 84,147,186.43 -10.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.22 -9.84% 资产负债率%（母公司） 40.03% 38.91% - 资产负债率%（合并） 45.71% 43.02% - 流动比率 0.66 0.82 - 利息保障倍数 -2.40 -2.78 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,5

18、67,057.22 31,287,720.08 -34.26% 应收账款周转率 4.89 3.77 - 存货周转率 2.22 2.04 - 公告编号：2021-005 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.05% 0.85% - 营业收入增长率% -18.12% -27.26% - 净利润增长率% 9.59% -209.47% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 68,880,000 68,880,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差

19、异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,236.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,915,637.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 178,533.71 非经常性损益合计 2,089,934.63 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 165,116.88 非经常性损益净额 1,924,817.75 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正

20、其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公告编号：2021-005 12 1. 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 2017 年 7 月，财政部颁布了修订的企业会计准则第 14 号收入（财会201722号），并要求境内上市的企业自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。本公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 2020 年 6 月，财政部发布了新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010号），自 2020 年 6 月 19 日起施行。本公司

21、自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（2） 2019 年 12 月，财政部发布了企业会计准则解释第 13 号（财会201921 号），自 2020年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（3） 其他说明： （1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的企业会计准则第14号收入（财会201722号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新收入准则的执行对公司收入确认不存在重要影响的变化，新收入准则具体政策详见附注三、（三十一）。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响

22、数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动详见附注 三、（三十六）3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）2020年6月19日，财政部发布了新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010号），自2020年6月19日

23、起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。该会计政策处理规定对本公司财务报表无重大影响。 （3）2019年12月10日，财政部发布了企业会计准则解释第13号（财会201921号），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。 A关联方认定 企业

24、会计准则解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外还明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包 公告编号：2021-005 13 括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 B业务的定义 企业会计准则解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行企业会计准则解释第13号，比较财

25、务报表不做调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 2020 年，公司一如既往地专注于琼脂的研发、生产和销售，在业内获得了良好的口碑和广泛的知名度，核心团队保持稳定，在原材料采购、原料与成品的检验检测、生产技术、市场开发与维护、企业管理等方面拥有丰富经验，也已成为一支精诚、团结、稳定的人才队伍。为确保产品质量，公司从源头入手，直接采用印尼进口优质江蓠菜及本地优质龙须菜为原

26、料，通过先进的加工工艺、完善的萃取技术生产琼脂。让公司产品质量在同行业相对有一定优势，特别是随着在生产工艺的技术升级后，产品受到客户的欢迎程度有所提升，畅销全国，远销海外。 （一）产品与服务 公司目前的主要产品为琼胶、卡拉胶，旗下子公司福建海德宝公司主要产品为“高纯琼胶”，福建保安康的主要产品为海藻膳食纤维系列等食品。目前子公司产品的产销量虽然有所增长，但还十分有限， 2020 年度公司主要产品仍为琼胶，同时逐步加大了卡拉胶、高纯特纯琼脂的销售推广力度，特别是控股子公司福建海德宝 “高纯琼胶”的产能逐步得到释放，后期也将为公司效益带来正向积极作用。 （二）经营模式 1、采购模式 采购部根据生产

27、计划，并结合原料库存情况，制定采购计划报总经理批准。随后，采购部结合价格、品质和交货期等因素向供应商询价议价，确认供应商并签订合同。货物到达后，仓管员负责过磅或点数， 技术部负责抽样化验，确定到货数量和质量后，财务部再根据实际情况结算。若货物不符合约定标准， 则采购经理与供应商协商处理，如让步接收、换货、甚至退货等。 2、研发模式 为保证新产品研发符合公司发展战略，同时也符合市场需求，提高公司产品的市场竞争力，公司制定了完善的新产品研发决策流程。首先，技术人员收集行业内技术发展趋势和竞争对手技术发展情况等信息，会同销售部门一起评估新技术对公司产品和业务的影响；其次，销售部门向客户和行业专家进行

28、调研，了解新技术或新产品的性能指标及市场接受程度，并及时反馈给技术部门；最后，由技术部门根据调研结果，分析新产品研发所带来的效益及其成本测算，对新产品研发投入进行可行性分析后，并最终呈报总经理决策审批后，即可进行产业化生产。 3、生产模式 公司的生产流程主要分为生产计划管理、生产管理和生产过程质量控制三个环节。在生产计划环节，公司根据市场销售订单以及未来市场情况做综合判断，并制定生产计划，公司采购部负责按计划采购所 要求的原辅材料。在生产环节，生产车间根据生产计划和车间原辅材料库存情况领料，生产人员在整个 产过程需严格按照相关规定、规程进行操作。在生产过程质量控制环节，技术部负责按相关规定进行

29、生产过程控制中的取样、检验，并负责跟踪产品质量情况。生产车间负责生产过程中各参数的监视，注意观察生产过程各阶段的产品质量，异常现象及时向车间主任汇报或和技术部沟通。技术部负责根据化验室的检测结果及时采取相应措施。为了保证产品质量，技术部对产品的包装过程实行定时检查和监督。 （三）客户类型 公司的主要产品琼胶【琼脂】，最终应用在食品制造、医药制造和保健品生产等领域，并非面对普通消费者，主要客户为琼脂粉深加工企业、琼脂贸易商以及医疗科研机构等，食品类客户以互联网直销客户以及国外商贸客户为主。 （四）关键资源 目前公司主要的关键资源为生产用的海藻原料，拥有产质量稳定的印尼进口海草的同时，由于公司地处

30、闽南沿海，当地的海草种植量大质好，用当地的海藻提取的琼胶强度等指标优异、突出，有较强的 公告编号：2021-005 15 市场竞争力，能为公司产品的产质量稳定提供坚定的基础。 （五）销售渠道 公司主要琼胶、卡拉胶主要的销售渠道为面向加工厂、贸易商、科研机构的现货销售，也有如福建保安康公司的部分产品实行线上网络销售的渠道。 （六）收入模式 针对国内销售，公司并未采用经销或设立营业网点等模式，而是通过直销的方式对客户销售，此种销售模式减少了销售中间环节，降低了成本、提高了产品销售利润率，另一方面也使得公司能够更加直接地了解客户需求，向客户提供高效、便捷的服务，并能第一时间获取市场信息，顺应市场变化

31、快速做出反应。公司经过长期的发展，依靠优秀的产品品质和完善的售后服务积累了一批忠实客户。公司的订单来源主要有几个方面：1、公司的老客户订单；2、通过参加展会获取新订单；3、通过网络渠道宣传获得产品订单。4、公司通过在行业内有影响力的杂志上刊登广告获取产品订单。 报告期内及报告期末，至报告披露日，公司的商业模式未发生变化 行业信息 是否自愿披露 是 否 琼脂是我国海藻工业的主要产品之一，被广泛应用于食品、医药、日用化学等行业。琼脂早已被美国食品药物管理条例列为公认安全的产品，获准作为食品添加剂作为专题载入食品化学品药典之中。随着人们生活质量的提高，人们对食品安全和药品安全的关注度也在上升。特别在

32、食品领域，天然绿色食品普遍受到消费者的青睐。优质琼脂的特征状态是体干、颜色白亮、洁净、透明度高、弹性大、坚韧、牢度强。琼脂属于天然植物多糖类，含有丰富的水溶性食物、纤维、蛋白质、热量低，具有排毒养颜、泻火、润肠、降血压、提高免疫力和防癌作用，被联合国粮农组织和世界卫生组织确认为 21 世纪健康产品，也被美国食品药物管理条例列为安全产品。 琼脂属于植物胶，其天然、绿色的属性符合食品行业的发展趋势。在回归绿色、天然的消费观下，医药、保健品、日化用品等领域的制造企业也会越来越多地使用琼脂。因此，琼脂的应用范围将不断拓展，该行业也将往更高端发展。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化

33、 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 公告编号：2021-005 16 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 3,994,032.15 2.38% 691,182.16 0.39% 477.86% 应收票据 - - - - - 应收账款 11,219,244.32 6.70% 14,975,690.0

34、5 8.49% -25.08% 存货 24,913,115.47 14.87% 28,456,509.41 16.13% -12.45% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 54,547,387.36 32.56% 57,965,217.85 32.86% -5.90% 在建工程 41,646,539.41 24.86% 37,584,404.60 21.30% 10.81% 无形资产 18,924,553.77 11.30% 19,464,326.03 11.03% -2.77% 商誉 - - - - - 短期借款 25,043,504.11 14.

35、95% 23,349,112.79 13.24% 7.26% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加 477.86%，是因为管理层加大的资金回笼力度的同时，适当考虑 2021 年经营资金需求，对支出进行了控制节流所致。 2、应收账款下降了 25.08%，主要是因为原有客户欠款按正常回笼，但销售额减少导致应收款也相应减少。 3、存货比期初下降 12.45%，主要是上年度原材料储备较多，本年度有所下降。同时，成品库存也下降。 4、在建工程比期初增加 10.81%，是因为子公司江苏环球海洋生物科技公司处于建设期。 5、短期借款比年初增长了 7.26%，主要是因为子

36、公司增加了银行流动资金贷款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 67,584,073.16 - 82,535,541.71 - -18.12% 营业成本 62,263,394.47 92.13% 74,941,174.07 90.80% -16.92% 毛利率 7.87% - 9.20% - - 销售费用 1,373,812.48 2.03% 4,412,198.82 5.35% -68.86% 管理费用 7,414,906.95 10.97% 7,021,551.34 8.51% 5

37、.60% 研发费用 2,955,609.87 4.37% 8,350,841.41 10.12% -64.61% 公告编号：2021-005 17 财务费用 2,321,647.71 3.44% 3,086,295.97 3.74% -24.78% 信用减值损失 155,321.59 0.23% 636,245.13 0.77% -75.59% 资产减值损失 -238,426.41 -0.35% -1,651,277.28 -2.00% -85.56% 其他收益 1,905,557.03 2.82% 6,529,380.29 7.91% -70.82% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允

38、价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 47,787.6 0.07% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -7,389,689.79 -10.93% -10,750,257.10 -13.03% 31.26% 营业外收入 392,510.97 0.58% 378,082.44 0.46% 3.82% 营业外支出 266,000.97 0.39% 275,116.24 0.33% -3.31% 净利润 -9,618,936.01 -14.23% -8,777,008.59 -10.63% -9.59% 项目重大变动原因： 1、 营业收入比去年同期下降了 1

39、8.12%，主要是因为上半年受新冠肺炎疫情影响市场需求疲软。下半年供水不足产能下降。 2、 营业成本比去年同期下降了 16.92%，主要是因为营业收入减少而营业成本相应减少。 3、 毛利率比去年同期下降，是因为产能下降，单位固定成本造成产成品成本上升。 4、 销售费用比去年同期下降了 68.86%，主要是因为受疫情影响广告宣传费和展览费减少。 5、 管理费用比去年同期增长了 5.60%，主要是因为江苏子公司本期加快投资建设。 6、 研发费用比去年同期下降了 64.61%，主要是因为较多的研发项目在去年结束，本期的研发项目较少。 7、 财务费用比去年同期下降了 24.78%，主要是因为利息费用减

40、少了。 8、 信用减值损失比去年同期下降了 75.59%，主要是因为应收账款坏账损失减少了。 9、 资产减值损失比去年同期减少了 85.56%，主要是因为计提坚果、藻良饮存货跌价准备。 10、 其他收益比去年同期下降了 70.82%，主要是因为去年收到了以前年度项目验收后的补助款。 11、营业利润比去年同期增长了 31.26%，主要是因为销售费用、财务费用的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 66,443,338.68 82,385,024.68 -19.35% 其他业务收入 1,140,734.48 150,517.03 657.88% 主

41、营业务成本 60,905,147.14 74,468,869.29 -18.21% 公告编号：2021-005 18 其他业务成本 1,358,247.33 472,304.78 187.58% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 琼脂 63,938,244.09 57,532,234.93 10.02% -22.18% -22.56% 4.63% 卡拉胶 717,233.21 878,477.67 -22.48% 679.92% 1,388.29% -162.77%

42、 其他 2,928,595.86 3,852,681.87 -31.55% 935.79% 554.15% -70.87% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 境内 41,701,791.03 37,809,306.14 9.33% -37.62% -38.84% 23.80% 境外 25,882,282.13 24,454,088.33 5.52% 65.14% 86.39% -66.12% 收入构成变动的原因： 报告期内 1、 整体产量下滑，从 2019 年度的

43、886.118 吨下降到 2020 年度的 761.243 吨，因此产量难以满足订单需求。与此同时，公司加大力度对卡拉胶的宣传。 2、 其他营业收入比上年同期增加了 935.79%，主要是子公司其他产品较上年增加了。 3、公司为保持国外客户业务关系的相对稳定，对国外客户的供应相对增加，因此境内销售相对下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 SOYUZOPTTORG-REGION LTD. 10,757,235.65 16.94% 否 2 青岛海富生物科技有限公司 6,131,858.41 9.66% 否 3 LANG AND TAM

44、CO LIMITED 5,845,974.38 9.21% 否 4 青岛利邦达海洋科技有限公司 4,965,929.2 7.82% 否 5 B&V.S.R.L 4,120,892 6.49% 否 合计 31,821,889.64 50.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占是否存在关联关 公告编号：2021-005 19 比% 系 1 CV. GUNA BAHARI INDONESIA 6,545,456.02 19.28% 否 2 泉州恒兴能源节能技术有限公司 3,865,789.36 11.39% 否 3 傅炎桂 3,532,342.03 10.4

45、1% 否 4 郭国龙 2,396,059.69 7.06% 否 5 PT.MEGA CITRA KARYA 2,095,532.11 6.17% 否 合计 18,435,179.21 54.31% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,567,057.22 31,287,720.08 -34.26% 投资活动产生的现金流量净额 -13,607,340.23 -28,279,643.10 51.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,717,314.56 -2,568,626.41 -44.72% 现金流量分析： 1、经营活动

46、产生的现金流量净额比去年同期减少 34.26%，主要是因为销售额下降导致销售商品收到的现金大幅减少，同时，收到的政府补助收入也大幅减少。 2、投资活动产生的现金流量净额比去年同期增长 51.88%，主要是因为江苏子公司支付购建固定资产和其他长期资产的金额比去年同期大幅减少。 3、筹资活动产生的现金流比 2019 年度减少了 44.72%，主要系因为未收到其他与筹资活动有关的现金。 4、经营活动产生的现金流量净额为 20,567,057.22 元，净利润为-9,618,936.01 元，两者差距较大主要是因为报告期内收回货款较多。而固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧和递延所得税资产减

47、少对净利润影响较大。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 福建保安康 保健食品有 限有限公司 子公司 食品 生产 3,818,346.72 1,964,060.83 1,090,991.13 -1,904,151.62 厦门海子公司 琼脂、 461,559.38 -550,432.35 27,439.85 -940,972.33 公告编号：2021-005 20 德宝 生物科技有 限公司 食品 销售 江苏环球海 洋生物科技 有限公司 参股公司 琼脂 生产 57,836,929.8 37

48、,274,360.9 0 -2,320,270.34 福建海德宝生物科技有 限公司 参股公司 高纯琼脂 生产 19,145,124.56 2,674,443.78 10,490,198.91 75,437.23 主要控股参股公司情况说明 1、 福建保安康保健食品有限公司 报告期内，净利润为-1,904,151.62 元，呈亏损状态，主要是因为 2020 年下半年主要方向在于研发和开发市场。 2、 厦门海德宝生物科技有限公司 报告期内，净利润为-940,972.33 元，呈亏损状态，主要是因为受疫情影响。 3、 江苏环球海洋生物科技有限公司 报告期内，处于筹建期间未投厂。 4、 福建海德宝生物科

