838187_2016_华龙智腾_2016年年度报告_2017-04-12.txt

1、1 昆明华龙智腾科技股份有限公司 Kunming Hualong Zhi Teng Technology Co.,Ltd 华龙智腾 NEEQ :838187 年度报告 2016XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 25 日，公安部消防局颁布的“公消2016113 号关于加强超大城市综合体消防安全工作的指导意见”中，强调了超大城市综合体产权单位、委托管理单位以及各经营主体、使用单位等应加强建筑消防设施的维护管理，将对公司的业务开展具有积极的指导作用。 2016 年 5 月 24 日，公司中标“昆明长水国际机场航站楼、停车楼、厂区消防水系统及消防排风系统维保项目”，中标金额

2、7,116,476.20 元，服务周期 36 个月，对公司未来三年的产值收入有重大积极影响。 2016 年 8 月 2 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 9 月 30 日，公司获得“智慧消防服务平台消防设施维管系统 1.0、智慧消防服务平台消防设施维管系统 Adroi客户端 d1.0、智慧消防服务平台消防设施巡检系统”三项软件著作权。 2016 年 11 月 9 日，公司荣获云南省消防协会”先进单位“。 2016 年 12 月 29 日，公安部消防局发布了关于继续实行消防技术服务机构临时资质管理的通知，明确“自 2017年 1 月 1 日起继续实行消防技术服务机构临时

3、资质管理；待条件成熟后，再全面实行正式资质管理。”此项政策调整，在注册消防工程师人才储备方面为公司内部培养人才创造了时间机会；并且各省类似的技术服务机构在未来 1-2 年的时期内不具备跨区域执业的条件，公司目前不可能受外省同类竞争对手的冲击，为公司加快巩固和提升自身竞争力提供了空间机会。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第

4、十节 财务报告 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华龙智腾 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司 股东大会 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司股东大会 董事会 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司董事会 监事会 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 昆明华龙智腾科技股份有限公司章程 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 元（万元） 指 人民币元（

5、万元） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 建筑消防设施 指 建筑物设置的用于火灾报警、灭火、人员疏散、防火分隔、灭火救援行动等设施的总称，其主要包括：火灾自动报警系统、自动灭火系统、消火栓系统、防烟排烟系统以及应急广播和应急照明、防火分隔、安全疏散设施等。 消防维保 指 依据消防法律法规和消防技术标准，运用专业知识、技能和设备，对各类建筑的建筑消防设施、灭火器进行维护保养的活动。 消防检测 指 依据消防法律法规和消防技术标准，应用测试工具、仪器等，对各

6、类建筑的建筑消防设施进行检测的活动。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告

7、内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 华龙智腾有限公司阶段，公司治理结构和内部控制不完善。自整体变更为股份公司以来，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度、重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制规则。因此公司未来经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制制度不够完善，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 国家政策变化带来的市场竞争加剧的风险 我国消防技术

8、服务行业当前属于朝阳行业，根据社会消防技术管理规定的相关规定，目前消防设施维护保养、检测机构只能在许可所在省、自治区、直辖市范围内执业，公司营业所在的区域市场内相同资质的企业数量不多，竞争较为温和。同时，公安部消防局于 2016 年 12 月 29 日发布的关于继续实行消防技术服务机构临时资质管理的通知在短期 1-2 年内缓解了公司外部竞争风险。 但随着政策的变化，以下两方面的因素将可能在未来的 3-5 年内导致市场竞争加剧： 一是，依据公安部 139 号令，消防设施维护保养检测机构申请资质的条件中对“注册资本”的要求已被取消，这在一定程度上降低了准入门槛； 二是，国家公安部在大力推进“消防工

9、程师”的注册制，昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 6 按照相关规定消防设施维护保养机构获得一级资质即可在全国范围执业，在未来可能出现企业之间的跨省竞争。以上两个因素都将导致公司未来的市场竞争加剧，存在一定的竞争风险。 高级技术人才缺乏的风险 公司现有正式员工 95 人，其中持有 云南省注册消防工程师过渡期临时资格证书而专业从事消防技术服务的人员 38人，持初级建（构）筑物消防人员 50 人，持中级建（构）筑物消防人员 64 人，初、中级技术人员充足，但具有丰富的行业从业经验、现场问题解决能力强的高级技术人员现阶段并不充足，随着公司市场及业务规模的进一步拓展，公

10、司将面临高级技术人才紧缺的风险。 应收账款发生坏账损失的风险 公司的营业收入以消防维护业务为主，随着公司业务规模的扩大，收入的增长，消防技术维护款若不能按合同及时收取，将会影响公司的资金周转，时间久远不能收回就会发生坏账损失。截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 480.74 万元，占营业收入的比重为 16.95%。虽然公司的客户资质较好，公司也与之建立了良好稳定的合作关系，一定程度降低了坏账发生的可能性，但应收款项的金额大和回款时间长降低了公司资金周转效率，增加了公司的运营成本和资金压力，若一旦无法收回，将对公司的生产经营造成损失，产生风险。 对行业客户存在依赖性的风险

11、 报 告期内 公司排 名前五名 的营业 收入占 当期收入 的48.02%，均为公司优势领域内的行业客户，主要集中在烟草行业、水电行业和公共建筑行业等几大类客户，因此公司对行业客户存在一定的依赖。若公司损失任一行业客户，则可能对公司的年度收入造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 昆明华龙智腾科技股份有限公司 英文名称及缩写 Kunming Hualong Zhi Teng Technology Co., Ltd 证券简称 华龙智腾 证券代码 838187 法定代表人

12、朱德昌 注册地址 昆明市金星小区金星广场 C 幢 1 单元 801 室 办公地址 昆明市金星小区金星广场 C 幢 1 单元 801 室 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐毅、沈胜祺 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 3 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈琼书 电话 0871-65711725 传真 0871-65710577 电子邮箱 hualongzhiteng 公司网址 联系地址及邮政编码 昆明市金星小区金星广场 C 幢

13、1 单元 801 室 650224 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 建筑消防设施的检测、维护保养及维修服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 做市商数量 - 控股股东 华安工程技术有限公司 实际控制人 李晓晖 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91530100753599935C 是 昆明华龙智腾科技股

14、份有限公司 2016 年度报告 2017-006 8 税务登记证号码 91530100753599935C 是 组织机构代码 91530100753599935C 是 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,355,355.32 25,011,046.25 13.37% 毛利率% 35.41% 36.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,503,291.71 3,021,574.72 -50.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,497

15、,420.52 3,021,649.17 -50.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.76% 19.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.73% 19.37% - 基本每股收益 0.09 0.19 -52.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,388,362.80 22,958,099.37 -11.19% 负债总计 2,727,716.01 5,300,744.29 -48.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,660,646.79 17,657,355

16、.08 0.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.38 -20.29% 资产负债率% 13.38% 23.09% - 流动比率 7.02 4.08 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -234,056.23 1,539,196.69 - 应收账款周转率 6.43 5.95 - 存货周转率 6.51 6.80 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -11.19% 88.76% - 营业收入增长率% 13.37% 13.39% - 净利润增长率% -50.25% 93.08% - 五、

17、 股本情况 单位：股 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 12,800,000 25.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 8,542.53 其他营业外收入和支出 -714.27 非经常性损益合计 7,828.26 所得税影响数 1,957.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,871.19 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司属于专业技术服

18、务行业，是专门从事建筑消防设施的检测、维修和保养服务的消防专业服务提供商。在技术服务过程中，公司以自主编写的建筑消防设施维护管理技术规程作为技术服务的标准，通过消防安全管理系统进行业务监控，为云南省烟草行业、水电能源行业和公共服务行业的各类大型国有企业，以及多家民建高层建筑提供消防检测、维修和保养服务。公司通过直接为客户提供诊断式的消防维保技术方案的方式开拓业务，收入来源主要以为客户提供消防维保服务收取的技术服务费收入和向客户销售消防设备零备件等取得的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行

19、业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司根据年初制定的战略发展规划，稳步推进战略实施，在服务好现有行业客户的前提下，积极开拓新的行业客户。 1、在业务开拓方面 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 11 公司提供的技术服务一直以来在行业中具有一定的品牌效应，客户对公司的技术服务较为认可，因此老客户的保有率较高。大部分业务合同以一年为周期，对于到

20、期的合同，公司通过提升技术服务水平和与客户的沟通，大部分获得了合同续签机会。除此之外，公司不断优化公司的营销团队，以客户的需求为出发点完善客户服务体系，持续努力开创新项目，扩大业务。 2、在技术研发方面 公司在原有的消防维护管理系统的基础上，对系统的使用效果和性能进行了分析总结，改进不足的地方，不断进行升级。通过信息化手段利用维管系统，把标准化的服务植入客户的建筑消防设施中，为客户提供系统化的消防安全管理。同时，投入人财物开发智慧消防服务平台系列维管系统软件，通过将智能化的物联技术和标准化的建筑消防设施运维结合起来，提升管理效能，力争尽快实现智慧化的建筑消防维护管理。 3、在经营成果方面 （1

21、）营业收入和净利润分析 2016 年公司实现营业收入 2,835.54 万元，比 2015 年增加 334.43 万元，增幅为 13.37%。主要是 2016年加大市场开拓力度，业务收入比上年有所增加。2016 年净利润为 150.33 万元，比 2015 年减少 151.83万元，减少幅度为 50.25%，主要原因是公司为挂牌全国中小企业股份转让系统支出了大额的中介机构服务费，同时公司为了可持续发展引入技术人员和高端软件开发人员，加大研发项目的开发力度，导致期间费用大幅增加，最终导致本年净利润比上年度有大幅下降。 （2）期间费用分析 2016 年期间费用（销售费用、管理费用及财务费用）合计

22、756.26 万元，比 2015 年增加 282.24 万元，增加的主要原因为公司挂牌全国中小企业股份转让系统的中介机构服务费用增加 106.48 万元；另外，2016年，公司还加大了研发项目的投入，导致研发经费比 2015 年有所增加。 （3）资产和负债分析 2016 年期末，公司的资产总额为 2,038.84 万元，比期初资产总额减少 256.97 万元，减少幅度为11.19%。减少的主要原因为：货币资金期末比期初减少 178.56 万元，主要是支付昆明长水国际机场维护项目履约保证金 93.78 万元；2016 年领用期初为预防冰冻自然灾害储备的消防材料，导致存货期末余额比期初余额减少 1

23、87.30 万元；另外，因 2016 年业务有所增加，账期递延而导致应收账款期末余额比期初余额增加 132.08 万元；最终导致 2016 年资产总额比 2015 年减少 256.97 万元。2016 年期末，公司负债总额为 272.77 万元，比年初负债总额减少 257.30 万元，主要是应付供应商货款 2016 年期末比期初减少93.12 万元；应交税费 2016 年末比 2015 年末减少 81.98 万元。2016 年期末资产负债率为 13.38%，较上年末资产负债率进一步下降，公司具有较好的偿债能力。 总体而言，公司在 2016 年保持了良好的经营势头，市场拓展方面与上年相比有了很大

24、的提升。另外公司加大研发投入的力度，为保障企业持续健康发展、提升企业竞争能力打好基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 28,355,355.32 13.37% - 25,011,046.25 13.39% - 营业成本 18,314,861.69 14.64% 64.59% 15,975,388.87 0.21% 63.87% 毛利率 35.41% - - 36.13% - - 管理费用 5,520,064.44 169.67% 19.47% 2,047,001.84 62.46%