49、技有限公司 报告期内，营业收入 10,490,198.91 元，产品为主要用于培养基用的高纯琼脂，是市场青睐的高新技术产品，其产能目前还在爬坡阶段。目前福建海德宝生物科技有限公司已经充分掌握了生产技术，2020 年通过一年的努力，生产日趋稳定，质量产量日期增长，受到了客户的一致好评。2021 年度福建海德宝将继续深入研究开发，探索生产工艺，力求产质量更上一个台阶，为环海生物，打造出新的利润增长点。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 目前公司生产及销售均较为稳定，随着对产品生产工艺的进一步优化，公司产质量还有一

50、定的增长空间，生产成本将得到进一步的控制，同时，随着旗下子公司效益的逐步释放，公司还存在较大的成长”成长空间。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业绩等经 公告编号：2021-005 21 营指标健康；经营管理层、核心业务、技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 盈利能力方面 1、报告期内，公司实现销售收入 6758.41 万元，较上年 8,253.55 万元同期下降 18.12%； 公司实现净利润-

51、961.89 万元，较上年-877.70 万元下降了近 9.59%，主要原因就是 2020 年度，公司所在地雨水不足，供水量下降，导致产能下降所致。公司通过整合内部资源， 充分发挥员工创造力与劳动积极性，在市场严峻的形式下，全力维持了公司生产运营的基本稳定。 2、偿债能力方面 报告期末，公司资产负债率为 45.71%，同比 43.02%，差异额为 2.69%。流动比率 0.66，同比 0.82,差异额为-0.16。公司整体负债率相较 2019 年度有所上升。 3、营运能力方面 报告期内，公司应收账款周转率为 4.89，上年度为 3.77。公司主要客户稳定，客户资质较为优良，信用风险较低，不能收

52、回的风险较小。报告期内，公司存货周转率为 2.22，相较 2019 年的 2.04 有所上升。 综上所述，公司拥有持续经营能力。 公告编号：2021-005 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企

53、业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以

54、临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-005 23 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 19,000,000 15,160,000 4其他 鉴于公司生产经营的实际需要， 20

55、20 年度公司拟接受实际控制人赵守辉先生提供的个人借款，金额不超过人民币 1,000 万元。详见福建环海生物科技股份有限公司第二届董事会第四次会议决议公告（2020-001）。2020 年公司共向实际控制人赵守辉先生借入人民币 9,425,000.00 元，截止 2020 年 12月 31 日，尚未归还余额 4,850,000.00 元。 鉴于公司控股子公司江苏环球经营需要，拟接受实际控制人赵守辉先生提供的个人借款，金额不超过 500 万元人民币。详见福建环海生物科技股份有限公司第二届董事会第四次会议决议公告（2020-001）。2020年公司共向实际控制人赵守辉先生借入人民币5,102,50

56、0.00元，截止2020年12月31日，尚未归还余额4,421,000.00元。 鉴于公司控股子公司福建海德宝生产经营需要，福建海德宝计划接受公司监事刘跃彬先生提供的借款，预计福建海德宝在 2020 年度与刘跃彬发生的价款滚动额度将不超出 200 万元人民币。详见福建环海生物科技股份有限公司第二届董事会第四次会议决议公告（2020-001）。2020 年度实际发生额为 0 元。 鉴于公司全资子公司厦门海德宝经营需要，厦门海德宝计划接受公司总经理赵世镇先生提供的借款，即由赵世镇向厦门海德宝提供借款用于其日常经营周转之需，预计厦门海德宝在 2020 年度与赵世镇发生的借款累计金额将不超出 200

57、万元人民币。详见福建环海生物科技股份有限公司第二届董事会第四次会议决议公告（2020-001）。2020 年公司共向赵世镇先生借入 632,500.00 元，截止 2020 年12 月 31 日，尚未归还余额 528,500.00 元。 另说明： 报告期内，福建海德宝因生产经营需要，接受叶别明先生提供的个人借款，总金额不超过 200 万人民币，福建海德宝及公司均无需支付任何费用，属纯受益方。该借款事项已经由福建海德宝 2020 年第一次股东会审议通过，详见福建海德宝生物科技有限公司 2020 年第一次股东会会议决议（2020年 1 月 16 日）。2020 年福建海德宝共向叶别明先生借入人民币

58、 1,387,000.00 元，截止 2020 年 12 月31 日，尚未归还余额 705,000.00 元。 报告期内，福建保安康因生产经营需要，接受施能启先生提供的个人借款，总金额不超过 250 万 公告编号：2021-005 24 元人民币，在借款期限和额度内可循环滚动，借款不支付借款利息，是纯受益方，详见福建保安康保健食品有限公司 2020 年第一次股东会会议决议（2020 年 1 月 15 日）。2020 年福建保安康共向施能启先生借入 927,500.00 元，截止 2020 年 12 月 31 日，尚未归还余额 40,162.45 元。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易

59、情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 25,000,000.00 23,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司生产经营需要，公司向福建海峡银行股份有限公司云霄支行申请贷款，用于补充公司流动资金，及对子公司江苏环球的投建。 该关联交易已于 2020 年 2 月 28 日召开的第二届董事会第四次会议审议通过了关于公司拟向福建海峡银行股份有限公司云霄支行申请不超过 2500 万元贷款 的议案，实际发生借款金额为 2300 万元。公司实际控制人赵守辉先生及其配偶施丽容女士为上述贷

60、款提供连带责任担保。此次借款及关联担保提升公司整体生产能力和市场竞争能力，对公司的经营与发展产生积极作用，未损害公司及其他股东、债权人利益。具体内容详见（公告编号：2020-001）。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 4 月2 日 2019 年 1月 25 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 已履行完毕 董监高 2016 年 4 月2 日 挂牌 其他承诺（关于规范和减少关联交易的承诺） 其他（承诺尽量避免发生关联交易，如不可避免，则按照公司的有关规定，履行相应的决策程序） 正在履行中

61、 董监高 2016 年 4 月2 日 挂牌 其他承诺（规范资金使用承诺） 其他（承诺未来将进一步规范资金使用，严格限定资金用途，以确保资金用于与生产经营相关的 业 务 活 动 之正在履行中 公告编号：2021-005 25 中） 承诺事项详细情况： 1、为避免同业竞争，保护公司及其他股东的合法利益，公司控股股东和实际控制人及其他董事、 监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函。为解决与江苏环球存在潜在的同业竞争，实际控制人赵守辉、控股股东同信投资出具承诺在 2017 年 8 月 31 日前将江苏环球整合至环海股份，使之成为环海股份的全资子公司或控股子公司。公司实际控制人赵守辉先生及控股股东

62、同信投资自做出相关承诺以来，一直致力于履行上述承诺，积极与公司其他股东及管理层沟通商议同业竞争问题解决方案的选取及操作细节。已经过公司第一届董事会第十三次会议、2017 年第六次临时股东大会审议通过。由于各方商务洽谈过程中需讨论的事项较多，影响了具体的推进进度，迄今暂未完成增资程序。现因原定价依据即厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的“大学 评估【2017】840025 号”评估报告书临近有效期（自原评估基准日 2017 年 06 月 30 日起计算， 至 2018 年 06 月 29 日止）,为保障本次交易的公允性，各方拟重新评估并协商确定交易定价。公司已于第一届董事会第二十次

63、会议、2018 年第三次临时股东大会分别审议通过了关于延期执行对江苏环球增资控股的议案，并重新委托万隆（上海）资产评估有限公司进行了评估。万隆（上海）资产评估有限公司于 2018 年 11 月 30 日出具福建环海生物科技股份有限公司拟股权收购涉及的江苏环球海洋生物科技股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告（万隆评报字（2018）第 10391 号）,在该评估值的基础上,经各方协商一致,最终确定仍以 350 万美元作为本次交易中江苏环球 58.33%股权的交易对价。本次关联交易已分别经由 2018 年 12 月 27 日召开的第一届董事会第二十二次会议、2019 年 1 月 14 日召开的

64、2019 年第一次临时股东大会审议通过。2019 年 01 月 25 日，该控股子公司已经完成工商注册登记手续，并取得盐城市大丰区行政审批局颁发的营业执照。详细信息见福建环海生物科技股份有限公司关于控股子公司完成工商登记并取得营业执照的公告（公告编号 2019-002）。 2、公司股东、董事、监事及高级管理人员签署了关于规范和减少关联交易的承诺函，承诺尽量避免发生关联交易，如不可避免，则按照公司的有关规定，履行相应的决策程序，目前正在履行过程中。 3、公司实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员出具了规范资金使用承诺函，承诺未来将进一步规范资金使用，严格限定资金用途，以确保资金用于与生产经营

65、相关的业务活动之中，目前正在履行过程中。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 其他（保证金性质） 17,000.00 0.01% 保证金性质 固定资产-房屋建筑物 固定资产 抵押 19,906,690.95 11.88% 公司为取得银行贷款进行抵押 无形资产-土地使用权 无形资产 抵押 5,861,859.56 3.50% 公司为取得银行贷款进行抵押 总计 - - 25,785,550.51 15.39% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司以自有房地产（不动产权证号：闽

66、（2018）诏安县不动产权第0000621号）作为抵押物,于2018 公告编号：2021-005 26 年3月26日与福建海峡银行股份有限公司云霄支行签订编号为048001080120180004的最高额抵押合同，向福建海峡银行股份有限公司云霄支行申请不超过人民币23,000,000.00元综合授信额度（编号：048001000020180004额度授信合同），截至2020年12月31日，该额度项下尚未结清贷款余额23,000,000.00元。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例%

67、无限售条件股份 无限售股份总数 68,880,000 100% 0 68,880,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 31,301,200 45.44% 0 31,301,200 45.44% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 68,880,000 - 0 68,880,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十

68、名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 同信投资发展有限公司 31,301,200 0 31,301,200 45.4431% 0 31,301,200 0 0 公告编号：2021-005 27 2 石狮市昇松投资发展有限公司 21,186,634 0 21,186,634 30.7588% 0 21,186,634 0 0 3 石狮市昇松投资发展有限公司 11,392,166 0 11,392,166 16.5391% 0 11,392,16

69、6 0 0 4 赵慧聪 4,151,000 0 4,151,000 6.0264% 0 4,151,000 0 0 5 谢伟峰 344,000 0 344,000 0.4994% 0 344,000 0 0 6 兴业证券股份有限公司 302,000 0 302,000 0.4384% 0 302,000 0 0 7 中山证券有限责任公司 203,000 0 203,000 0.2947% 0 203,000 0 0 合计 68,880,000 0 68,880,000 100% 0 68,880,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：同信投资发展有限公司的股东为赵守辉；石狮市昇松投资

70、发展有限公司的股东为赵守育、王学良、柯希贤、徐芳；石狮市远劲松投资发展有限公司的股东为柯志清、郑美娜。其中，赵守辉与赵守育为兄弟关系；个人股东赵慧聪与董事兼总经理的赵世镇为姐弟关系。除此外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 报告期末，公司控股股东同信投资发展有限公司直接持有公司的 31,301,200 股的股份，占公司总股本的 45.44%。 同信投资发展有限公司基本情况如下： 2009 年 11 月 4 日成立，登记证号码为 51379515-000-11-14-6，注册办事处地

71、址：香港上环永乐街177-183 号永德商业中心 3 楼 305 室，现任董事：赵守辉，公司类型为私人公司，注册资本为 10,000.00港币，业务性质：投资。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 公告编号：2021-005 28 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为赵守辉先生。 赵守辉，男，1956 年 1 月出生，新加坡国籍，高中学历。1976 年毕业于石狮市永宁中学；1976 年至 1981 年，就职于石狮市永宁增强模具厂木模部，任技术员；1982 年至 1984 年，就职于澳门模具厂模具部，任技术部组长；1984 年至 1994 年，就职于永业木器厂，任技术组长；1994 年至今

72、，就职于YANTAIYITPTE.LTD.，任董事长；2010 年至 2015 年，就职于环海有限，历任环海有限董事长、总经理；现任股份公司董事长。 赵守辉持有同信投资发展有限公司 100%股权，实际控制该公司的生产和经营，为同信投资的实际控制人。目前，赵守辉为公司董事长，能够实际控制和影响公司的业务发展和经营决策的制定，为实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本

73、期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 29 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 流动 资金 贷款 福建海 峡银行 股份有 限公司 云霄支 行 银行 23,000,000 2019 年 3 月 25日 2020 年 3 月22 日 6.74% 2 流动 资金 贷款 福建海 峡银行 股份有 限公司 云霄支行 银行 23,000,000 2020 年 3 月 19日 2021 年 3 月19 日 6.00

74、% 3 融资 租赁 福建海 峡融资 租赁有 限公司 融资租赁 10,000,000 2017年12月28日 2020 年 12 月28 日 3.21% 4 融资 租赁 仲利国 际租赁有限公司 融资租赁 4,500,000 2019 年 2 月 15日 2022 年 2 月20 日 5.85% 合计 - - - 60,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2021-005

75、30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赵守辉 董事长 男 1956 年 1 月 2019 年 2 月 21日 2022 年 2 月 20日 王学良 董事 男 1946 年 11 月 2019 年 2 月 21日 2022 年 2 月 20日 黄念彬 董事 男 1971 年 2 月 2019 年 2 月 21日 2022 年 2 月 20日 柯恒 董事 男 1987 年 11 月 2019 年 2 月 21日 2022 年 2 月 20日 赵世镇 董事、总经理 男

76、1987 年 10 月 2019 年 2 月 21日 2022 年 2 月 20日 赵守育 监事会主席 男 1964 年 9 月 2019 年 2 月 21日 2022 年 2 月 20日 柯志清 监事 男 1988 年 7 月 2019 年 2 月 21日 2022 年 2 月 20日 刘跃彬 职工代表监事 男 1982 年 2 月 2019 年 2 月 21日 2022 年 2 月 20日 郑婷 董事会秘书 女 1992 年 6 月 2020 年 12 月 7日 2022 年 2 月 20日 陈寿福 财务总监 男 1975 年 5 月 2019 年 2 月 21日 2022 年 2 月 2

77、0日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 同信投资发展有限公司的股东为赵守辉；石狮市昇松投资发展有限公司的股东为赵守育、王学良、 柯希贤、徐芳；石狮市远劲松投资发展有限公司的股东为柯志清、郑美娜。其中，赵守辉与赵守育为兄 弟关系；个人股东赵慧聪与董事兼总经理的赵世镇为姐弟关系。除此外，公司股东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数 公告编号：2021-005 31 量 赵守辉 董事长 0 0

78、 0 0% 0 0 王学良 董事 0 0 0 0% 0 0 黄念彬 董事 0 0 0 0% 0 0 柯恒 董事 0 0 0 0% 0 0 赵世镇 董事、总经理 0 0 0 0% 0 0 赵守育 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 柯志清 监事 0 0 0 0% 0 0 刘跃彬 职工代表监事 0 0 0 0% 0 0 郑婷 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 陈寿福 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董

79、事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 向许梅 董事会秘书 离任 已离职 个人发展原因 郑婷 无 新任 董事会秘书 前董事会秘书离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 郑婷，女，1992 年生，中国国籍，毕业于福建江夏学院人力资源管理专业，大专学历。 2014 年 2月至 2015 年 3 月任福建新传文化传播有限公司客服媒介专员。2015 年 3 月至 2016 年 7 月任福州凡塔斯餐饮管理有限公司企划专员。2016 年 9 月至 2017 年 3 月任土巴兔装修网行政人事专员。201

80、8 年 3 月至 2019 年 7 月任厦门守艺自动化设备有限公司人事专员。2019 年 8 月至 2020 年 11 月任福建保安康保健食品有限公司跟单员。现任公司董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 研发人员 24 2 12 14 销售人员 20 3 9 14 行政管理人员 20 6 4 22 财务人员 10 1 1 10 生产车间管理人员 6 1 2 5 生产、技术人员 92 11 17 86 员工总计 1

81、72 24 45 151 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 7 6 专科 40 28 专科以下 124 116 员工总计 172 151 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司薪酬分配以岗位价值、技能和业绩为基本考量因素；同时公司的薪酬体系积极与市场接轨，能够达到激发员工工作活力的目标；公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。 公司员工新入职即开展三级安全教育培训，平时在实际岗位操作中，开展岗位操作技能培训。 公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用

82、 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司初步建立了健全的法人治理结构，并根据实际情况制定了适应股份公司发展需要的公司章程及在关联交易、对外投资、对外

83、担保等方面的内控制度。公司治理和内部控制体系也在实际经营过程中得到了逐渐完善。但随着经营的持续，在运营过程中，将出现新的问题和新的情况。 应对措施：为应对该风险，公司已制定了规范公司治理及强化监督制衡的管理制度，并着重提升全体股东、董事、监事及高级管理人员等规范公司治理的理念，使其审慎履行管理、监督职责，确保其严格遵守公司章程及其他管理制度的规定。在必要时，需要对相关制度进行与时俱进的创新、调整和优化。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了投资者关系管理制度、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度，确保所有股东能够充分行使自己的权

84、利。公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。报告期内，公司法理机制较为完善，符合公司法、 证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程根据实际的经营需要进行了修订，详细情况如下： 经公司 2020 年 4 月

85、29 日召开的第二届董事会第五次会议和 2020 年 5 月 21 日召开 2019 年年度股东大会审议通过修订公司章程的议案，为完善公司治理结构，规范公司内控水平，更好的保障公司 公告编号：2021-005 34 及全体股东的合法权益，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定，对公司章程 的部分条款进行修订，具体内容详见公司于 2020 年 4 月 30 日披露的关于拟修订公告（公告编号：2020-010）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2 月 28 日召开第二届董事会第四次会议，审议

86、并通过了关于 2020 年度公司预计向控股子公司提供借款的议案、关于 2020 年度公司及控股子公司预计接受相关个人借款的议案、关于公司拟向福建海峡银行股份有限公司云霄支行申请不超过 2500 万元贷款的议案、关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案。 2、2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第五次会议，审议并通过了关于公司 2019 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2019 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2019 年度财务决算报告的议案、关于公司 2020 年度财务预算报告的议案、关于公司 2019 年度利润分配的

87、议案、关于公司会计政策变更的议案、关于续聘华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 的议案、关于修订公司章程的议案、关于修订公司议事规则及管理制度的议案、关于提请召开 2019 年年度股东大会的议案。 3、2020 年 8 月 24 日召开第二届董事会第六次会议，审议并通过了环海生物 2020 年半年报议案。 4、2020 年 12 月 07 日召开第二届董事会第七次会议，审议并通过了关于聘任郑婷女士为公司董事会秘书的议案。 监事会 2 1、2020 年 4 月 29 日召开第二届监事会第四次会议，审议并通过了关于公司 2019 年度报告及其摘要的议案、关于公司 2019 年监事会 公告编号：2021

88、-005 35 工作报告的议案、关于公司 2019 年度财务决算报告的议案、关于公司 2020 年度财务预算报告的议案、关于公司 2019 年度利润分配的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于续聘福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)的议案。 2、2020 年 8 月 24 日召开第二届监事会第五次会议，审议并通过了公司2020 年半年度报告的议案 股东大会 2 1、2020 年 3 月 18 日召开二二年第一次临时股东大会，审议并通过了关于 2020 年度公司预计向控股子公司提供借款的议案、关于 2020 年度公司及控股子公司预计接受相关个人借款的议案、关于公司拟向福建海峡银行股份有限公司云霄

89、支行申请不超过 2500万元贷款的议案。 2、2020 年 5 月 21 日召开二一九年年度股东大会，审议并通过了关于公司 2019 年度报告及其摘要的议案、关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2019 年度财务决算报告的议案、关于公司 2020 年度财务预算报告的议案、关于公司 2019 年度利润分配的议案、关于修订公司章程的议案、关于修订公司议事规则及管理制度的议案、关于续聘华兴会计师事务所(特殊普通合伙)为 2020 年度审计机构的议案。 公告编号：2021-005 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要

90、求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无不同意见，根据公司法及公司章程相关规定，监事会需审议事项均有按规过会审议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照公司法及公司章程的要求规范运行，在业务、 资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为海藻亲水胶

91、体的研发、生产和销售。公司设有技术部、采购部、销售部、生产部、财务部等部门。公司能够独立的从事琼脂的研发、生产和销售， 具有相应的采购、研发、生产、销售部门和渠道，产、供、销系统完整，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力，不存在影响公司业务独立性的重大或频繁的关联交易。公司股东及管理层承诺未来不会从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立于股东和关联方。公司的业务独立。 （二）资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，主要资产包括运输设备、电子与办公设备、土地房屋、

92、商标和专利权等。股份公司设立时，各发起人将生产经营性资产、相关的全部生产技术及配套设施完整投入公司，该等资产完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司对其资产具有完全控制支配权， 并完全独立运营。 （三）人员独立 公司建立有独立的人事管理制度，公司对员工的劳动、人事、工资报酬以及相应社会保障完全独立管理。公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在从公司关联企业领取报酬的情况，公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 （四）财务独立 公司开立有独立的基本存款账户，设

93、立独立的财务部，制定有相应的财务管理制度，并独立纳税，公司能够独立作出财务决策，拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。公司财务独立。 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营所需的组织机构，如股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构， 且已聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员。公司内设财务部、销售部、 采购部、生产部等部门，不存在同控股股东及其控制的企业混合经营、合署办公的情形。公司完全拥有机构设置自主权，公司机构独立。 公告编号：2021-005 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司三会治理机制有效运行，股东

94、大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制稳定运行。与此同时，董事、监事 和高级管理人员对公司法、公司章程、三会议事规则以及关联交易、对外担保、 重大投资等决策管理制度的学习并贯彻执行，公司管理层规范管理的意识得到加强和提高。 公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，以适应和满足公司不断发展的要求，为公司的持续健康稳定发展奠定基础。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照企业会计准则及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告

95、期内，公司根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，促使企业不断提高经济效益。 3、关于风险控制体系报告期内，公司根据中华人民共和国公司法、公司章程等文件有关规定，有效分 析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险，采取事前防范、事中控制等措施，及时发现缺陷并不断改进、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的

96、情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 公告编号：2021-005 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字202121005770015 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 方莉 郑建辉 5 年 5 年 会计师事务所是否变更

97、否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 华兴审字202121005770015号 福建环海生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建环海生物科技股份有限公司（以下简称环海生物公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了环海生物公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

98、 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于环海生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 环海生物公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括环海生物公 公告编号：2021-005 39 司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论

99、。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估环海生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算环海生物

100、公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督环海生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

101、险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对环海生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确

102、定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致环海生物公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 公告编号：2021-005 40 （6）就环海生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注

103、的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 中国注册会计师：方莉 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑建辉 中国福州市 二二一年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 3,994,032.15 691,182.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 11,219,244.32 14,975,690.05 应收款项融资 五（三） 344,905.08 - 预付款项 五（四） 166,860.68 731,506.69 应收保费

104、 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 816,825.21 2,960,500.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 24,913,115.47 28,456,509.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2021-005 41 其他流动资产 五（七） 4,327,056.33 3,999,627.29 流动资产合计 45,782,039.24 51,815,015.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产

105、五（八） 54,547,387.36 57,965,217.85 在建工程 五（九） 41,646,539.41 37,584,404.60 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十） 18,924,553.77 19,464,326.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 1,334,409.55 2,457,792.64 递延所得税资产 五（十二） - 2,355,756.22 其他非流动资产 五（十三） 5,277,761.40 4,774,195.65 非流动资产合计 121,730,651.49 124,601,692.99 资产总计 167,512,690.7

106、3 176,416,708.72 流动负债： 短期借款 五（十四） 25,043,504.11 23,349,112.79 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十五） 27,473,523.14 29,282,632.87 预收款项 4,441,981.96 合同负债 五（十六） 3,470,999.36 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十七） 966,696.81 1,131,166.30 应交税费 五（十八） 1,533,629.49 995,419.54 其他应付款 五（十九） 10,8

107、16,598.70 3,997,518.84 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2021-005 42 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（二十） 252,275.93 流动负债合计 69,557,227.54 63,197,832.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五（二十一） 1,909,781.66 6,637,296.75 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十二） 5,107,159.33 6,066,979.46 递延所得税负债 其他非流动负债 非

108、流动负债合计 7,016,940.99 12,704,276.21 负债合计 76,574,168.53 75,902,108.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十三） 68,880,000.00 68,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十四） 5,605,350.53 5,605,350.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十五） 1,960,360.95 1,960,360.95 一般风险准备 未分配利润 五（二十六） -988,315.48 7,701,474.95 归属于母公司所有者权益合计 75,457,396

109、.00 84,147,186.43 少数股东权益 15,481,126.20 16,367,413.78 所有者权益合计 90,938,522.20 100,514,600.21 负债和所有者权益总计 167,512,690.73 176,416,708.72 法定代表人：赵世镇 主管会计工作负责人：陈寿福 会计机构负责人：陈寿福 (二) 母公司资产负债表 单位：元 公告编号：2021-005 43 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,923,685.75 565,846.24 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款

110、十四（一） 21,276,061.26 24,843,347.44 应收款项融资 344,905.08 - 预付款项 83,955.12 453,598.29 其他应收款 十四（二） 9,174,917.53 5,186,955.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 12,578,076.14 20,529,560.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 59,313.38 155,896.20 流动资产合计 47,440,914.26 51,735,203.89 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 34,8

111、90,152.00 34,483,310.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,266,309.16 2,387,377.16 固定资产 45,694,266.65 48,091,330.89 在建工程 324,866.00 1,022,140.90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,865,539.78 6,008,696.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,150.93 16,981.12 递延所得税资产 2,268,613.14 其他非流动资产 3,819,844.95 4,069,796.41 非流动资产合计 92,875,129.47

112、98,348,246.58 资产总计 140,316,043.73 150,083,450.47 流动负债： 短期借款 23,042,166.67 23,047,384.79 交易性金融负债 公告编号：2021-005 44 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,787,512.23 14,970,314.66 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 579,400.25 688,519.35 应交税费 240,662.45 94,278.27 其他应付款 4,854,854.02 2,547,555.16 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,470,999.36 4,441,981

113、.96 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 252,275.93 流动负债合计 49,227,870.91 45,790,034.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,835,541.66 6,547,696.75 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,107,159.33 6,066,979.46 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,942,700.99 12,614,676.21 负债合计 56,170,571.90 58,404,710.40 所有者权益： 股本 68,880,000 68,880,00

114、0 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,605,350.53 5,605,350.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,960,360.95 1,960,360.95 一般风险准备 未分配利润 7,699,760.35 15,233,028.59 所有者权益合计 84,145,471.83 91,678,740.07 负债和所有者权益合计 140,316,043.73 150,083,450.47 公告编号：2021-005 45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 67,584,073.16 82,535,54

115、1.71 其中：营业收入 五（二十七） 67,584,073.16 82,535,541.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 76,844,002.76 98,800,146.95 其中：营业成本 五（二十七） 62,263,394.47 74,941,174.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十八） 514,631.28 988,085.34 销售费用 五（二十九） 1,373,812.48 4,412,198.82 管理费用 五（三十） 7,414,906.95 7,021,55

116、1.34 研发费用 五（三十一） 2,955,609.87 8,350,841.41 财务费用 五（三十二） 2,321,647.71 3,086,295.97 其中：利息费用 五（三十二） 2,136,264.9 2,818,486.79 利息收入 五（三十二） 1,890.74 7,055.05 加：其他收益 五（三十三） 1,905,557.03 6,529,380.29 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2021-005 46 净敞口套期收益（损失以

117、“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十四） 155,321.59 636,245.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十五） -238,426.41 -1,651,277.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十六） 47,787.6 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,389,689.79 -10,750,257.10 加：营业外收入 五（三十七） 392,510.97 378,082.44 减：营业外支出 五（三十八） 266,000.97 275,116.24 四、利润总额（亏损总额以“-”号填

118、列） -7,263,179.79 -10,647,290.90 减：所得税费用 五（三十九） 2,355,756.22 -1,870,282.31 五、净利润（净亏损以“”号填列） -9,618,936.01 -8,777,008.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,618,936.01 -8,777,008.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -929,145.58 -790,155.39 2.归属于母

119、公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -8,689,790.43 -7,986,853.20 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差

120、额 （7）其他 公告编号：2021-005 47 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -9,618,936.01 -8,777,008.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,689,790.43 -7,986,853.2 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -929,145.58 -790,155.39 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.13 -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.13 -0.12 法定代表人：赵世镇 主管会计工作负责人：陈寿福 会计机构负责人：陈寿福 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年

121、 2019 年 一、营业收入 十四（四） 63,505,475.05 78,507,847.35 减：营业成本 十四（四） 58,724,708.13 71,276,685.93 税金及附加 112,954.5 575,879.92 销售费用 724,891.21 3,270,516.32 管理费用 3,864,716.27 4,252,615.27 研发费用 2,060,965.78 7,030,682.07 财务费用 2,336,293.89 3,101,084.77 其中：利息费用 2,155,420.53 2,789,841.57 利息收入 1,434.16 6,565.42 加：其他

122、收益 1,423,959.72 6,429,380.29 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -253,529.93 660,910.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,460,797.09 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,609,422.03 -3,909,325.72 加：营业外收入 392,

123、319.16 378,028.48 减：营业外支出 47,552.23 50,041.81 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,264,655.10 -3,581,339.05 减：所得税费用 2,268,613.14 -1,843,255.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,533,268.24 -1,738,083.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,533,268.24 -1,738,083.92 公告编号：2021-005 48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1

124、.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,533,268.24 -1,738,083.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年

125、 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,470,703.83 106,565,892.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 520,520.91 610,874.16 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十） 10,759,070.13 8,874,561.72 经营活动现金流入小计 84,750,294.87 116,

126、051,327.89 公告编号：2021-005 49 购买商品、接受劳务支付的现金 43,886,701.56 57,309,407.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,412,288.13 11,602,945.64 支付的各项税费 826,029.09 5,645,148.84 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十） 9,058,218.87 10,206,106.04 经营活动现金流出小计

127、 64,183,237.65 84,763,607.81 经营活动产生的现金流量净额 20,567,057.22 31,287,720.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,607,340.23 28,279,643.1 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,607

128、,340.23 28,279,643.1 投资活动产生的现金流量净额 -13,607,340.23 -28,279,643.1 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 169,630.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 169,630.00 取得借款收到的现金 25,000,000.00 23,301,728.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 42,858.00 4,102,642.00 筹资活动现金流入小计 25,042,858.00 27,574,000.00 偿还债务支付的现金 23,301,728.00 23,411,000

129、.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,515,984.56 1,608,376.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 3,942,460.00 5,123,250.00 筹资活动现金流出小计 28,760,172.56 30,142,626.41 筹资活动产生的现金流量净额 -3,717,314.56 -2,568,626.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43,447.56 -45,757.25 公告编号：2021-005 50 五、现金及现金等价物净增加额 3,285,849.99 393,693.32 加：期初现金及现

130、金等价物余额 691,182.16 297,488.84 六、期末现金及现金等价物余额 3,977,032.15 691,182.16 法定代表人：赵世镇 主管会计工作负责人：陈寿福 会计机构负责人：陈寿福 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,847,310.67 96,180,904.81 收到的税费返还 286,065.33 610,874.16 收到其他与经营活动有关的现金 3,109,059.53 7,532,867.87 经营活动现金流入小计 71,242,435.53 104,