25、 8.18% 销售费用 2,050,718.20 -24.00% 7.23% 2,698,162.55 14.10% 10.79% 财务费用 -8,183.11 64.51% -0.03% -4,974.38 18.73% -0.02% 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 12 营业利润 2,074,203.43 -48.83% 7.32% 4,053,184.09 83.95% 16.21% 营业外收入 8,543.00 - 0.03% - - - 营业外支出 714.74 620.07% 0.00% 99.26 -99.90% 0.00% 净利润 1,503

26、,291.71 -50.25% 5.30% 3,021,574.72 93.08% 12.08% 项目重大变动原因： 1、营业收入本年比上年增加 13.37%，主要原因为 2016 年加大市场开拓力度，成立了大理项目部，对滇西片区加强业务开拓，2016 年签订了红塔集团大理卷烟厂水系统维保项目、红塔集团大理卷烟厂火灾自动报警系统维保项目、中国移动丽江分公司消防维保项目等多个项目；同时，其他项目部也在上年度的基础上，新增部分维保项目，因此业务收入较上年度有所增加。 2、营业成本本年比上年增加 14.64%，主要是 2016 年营业收入增加对应的直接成本增加所导致。 3、管理费用本年比上年增加 1

27、69.67%，原因主要是本期发生中介机构的财务顾问费、审计费、评估费及律师费等，同时，本期管理人员规模也比上期有所增加，工资水平也较上期有所增长，导致管理费用的大幅度增长。另外，公司为了提升技术竞争力，寻求利用互联网管理方面的技术突破，在本年度内增加了技术研发投入，导致研发经费比上年有所增加。 4、销售费用本年比上年减少 24%，主要是因为本年度的业务合同大部分在原有合同的基础续签，根据公司提成管理办法对于续签合同的提成比例相比较新签合同的提成比例要大幅降低；同时，公司本年度部分新合同是在原客户的基础上延伸的居多，通过市场业务人员开拓新增的客户和合同较上年同期有所下降，在市场开拓方面的商务费用

28、支出也对应减少；因此本年度销售费用较上年有所下降。 5、财务费用比上年增加 64.51%，主要是本年度流动资金存款相比上年度金额有所增加，导致流动资金存款利息增加。 6、营业利润比上年减少 48.83%，主要原因是公司为挂牌全国中小企业股份转让系统支出了大额的中介机构服务费，同时公司为了可持续发展引入技术人员和高端软件开发人员，加大研发项目的开发力度，导致期间费用大幅增加，最终导致本年营业利润比上年度有大幅下降。 7、营业外支出比上年的增加 620.07%，主要原因是公司 2015 年营改增之前多缴纳的营业税无法退回，故在报告期内结转至营业外支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额

29、 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 28,355,355.32 18,314,861.69 25,011,046.25 15,975,388.87 其他业务收入 - - - - 合计 28,355,355.32 18,314,861.69 25,011,046.25 15,975,388.87 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 消防维保及技术服务收入 24,262,028.36 85.56% 21,149,316.71 84.56% 消防商品销售收入 4,093,326.96 14.44% 3,8

30、61,729.54 15.44% 合计 28,355,355.32 100.00% 25,011,046.25 100.00% 收入构成变动的原因： 本报告期内，收入构成无重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -234,056.23 1,539,196.69 投资活动产生的现金流量净额 -51,514.53 -175,196.59 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 13 筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000.00 6,600,000.00 现金流量分析： 1、2016 年公司经营活动产生的现

31、金流量净额为：-23.41 万元，导致经营活动产生的现金流量净额比2015 年大幅度减少且为负数，主要原因是公司本年度规范财务管理税费支出较上期大幅增加；并且公司部分客户需要要缴纳履约保证金的比例从上年度的 5%提升至 10%，公司出现一定的保证金额度增加；同时，公司为储备基础技术人员、引入高端技术研发人才等支付了较高的人员工资。 2、2016 年投资活动产生的现金流量净额为-5.15 万元，为本报告期购入固定资产所发生的现金流出6.29 万元，处置固定资产产生现金流入 1.14 万元。 3、2016 年筹资活动产生的现金流量净额为-150 万元，较上期筹资活动产生的现金流量净额减少 810万

32、元，主要原因为本报告期根据股东会决议向各股东分配利润 150 万元，而挂牌后未公开筹资；而上年度公司未进行利润分配，并且股东增加了 660 万元的货币资金投资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 昆明长水国际机场有限责任公司 5,397,622.13 19.04% 否 2 云南电网有限责任公司曲靖供电局 3,381,652.66 11.93% 否 3 红塔烟草（集团）有限责任公司 2,850,051.82 10.05% 否 4 华能澜沧江水电股份有限公司 1,128,685.45 3.98% 否 5 金安桥水电站有限公司 854,980

33、.19 3.02% 否 合计 13,612,992.25 48.02% - 注：公司与前五大客户均不存在关联关系，昆明长水国际机场有限责任公司期末应收账款余额为 550,003.55 元，云南电网有限责任公司曲靖供电局期末应收账款余额为 599,365.50 元，红塔烟草（集团）有限责任公司期末应收账款余额为 460,924.10 元，华能澜沧江水电股份有限公司期末应收账款余额为 18,482.97 元，金安桥水电站有限公司期末应收账款余额为464,946.50 元，其中：昆明长水国际机场有限责任公司、云南电网有限责任公司曲靖供电局、红塔烟草（集团）有限责任公司、金安桥水电站有限公司为排名应收

34、账款前五大客户，公司将根据维保合同约定，积极、及时做好应收账款的回款工作。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 红塔区浩纬消防标识经营部 533,133.03 17.95% 否 2 红塔区新昭消防器材经营部 433,823.05 14.60% 否 3 上海豪亿来商贸有限公司 218,008.02 7.34% 否 4 云南福发工贸有限公司 168,376.07 5.67% 否 5 昆明市官渡区凯斯达消防器材经营部 126,570.00 4.26% 否 合计 1,479,910.17 49.82% - 注：公司前五大供应商只有上海豪亿来商

35、贸有限公司期末余额为预付账款 3.47 万元，原因是对方还未开具发票给公司；其他供应商往来期末余额均为 0 元。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 14 研发投入金额 1,671,684.77 357,169.81 研发投入占营业收入的比例 5.90% 1.43% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 研究开发费用总额为 167.17 万元，占营业收入总额 2,835.54 万元的 5.90%，2016 年主要研发项目为：智慧消防服

36、务平台消防设施维管系统、华龙合同管理系统、华龙投标管理系统、华龙采购管理系统。该四个研发项目均已在 2016 年度开发完成，并已取得相应软件著作权。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 10,773,223.57 -14.22% 52.84% 12,558,794.33 173.33% 54.70% -1.86% 应收账款 4,807,368.39 37.88% 23.58% 3,486,528.57 -22.00% 15.19% 8.39% 存货 1,875,815.00

37、-49.96% 9.20% 3,748,860.18 295.43% 16.33% -7.13% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,105,303.95 -9.33% 5.42% 1,219,072.55 0.07% 5.31% 0.11% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 20,388,362.80 -11.19% - 22,958,099.37 88.76% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末比期初减少 14.22%，减少的主要原因是公司本年度规范财务管理税费支

38、出较上期大幅增加；并且公司部分客户需要缴纳履约保证金的比例从上年度的 5%提升至 10%，公司出现一定的保证金额度增加；以及公司为储备基础技术人员、引入高端技术研发人才等支付较高的人员工资； 2、应收账款期末余额比期初余额增加 37.88%，主要原因为 2016 年收入比 2015 年有所增加，账期有所递延所致。公司所有合同均按服务进度确认合同收入，但有一部份合同存在以自然年度为服务周期，结算日为 12 月 31 日，导致公司已按合同进度确认收入，但款项于次年才收到。 3、存货期末余额比期初余额减少 49.96%，减少的原因是由于 2015 年冬昆明发生冰冻自然灾害，公司大量购入易损备品备件进

39、行储备。在 2016 年 1 月-2 月期间云南昆明出现比较极端异常的降温降雪致使冰冻自然灾害，导致大部分库存在 2016 年初维护过程中被领用。2016 年末未，公司根据上年度出现的极端天气提前采取了一些技术应急措施，但入冬后未出现冰冻自然灾害的迹象，经公司经营层分析预计后，决定无需提前储备消防易损备品备件，最终导致 2016 年年末存货有所减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 15 1、宏观环境 为预防火灾，保障人民生命财产安全，消防安

40、全科学技术在各项工程中已得到广泛应用。产业研究院发布的2011-2015 年中国消防工程行业深度调研与投资预测分析报告显示，消防工程行业是关系到公共安全的特殊产业。在国内经济持续高速增长的带动下，中国的消防工程行业面临着前所未有的发展机遇。国内宏观经济和建筑业产值的较快增长奠定了消防工程行业的长期成长性。 随着我国城镇化建设推进，过去的 10 年中，完成了大量的城市建设，大量的高层建筑、地下建筑、大型的综合体建筑等都应安装建筑消防设施。但建筑消防设施有完善的设计、良好的施工和科学的技术检测，仅可以保证建筑消防设施进入良好的初始运行状态，并不能确保消防设施始终完好如初。只有安全可靠并始终处于良好

41、运行状态的消防设施，才能有效起到火灾预防的作用。为保证消防设施的正常运行，提高设备的完好率，降低维修费用，避免不必要的损失，加强消防设施维护管理的工作至关重要。 根据 GDP 的增长率、建筑物消防设施的投入占比以及有关的研究资料，可以预估我国在过去 10 年间仅民用建筑的消防建设就有至少 2000 亿以上的市场容量。若涵盖更注重消防安全且建筑消防设施投入远超民用建筑的工业领域和公共建筑领域，那么这将是一个非常庞大的市场。 2、行业发展 随着城市建设的快速发展，消防安全风险不断提升，火灾预防、消防灭火与救援等需要利用更多的高科技手段进行社会火灾防控，因此利用物联网、大数据等构建“智慧消防”整合消

42、防防控力量和资源是目前行业发展的趋势。 建筑消防设施的检测与维护，是目前我国消防技术服务的核心组成。在搭建大数据平台初期，建筑消防设施的日常维护记录和设施的运行状态是一切智慧消防大数据的基石。 我司主营业务以建筑消防设施的检测、维保为核心，提供技术服务的市场对象主要以现有的城市建设、工业建筑、公共交通枢纽建筑为主。根据宏观环境分析，消防检测维保服务所处的行业，存在大市场，小企业的特点。同时，根据我国社会消防技术服务管理规定的管理要求，不同资质的技术服务机构存在一定的地域限制。 因此，目前在消防技术服务行业，出现了百家争鸣的现象。所有同类企业在消防主管机构的监督指导下开展传统的技术服务，同时结合

43、社会发展需要开始寻求智能化、信息化的新服务模式的突破。 3、市场竞争现状 随着“智慧城市”的发展推动，“智慧消防”日益受到关注，万事互联、物联的概念驱动着更多消防产品生产企业和互联网企业都开始着力于消防智能化、信息化方面的研究，使得公司面临更多的跨行业竞争者进入消防技术服务领域，利用更多智慧手段冲击传统的消防技术服务。虽然公司目前也积极投入大量的人、财、物进行消防维保的智能化、信息化管理技术的研发，但面对众多的同行业、跨行业竞争者，未来的竞争将会日趋严峻。 目前，由于政策原因，消防检测维保暂时未有可全国执业的消防技术服务机构。但在云南省，与公司同类资质的企业共有 80 余家，其中与公司共同具有

44、消防技术服务机构临时壹级资质证书的企业共有 25 家。 （四） 竞争优势分析 1、人力资源团队的优势： 根据社会消防技术服务管理规定和注册消防工程师管理规定的要求，未来专业技术人才竞争将是消防技术服务行业的核心竞争之一。公司已通过全国注册消防工程师考试合格的人员共有 5 人，过渡期注册消防工程师 30 余人，在同行业中处于领先。 目前，在执行的“消防技术服务机构临时资质管理”政策下，公司持有云南省注册消防工程师过渡期临时资格证书的技术执业人员是云南同行业中执业资格人数最多的企业。公司的核心技术团队由一批持有高级工程师、注册建造师、注册安全工程师、注册消防工程师证书的专业人员构成。 2、标准制定

45、与输出的技术优势： 公司在云南省消防总队的组织下，参与了消防安全管理技术规程、建筑消防安全检测评价技昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 16 术规程等多个云南省地方标准的编制工作。 公司自主编写的建筑消防设施维护管理技术规程于 2014 年在昆明市技术监督管理局通过备案，成为了同行业中首家具有消防技术服务企业标准的企业。公司通过加强维保技术人员的操作规范方面的培训，将维护操作过程中人为因素的影响降低，实现技术服务操作的标准化、流程化，进而提升服务水平。 3、智慧消防的研发和大数据平台建设的优势： 在“智慧消防”发展的大形势下，公司积极寻求技术突破，投入研究开发智

46、慧消防服务平台系列维管系统软件，通过智能化的物联技术和标准化的建筑消防设施运维结合起来，提升管理效能，力争尽快实现智慧化的建筑消防维护管理。 目前，全国同行业中，很多企业都在做类似的研发，但公司有大量的客户维护数据基础，对于快速建立建筑消防大数据有一定的优势。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公司治理规范有序，会计核算、财务核算、风险控制等各项内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健康，资产结构良好。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大

47、不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司暂未参与社会扶贫工作。在日常经营中，公司诚信规范经营，积极按期纳税，大量增加了就业岗位，并保障员工的合法权益和福利，体现了应尽的社会责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 华龙智腾有限公司阶段，公司治理结构和内部控制不完善。自整体变更为股份公司以来，公司健全了法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度、重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制规则。因此公司未来经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制制度不够完善，而影响公司持续、稳定、健

48、康发展的风险。 由于公司在具体运用及执行内部控制方面经验仍不足，针对此问题，公司在未来将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。 2、国家政策变化带来的市场竞争加剧的风险 我国消防技术服务行业当前属于朝阳行业，根据社会消防技术管理规定的相关规定，目前消防设施维护保养、检测机构只能在许可所在省、自治区、直辖市范围内执业，公司营业所在的区域市场内相同资质

49、的企业数量不多，竞争较为温和。同时，公安部消防局于 2016 年 12 月 29 日发布的关于继续实行消防技术服务机构临时资质管理的通知在短期 1-2 年内缓解了公司外部竞争风险。 但随着政策的变化，以下两方面的因素将可能在未来的 3-5 年内导致市场竞争加剧： 一是，依据公安部 139 号令，消防设施维护保养检测机构申请资质的条件中对“注册资本”的要求已被取消，这在一定程度上降低了准入门槛； 二是，国家公安部在大力推进“消防工程师”的注册制，按照相关规定消防设施维护保养机构获得一级资质即可在全国范围执业，在未来可能出现企业之间的跨省竞争。以上两个因素都将导致公司未来的市场竞争加剧，存在一定的

50、竞争风险。 针对该风险，公司采取以下应对策略以提升竞争力： 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 17 第一，致力于通过更好地了解客户的需求，提高技术服务质量、提升日常的服务管理水平以及为客户提供技术咨询、应急处理等增值服务来提升客户的满意度、建立品牌效应以及增加客户粘性； 第二，公司积极与上游消防工程和消防产品制造企业开展战略合作，以打通产业链上游通道，增加公司的业务来源渠道，提升企业的竞争力。同时，公司在报告期内启动技术研发，利用互联网管理和物联网技术应用，进而提升公司的核心竞争力。 第三，公司制定奖励政策，鼓励现有技术人员努力取得“注册消防工程师”职业资格，

51、在加大人才培养的同时，积极引进高端人才，努力提高人才储备水平，争取早日获取一级资质，为向省外拓展市场做准备； 3、高级技术人才缺乏的风险 公司现有正式员工 95 人，其中持有 云南省注册消防工程师过渡期临时资格证书而专业从事消防技术服务的人员 38 人，持初级建（构）筑物消防人员 50 人，持中级建（构）筑物消防人员 64 人，初、中级技术人员充足，但具有丰富的行业从业经验、现场问题解决能力强的高级技术人员现阶段并不充足，随着公司市场及业务规模的进一步拓展，公司将面临高级技术人才紧缺的风险。 针对高级技术人才缺乏这一问题，公司采取了相应的对策。一方面加大人才引进力度，从外界高薪聘请经验丰富的高

52、级技术操作人员。另一方面，在公司内部制定相关制度来加速培养高级技术人员并减少流失：在员工招聘环节注重人员的专业匹配性和长期发展性；在新员工试用期间，对成员进行内部或外部技术培训，并规定新员工只有通过云南省消防协会组织的从业资格考试才能正式入职，严格把控入职员工素质；每年组织所有在职技术人员进行技术培训，并对其进行相应的技术考核以进一步提高技术人员的专业素质；项目开展同时配备优秀熟练的技术人员和新技术人员，通过技术人员之间的“传、帮、带”的方式，加速技术人才的培养；对高级技术人员设有良好的薪酬激励机制以减少人才流失等。 4、应收账款发生坏账损失的风险 公司的营业收入以消防维护业务为主，随着公司业

53、务规模的扩大，收入的增长，消防技术维护款若不能按合同及时收取，将会影响公司的资金周转，时间久远不能收回就会发生坏账损失。截至 2016 年 12月 31 日，公司应收账款余额为 480.74 万元，占营业收入的比重为 16.95%。虽然公司的客户资质较好，公司也与之建立了良好稳定的合作关系，一定程度降低了坏账发生的可能性，但应收款项的金额大和回款时间长降低了公司资金周转效率，增加了公司的运营成本和资金压力，若一旦无法收回，将对公司的生产经营造成损失，产生风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、对行业客户存在依赖性的风险 报告期内公司排名前五名的营业收入占当期收入的 48.02%，均为公司优

54、势领域内的行业客户，主要集中在烟草行业、水电行业和公共建筑行业等几大类客户，因此公司对行业客户存在一定的依赖。若公司损失任一行业客户，则可能对公司的年度收入造成影响。 针对上述风险，公司拟采用以下应对措施：加强技术人员的培训和学习，持续提高技术服务水平以提升客户的满意度；同时，公司将加大业务团队的建设，逐步扩大客户群体，以减少行业客户流失给公司营业收入带来的冲击。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 昆明华龙智腾科技股份有限公司

55、2016 年度报告 2017-006 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存

56、在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 华安工程技术有限公司 资金 垫支 50,000.00 0.00 0.00 是 是 李晴晖 资金 代缴分红个人所得税 0.00 60,800.00 0.00 是 是 朱德昌 资金 代缴分红个人所得税 0.00 182,400.00 0.00 是 是 金大满 资金 代缴分红个人所得税 0.00 32,000.00 0.00

57、是 是 总计 50,000.00 275,200.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 2015 年末，公司期末应收关联方华安工程技术有限公司余额为 5.00 万元，系代垫材料款，截止到 2016年 2 月末，公司已经收回该笔款项。 朱德昌、李晴晖、金大满欠款系公司于 2016 年 2 月 29 日未分配利润转增资本时，公司替其缴纳的个人所得税，截至 2016 年 3 月 7 日，三人均已归还该笔款项。 2016 年 2 月 24 日，召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议并通过昆明华龙智腾科技股份有限公司关联交易决策制度，对公司的关联往来和资金占用规定了严格的决策程序。2016 年

58、 3 月 10 日股份公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于追认公司在报告期内关联交易的议案，对之前的关联交易进行了追认。 在报告期内，朱德昌 4 月 25 日因项目洽谈需要借支 10,000.00 元备用金，12 月 5 日因新项目跟进需要借支 5,000.00 元备用金,以上两笔备用金共计 15,000.00 元在报告期已全部报销归还。前述备用金合计15000.00 元，均按照公司备用金管理制度借支、归还，不存在关联方以此占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 19 （二） 报告期内公司发生的偶发性关

59、联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 华安工程技术有限公司 保证担保 900,000.00 是 云南华铄消防安全职业培训学校 技术人员培训 79,580.00 是 总计 - 979,580.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关于华安工程技术有限公司为公司抵押担保事项 公司于 2016 年 10 月拟向华夏银行股份有限公司昆明广福支行申请贷款人民币玖拾万元整（900,000.00）,用于补充公司流动资金。公司控股股东华安工程技术有限公司提供连带责任担保，并签署担保合同。同时，公司拟将两套自有房产用于该贷款

60、抵押，即位于昆明市金星小区金星广场 C 幢 1 单元801 号房产（建筑面积 153.77 平方米，产权证编号：云（2016）盘龙区不动产权第 0004345 号）和昆明市金星小区金星广场 C 幢 29 号车位（建筑面积 73.72 平方米，产权编号：云（2016）盘龙区不动产权第0006430 号）。在与银行签订合同时，因银行方面提出需要再与总经理及其配偶签订联名担保合同，故此抵押担保事项未最终办理。2017 年 4 月 13 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了关于取消关联交易的议案。 本次关联交易，未对公司经营产生不良影响，未损害公司和公司股东的利益。 2、关于向云南华铄消防安全职业

61、培训学校支付技术人员培训费用事项 公司为解决人才短缺的现状，对于大部分基础员工采用内部培养的方式储备人才。公司在新员工试用期间，会对员工进行内部或外部技术培训，并规定新员工只有通过“建（构）筑物消防员”职业资格考试才能正式入职，严格把控入职员工素质。同时每年组织部分在职技术人员进行技术提升培训，并对其进行相应的技术考核以进一步提高技术人员的专业能力水平，进而保障更好的为客户提供服务。因此，每年委派员工到云南华铄消防职业培训学校参加消防专业技能培训，对于公司的良性运营是非常必要的。 本次关联交易，未对公司经营产生不良影响，未损害公司和公司股东的利益。 （三） 承诺事项的履行情况 1、2016 年

62、 4 月 22 日，公司控股股东、实际控制人李晓晖出具了社保和公积金缴纳的承诺、避免同业竞争的承诺。 上述承诺事项均已在昆明华龙智腾科技股份有限公司公开转让说明书中进行了披露，报告期内，公告控股股东、实际控制人均严格履行已披露的承诺。 2、2016 年 4 月 22 日，公司董事、监事、高级管理人员向公司作出了关于避免同业竞争的承诺、关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函。 公司管理层承诺将严格按照公司章程、关联交易决策制度的规定，在未来的关联交易中严格履行相关的董事会或股东大会审批程序。 公司严格执行公司章程和关联交易管理办法中所规定的决策权限、决策程序、回避制度等内容，认真履行信息披露义

63、务，保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款进行交易，保护公司及其股东的利益不受损害。 3、为规范临时用工的管理，公司承诺，对于公司未来确需的劳务用工，公司将与具有资质的劳务派遣公司签署协议，并按照法律法规的要求控制劳务派遣用工人数。 上述承诺事项均已在报告期内完成了规范，公司已履行已披露的承诺 截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末

64、 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,800,000 100.00 -12,800,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 7,296,000 57.00 -7,296,000 - - 董事、监事、高管 5,504,000 43.00 -5,504,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 16,000,000 16,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 9,120,000 9,120,000 57.00 董事、监事、高管 - - 6,880,000 6,880,000 43.00 核心员