131、324,646.84 购买商品、接受劳务支付的现金 39,260,680.05 50,118,238.41 支付给职工以及为职工支付的现金 6,647,391.19 8,240,932.72 支付的各项税费 815,740.89 5,635,947.31 支付其他与经营活动有关的现金 4,474,806.04 8,327,541.41 经营活动现金流出小计 51,198,618.17 72,322,659.85 经营活动产生的现金流量净额 20,043,817.36 32,001,986.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其

132、他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 54,784.63 0 投资活动现金流入小计 54,784.63 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,173,716.3 2,597,781.21 投资支付的现金 2,839,700 26,390,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6,415,000 0 投资活动现金流出小计 11,428,416.3 28,987,781.21 投资活动产生的现金流量净额 -11,373,631.67 -28,987,781.21 三、筹资活动产生的现

133、金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000 23,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0 4,102,642 筹资活动现金流入小计 23,000,000 27,102,642 偿还债务支付的现金 23,000,000 23,000,000 公告编号：2021-005 51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,445,693.74 1,585,375.65 支付其他与筹资活动有关的现金 3,927,100 5,123,250 筹资活动现金流出小计 28,372,793.74 29,708,625.65 筹资活动产生的现金流量净额 -5

134、,372,793.74 -2,605,983.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43,447.56 -44,208.62 五、现金及现金等价物净增加额 3,340,839.51 364,013.51 加：期初现金及现金等价物余额 565,846.24 201,832.73 六、期末现金及现金等价物余额 3,906,685.75 565,846.24 公告编号：2021-005 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准

135、备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,880,000 5,605,350.53 1,960,360.95 7,701,474.95 16,367,413.78 100,514,600.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,880,000 5,605,350.53 1,960,360.95 7,701,474.95 16,367,413.78 100,514,600.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -8,689,790.43 -886,287.58 -9,576,078.01 （一）综合收益总额 -8,68

136、9,790.43 -929,145.58 -9,618,936.01 （二）所有者投入和减少资本 42,858.00 42,858.00 1股东投入的普通股 42,858.00 42,858.00 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2021-005 53 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期

137、提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,880,000.00 5,605,350.53 1,960,360.95 -988,315.48 15,481,126.20 90,938,522.20 公告编号：2021-005 54 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,880,000 5,605,350.53 1,960,360.95 14,090,691.8 1,178,441.29 91,71

138、4,844.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 8,555,945.05 1,597,636.35 7,253,552.83 17,407,134.23 其他 二、本年期初余额 68,880,000 14,161,295.58 1,960,360.95 15,688,328.15 8,431,994.12 109,121,978.8 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -8,555,945.05 -7,986,853.2 7,935,419.66 -8,607,378.59 （一）综合收益总额 -7,986,853.2 -790,155.39 -8,777,008.

139、59 （二）所有者投入和减少资本 169,630 169,630 1股东投入的普通股 169,630 169,630 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：2021-005 55 （三）利润分配 -8,555,945.05 8,555,945.05 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 -8,555,945.05 8,555,945.05 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.

140、其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,880,000 5,605,350.53 1,960,360.95 7,701,474.95 16,367,413.78 100,514,600.21 法定代表人：赵世镇 主管会计工作负责人：陈寿福 会计机构负责人：陈寿福 公告编号：2021-005 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,880,000 5,605,350.

141、53 1,960,360.95 15,233,028.59 91,678,740.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 68,880,000 5,605,350.53 1,960,360.95 15,233,028.59 91,678,740.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,533,268.24 -7,533,268.24 （一）综合收益总额 -7,533,268.24 -7,533,268.24 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2

142、提取一般风险准备 公告编号：2021-005 57 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,880,000 5,605,350.53 1,960,360.95 7,699,760.35 84,145,471.83 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有

143、者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 68,880,000 5,605,350.53 1,960,360.95 16,971,112.51 93,416,823.99 公告编号：2021-005 58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 68,880,000 5,605,350.53 1,960,360.95 16,971,112.51 93,416,823.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,738,083.92 -1,738,083.92 （一）综合收益总额 -1,738,083.92 -1,738,083.92 （二）所有者投入和减少资

144、本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2021-005 59 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,880,000 5,605,350.53 1,960,360.95 15,233,028.59 91,678,740.

145、07 公告编号：2021-005 60 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、 公司的基本情况 1、企业概况 福建环海生物科技股份有限公司（以下简称公司），成立于2010年12月16日，统一社会信用代码91350000563383949J。公司注册资本为人民币6,888.00万元，实收资本为人民币6,888.00万元，法定代表人：赵世镇，注册地：诏安金都工业集中区。 2、历史沿革 公司系 2010 年 11 月 5 日经诏安县对外贸易经济合作局诏外经贸（2010）013号关于同意独资设立福建环球海洋生物科技有限公司的批复批准设立的，并经福建省人民政府商外资闽漳外资字201

146、00126 号批准，由同信投资发展有限公司出资组建，设立时注册资本 500 万美元。并于 2010 年 12 月 16 日领取了漳州市工商行政管理局核发的注册号为 350600400016039 的企业法人营业执照。 2011 年 3 月 15 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 1 期投资款 754,073.00 美元，注册资本 754,073.00 美元，于 2011 年 3 月 15 日缴存公司在中国农业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2011 年 3 月 18 日出具厦诚会外验（2011）第 WY-011 号验资报告审验确认。

147、2011 年 7 月 15 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 299,957.87 美元，注册资本 299,957.87 美元，于 2011 年 7 月 15 日缴存公司在中国农业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2011 年 7 月 18 日出具厦诚会外验（2011）第 WY-027 号验资报告审验确认。 2011 年 12 月 14 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 156,226.84 美元，注册资本 156,226.84 美元，于 2011 年 12 月 14 日缴存公司在中国农业银行诏安

148、县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2011 年 12 月 15 日出具厦诚会外验（2011）第 WY-045 公告编号：2021-005 61 号验资报告审验确认。 2012 年 3 月 8 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 150,102.78 美元，注册资本 150,102.78 美元，于 2012 年 3 月 8 日缴存公司在中国农业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2012 年 3 月 12 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-009 号验资报告审验确认。 2012 年 3

149、月 16 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 90,158.61 美元，注册 90,158.61 美元，于 2012 年 3 月 16 日缴存公司在中国农业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2012 年 3 月 23 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-012 号验资报告审验确认。 2012 年 6 月 15 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 85,411.76 美元，注册 85,411.76 美元，于 2012 年 6 月 15 日缴存公司在中国农业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经

150、厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2012 年 6 月 18 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-025 号验资报告审验确认。 2012 年 7 月 17 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 59,976.76 美元，注册资本 59,976.76 美元，于 2012 年 7 月 17 日缴存公司在中国农业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2012 年 7 月 23 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-036 号验资报告审验确认。 2012 年 8 月 15 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 39

151、5,414.76 美元，注册资本 395,414.76 美元，于 2012 年 8 月 15 日缴存公司在中国农业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2012 年 8 月 17 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-040 号验资报告审验确认。 公告编号：2021-005 62 2012 年 11 月 26 日经诏安县对外贸易经济合作局诏外经贸（2012）024 号关于同意福建环球海洋生物科技有限公司股权转让等事宜的批复及福建省人民政府商外资闽漳合资20120142 号中华人民共和国外商投资企业批准证书批准，同意公司股东同信投资发展有限公司将持有的公

152、司 68%的股权分别转让给邱建雄（24%）、王学良（21%）、培成发展有限公司（11%）、陈永端（7%）、赵嘉涵（5%），股权转让后，公司性质由外商独资企业变更为中外合资企业。并于2013 年 1 月 7 日完成工商变更登记，换领营业执照。 2014 年 1 月 10 日，经绍安县对外贸易经济合作局“诏外经贸资20141 号”诏安县对外贸易经济合作局关于同意福建环球海洋生物科技有限公司变更经营范围等事项的批复批准，同意邱建雄将其持有的公司 24%股权分别转让给同信投资发展有限公司（6%）、徐芳（6%）、柯希贤（12%）；培成发展有限公司将其持有的公司 11%的股权转让给同信投资发展有限公司；陈

153、永端将其持有的公司 7%股权转让给赵守育。并于 2014 年 3 月 4 日完成工商变更登记，换领营业执照。 2014 年 6 月 11 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注册资本 81,292.88 美元，于 2014 年 6 月 11 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 12 日出具厦和会外验字2014第 Y066 号验资报告审验确认。 2014 年 6 月 12 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注册资本 81,279.67 美元，于

154、 2014 年 6 月 12 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 13 日出具厦和会外验字2014第 Y067 号验资报告审验确认。 2014 年 6 月 23 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 70 万元，折注册资本 113,715.74 美元，于 2014 年 6 月 23 日缴存公司在中国农业银 公告编号：2021-005 63 行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 24 日出具厦和会外验字2014第 Y074

155、号验资报告审验确认。 2014 年 6 月 25 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注册资本 81,228.17 美元，于 2014 年 6 月 25 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 26 日出具厦和会外验字2014第 Y077 号验资报告审验确认。 2014 年 6 月 27 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 80 万元，折注册资本 129,990.41 美元，于 2014 年 6 月 27 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款

156、账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 28 日出具厦和会外验字2014第 Y078 号验资报告审验确认。 2014 年 6 月 29 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 120 万元，折注册资本 194,985.62 美元，于 2014 年 6 月 29 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 30 日出具厦和会外验字2014第 Y079 号验资报告审验确认。 2014 年 7 月 1 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 88 万元，折注册资

157、本 143,035.94 美元，于 2014 年 7 月 1 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 2 日出具厦和会外验字2014第 Y081 号验资报告审验确认。 2014 年 7 月 3 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 48 万元，折注册资本 77,946.12 美元，于 2014 年 7 月 3 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限 公告编号：2021-005 64 公司于 2014 年 7 月 4 日出具厦和会外验字

158、2014第 Y083 号验资报告审验确认。 2014 年 7 月 6 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注册资本 81,113.53 美元，于 2014 年 7 月 6 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 7 日出具厦和会外验字2014第 Y084 号验资报告审验确认。 2014 年 7 月 8 日，公司收到股东王学良、赵守育投入的第 2 期投资款人民币 144 万元，折注册资本 227,681.09 美元，其中：王学良投入人民币 44 万元，其中注册资本折 65,411

159、.92 美元，资本公积人民币 36,892.50 元；赵守育投入投资款人民币 100 万元，折注册资本 162,269.17 美元，均于 2014 年 7 月 8 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 9 日出具厦和会外验字2014第Y086 号验资报告审验确认。 2014 年 7 月 10 日，公司收到股东赵守育投入的第 2 期投资款人民币 120 万元，其中注册资本资本 1,153,474.54 元，折 187,730.83 美元，资本公积人民币46,525.46 元；于 2014 年 7 月 10

160、日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014年 7 月 11 日出具厦和会外验字2014第 Y089 号验资报告审验确认。 2014 年 7 月 12 日，公司收到股东徐芳投入的第 2 期投资款人民币 100 万元，折注册资本 162,683.63 美元，于 2014 年 7 月 12 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 13 日出具厦和会外验字2014第 Y090 号验资报告审验确认。 2014 年 7 月 14 日，公司收到股东徐

161、芳投入的第 2 期投资款人民币 90 万元，其中注册资本资本 844,289.70 元，折 137,316.37 美元，资本公积人民币 公告编号：2021-005 65 55,710.30 元；于 2014 年 7 月 14 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014年 7 月 15 日出具厦和会外验字2014第 Y093 号验资报告审验确认。 2014 年 7 月 15 日，公司收到股东柯希贤投入的第 2 期投资款人民币 80 万元，折注册资本 130,102.46 美元，于 2014 年 7 月 15 日缴存公司在中国

162、农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 16 日出具厦和会外验字2014第 Y094 号验资报告审验确认。 2014 年 7 月 17 日，公司收到股东柯希贤投入的第 2 期投资款人民币 70 万元，折注册资本 113,702.81 美元，于 2014 年 7 月 17 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 18 日出具厦和会外验字2014第 Y096 号验资报告审验确认。 2014 年 8 月 15 日，公司收到股东柯希贤投入的第

163、2 期投资款人民币 130 万元，折注册资本 211,251.58 美元，于 2014 年 8 月 15 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 8 月 16 日出具厦和会外验字2014第 Y124 号验资报告审验确认。 2014 年 8 月 18 日，公司收到股东柯希贤投入的第 2 期投资款人民币 120 万元，其中注册资本 891,806.21 元，折 144,943.15 美元，资本公积人民币308,193.79 元；于 2014 年 8 月 18 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户

164、内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于2014年 8 月 19 日出具厦和会外验字2014第 Y127 号验资报告审验确认。 2014 年 9 月 19 日，公司收到股东赵嘉涵投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注册资本 81,360.34 美元，于 2014 年 9 月 19 日缴存公司在中国农业银行 公告编号：2021-005 66 诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 9 月 20 日出具厦和会外验字2014第 Y138 号验资报告审验确认。 2014 年 9 月 20 日，公司收到股东赵嘉涵投入的投资款人民币 50

165、 万元，折注册资本 81,360.34 美元，于 2014 年 9 月 20 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 9 月 22 日出具厦和会外验字2014第 Y140 号验资报告审验确认。 2014 年 12 月 12 日，经诏安县对外贸易经济合作局“诏外经贸资201414号”诏安县对外贸易经济合作局关于同意福建环球海洋生物科技有限公司股权转让等事项的批复批准同意赵嘉涵将其持有公司 5%的股权转让给柯希贤。 2014 年 12 月 30 日，公司收到股东柯希贤投入的第 2 期投资款人民币 60 万元，其中注册资

166、本资本 534,358.91 元，折 87,279.32 美元，资本公积人民币65,641.09 元；于 2014 年 12 月 30 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于2014年 12 月 31 日出具厦和会外验字2014第 Y203 号验资报告审验确认。 2015 年 3 月 13 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 59,967.00 美元，注册资本 59,967.00 美元，于 2015 年 3 月 13 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的美元资本金账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有

167、限公司于 2014 年 3 月 16 日出具厦和会外验字2015第 Y025 号验资报告审验确认。 2015 年 3 月 16 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 434,800.00 美元，其中注册资本 434,710.62 美元，资本公积 89.38 美元，于2015 年 3 月 16 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的美元资本金账户内， 公告编号：2021-005 67 该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 3 月 20 日出具厦和会外验字2015第 Y031 号验资报告审验确认。 截至 2015 年 3 月 16 日，公司申请登记的注册资本

168、 500 万美元全部出资到位。 2015 年 9 月 28 日，经诏安县商务局“诏商务201522 号”诏安县商务局关于同意福建环球海洋生物科技有限公司股权转让等事项的批复批准，同意：（1）股权转让事项：同意原股东王学良将其持有的公司 21%股权分别转让给石狮市昇松投资发展有限公司（14.004376%）、石狮市远劲松投资发展有限公司（6.995624%）；原股东柯希贤将其持有的公司 17%的股权分别转让给石狮市昇松投资发展有限公司（11.503282%）、石狮市远劲松投资发展有限公司（5.496718%）；原股东赵守育将其持有的公司 7%的股权分别转让给石狮市昇松投资发展有限公司（3.829

169、322%）、石狮市远劲松投资发展有限公司（3.170678%）；原股东徐芳将其持有的公司 6%的股权分别转让给石狮市昇松投资发展有限公司（3.829322%）、石狮市远劲松投资发展有限公司（2.170678%）。股权转让后，同信投资发展有限公司持有公司 49%股权、石狮市昇松投资发展有限公司持有公司 33.166302%股权、石狮市远劲松投资发展有限公司持有公司 17.833698%股权；（2）增资事项：同意公司增加注册资本 500 万美元，由各股东按照持股比例认缴，增资后公司注册资本为 1000 万美元。 2015 年 10 月 19 日，公司收到股东石狮市远劲松投资发展有限公司投入的新增投

170、资款人民币 5,735,482.97 元，其中：注册资本人民币 5,664,606.66 元折891,684.90 美元，资本公积人民币 70,876.31 元；于 2015 年 10 月 19 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 20 日出具厦和会外验字（2015）第 Y128号验资报告审验确认。 2015 年 10 月 26 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的新增投资款 1,113,934.00 美元，注册资本 1,113,934.00 美元，于 2015 年 10 月 26 日缴存公司在中国

171、建设银行诏安支行开立的美元资本金账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 26 日出具厦和会外验字（2015）第 Y132号验资报告审验确认。 公告编号：2021-005 68 2015 年 10 月 26 日，公司收到股东石狮市昇松投资发展有限公司投入的新增投资款人民币 237 万元，折注册资本 372,940.57 美元；于 2015 年 10 月 19 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 27 日出具厦和会外验字（2015）第 Y133 号验资报告审验确认。 2015

172、 年 10 月 27 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的新增投资款 606,901.00 美元，注册资本 606,901.00 美元，于 2015 年 10 月 27 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的美元资本金账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 27 日出具厦和会外验字（2015）第 Y134 号验资报告审验确认。 2015 年 10 月 28 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的新增投资款 199,967.00 美元，注册资本 199,967.00 美元，于 2015 年 10 月 28 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的美元资本

173、金账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 28 日出具厦和会外验字（2015）第 Y136 号验资报告审验确认。 2015 年 10 月 28 日，公司收到股东石狮市昇松投资发展有限公司投入的新增投资款人民币 300 万元，折注册资本 472,173.26 美元；于 2015 年 10 月 28 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 29 日出具厦和会外验字（2015）第 Y137 号验资报告审验确认。 2015 年 10 月 29 日，公司收到股东石狮市昇松投资发展有限公

174、司投入的新增投资款人民币 295 万元，折注册资本 463,865.65 美元；于 2015 年 10 月 29 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 29 日出具厦和会外验字（2015）第 Y139 号验资报告审验确认。 2015 年 10 月 29 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的新增投资 公告编号：2021-005 69 款 543,334.00 美元，其中注册资本 529,198.00 美元、资本公积 14,136.00 美元；于 2015 年 10 月 29 日缴存公司在中国建设银行诏安

175、支行开立的美元资本金账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 30 日出具厦和会外验字（2015）第 Y140 号验资报告审验确认。 2015 年 10 月 30 日，公司收到股东石狮市昇松投资发展有限公司投入的新增投资款人民币225万元，其中：注册资本人民币2,218,106.52元，折349,335.62美元，资本公积人民币 31,893.48 元；于 2015 年 10 月 30 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 30 日出具厦和会外验字（2015）第 Y141 号

176、验资报告审验确认。 2015 年 12 月 18 日，公司通过董事会决议，拟由福建环球海洋生物科技有限公司整体变更为股份有限公司，并更名为福建环海生物科技股份有限公司。公司于 2016 年 2 月 6 日，经福建省商务厅闽商务外资201612 号文批准，由福建环球海洋生物科技有限公司改制为福建环海生物科技股份有限公司。变更后的股份公司的股份由发起人同信投资发展有限公司、石狮市昇松投资发展有限公司、石狮市远劲松投资发展有限公司分别持有，并于 2015 年 10 月 23 日取得福建省工商行政管理局核发的（闽）登记外名变核字2015第 487 号外商投资企业名称变更核准通知书。根据福建华兴会计师事

177、务所（特殊普通合伙）闽华兴所（2015）审字 X-040 号审计报告，截至 2015 年 10 月 31 日止，福建环球海洋生物科技有限公司资产总额为 93,397,741.70 元，负债总额为 28,912,391.17元，净资产为 64,485,350.53 元。截至 2016 年 2 月 22 日，公司各发起人以福建环球海洋生物科技有限公司截止 2015 年 10 月 31 日的净资产中的 6,388 万元折为公司股本 6,388 万股，净资产折合股本余额 605,350.53 元列入资本公积。 2016 年 7 月 14 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审核同意公司股票在全国

178、中小企业股份转让系统挂牌，并于 2016 年 9 月 13 日挂牌公开转让， 公告编号：2021-005 70 证券简称：环海生物，证券代码：838114。 2017 年 1 月 12 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于的议案，公司拟向不超过10 名符合投资者适当性条件的投资者发行不超过 550 万股（含 550 万股），发行价格每股人民币 2 元，募集资金不超过 1,100 万元（含 1,100 万元），股票发行认购期为 2017 年 1 月 23 日至 2017 年 2 月 4 日（含当日，以到账时间为准）。截至 2017 年 2 月 4 日，公司本次发行人民币普通

179、股数量为 500 万股，发行对象为兴业证券股份有限公司、中山证券有限责任公司、福建省海信鞋材科技有限公司、晋江市志清模具材料贸易有限公司。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司总股本为 6,888.00 万股。 3经营范围 公司经营范围：食用添加剂琼脂(琼胶)、卡拉胶，保健食品，保健、食用胶囊的研发和生产；海藻种植新品种研发和培育；海藻产品、土特产、香料、预包装食品、散装食品的批发(以上商品不涉及国营贸易、进出口配额许可证，出口配额招标，出口许可证等专项管理的商品)；食品添加剂制造；食品添加剂销售；生物基、淀粉基新材料制造；固体饮料制造；其他保健食品制造；保健食品批发；保健食品零售；水

180、果和坚果加工(不含国境口岸)；蔬菜加工(不含国境口岸)；其他方便食品制造；营养食品制造；其他水产品初加工；水产品批发；水产品零售；其他预包装食品零售(不含国境口岸)；其他散装食品零售(不含国境口岸)；茶饮料及其他饮料制造；酒、饮料及茶叶批发(不含国境口岸)；酒、饮料及茶叶零售(不含国境口岸)；精制茶加工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 28 日决议批准报出。 5合并财务报表范围 公告编号：2021-005 71 截至2020年12月31日，公司纳入合并范围内的子公司共4户，本期纳入合并范围内的子公

181、司无增减变动，详见本附注六“合并范围的变更” 和附注七“在其他主体中的权益”之说明。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公

182、司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

183、差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净

184、资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买 公告编号：2021-005 72 方的其他权益工具投资，

185、该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对

186、被投资方的权力影响其回报金额。 2. 合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1） 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控

187、制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现

188、金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位

189、直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益 公告编号：2021-005 73 和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2） 处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日

190、的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交

191、易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3） 购买子

192、公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安

193、排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 公告编号：2021-005 74 安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是

194、指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

195、（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 （4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1） 资产负债表中

196、的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。 （3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （十） 金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认

197、依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变 公告编号：2021-005 75 动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含企业会计准则第14号收入所定义的重大融资成分或根据企业会计准则第14号收入规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的

198、对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但

199、减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产

200、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交

201、易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收 公告编号：2021-005 76 益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的

202、，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的

203、资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分

204、转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为企业会计准则第22号金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

205、额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为企业会计准则第22号金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债 公告编号：2021-005 77 （或该部分金融负债）。如存在下列情况： （

206、1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础

207、进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认

208、后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的

209、一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B.

210、 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 公告编号：2021-005 78 何其他情况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变

211、动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期

212、信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转

213、回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融

214、工具确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计 公告编号：2021-005 79 入当期损益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

215、公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （十一）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小

216、的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 （十二）应收账款 本公司对于企业会计准则第14号收入所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 应收关联方组合 应收关联方的应收款项 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 其他款项组合 特殊业务的应收款项 （十三）应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见

217、本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 （十四）其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 公告编号：2021-005 80 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收保证金 其他应收款组合4 应收备用金 其他应收款组合5 应收出口退税 其他应收款组合6 应收代扣代缴款

218、项 其他应收款组合7 应收往来款及其他 （十五） 存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第17号借款费用处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.

219、 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企

220、业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十六）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品 公告编号：2021-005 81 的，本公司将该收款权利作为合同资产。 2.合同资产预期信用损失的确定

221、方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 （十七） 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即

222、出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售

223、资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用

224、继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 （十八）债权投资、其他债权投资 对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手 公告编号：2021-005 82 和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信

225、息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。 （十九）长期应收款 本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。 对由企业会计准则第21 号租赁规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信

226、用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 （二十） 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

227、是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公

228、司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

229、期股权投资的初始投资成 公告编号：2021-005 83 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照企业会计准则第20号企业合并的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实

230、施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号非货币性资产交换确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本

231、按照企业会计准则第12号债务重组确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接

232、持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损

233、，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且 公告编号：2021-005 84 将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第8号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公

234、司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （二十一） 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定

235、资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 2. 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 4 5% 23.75% 其他设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

236、（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

237、价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （二十二） 在建工程 公告编号：2021-005 85 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照企业会计准则第17号借款费用的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （二十三） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或

238、者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足

239、上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

240、用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十四） 无形资产 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投

241、资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照企业会计准则第7号非货币性资产交换确定。通过 公告编号：2021-005 86 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照企业会计准则第12号债务重组确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产

242、确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）“长期资产减值”。 2. 内部研究开发支出会计政策 公司研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性

243、的有计划调查所发生的支出； 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4） 有足够的技术

244、、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （二十五） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的

245、，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 公告编号：2021-005 87 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资

246、产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十六）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或

247、本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十七） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞

248、退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基

249、数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 公告编号：2021-005 88 A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职

250、工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确

251、认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，

252、并计入当期损益或相关资产成本。 （二十八） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负

253、债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十九） 股份支付 1. 股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 公告编号：2021-005

254、 89 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计

255、处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3） 如果向职工授予新的权益工具，并

256、在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （三十） 优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损

257、益。 发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 （三十一） 收入 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三

258、方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重 公告编号：2021-005 90 大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值

259、确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比

260、例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公

261、司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公

262、司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 境内销售：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，取得客户货物验收确认后，由客户对货物数量和质量进行确认作为控制权及风险转移时点，确认收入。 境外销售：出口销售业务，在货物装上船并取得承运人签发的货运提单时确认控制权及风险转移，公司在产品报关出口手续办理完毕后，通过海关电子口岸 公告编号：2021-005 91 获取产品出口提单具体日期，并以该产品提单日期确认收入。 3.同类业务采用不同经营模式导致

263、收入确认会计政策存在差异的情况 本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。 （三十二）合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关

264、，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应

265、当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十三） 政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认

266、。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 公告编号：2021-005 92 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，

267、并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值

268、的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （三十四） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利

269、润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时满足具有下列特征的交易中

270、产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 公告编号：2021-005 93 回。 （三十五） 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法

271、（1） 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公

272、司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

273、（三十六） 重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 2017年7月，财政部颁布了修订的企业会计准则第14号收入（财会201722号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。本公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 2020年6月，财政部发布了新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010号），自2020年6月19日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（2） 2019年12月，财政部发布了企业会计准则解释第13号（财会2

274、01921号），自2020年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（3） 其他说明： 公告编号：2021-005 94 （1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的企业会计准则第14号收入（财会201722号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新收入准则的执行对公司收入确认不存在重要影响的变化，新收入准则具体政策详见附注三、（三十一）。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计

275、政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动详见附注 三、（三十六）3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）2020年6月19日，财政部发布了新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足一定条件的，

276、由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。该会计政策处理规定对本公司财务报表无重大影响。 （3）2019年12月10日，财政部发布了企业会计准则解释第13号（财会201921号），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。 A关联方认定 企业会计准则解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或

277、联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外还明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 B业务的定义 企业会计准则解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行企业会计准则解释第13号，比较财务报表不做调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3.

278、2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 公告编号：2021-005 95 货币资金 691,182.16 691,182.16 - 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 14,975,690.05 14,975,690.05 - 应收款项融资 - - - 预付款项 731,506.69 731,506.69 - 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 其他应收款 2,9

279、60,500.13 2,960,500.13 - 其中：应收利息 - 应收股利 - 买入返售金融资产 - 存货 28,456,509.41 28,456,509.41 - 合同资产 - 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 3,999,627.29 3,999,627.29 - 流动资产合计 51,815,015.73 51,815,015.73 - 非流动资产： - 发放贷款和垫款 - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - -

280、公告编号：2021-005 96 固定资产 57,965,217.85 57,965,217.85 - 在建工程 37,584,404.60 37,584,404.60 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 19,464,326.03 19,464,326.03 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 2,457,792.64 2,457,792.64 - 递延所得税资产 2,355,756.22 2,355,756.22 - 其他非流动资产 4,774,195.65 4,774,195.65 - 非流动资产合计 124,60

281、1,692.99 124,601,692.99 - 资产总计 - 流动负债： - 短期借款 23,349,112.79 23,349,112.79 - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 29,282,632.87 29,282,632.87 - 预收款项 4,441,981.96 - -4,441,981.96 合同负债 - 4,155,663.27 4,155,663.27 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - -

282、 应付职工薪酬 1,131,166.30 1,131,166.30 - 应交税费 995,419.54 995,419.54 - 其他应付款 3,997,518.84 3,997,518.84 - 其中：应付利息 - - - 公告编号：2021-005 97 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 286,318.69 286,318.69 流动负债合计 63,197,832.30 63,197,832.30 - 非流动负债： - 保险合同准备金 - - - 长期借款 - -

283、- 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 6,637,296.75 6,637,296.75 - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 6,066,979.46 6,066,979.46 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 12,704,276.21 12,704,276.21 - 负债合计 75,902,108.51 75,902,108.51 - 所有者权益（或股东权益）： - 实收资本（或股本） 68,880,000.00 68,880,000.00 - 其他权

284、益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5,605,350.53 5,605,350.53 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 公告编号：2021-005 98 盈余公积 1,960,360.95 1,960,360.95 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 7,701,474.95 7,701,474.95 - 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 84,147,186.43 84,147,186.43 - 少数股东权益 16,367,413.78 16,367,413.78 - 所有者权益（或股东权益）合

285、计 100,514,600.21 100,514,600.21 - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 176,416,708.72 176,416,708.72 - 在首次执行日，公司原收入准则相关项目账面价值调整为按照新收入准则的规定进行分类和计量的新收入准则相关项目账面价值的调节表如下： 项目 2019年12月31日账面价值 重分类 重新计量 2020年1月1日账面价值 预收款项 4,441,981.96 -4,441,981.96 - - 合同负债 - 4,155,663.27 - 4,155,663.27 其他流动负债 - 286,318.69 - 286,318.69 母公司资产负

286、债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 565,846.24 565,846.24 - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 24,843,347.44 24,843,347.44 - 应收款项融资 - - - 预付款项 453,598.29 453,598.29 - 其他应收款 5,186,955.52 5,186,955.52 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 20,529,560.20 20,529,560.20 - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年

287、内到期的非流动资产 - - - 公告编号：2021-005 99 其他流动资产 155,896.20 155,896.20 - 流动资产合计 51,735,203.89 51,735,203.89 - 非流动资产： - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 34,483,310.00 34,483,310.00 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 2,387,377.16 2,387,377.16 - 固定资产 48,091,330.89 48,091,330.89 - 在建工程 1,022,140.9

288、0 1,022,140.90 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 6,008,696.96 6,008,696.96 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 16,981.12 16,981.12 - 递延所得税资产 2,268,613.14 2,268,613.14 - 其他非流动资产 4,069,796.41 4,069,796.41 - 非流动资产合计 98,348,246.58 98,348,246.58 - 资产总计 150,083,450.47 150,083,450.47 - 流动负债： - 短期借款 23,0

289、47,384.79 23,047,384.79 - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 14,970,314.66 14,970,314.66 - 预收款项 4,441,981.96 - -4,441,981.96 公告编号：2021-005 100 合同负债 - 4,155,663.27 4,155,663.27 应付职工薪酬 688,519.35 688,519.35 - 应交税费 94,278.27 94,278.27 - 其他应付款 2,547,555.16 2,547,555.16 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - -

290、 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 286,318.69 286,318.69 流动负债合计 45,790,034.19 45,790,034.19 - 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 6,547,696.75 6,547,696.75 - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 6,066,979.46 6,066,979.46 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 12,614