65、工 - - - - - 总股本 12,800,000 - 3,200,000 16,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 华安工程技术有限公司 7,296,000 1,824,000 9,120,000 57.00 9,120,000 0 2 朱德昌 3,648,000 912,000 4,560,000 28.50 4,560,000 0 3 李晴晖 1,216,000 304,000 1,520,000 9.50 1,520,000

66、 0 4 金大满 640,000 160,000 800,000 5.00 800,000 0 合计 12,800,000 3,200,000 16,000,000 100.00 16,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 自然人股东李晴晖直接持股华安工程 9.46%，李晓晖直接持股华安工程 90.54%。李晓晖与李晴晖为兄妹，除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况

67、控股股东为华安工程技术有限公司，认定依据：华安工程技术有限公司直接持有公司 912 万股，占公昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 21 司注册资本的 57%，其持股比例远高于其他单一股东，以其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响。 截止年报披露日，控股股东的基本情况如下： 全称：华安工程技术有限公司 统一社会信用代码：91530100292096277M 注册资本：8500 万 股权结构：李晓晖 90.54%、李晴晖 9.46% 经营范围：自动控制设备、建筑水暖设备安装、技术服务及维修；防盗报警、电视监控工程设计、施工及维修；综合布线、楼宇自

68、动化；建筑工程施工；消防设施工程的设计、施工；建筑智能化工程设计、施工及安装；机电设备工程的施工、安装；建筑装修装饰工程；安全技术防范工程设计、施工及维修；计算软硬件的研究和开发；软件研发；信息系统集成及服务；国内贸易、物资供销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 营业期限：自 2006 年 8 月 6 日起至长期 法定代表人：李晓晖 报告期内控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为李晓晖，认定依据：李晓晖直接持股控股股东华安工程技术有限公司 90.54%股权，即通过华安工程技术有限公司间接持股公司 51.61%的股权，依据其持股比例所享有的表决权，

69、足以实际支配公司行为，同时李晓晖担任公司董事长，对企业的生产经营决策产生重大影响。其基本情况如下： 李晓晖，男，中国国籍，1963 年 5 月出生，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1985 年 7月至 1992 年 12 月任山东烟台市轴承厂科长、研究所所长；1993 年 1 月至 1994 年 8 月任昆明无线电厂技术科科长；1994 年 9 月至 1996 年 7 月任昆明世安建筑设备有限责任公司总经理；1996 年 8 月至今任华安工程技术有限公司执行董事、总经理；2010 年 12 月至今任云南华铄消防安全职业培训学校法定代表人、理事长；2015 年 2 月至今任云南华铄安全技

70、术咨询有限公司董事长；2011 年 5 月至 2016 年 2 月任有限公司董事。2016 年 2 月 24 日至今，任股份公司董事长，华安工程技术有限公司执行董事、总经理，云南华铄消防安全职业培训学校法定代表人、理事长，云南华铄安全技术咨询有限公司董事长。 报告期内实际控制人未发生变化。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私

71、募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 违约情况: - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元

72、/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 2 月 29 日 0.9375 - - 合计 0.9375 - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李晓晖 董事长 男 54 本科 2016.2.24 -2019.2

73、.23 否 朱德昌 董事、总经理 男 44 本科 2016.2.24 -2019.2.23 是 金大满 董事、副总经理 男 37 大专 2016.2.24 -2019.2.23 是 濮骞忠 董事 男 44 本科 2016.2.24 -2019.2.23 是 叶玲丽 董事 女 31 本科 2016.2.24 -2019.2.23 是 李晴晖 监事会主席 女 48 中专 2016.2.24 -2019.2.23 是 万增锐 监事 男 40 本科 2016.2.24 -2019.2.23 是 王国平 监事 男 35 本科 2016.2.24 -2019.2.23 是 陈琼书 董事会秘书 女 35 本

74、科 2016.2.24 -2019.2.23 是 赵光兴 财务总监 男 40 大专 2016.2.24 -2019.2.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、实际控制人李晓晖与监事会主席、股东李晴晖为兄妹，除此外，董事、监事、高级管理人员之间与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李晓晖 董事长 - - - - - 朱德昌 董事、总经理 3,648,0

75、00 912,000 4,560,000 28.50% - 金大满 董事、副总经理 640,000 160,000 800,000 5.00% - 濮骞忠 董事 - - - - - 叶玲丽 董事 - - - - - 李晴晖 监事会主席 1,216,000 304,000 1,520,000 9.50% - 万增锐 监事 - - - - - 王国平 监事 - - - - - 陈琼书 董事会秘书 - - - - - 赵光兴 财务总监 - - - - - 合计 5,504,000 1,376,000 6,880,000 43.00% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否

76、发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 24 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型 （新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 李晓晖 董事长 新任 董事长 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 朱德昌 董事、总经理 新任 董事、总经理 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 金大满 董事、副总经理 新任 董事、副总经理 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 濮骞忠 - 新任 董事 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 叶玲丽 - 新任 董事 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 李晴晖 董事 离任、

77、新任 监事会主席 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 万增锐 - 新任 职工监事 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 王国平 - 新任 职工监事 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 和丽明 监事 离任 - 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 陈琼书 董事会秘书 新任 董事会秘书 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 赵光兴 财务总监 新任 财务负责人 有限公司变更股份公司，健全公司治理结构 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事 公司本届董事会为第一届董事会，董事会成员 5 人，李晓晖为董事长，董事经公司创立大会暨第一次临时股东大会选举产生，任期三年（20

78、16 年 2 月 24 日至 2019 年 2 月 23 日）。董事长李晓晖基本情况详见“第六节、三 控股股东、实际控制人”；其他董事简历如下： 朱德昌，男，中国国籍，1973 年 7 月出生，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师、一级注册建造师、注册安全工程师、注册监理工程师、注册咨询工程师（投资）。1996 年 7 月至 2000 年 7 月任昆明水泵厂工程师；2000 年 8 月待业；2000 年 9 月至 2007 年 7 月任昆明赛福消防科技有限公司技术部经理；2007 年 8 月至 2007 年 9 月待业；2007 年 10 月至 2011 年 4 月任华安工程技术部经理；20

79、11 年 5 月至 2016年 2 月任有限公司总经理。现任股份公司董事、总经理。 金大满，男，中国国籍，1980 年 3 月出生，无境外永久居留权，大专学历，工程师。2003 年 7 月至2005 年 8 月任昆明弘瑞房地产开发公司工程部技术员；2005 年 9 月至 2006 年 2 月任云南盛云科技有限公司维保部技术员；2006 年 3 月至 2008 年 8 月任云南汇好物业管理有限公司工程部技术主管；2008 年 9月至 2016 年 2 月任有限公司技术部经理、副总经理。现任股份公司董事、副总经理、技术部经理。 濮骞忠，男，中国国籍，1973 年 9 月出生，无境外永久居留权，本科

80、学历，高级工程师。1996 年 7月至 1998 年 10 月任云南省机电工业设备安装公司电气施工员；1998 年 11 月至 2002 年 8 月任昆明中友科技产业集团有限公司消防及建筑智能化工程项目经理；2002 年 9 月至 2010 年 10 月任昆明官房建筑安装经营有限公司消安工程处技术部主任；2010 年 11 月至 2013 年 6 月任华安工程项目经理、消防专家组成员；2013 年 7 月至 2016 年 2 月任有限公司技术总工。现任股份公司董事、技术总工。 叶玲丽，女，中国国籍，1986 年 2 月出生，无境外永久居留权，本科学历，工程师。2007 年 7 月至2009 年

81、 5 月任云南乾盾消防检测有限公司消防检测员；2009 年 6 月至 2015 年 12 月任有限公司质量管理部主管；2016 年 1 月至 2016 年 2 月任有限公司总经理助理。现任股份公司董事、总经理助理。 （二）监事 公司本届监事会为第一届监事会，监事会成员 3 人，由创立大会暨第一次临时股东大会选举产生。其中李晴晖为监事会主席，王国平、万增锐为职工代表监事，由职工代表大会选举产生。监事任期三年（2016年 2 月 24 日至 2019 年 2 月 23 日）。简历如下： 万增锐，男，中国国籍，1977 年 6 月出生，无境外永久居留权，本科学历。 1997 年 8 月至 2004

82、年7 月任华安工程施工员；2004 年 8 月至 2004 年 9 月待业；2004 年 10 月至 2014 年 7 月任有限公司项目经理；2014 年 8 月至 2016 年 2 月任有限公司玉溪项目部经理。现任股份公司监事、玉溪项目部经理。 王国平，男，中国国籍，1982 年 2 月出生，无境外永久居留权，本科学历，助理工程师。2006 年 7昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 25 月至 2014 年 2 月任华安工程施工员；2014 年 3 月至 2016 年 2 月任有限公司项目经理。现任股份公司监事、项目经理。 李晴晖，女，中国国籍，1969 年

83、7 月出生，无境外永久居留权，中专学历。1989 年 9 月至 2005 年 1月任昆明市磷业总公司办公室文员；2005 年 2 月至 2007 年 12 月待业；2008 年 1 月至 2016 年 2 月任有限公司办公室文员。现任股份公司监事、办公室文员，华安工程监事。 （三）高级管理人员 公司高级管理人员共 4 名，由股份公司 2016 年第一届董事会第一次会议聘任产生，其中朱德昌为总经理，金大满为副总经理，陈琼书为董事会秘书，赵光兴为财务负责人。高级管理人员任期三年（2016年 2 月 24 日至 2019 年 2 月 23 日）。简历如下： 总经理朱德昌、副总经理金大满的基本情况详见

84、“（一）董事”。 陈琼书，女，中国国籍，1982 年 11 月出生，无境外永久居留权，本科学历，一级人力资源管理师。2005 年 7 月至 2012 年 3 月任云南佳迅实业有限公司综合部经理；2012 年 4 月至 2013 年 11 月任云南华铄消防安全职业培训学校行政人事部经理、副校长；2013 年 12 月至 2015 年 11 月任华安工程董事会秘书、企划部经理；2015 年 12 月至 2016 年 2 月任有限公司董事会秘书。现任股份公司董事会秘书。 赵光兴，男，中国国籍，1977 年 6 月出生，无境外永久居留权，大专学历，注册会计师。2006 年 12月至 2012 年 2

85、月任北京中路华会计师事务所昆明分所审计项目经理；2012 年 3 月至 2015 年 11 月任昆明盛策同辉数字科技有限责任公司财务总监；2015 年 12 月至 2016 年 2 月任有限公司财务负责人。现任股份公司财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 48 65 市场人员 15 15 行政、财务及管理人员 15 15 员工总计 78 95 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 22 24 专科 16 21 专科以下 40 50 员工总计 78 95 人员变动、人才引进、培训

86、、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工增加 17 人。其中本科学历人员增加 2 人，专科人员增加 5 人，专科以下技工人员增加 10 人，在职员工没有较大变动。 2、人才引进：报告期内公司有针对性地招聘消防维保、检测方面的基础技术人才，引进的人员基础操作经验丰富，同时公司为其提供与其自身价值相适应的待遇和职位，以保障公司发展的需求。 3、人员培训：公司非常重视员工的技能培训和素能发展，制定了系统的培训计划与人才培育制度及流程，全面加强员工的培训。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与昆明华

87、龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 26 员工签订劳动合同，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，提供安家借款政策，报告期内，公司薪酬政策未发生变更。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 5,360,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 在报告期内，核心技术人员稳定，未发生变动。主要为： （1）朱德昌，股份公司总经理兼董事，详见第八节之“一、董事、监事、高级管理人员情况之（三）变动情况”。 （2）金大满，股