291、,676.21 12,614,676.21 - 负债合计 58,404,710.40 58,404,710.40 - 所有者权益（或股东权益）： - 实收资本（或股本） 68,880,000.00 68,880,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5,605,350.53 5,605,350.53 - 公告编号：2021-005 101 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 1,960,360.95 1,960,360.95 - 未分配利润 15,233,028.59 15,233,02

292、8.59 - 所有者权益（或股东权益）合计 91,678,740.07 91,678,740.07 - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 150,083,450.47 150,083,450.47 - 在首次执行日，公司母公司报表将原收入准则相关项目账面价值调整为按照新收入准则的规定进行分类和计量的新收入准则相关项目账面价值的调节表如下： 项目 2019年12月31日账面价值 重分类 重新计量 2020年1月1日账面价值 预收款项 4,441,981.96 -4,441,981.96 - - 合同负债 - 4,155,663.27 - 4,155,663.27 其他流动负债 - 286,31

293、8.69 - 286,318.69 四、 税项 （一） 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 13%、9%、6% 城市维护建设税 应交增值税额 1% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 合并范围内各公司企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 公司 15% 福建海德宝生物科技有限公司 15% 福建保安康保健食品有限公司 15% 厦门海德宝生物科技有限公司 25% 江苏环球海洋生物科技有限公司 25% （二） 税收优惠 1、高新技术企业所得税优惠政策 2019年12

294、月2日，公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201935000159， 公告编号：2021-005 102 有效期三年）。根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195号）及中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例（国务院令第512号）等相关规定，公司2020年度减按15%的税率缴纳企业所得税。 2019年12月2日，福建海德宝生物科技有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201935000570，有效期三年）。根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科

295、发火2016195号）及中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例（国务院令第512号）等相关规定，该公司2020年度减按15%的税率缴纳企业所得税。 2020年12月1日，福建保安康保健食品有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202035000596，有效期三年）。根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195号）及中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例（国务院令第512号）等相关规定，该公司2020年度减按15%的税率缴纳企业所得税。 2、研发费用加计扣除所得税优惠政策 根据财

296、政部、税务总局、科技部联合发布关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税（2018）99号），公司及子公司2020年度享受研发费用加计扣除75%的所得税优惠。 五、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2020年1月1日。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 14,393.68 44,390.55 银行存款 3,957,651.15 584,334.32 其他货币资金 21,987.32 62,457.29 合计 3,994,032.15 691,182.16 其中：存放在境外的款项总额 - - 因抵押、质押或冻结等对使用有限

297、制的款项总额 17,000.00 - 注：截至2020年12月31日，公司其他货币资金17,000.00元为ETC业务保证金及支付宝店铺保证金；除上述款项外，公司无其他抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外、存在潜在回收风险的款项。 （二） 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 11,051,836.13 1-2年（含2年） 800,000.00 减：坏账准备 632,591.81 公告编号：2021-005 103 合计 11,219,244.32 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价

298、值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 11,851,836.13 100 632,591.81 5.34 11,219,244.32 15,763,575.38 100 787,885.33 5 14,975,690.05 其中： 账龄组合 11,851,836.13 100 632,591.81 5.34 11,219,244.32 15,763,575.38 100 787,885.33 5 14,975,690.05 合计 11,851,836

299、.13 100 632,591.81 5.34 11,219,244.32 15,763,575.38 100 787,885.33 5 14,975,690.05 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 11,051,836.13 552,591.81 5.00 1-2年（含2年） 800,000.00 80,000.00 10.00 合计 11,851,836.13 632,591.81 - 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 账龄组

300、合 787,885.33 - 155,293.52 - - 632,591.81 合计 787,885.33 - 155,293.52 - - 632,591.81 本期不存在收回或转回重要的坏账准备情况。 4.本期不存在实际核销的应收账款情况 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 厦门霖松贸易有限公司 3,280,000.00 27.68 164,000.00 Viet Xo Vegetable and Fruit JSC 1,990,094.50 16.79 99,504.73 青岛海富生物科技有

301、限公司 1,690,000.00 14.26 84,500.00 公告编号：2021-005 104 LANG AND TAM CO LIMITED 1,427,974.37 12.05 71,398.72 烟台三海生物科技有限公司 800,000.00 6.75 80,000.00 合计 9,188,068.87 77.53 499,403.45 6.本期公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 7.本期公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 （三）应收款项融资 1、应收款项融资分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 344,905.08 - 合计 344

302、,905.08 - 2、期末公司不存在质押的应收款项融资。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 796,298.50 344,905.08 合计 796,298.50 344,905.08 （四）预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 139,354.51 83.52 730,000.52 99.79 1至2年（含2年） 26,000.00 15.58 - - 2至3年（含3年） - 1,506.17 0.21 3年以上 1,506.1

303、7 0.90 合计 166,860.68 100.00 731,506.69 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 安徽陇海建设有限公司 30,000.00 17.98 上海环益展览服务有限公司 28,000.00 16.78 安徽陇海建设有限公司 30,000.00 17.98 杭州鼎忻展览有限公司 20,000.00 11.99 盐城大丰港新奥能源发展有限公司 12,500.00 7.49 合计 120,500.00 72.22 （五） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2021-005 10

304、5 其他应收款 816,825.21 2,960,500.13 合计 816,825.21 2,960,500.13 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 90,825.21 12年（含2年） 726,000.00 减：坏账准备 - 合计 816,825.21 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收保证金 786,000.00 2,489,868.23 应收代扣代缴款项 30,825.21 24,577.76 应收出口退税 - 445,520.91 应收其他款项 - 561.30 合计 816,825.21 2,960,528.

305、20 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 28.07 - - 28.07 2020年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 28.07 - - 28.07 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020年12月31日余额 - - - - （4）本期

306、计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2021-005 106 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 28.07 - 28.07 - - - 合计 28.07 - 28.07 - - - （5） 本期公司不存在实际核销的其他应收款情况 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 仲利国际租赁有限公司 保证金 675,000.00 1-2 年 82.64 - 淘宝（中国）软件有限公司 保证金 60,000.00

307、1 年以内 7.35 - 京东电商平台 保证金 50,000.00 1-2 年 6.12 - 员工医社保公积金代扣代缴 应收代扣代缴款项 30,825.21 1 年以内 3.77 - 江苏快乐拼电子商务有限公司 保证金 1,000.00 一年以内 0.12 - 合计 - 816,825.21 - 100.00 - （7）期末余额中不存在 涉及政府补助的应收款项 （8）报告期内，公司不存在 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （9） 报告期内，公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （六） 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值

308、准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 7,436,160.55 248,806.34 7,187,354.21 13,090,253.32 565,082.22 12,525,171.10 库存商品 8,307,766.51 113,127.86 8,194,638.65 9,215,632.58 578,707.33 8,636,925.25 半成品 7,799,492.44 - 7,799,492.44 6,230,177.57 - 6,230,177.57 周转材料 1,280,850.01 658,647.38 622,202.63 1,056

309、,933.56 507,487.73 549,445.83 在产品 552,737.72 - 552,737.72 511,875.37 - 511,875.37 发出商品 556,689.82 - 556,689.82 2,914.29 - 2,914.29 合计 25,933,697.05 1,020,581.58 24,913,115.47 30,107,786.69 1,651,277.28 28,456,509.41 2. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 公告编号：2021-005 107 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料

310、 565,082.22 - - 316,275.88 - 248,806.34 库存商品 578,707.33 113,127.86 - 578,707.33 - 113,127.86 半成品 - - - - - - 周转材料 507,487.73 159,214.92 - 8,055.27 - 658,647.38 在产品 - - - - - - 发出商品 - - - - - - 合计 1,651,277.28 272,342.78 903,038.48 - 1,020,581.58 3.存货期末余额中不存在借款费用资本化的情况。 （七） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税

311、额 4,267,742.95 3,843,164.90 待认证增值税进项税额 59,313.38 81,462.39 预缴企业所得税 - 75,000.00 合计 4,327,056.33 3,999,627.29 （八） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 54,547,387.36 57,965,217.85 合计 54,547,387.36 57,965,217.85 1. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 融资租入固定资产 合计 一、账面原值 1.期初余额 43,501,103.02 15,317,374.67 1,082,20

312、2.31 5,414,865.36 13,119,124.19 78,434,669.55 2.本期增加金额 1,780,369.85 5,830,798.29 80,675.01 414,384.88 - 8,106,228.03 （1）购置 1,247,772.65 135,132.74 78,495.57 295,327.63 - 1,756,728.59 （2）在建工程转入 532,597.20 641,454.90 - 17,835.40 - 1,191,887.50 （3）企业合并增加 - - - - - - （4）售后回租处理 - 5,054,210.65 2,179.44 10

313、1,221.85 - 5,157,611.94 公告编号：2021-005 108 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 融资租入固定资产 合计 3.本期减少金额 - - - 115,478.04 8,961,263.23 9,076,741.27 （1）处置或报废 - - - 115,478.04 - 115,478.04 （2）售后回租处理 - - - - 8,961,263.23 8,961,263.23 （3）转入在建工程 - - - - - - 4.期末余额 45,281,472.87 21,148,172.96 1,162,877.32 5,713,772.20 4,1

314、57,860.96 77,464,156.31 二、累计折旧 1. 期 初 余额 10,071,991.72 4,229,404.54 438,998.38 2,816,353.24 2,912,703.82 20,469,451.70 2.本期增加金额 2,109,476.82 1,573,278.40 227,877.55 735,967.63 1,667,822.47 6,314,422.87 （1）计提 2,109,476.82 1,573,278.40 227,877.55 735,967.63 1,667,822.47 6,314,422.87 3.本期减少金额 - - - 63,

315、454.33 3,803,651.29 3,867,105.62 （1）处置或报废 - - - 63,454.33 - 63,454.33 （2）售后回租处理 - - - - 3,803,651.29 3,803,651.29 4. 期 末 余额 12,181,468.54 5,802,682.94 666,875.93 3,488,866.54 776,875.00 22,916,768.95 三、减值准备 1. 期 初 余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 -

316、- - - - - 4. 期 末 余额 - - - - - - 四、账面价值 1. 期 末 余额 33,100,004.33 15,345,490.02 496,001.39 2,224,905.66 3,380,985.96 54,547,387.36 2. 期 初 余额 33,429,111.30 11,087,970.13 643,203.93 2,598,512.12 10,206,420.37 57,965,217.85 公告编号：2021-005 109 （2） 公司不存在暂时闲置的固定资产 （3） 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器

317、设备 4,067,187.97 730,653.88 - 3,336,534.09 运输设备 90,672.99 46,221.12 - 44,451.87 合计 4,157,860.96 776,875.00 - 3,380,985.96 （4） 公司不存在通过经营租赁租出的固定资产 （5）截至2020年12月31日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况 （九） 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 41,646,539.41 37,584,404.60 合计 41,646,539.41 37,584,404.60 1. 在建工程 （1） 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账

318、面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 配 电房 - - - 321,100.92 - 321,100.92 三 楼卡 拉胶 车间 - - - 451,039.98 - 451,039.98 仓 库（ 海草） 324,866.00 - 324,866.00 250,000.00 - 250,000.00 厂 房及 研发楼 7,769,704.73 - 7,769,704.73 6,829,836.30 - 6,829,836.30 围 墙工程 420,848.00 - 420,848.00 437,514.96 - 437,514.96 污 水池 工程 5,518,264.6

319、2 - 5,518,264.62 4,273,089.39 - 4,273,089.39 土 地平整 6,273,533.49 - 6,273,533.49 6,363,785.11 - 6,363,785.11 配 电工程 621,262.06 - 621,262.06 277,301.08 - 277,301.08 道 路工程 1,080,787.38 - 1,080,787.38 616,955.09 - 616,955.09 厂 区自 来96,201.55 - 96,201.55 - - - 公告编号：2021-005 110 水 管道 下 水道 工程 129,300.33 - 129

320、,300.33 - - - 试 产材料 16,864.87 - 16,864.87 - - - 机 器设 备安装 19,394,906.38 - 19,394,906.38 17,763,781.77 - 17,763,781.77 合计 41,646,539.41 - 41,646,539.41 37,584,404.60 - 37,584,404.60 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 本期其他减少金额 期末余额 配电房 350,000.00 321,100.92 - 321,100.92 - - 三楼卡拉胶车间 700,00

321、0.00 451,039.98 419,746.60 870,786.58 - - 仓库（海草） 2,000,000.00 250,000.00 74,866.00 - - 324,866.00 厂房及研发楼 8,000,000.00 6,829,836.30 939,868.43 - - 7,769,704.73 围墙工程 500,000.00 437,514.96 - - 16,666.96 420,848.00 污水池工程 4,500,000.00 4,273,089.39 1,245,175.23 - - 5,518,264.62 土地平整 6,500,000.00 6,363,785

322、.11 - - 90,251.62 6,273,533.49 配电工程 300,000.00 277,301.08 343,960.98 - - 621,262.06 道路工程 600,000.00 616,955.09 463,832.29 - - 1,080,787.38 厂区自来水管道 100,000.00 - 96,201.55 - - 96,201.55 下水道工程 130,000.00 - 129,300.33 - - 129,300.33 试产材料 16,864.87 - 16,864.87 - - 16,864.87 机器设备安装 20,261,003.31 17,763,78

323、1.77 1,631,124.61 - - 19,394,906.38 合计 43,957,868.18 37,584,404.60 5,360,940.89 1,191,887.50 106,918.58 41,646,539.41 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 配电房 91.74 完工 - - - 自筹 公告编号：2021-005 111 三楼卡拉胶车间 100.00 完工 - - - 自筹 仓库（海草） 16.24 在建 - - - 自筹 厂房及研发楼 97.12 在建 - -

324、 - 自筹 围墙工程 84.17 在建 - - - 自筹 污水池工程 100.00 在建 - - - 自筹 土地平整 96.52 在建 - - - 自筹 配电工程 100.00 在建 - - - 自筹 道路工程 100.00 在建 - - - 自筹 厂区自来水管道 96.20 在建 - - - 自筹 下水道工程 99.46 在建 - - - 自筹 试产材料 100.00 在建 - - - 自筹 机器设备安装 95.73 尚未安装调试 - - - 自筹 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 截至2020年12月31日，公司在建工程未出现可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。

325、（十） 无形资产 1. 无形资产情况 项目 土地使用权 排污权 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 21,807,716.00 295,284.90 190,988.77 22,293,989.67 2、本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）内部研发 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4、期末余额 21,807,716.00 295,284.90 190,988.77 22,293,989.67 二、累计摊销 1、期初余额 2,648,420.68 44,292.78 136,950.18 2,829,663.6

326、4 2、本期增加金额 436,628.04 59,057.04 44,087.18 539,772.26 （1）计提 436,628.04 59,057.04 44,087.18 539,772.26 公告编号：2021-005 112 项目 土地使用权 排污权 软件 合计 3、本期减少金额 - - - - 4、期末余额 3,085,048.72 103,349.82 181,037.36 3,369,435.90 三、减值准备 1、期初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 18,

327、722,667.28 191,935.08 9,951.41 18,924,553.77 2、期初账面价值 19,159,295.32 250,992.12 54,038.59 19,464,326.03 注 1：截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在通过内部研发形成的无形资产。 2公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。 （十一） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 全网门户产品技术服务协议 16,981.12 - 2,830.19 - 14,150.93 微商诚平台使用费 18,511.32 - 18,511.32 - - ERP

328、 软件服务费 8,357.14 - 8,357.14 - - 租入固定资产改建支出 2,395,620.88 49,608.00 1,130,359.08 - 1,314,869.80 电商平台服务费 18,322.18 - 12,933.36 - 5,388.82 合计 2,457,792.64 49,608.00 1,172,991.09 - 1,334,409.55 （十二） 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 - - 760,497.61 114,07