88、份公司副总经理兼董事，详见第八节之“一、董事、监事、高级管理人员情况之（三）变动情况”。 （3）濮骞忠，股份公司董事，详见第八节之“一、董事、监事、高级管理人员情况之（三）变动情况”。 公司以消防技术服务为主营业务，核心技术人员的技术专业程度对公司提供技术服务的质量水平起着至关重要的作用，若核心技术人员发生重大变动，则会在一定程度上影响公司在同行业的技术竞争优势，对企业长期经营发展带来负面影响。 应对措施：建立科学的激励制度，增强企业文化建设，从大量基层技术人员中持续培养核心技术人员，对于高技术水平专业人员采取积极策略引入，进而保证公司高水平技术服务团队的稳健及持续增长。 截止本报告期内，公司

89、尚无经董事会提名、监事会发表意见、并经股东大会审议认定的核心员工。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司

90、监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和公司章程的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司制订了股东大会议事规则、监事会议事规则、董事会议事规则，通过公司章程、关联交易决策制度规定了关联股东和董事回避相关制度，制订了重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则等风险控制制度，并聘任了董事会秘书，公司建立、健全了公司内部管理制度并严格执行。 目前，公司治理机制的建立情况完善；三会及高级管理人员的构成符合法律法规的规定，职责清晰；股份公司章程和三会议事规则的内容及通过程序合法合规。公司

91、管理层将在实际运作中不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、总经理及各职能部门，并依据公司法等法律法规制订了公司章程、三会议事规则、重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则、关联交易决策制度等制度，完善了公司的各项决策制度，健全了公司治理机制。 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在： 首先，公司治理机制的健全有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护； 其次，公

92、司治理机制中，监事会对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害； 再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权力受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。 公司治理机制科学合理的保证了股东权利的实现，并从以上三方面给予其保护。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，涉及上述事宜的责任人及董监高成员均能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-0

93、06 28 报告期内，2016 年 3 月 5 日第一届董事会第二次会议和 2016 年 3 月 10 日召开的 2016 年第二次临时股东大会，通过了对关于修改公司章程的议案，对公司章程中的经营范围进行过一次修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 2 月 24 日，第一届董事会第一次会议审议了关于选举昆明华龙智腾科技股份有限公司第一届董事会董事长的议案、关于决定昆明华龙智腾科技股份有限公司董事会秘书聘用人选的议案、关于决定昆明华龙智腾科技股份有限公司总经理聘用人选的议案、关于决定昆明华龙智腾

94、科技股份有限公司副总经理、总经理助理、财务负责人聘用人选的议案、总经理工作细则的议案、董事会秘书工作细则的议案。 2、2016 年 3 月 5 日，第一届董事会第二次会议审议了关于修改公司章程的议案、关于追认公司在报告期内关联交易的议案、关于董事会对治理机制执行情况评估的议案、关于申请公司股票在全国股份转让系统挂牌转让的议案、关于公司股票在全国股份转让系统挂牌转让时选择协议转让的议案、关于授权董事会全权负责办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让相关事宜的议案。 3、2016 年 8 月 25 日，第一届董事会第三次会议审议了昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年半年报告 4、2

95、016 年 10 月 24 日，第一届董事会第四次会议审议了关于公司向银行申请房产抵押贷款并由控股股东提供担保的议案、关于提议召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案。 5、2016 年 12 月 9 日，第一届董事会第五次会议审议了关于公司向云南华铄消防安全职业培训学校支付员工技能培训费的议案、关于提议召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、2016 年 2 月 24 日，第一届监事会第一次会议审议了关于选举昆明华龙智腾科技股份有限公司第一届监事会主席的议案。 2、2016 年 8 月 25 日，第一届监事会第二次会议审议了昆明华龙智腾科技股份有限公司 201

96、6 年半年报告 股东大会 4 1、2016 年 2 月 24 日，2016 年第一次股东大会，审议了关于昆明华龙智腾科技股份有限公司筹办情况的议案、关于昆明华龙智腾科技股份有限公司发起人用于抵作股款的财产作价及出资情况的议案、关于昆明华龙智腾科技股份有限公司筹办费用开支情况的议案、关于确认、批准昆明华龙智腾科技有限公司的权利义务以及为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由昆明华龙智腾科技昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 29 股份有限公司承继的议案、关于昆明华龙智腾科技股份有限公司章程（草案）的议案、关于选举昆明华龙智腾科技股份有限公司第一届董事会董事的

97、议案、关于选举昆明华龙智腾科技股份有限公司第一届监事会股东监事的议案、关于昆明华龙智腾科技股份有限公司股东大会议事规则的议案、关于昆明华龙智腾科技股份有限公司董事会议事规则的议案、关于昆明华龙智腾科技股份有限公司监事会议事规则的议案、关于昆明华龙智腾科技股份有限公司关联交易决策制度的议案、关于昆明华龙智腾科技股份有限公司重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则的议案、关于昆明华龙智腾科技股份有限公司财务管理制度的议案、关于聘任中审众环会计师事务所为昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度财务审计机构的议案、关于授权董事会办理昆明华龙智腾科技股份有限公司名称、类型、经营范围、注册资本等与工

98、商登记手续有关事宜的议案。 2、2016 年 3 月 10 日，2016 年第二次股东大会关于修改公司章程的议案、关于追认公司在报告期内关联交易的议案、关于申请公司股票在全国股份转让系统挂牌转让的议案、关于公司股票在全国股份转让系统挂牌转让时选择协议转让的议案、关于授权董事会全权负责办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让相关事宜的议案。 3、2016 年 11 月 11 日，2016 年第三次股东大会审议了关于公司向银行申请房产抵押贷款并由控股股东提供担保的议案； 4、2016 年 12 月 28 日，2016 年第四次股东大会审议了关于公司向云南华铄消防安全职业培训学校支付员工技

99、能培训费的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按公司法、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违

100、法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 30 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流等关系管理的有效途径，确保公司的潜在投资者能够畅通联系公司。并且，公司

101、指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规和公司治理制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，确保所有投资者公平获取了公司信息。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年

102、度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、技术服务、业务开拓和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购渠道。 2、资产完整情况：公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的专业技术服务资质、知识产权及设备工具。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他关联企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况:公司

103、董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他关联企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立情况:公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或其他机构干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。

104、5、机构独立情况:公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经理，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理制度和办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他关联企业混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规和自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 内部控制是一项长期持续的系统工程，需要结合公司所处发展阶段和行业发展状况不断调整和完善。 1、会计

105、核算方面：报告期，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理方面：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制方面：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制机制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 31 系。 报告期内，公司重大内部管理制度未

106、发现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。2017 年 4 月 13 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了关于制定的议案，该议案尚需提交股东大会审议。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字（2017）160023 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 徐毅、沈胜祺 会计师事务所是

107、否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 众环审字（2017）160023 号 昆明华龙智腾科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的昆明华龙智腾科技股份有限公司（以下简称华龙智腾）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华龙智腾管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师

108、的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性

109、，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 33 我们认为，华龙智腾财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华龙智腾2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所 中国注册会计师：徐 毅 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈胜祺 中国.武汉 二一七年四月十三日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 4.4.1

110、10,773,223.57 12,558,794.33 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 4.4.2 4,807,368.39 3,486,528.57 预付款项 4.4.4 215,026.53 190,170.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 4.4.3 1,488,255.27 1,667,504.74 买入返售金融资产 - - - 存货 4.4.5 1,

111、875,815.00 3,748,860.18 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 19,159,688.76 21,651,857.82 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 34 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 4.4.6 1,105,303.95 1,219,072.55 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清

112、理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 4.4.7 123,370.09 87,169.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,228,674.04 1,306,241.55 资产总计 - 20,388,362.80 22,958,099.37 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应

113、付票据 - - - 应付账款 4.4.8 120,344.40 1,051,557.33 预收款项 4.4.9 542,249.94 1,210,686.36 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 4.4.10 740,863.01 718,905.21 应交税费 4.4.11 1,306,779.13 2,126,605.66 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 4.4.12 17,479.53 192,989.73 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持

114、有待售的负债 - - - 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 35 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,727,716.01 5,300,744.29 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,727,716.01 5,300,7

115、44.29 所有者权益（或股东权益）： - 股本 4.4.13 16,000,000.00 12,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 4.4.14 157,355.08 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 4.4.15 150,329.17 458,653.21 一般风险准备 - - - 未分配利润 4.4.16 1,352,962.54 4,398,701.87 归属于母公司所有者权益合计 - 17,660,646.79 17,657,355.08 少数股东权益 - - -

116、所有者权益合计 - 17,660,646.79 17,657,355.08 负债和所有者权益总计 - 20,388,362.80 22,958,099.37 法定代表人： 朱德昌 主管会计工作负责人： 朱德昌 会计机构负责人： 赵光兴 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4.4.17 28,355,355.32 25,011,046.25 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 36 其中：营业收入 - 28,355,355.32 25,011,046.25 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - -

117、- 二、营业总成本 - 26,281,151.89 20,957,862.16 其中：营业成本 4.4.17 18,314,861.69 15,975,388.87 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 4.4.18 258,886.31 192,474.80 销售费用 4.4.19 2,050,718.20 2,698,162.55 管理费用 4.4.20 5,520,064.44 2,047,001.84 财务费用 4.4.21 -

118、8,183.11 -4,974.38 资产减值损失 4.4.22 144,804.36 49,808.48 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 2,074,203.43 4,053,184.09 加：营业外收入 4.4.23 8,543.00 - 其中：非流动资产处置利得 - 8,542.53 - 减：营业外支出 4.4.24 714.74 99.26 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（

119、亏损总额以“”号填列） - 2,082,031.69 4,053,084.83 减：所得税费用 4.4.25 578,739.98 1,031,510.11 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 1,503,291.71 3,021,574.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,503,291.71 3,021,574.72 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

120、 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 37 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,503

121、,291.71 3,021,574.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,503,291.71 3,021,574.72 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.09 0.19 （二）稀释每股收益 - 0.09 0.19 法定代表人： 朱德昌 主管会计工作负责人： 朱德昌 会计机构负责人： 赵光兴 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 27,553,125.94 26,359,809.57 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行

122、借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 4.4.26 5,050,078.08 2,884,004.65 经营活动现金流入小计 - 32,603,204.02 29,243,814.22 购买商品、接受劳务支付的现金 -

123、 13,039,822.78 15,130,731.89 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,435,171.54 8,159,136.43 支付的各项税费 - 3,569,889.70 1,053,249.83 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 38 支付其他与经营活动有关的现金 4.4.26 3,792,376.23 3,361,499.38 经营活动现金流

124、出小计 - 32,837,260.25 27,704,617.53 经营活动产生的现金流量净额 4.4.27 -234,056.23 1,539,196.69 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 11,400.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 4.4.26 - - 投资活动现金流入小计 - 11,400.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 62,914.53 175,196.59 投资支付的

125、现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 4.4.26 - - 投资活动现金流出小计 - 62,914.53 175,196.59 投资活动产生的现金流量净额 - -51,514.53 -175,196.59 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 4.4.26 - - 筹资活动现金流入小计 - - 6,600,00

126、0.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,500,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 4.4.26 - - 筹资活动现金流出小计 - 1,500,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,500,000.00 6,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 4.4.27 -1,785,570.76 7,964,000.10 加：期初现金及现金等价物余额 4.4.27 12,558,794.33 4,594,794.2

127、3 六、期末现金及现金等价物余额 4.4.27 10,773,223.57 12,558,794.33 法定代表人： 朱德昌 主管会计工作负责人： 朱德昌 会计机构负责人： 赵光兴 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,800,000.00 - - - - - - - 458,653.21 - 4,398,701.87

128、 - 17,657,355.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,800,000.00 - - - - - - - 458,653.21 - 4,398,701.87 - 17,657,355.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,200,000.00 - - - 157,355.08 - - - -308,324.04 -