329、4.64 内部交易未实现利润 - - 580,953.82 87,143.08 公告编号：2021-005 113 可抵扣亏损 - - 14,363,590.02 2,154,538.50 合计 - - 15,705,041.45 2,355,756.22 2. 期末无未经抵销的递延所得税负债。 3. 期末无 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 4. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,050,317.39 27,415.79 可抵扣亏损 24,024,849.04 8,186,316.41 合计 26,075,166.43 8,213,732.20

330、5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2021年 - - 2022年 - 237,758.72 2023年 1,309,975.55 1,259,813.82 2024年 2,300,058.75 5,123,583.60 2025年 2,515,934.50 - 2026年 - - 2027年 459,984.34 222,225.62 2028年 1,566,669.85 697,666.45 2029年 11,224,270.51 645,268.20 2030年 4,647,955.54 - 合计 24,024,849.04 8,186

331、,316.41 - （十三） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产款 2,147,016.45 - 2,147,016.45 1,003,199.24 - 1,003,199.24 未实现售后回租损益 3,130,744.95 - 3,130,744.95 3,770,996.41 - 3,770,996.41 合计 5,277,761.40 - 5,277,761.40 4,774,195.65 - 4,774,195.65 （十四）短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 23,000,0

332、00.00 23,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 301,728.00 短期借款利息 43,504.11 47,384.79 公告编号：2021-005 114 合计 25,043,504.11 23,349,112.79 2. 公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况 （十五）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款物资款 14,681,974.16 11,983,447.01 应付设备及工程款 8,736,153.67 15,252,171.16 应付其他 4,055,395.31 2,047,014.70 合计 27,473,523.14

333、 29,282,632.87 2.账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南省中南助滤剂有限公司 919,723.00 尚未结算 CV.MITRA SEJAHTERA 475,628.41 货物质量存在争议，暂缓支付 胡木坤 157,600.00 设备款尾款尚未结算 赵世坦 1190,000.00 设备款尾款尚未结算 吴友平 1828,000.00 设备款尾款尚未结算 陈增海 493,810.00 设备款尾款尚未结算 徐新佑 414,220.00 工程款尚未结算 合计 5,478,981.41 - （十六） 合同负债 1.合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货

334、款 3,470,999.36 4,155,663.27 合计 3,470,999.36 4,155,663.27 2.报告期内，合同负债账面价值未发生重大变动。 （十七） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,131,166.30 9,886,198.27 10,050,667.76 966,696.81 二、离职后福利-设定提存计划 - 52,570.60 52,570.60 - 三、辞退福利 - 32,000.00 32,000.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,131,166.30 9,938,7

335、68.87 10,103,238.36 966,696.81 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2021-005 115 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,122,392.75 9,545,275.31 9,725,698.39 941,969.67 2.职工福利费 - 124,110.50 124,110.50 - 3.社会保险费 5,093.55 88,010.68 72,697.09 20,407.14 其中： 医疗保险费 4,753.98 76,247.79 61,954.95 19,046.82 工伤保险费 339.57 6,565.00 5,

336、544.25 1,360.32 生育保险费 - 5,197.89 5,197.89 - 4.住房公积金 - 82,253.00 82,253.00 - 5.工会经费和职工教育经费 3,680.00 46,548.78 45,908.78 4,320.00 合计 1,131,166.30 9,886,198.27 10,050,667.76 966,696.81 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 50,908.64 50,908.64 - 2.失业保险费 - 1,661.96 1,661.96 - 合计 - 52,570.60 52,570

337、.60 - （十八） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 208,479.24 21,124.83 城市维护建设税 4,436.72 9,924.33 教育费附加 22,183.62 49,621.67 个人所得税 4,810.83 4,577.75 印花税 2,957.70 7,777.12 环境保护税 43.38 8,819.84 城镇土地使用税 1,290,718.00 893,574.00 合计 1,533,629.49 995,419.54 （十九） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 10,816,598.70 3,997,518.84 合计 10,816,5

338、98.70 3,997,518.84 1. 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付费用 14,794.25 7,888.84 公告编号：2021-005 116 往来款 10,801,804.45 3,989,630.00 合计 10,816,598.70 3,997,518.84 （2）截至2020年12月31日，公司无账龄超过1年的重要其他应付款 （二十）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 252,275.93 286,318.69 合计 252,275.93 286,318.69 （二十一） 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长

339、期应付款 1,909,781.66 6,637,296.75 合计 1,909,781.66 6,637,296.75 1. 长期应付款 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,835,541.66 6,547,696.75 汽车电池租赁费 74,240.00 89,600.00 合计 1,909,781.66 6,637,296.75 （二十二）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,066,979.46 150,000.00 1,109,820.13 5,107,159.33 资产分摊 合计 6,066,979.46

340、150,000.00 1,109,820.13 5,107,159.33 - 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 年产1200吨卡拉胶项目 475,357.70 - - 87,264.96 - - 388,092.74 与 资 产 相关 红藻多糖精深加工项目 5,416,762.95 - - 981,651.84 - - 4,435,111.11 与 资 产 相关 琼脂多糖提取技术项目 93,981.10 - - 19,572.72 - - 74,408.38

341、与 资 产 相关 农产品加工固 80,877.71 150,000.00 - 21,330.61 - - 209,547.10 与 资 产 相关 公告编号：2021-005 117 投补助项目 合计 6,066,979.46 150,000.00 - 1,109,820.13 - - 5,107,159.33 （二十三） 股本 期初余额 本期增减变动（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 68,880,000.00 - - - - - 68,880,000.00 （二十四） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,605,

342、350.53 - - 5,605,350.53 合计 5,605,350.53 - - 5,605,350.53 （二十五） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,960,360.95 - - 1,960,360.95 合计 1,960,360.95 - - 1,960,360.95 （二十六） 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,701,474.95 14,090,691.80 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 1,597,636.35 调整后期初未分配利润 7,701,474.95 15,688,328.15 加：本期

343、归属于母公司所有者的净利润 -8,689,790.43 -7,986,853.20 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 -988,315.48 7,701,474.95 （二十七） 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,443,338.68 60,905,147.14 82,385,024.68 74,468,869.29 公告编号：2021-005 118 其他业务 1,140,734

344、.48 1,358,247.33 150,517.03 472,304.78 合计 67,584,073.16 62,263,394.47 82,535,541.71 74,941,174.07 2.主营业务收入相关信息 合同分类 境内 境外 合计 商品类型 其中：琼脂粉 38,747,269.25 25,190,974.84 63,938,244.09 卡拉胶 508,579.95 208,653.26 717,233.21 其他 1,305,207.35 482,654.03 1,787,861.38 合计 40,561,056.55 25,882,282.13 66,443,338.68

345、 （二十八） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 15,877.53 84,397.74 教育费附加 79,387.63 421,988.77 印花税 22,076.28 35,683.22 环境保护税 145.84 38,623.11 车船税 - - 关税 - 10,248.50 城镇土地使用税 397,144.00 397,144.00 合计 514,631.28 988,085.34 （二十九） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 797,377.47 895,642.06 运杂费 0.00 1,148,591.47 广告费和业务宣传费 307,496

346、.58 1,893,322.29 检测费 31,905.65 42,326.22 办公费 79,747.11 84,304.18 差旅费 17,753.50 77,648.97 业务招待费 20,797.64 36,170.19 电商费用 96,455.44 173,855.26 折旧费 20,943.99 21,184.74 无形资产摊销 0.00 11,809.51 公告编号：2021-005 119 其他 1,335.10 27,343.93 合计 1,373,812.48 4,412,198.82 （三十） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,293,554.02 2

347、,549,330.32 折旧费 1,161,506.97 1,096,902.94 中介费 569,587.28 589,238.69 开办费 1,778,387.15 1,018,720.56 无形资产及其他资产摊销 182,120.87 186,995.83 差旅费 129,754.42 178,044.26 办公费 221,644.98 293,062.51 业务招待费 278,081.69 161,767.71 车辆费用 69,234.34 90,267.87 保险费 11,542.80 26,701.06 水电费 13,914.73 22,310.12 租赁费 73,960.89 1

348、41,045.10 其他 631,616.81 667,164.37 合计 7,414,906.95 7,021,551.34 （三十一） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费 1,315,390.76 1,862,960.37 折旧及摊销 109,564.64 111,308.53 直接投入费用 1,345,981.33 4,852,008.88 其他费用 84,673.14 86,563.63 委托外部研究开发投入额 100,000.00 1,438,000.00 合计 2,955,609.87 8,350,841.41 （三十二） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利

349、息支出 2,136,264.90 2,818,486.79 减：利息收入 1,890.74 7,055.05 利息净支出 2,134,374.16 2,811,431.74 汇兑损益 149,567.06 243,381.08 银行手续费 37,706.49 31,483.15 公告编号：2021-005 120 合 计 2,321,647.71 3,086,295.97 （三十三） 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 红藻多糖精深加工项目 981,651.84 1,019,416.64 省级高新技术企业扶持资金 400,000.00 - 工业企业经济奖励金 231,000.

350、00 - 年产 1200 吨卡拉胶项目 87,264.96 93,118.92 科技创新补助资金 52,000.00 - 展会补助 28,000.00 10,000.00 “首席科技官”补助资金 27,150.00 - 加计抵减 24,327.05 - 琼脂多糖提取技术项目 19,572.72 19,572.72 出口补助资金 12,367.00 - 农产品固定资产投资补助 11,293.92 10,969.92 农产品加工企业购置设备补助资金 10,036.69 - 涉外发展补助 10,000.00 - 劳动就业补助资金 10,432.44 - 个税手续费返还 460.41 2.09 红藻多

351、糖项目补助资金 - 4,500,000.00 科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励资金 - 598,000.00 中小企业发展专项资金 - 110,000.00 科技型中小企业创新奖金 - 100,000.00 高新技术产业增加值奖励 - 68,300.00 合计 1,905,557.03 6,529,380.29 （三十四）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 155,293.52 636,273.20 其他应收款坏账损失 28.07 -28.07 合计 155,321.59 636,245.13 （三十五） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失

352、及合同履约成本减值损失 -238,426.41 -1,651,277.28 公告编号：2021-005 121 合计 -238,426.41 -1,651,277.28 （三十六） 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 47,787.60 - 合计 47,787.60 - （三十七） 营业外收入 1. 营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 其他 392,510.97 378,082.44 392,510.97 合计 392,510.97 378,082.44 392,510.97 2. 本期营业外收入无计入当期损益的政府

353、补助。 （三十八） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废损失合计 52,023.71 196.58 52,023.71 其中：固定资产报废损失 52,023.71 196.58 52,023.71 公益性捐赠支出 10,000.00 - 10,000.00 罚款滞纳金 146,877.39 252,781.89 146,877.39 赔偿金 21,000.00 - 21,000.00 其他 36,099.87 22,137.77 36,099.87 合计 266,000.97 275,116.24 266,000.97 （三十九） 所得税费用 1.

354、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 2,355,756.22 -1,870,282.31 合计 2,355,756.22 -1,870,282.31 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -7,263,179.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,089,476.97 子公司适用不同税率的影响 -326,124.27 调整以前期间所得税的影响 2,355,756.22 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 598,039.88 公告编号：2021-005 122 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

355、损的影响 1,111,671.90 免税、减计收入及加计扣除 -294,110.54 所得税费用 2,355,756.22 （四十） 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 952,838.64 5,386,302.09 利息收入 2,114.19 7,055.05 其他 210,495.50 52,204.58 往来款 9,593,621.80 3,429,000.00 合计 10,759,070.13 8,874,561.72 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,536,633.27 973,

356、359.89 费用支出 6,300,361.43 8,965,914.75 其他 221,224.17 266,831.40 合计 9,058,218.87 10,206,106.04 3. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 售后回租租赁款 - 3,642,642.00 助保金收回 - 460,000.00 股权转让款 42,858.00 - 合计 42,858.00 4,102,642.00 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁租金支出 3,942,460.00 5,123,250.00 合计 3,942,460.00 5,

357、123,250.00 （四十一） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 -9,618,936.01 -8,777,008.59 加：资产减值准备 238,426.41 1,651,277.28 公告编号：2021-005 123 信用减值损失 -155,321.59 -636,245.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,314,422.87 6,311,368.72 无形资产摊销 539,772.26 565,012.46 长期待摊费用摊销 1,172,991.09 1,227,223

358、.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -47,787.60 0.00 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 52,023.71 196.58 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 2,136,264.90 2,818,486.79 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,355,756.22 -2,082,429.04 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 4,173,919.40 13,116,966.15 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填

359、列） 5,900,453.77 8,763,324.70 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 8,604,855.23 9,472,624.87 其他 -1,099,783.44 -1,143,078.20 经营活动产生的现金流量净额 20,567,057.22 31,287,720.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 3,977,032.15 691,182.16 减：现金的期初余额 691,182.16 297,488.8

360、4 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,285,849.99 393,693.32 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,977,032.15 691,182.16 其中：库存现金 14,393.68 44,390.55 可随时用于支付的银行存款 3,957,651.15 584,334.32 公告编号：2021-005 124 可随时用于支付的其他货币资金 4,987.32 62,457.29 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,977,032.15 691,182.16 其中

361、：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - （四十二） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 17,000.00 保证金性质 固定资产-房屋建筑物 19,906,690.95 抵押贷款 无形资产-土地使用权 5,861,859.56 抵押贷款 合计 25,785,550.51 公司以自有房地产（不动产权证号：闽（2018）诏安县不动产权第0000621号）作为抵押物,于2018年3月26日与福建海峡银行股份有限公司云霄支行签订编号为048001080120180004的最高额抵押合同，向福建海峡银行股份有限公司云霄支行申请人民币2300万元综合授

362、信额度（编号：048001000020180004额度授信合同），截至2020年12月31日，该额度项下尚未结清贷款余额23,000,000.00元。 （四十三） 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 其中：美元 82,155.56 6.5249 536,056.81 应收账款 - - 其中：美元 523,850.00 6.5249 3,418,068.87 应付账款 - - 其中：美元 72,894.36 6.5249 475,628.41 （四十四） 政府补助 1. 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 红藻多糖精深加工项

363、目 - 其他收益 981,651.84 省级高新技术企业扶持资金 400,000.00 其他收益 400,000.00 工业企业经济奖励金 231,000.00 其他收益 231,000.00 年产 1200 吨卡拉胶项目 - 其他收益 87,264.96 科技创新补助资金 52,000.00 其他收益 52,000.00 展会补助 28,000.00 其他收益 28,000.00 “首席科技官”补助资金 27,150.00 其他收益 27,150.00 加计抵减 - 其他收益 24,327.05 公告编号：2021-005 125 琼脂多糖提取技术项目 - 其他收益 19,572.72 出口

364、补助资金 12,367.00 其他收益 12,367.00 农产品固定资产投资补助 - 其他收益 11,293.92 农产品加工企业购置设备补助资金 150,000.00 其他收益 10,036.69 涉外发展补助 10,000.00 其他收益 10,000.00 劳动就业补助资金 10,432.44 其他收益 10,432.44 合计 920,949.44 1,905,096.62 2.报告期内，公司不存在政府补助退回的情况。 六、 合并范围的变更 （一） 非同一控制下企业合并 本期未发生发生的非同一控制下企业合并 （二） 同一控制下企业合并 本期未发生的同一控制下企业合并 （三） 其他原因

365、的合并范围变动 本期未发生其他原因导致的合并范围变动情况 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 福建海德宝生物科技有限公司 福建诏安 诏安 科学研究和技术服务业 50.01 设立 福建保安康保健食品有限公司 福建诏安 诏安 保健食品 100.00 设立 厦门海德宝生物科技有限公司 福建厦门 厦门 科学研究和技术服务业 100.00 设立 江苏环球海洋生物科技有限公司 江苏盐城 盐城 科学研究和技术服务业 58.33 同一控制下合并 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持