129、-3,045,739.33 - 3,291.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,503,291.71 - 1,503,291.71 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 150,

130、329.17 - -1,650,329.17 - -1,500,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 150,329.17 - -150,329.17 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -1,500,000.00 - -1,500,000.00 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 40 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,200,000.00 - - - 157,355.0

131、8 - - - -458,653.21 - -2,898,701.87 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） 458,653.21 - - - - - - - -458,653.21 - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 2,741,346.79 - - - 157,355.08 - - - - - -2,898,701.87 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - -

132、 - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 157,355.08 - - - 150,329.17 - 1,352,962.54 - 17,660,646.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,200,000.00 - - - - - - - 156,495.74 - 1

133、,679,284.62 - 8,035,780.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,200,000.00 - - - - - - - 156,495.74 - 1,679,284.62 - 8,035,780.36 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,600

134、,000.00 - - - - - - - 302,157.47 - 2,719,417.25 - 9,621,574.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,021,574.72 - 3,021,574.72 （二）所有者投入和减少资本 6,600,000.00 - - - - - - - - - - - 6,600,000.00 1股东投入的普通股 6,600,000.00 - - - - - - - - - - - 6,600,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 -

135、- - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 302,157.47 - -302,157.47 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 302,157.47 - -302,157.47 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

136、 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,800,0

137、00.00 - - - - - - - 458,653.21 - 4,398,701.87 - 17,657,355.08 法定代表人： 朱德昌 主管会计工作负责人： 朱德昌 会计机构负责人： 赵光兴 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 42 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 昆明华龙智腾科技股份有限公司（以下简称本公司）成立于 2003 年 12 月 03 日；统一社会信用代码：91530100753599935C；企业类型：股份有限公司（非上市）；公司住所：昆明市金星小区金星广场 C 幢 1 单元

138、801 室；法定代表人：朱德昌；注册资本：1600 万元。 1.2 公司经营范围及主营业务 建筑消防设施检测、维修、保养；消防器材销售；消防专业管理；安全标识牌制作与安装；电子产品的开发及技术服务；计算机软硬件的开发、应用及销售；项目投资及对所投资项目进行管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：建筑消防设施检测、维修、保养。 1.3 公司历史沿革情况 1.3.1 2003 年 12 月公司成立 本公司由华安工程技术有限公司（原名昆明华安工程技术有限责任公司）、方玲俐、贺新共同出资成立，公司成立时注册资本人民币 100 万元，其中：华安工程技术有限公司认缴出资 9

139、0 万元，持股比例 90%；方玲俐认缴出资 5 万元，持股比例 5%；贺新认缴出资 5 万元，持股比例 5%；法定代表人张平。 1.3.2 2008 年 5 月，公司章程、法定代表人及经营范围变更 2008 年 5 月 15 日，本公司全体股东作出股东会决议，订立新的公司章程，将执行董事、经理、法定代表人由张平变更为陈怡芸；经营范围变更为：电子产品的开发及技术服务；消防中介服务；国内贸易、物资供销。 1.3.3 2009 年 9 月，增加股东及注册资本、股权转让 2009 年 7 月 1 日，本公司全体股东通过章程修正案股东会决议，决定公司注册资本由原来 100 万元增加为 150 万元，增加

140、注册资本由股东华安工程技术有限公司认缴人民币 45 万元，认缴方式为现金，认缴出资时间为 2009 年 7 月 9 日；新股东李晴晖认缴 5 万元，认缴方式为现金，认缴出资时间为 2009 年 7 月 10 日；同意方玲俐、贺新将持有的本公司全部股权转让给新股东李晴晖。本次增资及股权转让后，本公司股东及持股比例如下： 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 43 股东名称 出资额（万元） 出资比例 华安工程技术有限公司 135.00 90.00% 李晴晖 15.00 10.00% 合 计 150.00 100.00% 1.3.4 2011 年 5 月，股权转让、法定

141、代表人及经营范围变更 2011 年 5 月 4 日，本公司全体股东签署股东会决议，公司经营范围变更为：电子产品开发及技术服务；国内贸易、物资供销；建筑消防设施维修保养；城市消防安全远程监控；消防专业管理；消防安全咨询；同意华安工程技术有限公司将其持有本公司 30%的股权转让给朱德昌；免去陈怡芸执行董事兼经理及法定代表人职位，免去李晴晖监事职务；法定代表人变更为朱德昌；聘请李晓晖为公司董事长、陈怡芸为公司监事；选举李晓晖、朱德昌、李晴晖为公司第一届董事会成员。本次股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 华安工程技术有限公司 90.00 60.00% 李晴晖 15.00

142、 10.00% 朱德昌 45.00 30.00% 合 计 150.00 100.00% 1.3.5 2013 年 1 月，增加注册资本 2013 年 1 月 4 日本公司全体股东通过章程修正稿股东会决议，决定注册资本由 150 万元增加至 400 万元，增加注册资本由股东华安工程技术有限公司认缴注册资本 150 万元，认缴增资方式为现金，出资时间为 2013 年 1 月 6 日；股东朱德昌认缴注册资本 75 万元，增资方式为现金，出资时间为 2013 年 1 月 7 日；股东李晴晖认缴注册资本 25 万元，增资方式为现金，出资时间为 2013 年 1 月 7日。本次增资后股权结构如下： 股东名

143、称 出资额（万元） 持股比例 华安工程技术有限公司 240.00 60.00% 李晴晖 40.00 10.00% 朱德昌 120.00 30.00% 合 计 400.00 100.00% 1.3.6 2013 年 6 月，经营范围变更 2013 年 6 月 4 日本公司全体股东通过本公司章程修正案股东会决议，决定公司经营范围变更为：电子产品开发及技术服务；消防器材销售；建筑消防设施维修保养；城市消防安全远程监控；消防专业管理；消防安全咨询；安全标识牌制作与安装。 1.3.7 2013 年 9 月，股权转让、新增股东及董事会成员 2013 年 9 月 5 日，本公司全体股东通过章程修正案股东会决

144、议，同意股东朱德昌将其持有本公司 5%的股权转让给金大满；新增董事会成员金大满。本次股权转让完成后股权结构如下： 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 44 股东名称 出资额（万元） 持股比例 华安工程技术有限公司 240.00 60.00% 李晴晖 40.00 10.00% 朱德昌 100.00 25.00% 金大满 20.00 5.00% 合 计 400.00 100.00% 1.3.8 2013 年 11 月，经营期限变更 2013 年 11 月 20 日，本公司通过股东会决议章程修正案，公司营业期限变更为长期。 1.3.9 2014 年 4 月，增加注册资

145、本、更换监事 2014 年 3 月 22 日，本公司全体股东通过股东会决议聘任书之决议，注册资本由 400 万元增加至 620 万元，增加注册资本由股东华安工程技术有限公司认缴 113.4 万元、股东朱德昌认缴 76.7万元、股东李晴晖认缴 18.9 万元、股东金大满认缴 11 万元，认缴方式均为现金，认缴出资时间均为2014 年 12 月 31 日；免除陈怡芸监事职位，聘请和丽明为公司监事；2014 年 3 月 27 日，本公司修改了公司章程。本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例 华安工程技术有限公司 353.40 57.00% 李晴晖 58.90 9.50% 朱德昌

146、 176.70 28.50% 金大满 31.00 5.00% 合 计 620.00 100.00% 1.3.10 2015 年 1 月，增加注册资本及经营范围变更 2015 年 1 月 22 日，本公司通过股东会决议，决议注册资本由 620 万元增加至 1280 万元，增加注册资本由股东华安工程技术有限公司认缴 376.2 万元、股东朱德昌认缴 188.1 万元、股东李晴晖认缴 62.7 万元、股东金大满认缴 33 万元，认缴出资的方式均为现金，认缴出资时间为 2017 年 12 月31 日前，截止至 2015 年 12 月 31 日，股东增资款均已收到；经营范围变更为：电子产品开发及技术服务

147、；计算机软硬件的开发及应用；建筑消防设施检测、维修、保养；消防设施工程、机电设备安装工程、建筑智能化工程、电子工程的设计与施工；城市消防安全远程监控；消防器材销售；消防专业管理；消防安全咨询；安全标识牌制作与安装。本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例 华安工程技术有限公司 729.60 57.00% 李晴晖 121.60 9.50% 朱德昌 364.80 28.50% 金大满 64.00 5.00% 合 计 1,280.00 100.00% 1.3.11 2016 年 2 月，增加注册资本 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 45 201

148、6 年 2 月 1 日公司进行股改，经股东会决议将未分配利润及盈余公积按原股东持股比例转增股东股本 3,200,000 股，股本总数由 12,800,000 股增加为 16,000,000 股，转股后昆明华安工程有限公司占股 57%，为 9,120,000.00 股、李晴晖占股 9.5%，为 1,520,000.00 股，朱德昌占股 28.5%，为 4,560,000.00股，金大满占股 5%，为 800,000.00 股。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 7 月 18 日发函（股转系统函【2016】5362 号）同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 1.4 公

149、司的母公司 本公司的母公司为华安工程技术有限公司，最终实际控制人为李晓晖。 1.5 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会批准报出。 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.3 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会

150、计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.4 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制昆明华龙智腾科技

151、股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 46 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发

152、行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 2.5.2 非同一控制下的

153、企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的

154、负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 47 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子关系的，母公司

155、设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表的编制方法”会计政策执行。 2.6 合并财务报表的编制方法 本公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表（2014 年修订）的有关要求执行，以控制为基础予以确认合并财务报表的合并范围，其中控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。凡本公司能够控制的全部子公司均应纳入合并报表范围。 在

156、本公司编制合并报表时，以合并期内本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法对子公司的长期股权投资进行调整后，由母公司进行编制。合并时将母公司与子公司、子公司相互之间的股权投资、内部交易及未实现内部损益、债权债务、现金流量相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。因抵销未实现内部损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中应当确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 合并时，如纳入合并范

157、围的子公司所采用的会计政策与本公司不一致的，按本公司的会计政策对其进行必要的的调整后合并；如纳入合并范围子公司的会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下以“少数股东权益”项目单独列示。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务的，在编制合并财务报表时应调整报表的年初数或上年数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，在合并之日起将其纳入合并财务报表范围

158、，编制合并财务报表时不应调整报表的年初数或上年数。本公司报告期内处置子公司以及业务的，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 48 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

159、值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

160、减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件

161、以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.7 会计计量属性 2.7.1 计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；

162、发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 49 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 2.8 现金及现金等价物的确定标准： 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.9 外币业务核算方法 2.9.1 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易

163、在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的

164、即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 2.9.3 外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益下其他综合收益中列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在

165、现金流量表中单独列报。 2.10 金融工具 2.10.1 金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的终止确认条件。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 50 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2.10.2 金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的

166、金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 2.10.3 金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

167、确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余

168、成本进行后续计量。但是下列情况除外： 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额。 2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告

169、 2017-006 51 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： 在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 2.10.5 金融资产的减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

170、进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）应收款项和持有至到期投资 当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司及所属企业将应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对于浮动利率应收款项或持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时，采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 应收款项减值准备计提范围 计提坏账准备的应收款项是指除合并范围内各公司之间的应收款项之外的应收账款和其他应收款。 计提标准和办法 分别区分单项重大和非单项重大的应收款进行计

171、提，具体如下： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司合并报表范围外的单个客户期末余额在 200 万元以上的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 按组合计提坏账准备应收款项 本公司对单项金额非重大的应收款项和未单独计提减值准备的单项金额重大应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失

172、，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体计提比例如下： 账龄 计提比例 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 52 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司及所