366、股 比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 福建海德宝生物科技有限公司 49.99 37,711.07 - 1,243,617.96 江苏环球海洋生物科技有限公司 41.67 -966,856.65 - 14,237,508.24 详见附注七、（一）1。 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 期末余额 流动 资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负负债合计 公告编号：2021-005 126 债 福 建 海 德宝 生 物 科技 有 限 公司 13,324,761.76 5,820,362.80 19,145,124.56 1

367、6,470,680.78 - 16,470,680.78 江 苏 环 球海 洋 生 物科 技 有 限公司 2,373,714.07 55,463,215.73 57,836,929.80 20,562,568.90 - 20,562,568.90 （续） 子公司 名称 期初余额 流动 资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 福 建 海 德宝 生 物 科技 有 限 公司 10,488,275.99 6,600,136.18 17,088,412.17 14,489,405.62 - 14,489,405.62 江 苏 环 球海 洋 生 物科 技 有 限公司 1,997,135

368、.82 50,300,343.50 52,297,479.32 15,042,548.08 - 15,042,548.08 （续） 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现金流量 福建海德宝生物科技有限公司 10,490,198.91 75,437.23 75,437.23 -310,070.47 11,510,971.91 -377,673.82 -377,673.82 3,429,402.84 江苏环球海洋生物科技有限公- -2,320,270.34 -2,320,270.34 2,144,619

369、.11 - -1,452,202.99 -1,452,202.99 -1,173,240.37 公告编号：2021-005 127 司 （二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本期公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （三） 在合营企业或联营企业中的权益 公司无合营企业或联营企业。 （四） 重要的共同经营 公司无重要的共同经营事项。 （五） 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、 与金融工具相关的风险 公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险

370、所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。 公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合

371、同义务而导致公司产生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表

372、中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。 （2）流动性风险 流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 公告编号：2021-005 128 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，公司的市场风险包括利

373、率风险、汇率风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 公司的利率风险主要产生于借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司密切关注汇率变动对公司汇率风险的影响。公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层

374、负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 2资本管理 公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。 九、 公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - （一）应收款项融

375、资 - - 344,905.08 344,905.08 （二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本期内无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。 （三） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本期内无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。 （四） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率等。 （五） 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 本期内

376、无 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调 公告编号：2021-005 129 节。 （六） 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 本期内未发生各层级之间的转换。 （七） 本期内发生的估值技术变更及变更原因 本期内未发生估值技术变更。 （八） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、

377、关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下： （一） 本企业的母公司情况 企业名称 关联关系 经济性质 注册地址 董事 经营范围 注册资本 同信投资发展有限公司 控股股东 有限公司 中国香港 赵守辉 投资 HKD10,000.00 （续表） 企业名称 注册编号 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 本公司最终控制方 同信投资发展有限公司 1387871 45.44% 45.44% 赵守辉 本企业的最终实际控制人：赵守辉 赵守辉通过同信投资发展有限公司间接持有公司45.44%的股权，为公司第一大股东，最终实际控制人。 （二

378、） 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见七在其他主体中的权益附注（一）。 （三） 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见七在其他主体中的权益附注（三）。 （四） 其他关联方情况 企业名称 其他关联方与本企业的关系 石狮市昇松投资发展有限公司 非控股股东 石狮市远劲松投资发展有限公司 非控股股东 江苏环球海洋生物科技有限公司 控股股东控制的企业 永裕发(厦门)贸易有限公司 实际控制人控制的企业 YAN TAI YIT PTE LTD 实际控制人控制的企业 石狮市快迪快运动用品有限公司 实际控制人控制的企业 公告编号：2021-005 130 企业名称 其他关联方与本企业的

379、关系 石狮豪盛五金有限公司 实际控制人参股的企业 石狮市环球琼胶工业有限公司 董事参股的企业 晋江市良种场地利服装整烫设备厂 间接持有公司 5%以上股权的股东控制的企业 赵守辉 董事长 赵世镇 董事、总经理 王学良 董事 柯恒 董事 黄念彬 董事 柯志清 监事 赵守育 监事 刘跃彬 监事 向许梅 董事会秘书，于 2020 年 11 月离任 郑婷 董事会秘书，于 2020 年 12 月就任 陈寿福 财务总监 洪晓东 董事亲属 柯希贤 间接持有公司 5%以上股权的股东 郑美娜 间接持有公司 5%以上股权的股东 叶明别 控股子公司福建海德宝生物科技有限公司股东 施能启 全资子公司福建保安康保健食品有

380、限公司法定代表人 （五） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）报告期内不存在向关联方销售商品、提供劳务情况； （2）报告期内不存在向关联方采购商品、接受劳务情况。 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内本企业不存在关联方之间的受托管理、承包、委托管理、出包事项。 3. 关联租赁情况 报告期内本企业不存在关联租赁情况。 4. 关联担保情况 （1）报告期内不存在公司作为担保方的关联担保情况。 （2）报告期内公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵守辉、施丽容 23,000,000.00 2020 年 3 月 20

381、 日 2023 年 3 月 19 日 否 公告编号：2021-005 131 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵守辉、王学良、江苏环球海洋生物科技有限公司 5,336,658.00 2019 年 2 月 15 日 2024 年 2 月 15 日 否 注1：2020年3月19日，赵守辉与福建海峡银行股份有限公司云霄支行签订最高额保证合同（协议编号048019010120200008）、施丽容与福建海峡银行股份有限公司云霄支行签订最高额保证合同（协议编号048019010220200008），为公司提供人民币2,300,000.00元的最高担保债权金额，被担保债权期

382、间为2020年3月19日至2021年3月19日，担保方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起二年。截至2020年12月31日，在该担保项下的借款余额为2,300,000.00元。 注2：2019年2月15日，保证人赵守辉，王学良、江苏环球海洋生物科技有限公司与仲利国际租赁有限公司签订保证书，为公司与仲利国际租赁有限公司签订的融资租赁合同（编号：AA19020022BCX）提供连带责任担保。公司用部分机器设备与仲利国际租赁有限公司开展售后回租业务，起租日为2019年2月15日，租赁期限为3 年（36 期），保证人的保证期间为主债务履行期满后两年. 5. 关联方资金拆借 关联方 拆借

383、金额 起始日 到期日 说明 拆入 赵守辉 4,850,000.00 2020-03-01 2021-02-28 注 1 赵守辉 4,421,000.00 2020-09-01 2021-08-31 注 1 叶明别 705,000.00 2020-07-01 2021-06-30 注 2 施能启 40,162.45 2020-11-01 2021-10-31 注 3 赵世镇 528,500.00 2020-03-01 2021-02-28 注 4 注1：公司因生产需要，接受实际控制人赵守辉先生提供的个人借款，总借款金额不超过人民币1000万元，在借款期限和额度内可循环滚动，借款不支付借款利息，期

384、限不超过十二个月。2020年公司共向实际控制人赵守辉先生借入人民币9,425,000.00元，截止2020年12月31日，尚未归还余额4,850,000.00元。 江苏环球海洋生物科技有限公司因生产经营需要，接受实际控制人赵守辉先生提供的个人借款，总借款金额不超过人民币500.00万元人民币，在借款期限和额度内可循环滚动，借款不支付借款利息，期限不超过十二个月。2020年公司共向实际控制人赵守辉先生借入人民币5,102,500.00元，截止2020年12月31日，尚未归还余额4,421,000.00元。 注2：福建海德宝生物科技有限公司因生产经营需要，接受叶别明先生提供的个人借款，总金额不超过

385、200万人民币，在借款期限和额度内可循环滚动，借款不支付借款利息，期限不超过十二个月。2020年公司共向叶别明先生借入人民币1,387,000.00元，截止2020年12月31日，尚未归还余额705,000.00元。 注3：福建保安康保健食品有限公司因生产经营需要，接受施能启先生提供的个人借款，总金额不超过250万元人民币，在借款期限和额度内可循环滚动，借款不支付借款利息，期限不超过十二个月。2020年公司共向施能启先生借入 公告编号：2021-005 132 927,500.00元，截止2020年12月31日，尚未归还余额40,162.45元。 注4：厦门海德宝生物科技有限公司因生产经营需要

386、，接受赵世镇先生提供的个人借款，总金额不超过200万元人民币，在借款期限和额度内可循环滚动，借款不支付借款利息，期限不超过十二个月。2020年公司共向赵世镇先生借入632,500.00元，截止2020年12月31日，尚未归还余额528,500.00元。 6. 关联方资产转让、债务重组情况 报告期内，本企业不存在关联方资产转让、债务重组情况。 7. 董事、监事及关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 董事 456,877.35 391,980.72 监事 117,377.60 108,472.38 高级管理人员 197,127.50 230,999.24 合计 771,382.45 73

387、1,452.34 （六） 关联方应收应付款项 1. 截至2020年12月31日，公司不存在应收关联方款项。 2. 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 赵守辉 9,271,000.00 2,677,500.00 其他应付款 叶明别 790,714.00 528,000.00 其他应付款 施能启 40,162.45 341,130.00 其他应付款 赵世镇 528,500.00 443,000.00 （七） 关联方承诺 公司不存在关联方承诺事项。 （八） 其他 截至2020年12月31日，公司不存在其他应披露关联方事项。 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项

388、 截至2020年12月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二） 或有事项 截至2020年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项。 截至报告出具日，公司未发生重要的非调整事项。 （二）利润分配情况 公告编号：2021-005 133 截至报告出具日，公司未制定利润分配预案。 （三）销售退回 截至报告出具日，公司无需披露的重大销售退回情况。 （四） 其他资产负债表日后事项说明 截至报告出具日，公司无需披露的 其他资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 截至2020年12月31日，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十四、

389、 母公司财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2020年1月1日。 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 18,523,569.43 1-2年（含2年） 3,366,519.37 减：坏账准备 614,027.54 合计 21,276,061.26 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 8,251.73 0.04 8,251.73 100.

390、00 - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 21,881,837.07 99.96 605,775.81 2.77 21,276,061.26 25,603,845.05 100.00 760,497.61 2.97 24,843,347.44 其中： 账龄组合 11,315,516.13 51.69 605,775.81 5.35 10,709,740.32 15,209,952.21 59.40 760,497.61 5.00 14,449,454.60 合并范围内关联方组合 10,566,320.94 48.27 - - 10,566,320.94 10,393,892.

391、84 40.60 - - 10,393,892.84 合计 21,890,088.80 100.00 614,027.54 2.81 21,276,061.26 25,603,845.05 100.00 760,497.61 2.97 24,843,347.44 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 厦门海德宝生物科技有限公司 8,251.73 8,251.73 100.00 该公司已资不抵债，且暂停经营，预计无法收回 合计 8,251.73 8,251.73 100.00 - 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 公告编号：2021-00

392、5 134 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 10,515,516.13 525,775.81 5.00 1-2年（含2年） 800,000.00 80,000.00 10.00 合计 11,315,516.13 605,775.81 - 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 账龄组合 760,497.61 - 154,721.80 - - 605,775.81 单项计提 - 8,251.73 - - - 8,251.73 合计 760,497.61 8,251.73 154,7

393、21.80 - - 614,027.54 本期不存在收回或转回重要的坏账准备情况。 4.本期不存在实际核销的应收账款情况 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 福建海德宝生物科技有限公司 10,469,449.95 47.83 - 厦门霖松贸易有限公司 3,280,000.00 14.98 164,000.00 Viet Xo Vegetable and Fruit JSC 1,990,094.50 9.09 99,504.73 青岛海富生物科技有限公司 1,690,000.00 7.72 84,50

394、0.00 LANG AND TAM CO LIMITED 1,427,974.37 6.52 71,398.72 合计 18,857,518.82 86.14 419,403.45 6.本期公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 7.本期公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 （二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 9,174,917.53 5,186,955.52 合计 9,174,917.53 5,186,955.52 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 7,105,463.97 12年（含2年） 1,71

395、1,969.66 23年（含3年） 757,483.90 公告编号：2021-005 135 减：坏账准备 400,000.00 合计 9,174,917.53 （2） 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收代扣代缴款项 22,059.53 20,698.20 应收保证金 675,000.00 2,311,180.00 应收出口退税 - 211,065.33 往来款 8,877,858.00 2,644,011.99 合计 9,574,917.53 5,186,955.52 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失

396、整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 - - - - 2020年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 - - - - -转入第三阶段 - - - - -转回第二阶段 - - - - -转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - 400,000.00 400,000.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020年12月31日余额 - - 400,000.00 400,000.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备： 类别 期初余额 本期变动金额 期

397、末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 - 400,000.00 - - - 400,000.00 合计 - 400,000.00 - - - 400,000.00 注：单项计提为计提应收全资子公司厦门海德宝生物科技有限公司借款，根据全资子公司经营情况及未来可回收性，公司对该款项单项计提减值准备。 公告编号：2021-005 136 （5） 本期无实际核销的其他应收款 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 江苏环球海洋生物科技有限公司 往来款 6,115,000.0

398、0 1年以内 63.86 - 福建海德宝生物科技有限公司 往来款 2,012,858.00 1年以内218,404.44元，1-2年1,036,969.66元，2-3年757,483.90元 21.02 - 仲利国际租赁有限公司 保证金 675,000.00 1-2年 7.05 - 厦门海德宝生物科技有限公司 往来款 400,000.00 1年以内 4.18 400,000.00 福建保安康保健食品有限公司 往来款 350,000.00 1年以内 3.66 - 合计 - 9,552,858.00 - 99.77 400,000.00 （7） 期末无涉及政府补助的应收款项 （8）报告期内，公司不

399、存在 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （9）报告期内，公司不存在 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 37,280,152.00 2,390,000.00 34,890,152.00 34,483,310.00 - 34,483,310.00 合计 37,280,152.00 2,390,000.00 34,890,152.00 34,483,310.00 - 34,483,310.00 1. 对子公司投资 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末

400、余额(账面价值) 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 福建海德宝生物科技有限公司 2,143,310.00 - 42,858.00 - - 2,100,452.00 - 福建保安康保健食品有限公司 8,700,000.00 450,000.00 - - - 9,150,000.00 - 厦门海德宝生物科技有限公司 2,340,000.00 50,000.00 - -2,390,000.00 - - 2,390,000.00 江苏环球海洋生物科技有限公司 21,300,000.00 2,339,700.00 - - - 23,639,700.00 - 合计 34,483,3

401、10.00 2,839,700.00 42,858.00 -2,390,000.00 - 34,890,152.00 2,390,000.00 公告编号：2021-005 137 注：其他减少为转让控股子公司福建海德宝生物科技有限公司股权。 （四） 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,242,180.60 57,286,275.66 77,159,410.34 70,679,138.48 其他业务 2,263,294.45 1,438,432.47 1,348,437.01 597,547.45 合计 63,50

402、5,475.05 58,724,708.13 78,507,847.35 71,276,685.93 2.主营业务收入相关信息 合同分类 境内 境外 合计 商品类型 其中：琼脂粉 34,585,831.80 25,190,974.84 59,776,806.64 卡拉胶 508,579.95 208,653.26 717,233.21 其他 265,486.72 482,654.03 748,140.75 合计 35,359,898.47 25,882,282.13 61,242,180.60 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,236

403、.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,915,637.03 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公

404、司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融- 公告编号：2021-005 138 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除

405、上述各项之外的其他营业外收入和支出 178,533.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 - 少数股东权益影响额(税后） 165,116.88 合计 1,924,817.75 - （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -10.89 -0.13 -0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -13.30 -0.15 -0.15 法定代表人：赵世镇 主管会计工作负责人：陈寿福 会计机构负责人：陈寿福 福建环海生物科技股份有限公司 2021年4月28日 公告编号：2021-005 139 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 福建省漳州市诏安金都工业集中区