173、属企业将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产 如果可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （3）在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资 在活跃市场中没有报价且

174、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，本公司将该投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。 2.10.6 公允价值的确定 本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和采用期权定价模型。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。 2.10.7 混合金融工具

175、本公司发生包含负债和权益成份的非衍生金融工具时，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。 分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。发行该金融工具发生的昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 53 的交易费用，按照负债成份和权益成份的相对公允价值进行分摊。 2.10.8 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司

176、将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 2.10.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后

177、的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本和资本公积。 本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 2.11 存货核算方法 2.11.1 存货分类 本公司存货包括：原材料、库存商品等。 2.11.2 取得和发出的计价方法 本公司原材料取得时按实际成本计价。 应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第 17 号借款费用处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 1

178、2 号债务重组和企业会计准则第 20 号企业合并确定。 2.11.3 低值易耗品的摊销方法 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 54 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 2.11.4 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 2.11.5 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法 每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。 存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料

179、仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。 2.12 长期股权投资 本公司长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 2.12.1 长期股权投资的投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注 2.5 确定其初始投资成本：

180、（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 2.12.2 长期股权投资的后续计量 （1）本公司能够对被投资单位实施控制的

181、长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 55 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。 （2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对联营企业和合营企业的长期股权投资。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司可以按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规

182、定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资

183、单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的

184、财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

185、及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 56 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核

186、算时转入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行会计处理。 （4）本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大

187、影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行会计处理。 （5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，本公司按照企业会计准则第 4 号固定资产的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不

188、再符合持有待售资产分类条件的，应从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表也作相应调整。 （6）处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （7）本公司应关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，本公司将按照企业会计准则第 8 号资产减值对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 2.12

189、.3 确定对被投资单位具有重大影响以及确定被投资单位为合营企业的依据 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 57 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 2.13 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产主要包括已出租的土地使用权、持有并准备

190、增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.13.1 投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2.13.2 投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的

191、在发生时计入当期损益。 2.13.3 投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据企业会计准则第 4号固定资产和企业会计准则第 6 号无形资产的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 2.13.4 投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 2.13.5 投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。 2.14 固定资产 2.14.1 固

192、定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 58 年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.14.2 固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的

193、，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组、企业会计准则第20 号企业合并、企业会计准则第 21 号租赁的有关规定确定。 2.

194、14.3 固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物及构筑物、运输设备、办公设备、机器设备等。 2.14.4 固定资产折旧 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的折旧年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的 5%）： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物及构筑物 20 4.75 运输设备 3-4 23.75-31.67 机器设备 5-6 15.83-19.00 办公设备 3-6 15.83-31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资

195、产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 59 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值

196、；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 2.14.5 固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

197、间内，采用年限平均法单独计提折旧。 2.15 在建工程 2.15.1 在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 2.15.2 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 2.16 借款费用资本化 2.16.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.1

198、6.2 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 60 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在

199、符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 2.16.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资

200、本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.17 无

201、形资产 2.17.1 无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 2.17.2 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 61 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形

202、资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 无形资产产生经济利益的方

203、式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组、企业会计准则第16 号政府补助、企业会计准则第 20 号企业合并的

204、有关规定确定。 2.17.3 无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 20

205、17-006 62 2.18 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 2.19 职工薪酬的分类及会计处理方法 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

206、或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。 2.20 资产减值 2.20.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方

207、法 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2

208、）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 63 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如

209、资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2.20.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更

210、。 2.20.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 2.20.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 2.21 预计负债 2.21.1 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金

211、额能够可靠地计量。 2.21.2 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 64 计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确

212、认预计负债的账面价值。 2.22 股份支付及权益工具 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.22.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本

213、或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.22.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

214、确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 65 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个

215、资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2.22.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.22.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 2.23 收入确认 2.23.1 销售商品收入及劳务服务确认时间的具体判断标准 消防商品销售收入：企业按照签约单位要求外购消防设备及器材，并将该

216、设备器材运抵客户后安装调试。对于该类型设备、器材，公司既没有保留通常与所有权及使用权相联系的继续管理权，也没有对已售出的外购商品实施有效控制；系统安装调试完毕并经购货方终验确认；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 消防维保及技术服务收入：消防维保及技术服务收入主要是指根据合同规定向用户提供的服务，包括消防系统维护、消防技术与应用咨询、消防系统升级等。公司在提供劳务的结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，根据合同规定的技术服务与维护期间及合同总金额，按提供技术服务与维护的进度确认收入。 2.23.2 确认让渡资产使用权收入的

217、依据 公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.24 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取

218、得的，按照名义金额计量。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 66 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额

219、计入当期损益。 2.25 所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 2.25.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影

220、响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.25.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

221、时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.25.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 67 和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行

222、重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.26 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租

223、赁两种方式。 2.26.1 融资性租赁 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造

224、，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 2.26.2 经营性租赁 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 68 2.27 持有待售资产 2.27.1 确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售： 公司已经就处置该非流动

225、资产作出决议； 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 2.27.2 会计处理 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧

226、、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 2.28 合营安排 2.28.1 合营安排的认定及分类 本公司合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排

227、。 2.28.2 共同经营参与方的会计处理 本公司作为合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 69 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生

228、的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 2.28.3 合营企业参与方的会计处理 合营方应当按照“2.12 长期股权投资”的规定对合营企业的投资进行会计处理。 对合营企业不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理： 对该合营企业具

229、有重大影响的，应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定进行会计处理。 对该合营企业不具有重大影响的，应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定进行会计处理。 2.29 主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正 2.29.1 会计政策变更 本公司本报告期未发生会计政策变更事项。 2.29.2 会计估计变更 本公司本报告期未发生会计估计变更事项。 2.29.3 前期差错更正 本公司本报告期未发生前期差错更正事项。 3 税项 3.1 增值税 本公司按照技术服务收入的 6%计算销项税、按照销售商品收入的 17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 3.

230、2 企业所得税 本公司按 25%税率计缴企业所得税。 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 70 3.3 其他流转税 主要税（费）种 税率 计税依据 城市维护建设税 7% 增值税及营业税的应纳税额 教育费附加 3% 增值税及营业税的应纳税额 地方教育费附加 2% 增值税及营业税的应纳税额 4 财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2016 年 1 月 1 日，“期末”指 2016 年 12 月 31 日，上期”指 2015 年度，“本期”指 2016 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。 4.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额

231、 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 127,813.07 14,854.01 -人民币 127,813.07 14,854.01 银行存款： 10,645,410.50 12,543,940.32 -人民币 10,645,410.50 12,543,940.32 其他货币资金： -人民币 合计 10,773,223.57 12,558,794.33 4.2 应收账款 4.2.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

232、 账龄组合 5,116,992.03 100.00 309,623.64 6.05 4,807,368.39 关联方组合 组合小计 5,116,992.03 100.00 309,623.64 6.05 4,807,368.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 5,116,992.03 100.00 309,623.64 6.05 4,807,368.39 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 71 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征

233、组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,697,914.83 100.00 211,386.26 5.72 3,486,528.57 关联方组合 组合小计 3,697,914.83 100.00 211,386.26 5.72 3,486,528.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 3,697,914.83 100.00 211,386.26 5.72 3,486,528.57 4.2.2 应收账款按种类说明 4.2.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 4.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余

234、额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 4,763,292.78 93.10 238,164.64 3,277,494.47 88.63 163,874.72 5 一至二年 64,183.50 1.25 6,418.35 378,235.36 10.23 37,823.54 10 二至三年 247,330.75 4.83 49,466.15 38,015.00 1.03 7,603.00 20 三至四年 38,015.00 0.74 11,404.50 30 四至五年 4,170.00 0.11 2,085.00 50 五年以上 4,170.00 0.0

235、8 4,170.00 100 合计 5,116,992.03 100.00 309,623.64 3,697,914.83 100.00 211,386.26 4.2.3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 云南电网有限责任公司曲靖供电局 业务往来 599,365.50 29,968.28 1 年以内 11.71 昆明长水国际机场有限责任公司 业务往来 550,003.55 27,500.18 1 年以内 10.75 金安桥水电站有限公司 业务往来 464,946.50 23,247.33 1 年以内 9.09 红塔烟草

236、(集团)有限责任公司 业务往来 460,924.10 23,046.21 1 年以内 9.01 云南电网有限责任公司丽江供电局 业务往来 368,200.00 18,410.00 1 年以内 7.20 合计 2,443,439.65 122,172.00 47.76 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 72 4.3 其他应收款 4.3.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,672,111.97

237、 100.00 183,856.70 11.00 1,488,255.27 关联方组合 组合小计 1,672,111.97 100.00 183,856.70 11.00 1,488,255.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,672,111.97 100.00 183,856.70 11.00 1,488,255.27 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,804,794.46 100.00 137,289.72

238、 7.61 1,667,504.74 关联方组合 组合小计 1,804,794.46 100.00 137,289.72 7.61 1,667,504.74 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,804,794.46 100.00 137,289.72 7.61 1,667,504.74 4.3.2 其他应收款按种类说明 4.3.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 4.3.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 1,467

239、,090.12 87.74 73,354.51 1,663,794.46 92.19 83,189.72 5 一至二年 105,021.85 6.28 10,502.19 41,000.00 2.27 4,100.00 10 二至三年 20 三至四年 30 四至五年 100,000.00 5.54 50,000.00 50 五年以上 100,000.00 5.98 100,000.00 100 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 73 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 合计 1,

240、672,111.97 100.00 183,856.70 1,804,794.46 100.00 137,289.72 4.3.3 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应 收款总额 的比例(%) 昆明长水国际机场有限责任公司 非关联方客户 937,808.81 46,890.44 1 年内 56.09 华能澜沧江水电股份有限公司糯扎渡水电厂 非关联方客户 153,660.00 7,683.00 1 年内 9.19 红塔烟草（集团）有限责任公司楚雄卷烟厂 非关联方客户 124,908.45 6,490.85 1 年内、1-2 年 7.47 云南电网公

241、司红河供电局 非关联方客户 100,000.00 100,000.00 5 年以上 5.98 红塔烟草（集团）有限责任公司大理卷烟厂 非关联方客户 75,457.00 5,295.70 1 年内、1-2 年 4.51 合计 1,391,834.26 166,359.99 83.24 4.3.4 关联方其他应收款情况 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 华安工程技术有限公司 50,000.00 2,500.00 合计 50,000.00 2,500.00 4.4 预付款项 4.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%

242、) 一年以内 162,330.53 75.49 190,170.00 100.00 一至二年 52,696.00 24.51 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 215,026.53 100.00 190,170.00 100.00 4.4.2 账龄超过一年的大额预付款项情况 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 74 债务单位 债权单位 期末余额 账龄 未结算的原因 云南华立门业有限公司 昆明华龙智腾科技股份有限公司 40,000.00 1-2 年 未到结算期 合计 40,000.00 4.4.3 预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 账面余额 占预

243、付款项比例(%) 坏账准备 昆明凯斯达泵阀物资有限公司 101,500.00 47.20 云南华立门业有限公司 40,000.00 18.60 上海豪亿来商贸有限公司 34,701.50 16.14 昆明力线电缆制造有限公司 9,840.00 4.58 云南飞标太阳能科技有限公司 8,700.00 4.05 合计 194,741.50 90.57 4.5 存货 4.5.1 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 消防材料 1,875,815.00 1,875,815.00 库存商品 合计 1,875,815.00 1,875,815.00 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌

244、价准备 账面价值 消防材料 749,772.04 749,772.04 库存商品 2,999,088.14 2,999,088.14 合计 3,748,860.18 3,748,860.18 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 75 4.6 固定资产 4.6.1 固定资产分类 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 1,728,675.68 62,914.53 62,914.53 36,495.00 36,495.00 1,755,095.21 办公设备 139,676.99 2

245、8,811.97 28,811.97 168,488.96 运输设备 618,998.69 34,102.56 34,102.56 36,495.00 36,495.00 616,606.25 房屋及建筑物 970,000.00 970,000.00 二、累计折旧 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 509,603.13 174,047.02 174,047.02 33,858.89 33,858.89 649,791.26 办公设备 108,002.45 20,685.65 20,685.65 128,688.10 运输设备 320,935.48 107,

246、258.21 107,258.21 33,858.89 33,858.89 394,334.80 房屋及建筑物 80,665.20 46,103.16 46,103.16 126,768.36 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 办公设备 运输设备 房屋及建筑物 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 1,219,072.55 1,105,303.95 办公设备 31,674.54 39,800.86 运输设备 298,063.21 222,271.45 房屋及建筑物 889,334.80 843,231.64 注：本年折旧额为 174,04

247、7.02 元。昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 76 4.6.2 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产 项目 期末账面原值 期初账面原值 运输工具 88,640.00 125,135.00 办公设备 86,921.00 86,921.00 合计 175,561.00 212,056.00 4.7 递延所得税资产和递延所得税负债 4.7.1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 123,370.09 493,480.34 87,169.00 348,675.98

248、合计 123,370.09 493,480.34 87,169.00 348,675.98 4.8 应付账款 4.8.1 应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 120,344.40 1,051,557.33 合计 120,344.40 1,051,557.33 4.9 预收款项 4.9.1 预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 维护费 542,249.94 1,210,686.36 合计 542,249.94 1,210,686.36 4.10 应付职工薪酬及长期应付职工薪酬 4.10.1 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期

249、薪酬 718,905.21 11,441,324.05 11,419,366.25 740,863.01 二、离职后福利 1,015,805.29 1,015,805.29 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 718,905.21 12,457,129.34 12,435,171.54 740,863.01 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 77 4.10.2 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 718,905.21 10,636,766.70 10,614,808.90 740,863.01 二、职工

250、福利费 三、社会保险费 535,442.68 535,442.68 其中：1.医疗保险费 465,593.53 465,593.53 2.工伤保险费 27,157.88 27,157.88 3.生育保险费 42,691.27 42,691.27 四、住房公积金 82,930.00 82,930.00 五、工会经费和职工教育经费 186,184.67 186,184.67 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 718,905.21 11,441,324.05 11,419,366.25 740,863.01 4.10.3 离职后福利 4.10.3.1 设定提存计划 项目

251、 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 966,085.50 966,085.50 二、失业保险费 49,719.79 49,719.79 三、企业年金缴费 合计 1,015,805.29 1,015,805.29 4.11 应交税费 项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 企业所得税 1,622,736.24 614,941.07 1,663,950.11 573,727.20 增值税 430,525.54 1,857,602.89 1,644,596.14 643,532.29 房产税 679.00 8,148.00 8,827.00 印花税 4,335.59

252、14,677.51 14,409.00 4,604.10 个人所得税 3,534.56 521,920.72 517,853.17 7,602.11 营业税 11,626.48 22,597.35 34,223.83 车船税 2,490.00 2,490.00 城市维护建设税 31,025.38 131,564.30 117,479.60 45,110.08 教育费附加 13,248.37 56,384.70 50,348.41 19,284.66 地方教育费附加 8,894.50 37,589.80 33,565.61 12,918.69 合计 2,126,605.66 3,267,916.

253、34 4,087,742.87 1,306,779.13 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 78 4.12 其他应付款 4.12.1 其他应付款明细 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 13,624.66 74,784.86 一至二年 二至三年 112,000.00 三至四年 四至五年 2,350.00 五年以上 3,854.87 3,854.87 合计 17,479.53 192,989.73 4.12.2 其他应付款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 多退回投标保证金 5,000.00 社保费（个人部分） 4,051.61 7,365.47 往来款 11

254、2,000.00 应付员工代垫费用 9,573.05 62,419.39 其他 3,854.87 6,204.87 合计 17,479.53 192,989.73 4.12.3 关联方其他应付款情况 项目名称 期末余额 期初余额 李晴晖 6,622.89 合计 6,622.89 期初应付李晴晖款项为代垫税金，已于 2016 年 1 月付清。 4.13 股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 昆 明 华 安工 程 有 限公司 7,296,000.00 57.00 1,824,000.00 9,120,000.00 57.00

255、李晴晖 1,216,000.00 9.50 304,000.00 1,520,000.00 9.50 朱德昌 3,648,000.00 28.50 912,000.00 4,560,000.00 28.50 金大满 640,000.00 5.00 160,000.00 800,000.00 5.00 合计 12,800,000.00 100.00 3,200,000.00 16,000,000.00 100.00 2016 年 2 月 1 日公司进行股改，经股东会决议将未分配利润及盈余公积按原股东持股比例转增昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 79 股东股本 3

256、,200,000 股，股本总数由 12,800,000 股增加为 16,000,000 股，转股后昆明华安工程有限公司占股 57%，为 9,120,000 股、李晴晖占股 9.5%，为 1,520,000 股，朱德昌占股 28.5%，为 4,560,000 股，金大满占股 5%，为 800,000 股。 4.14 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 资本（股本）溢价 157,355.08 157,355.08 合计 157,355.08 157,355.08 2016 年 2 月 1 日公司进行股改，经股东会决议将未分配利润 2,898,701.87 元及盈

257、余公积 458,653.21元按原股东持股比例转增股东股本，剩余金额计入资本公积，股本共增加 3,200,000 元（3200000 股，每股面值人民币 1 元），资本公积为 157,355.08 元。 4.15 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 法定盈余公积 458,653.21 150,329.17 458,653.21 150,329.17 增加：按照本期净利润 10%计提， 减少：公司股改盈余公积转增资本 合计 458,653.21 150,329.17 458,653.21 150,329.17 详见实收资本附注。 4.16 未分配利润 项目 本

258、期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 4,398,701.87 1,679,284.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,398,701.87 1,679,284.62 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,503,291.71 3,021,574.72 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 150,329.17 302,157.47 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,500,000.00 转作股本的普通股股利 2,898,701.87 其他减少 期末未分配利润 1,352,962.54 4,39

259、8,701.87 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 80 4.17 营业收入、营业成本 4.17.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 28,355,355.32 25,011,046.25 其他业务收入 营业收入合计 28,355,355.32 25,011,046.25 主营业务成本 18,314,861.69 15,975,388.87 其他业务成本 营业成本合计 18,314,861.69 15,975,388.87 4.17.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

260、 消防维护 28,355,355.32 18,314,861.69 25,011,046.25 15,975,388.87 合 计 28,355,355.32 18,314,861.69 25,011,046.25 15,975,388.87 4.17.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 消防维保及技术服务收入 24,262,028.36 15,499,281.81 21,149,316.71 12,902,903.10 消防商品销售收入 4,093,326.96 2,815,579.88 3,861,729.54 3,072,48

261、5.77 合 计 28,355,355.32 18,314,861.69 25,011,046.25 15,975,388.87 4.17.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 云南地区 28,355,355.32 18,314,861.69 25,011,046.25 15,975,388.87 合 计 28,355,355.32 18,314,861.69 25,011,046.25 15,975,388.87 4.17.5 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 昆明长水国际机场有限责任公司 5

262、,397,622.13 19.04 云南电网有限责任公司曲靖供电局 3,381,652.66 11.93 红塔烟草（集团）有限责任公司 2,850,051.82 10.05 华能澜沧江水电股份有限公司 1,128,685.45 3.98 金安桥水电站有限公司 854,980.19 3.02 合 计 13,612,992.25 48.02 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 81 4.18 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 21,887.36 28,245.58 3% 城市维护建设税 131,564.30 98,322.96 7% 教育费

263、附加 62,969.97 65,906.26 3% 地方教育费附加 25,587.67 2% 房产税 5,432.00 1.2% 印花税 9,785.01 根据合同类型计缴 车船税 1,660.00 根据车辆类型计缴 合计 258,886.31 192,474.80 4.19 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 89,586.32 工资薪酬 756,689.27 1,586,261.43 办公费 63,372.88 175,584.65 差旅费 489,957.10 391,497.02 交通费 286,375.88 350,409.10 招投标费 300,175.07 120,7

264、13.61 保险费 10,072.00 29,549.62 运杂费 10,800.36 业务宣传费 43,689.32 44,147.12 合计 2,050,718.20 2,698,162.55 4.20 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 82,911.27 174,309.04 工资薪酬 1,871,769.63 908,447.26 房租 110,487.90 办公费 501,965.30 508,338.57 差旅费 34,215.17 20,301.52 税费 13,855.36 20,217.40 车辆使用费 110,280.05 中介机构服务费 1,122,894.

265、99 58,218.24 研发经费 1,671,684.77 357,169.81 合计 5,520,064.44 2,047,001.84 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 82 4.21 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 11,374.71 7,946.46 利息净支出 -11,374.71 -7,946.46 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 3,191.60 2,972.08 其他 合计 -8,183.11 -4,974.38 4.22 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 144,804.3

266、6 49,808.48 合计 144,804.36 49,808.48 4.23 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 8,542.53 8,542.53 其中：固定资产处置利得 8,542.53 8,542.53 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 0.47 0.47 合计 8,543.00 8,543.00 4.24 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外

267、捐赠 其他 714.74 99.26 714.74 合计 714.74 99.26 714.74 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 83 4.25 所得税费用 4.25.1 所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 614,941.07 1,040,832.23 递延所得税调整 -36,201.09 -9,322.12 其他 合计 578,739.98 1,031,510.11 4.25.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,082,031.69 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税

268、费用 520,507.92 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 41,213.87 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,018.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 578,739.98 4.26 现金流量表项目注释 4.26.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 安全保证金 550,000.00 565,367.62 投标保证金 2,748,848.40 1,076,587.00 员工退回暂支款 1,751,229.68 1,242,050.0

269、3 合计 5,050,078.08 2,884,004.65 4.26.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 安全保证金 242,000.00 888,043.00 投标保证金 1,798,165.93 795,500.00 员工暂支款 242,000.00 373,658.00 支付日常费用 1,510,210.30 1,304,298.38 合计 3,792,376.23 3,361,499.38 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 84 4.27 现金流量表补充资料 4.27.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本

270、期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,503,291.71 3,021,574.72 加：资产减值准备 144,804.36 49,808.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 174,047.02 174,309.04 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -8,542.53 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -36,201.09 -9,322.12 递延所得税负债增加 存货的减少 1,873,045.18 -2,800,821.42 经营性应收项目的减少 -1,02

271、1,642.52 -69,986.89 经营性应付项目的增加 -2,862,858.36 1,173,634.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 -234,056.23 1,539,196.69 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,773,223.57 12,558,794.33 减：现金的期初余额 12,558,794.33 4,594,794.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,785,570.76 7,964,

272、000.10 4.27.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 1.现金 10,773,223.57 12,558,794.33 其中：库存现金 127,813.07 14,854.01 可随时用于支付的银行存款 10,645,410.50 12,543,940.32 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 85 项目 本期余额 上期余额 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 10,773,223.57 12,558,794

273、.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 5 关联方关系及其交易 5.1 本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 华安工程技术有限公司 母公司 有限责任 昆明 李晓晖 工程施工 （续） 母公司名称 注册资本 母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%） 本企业最终控制方 全国统一社会信用代码 华 安 工 程 技术有限公司 5,019.00 57.00 57.00 李晓晖 91530100292096277M 5.2 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 全国统一社会信用代码 云南华铄消防安全职业培

274、训学校 同一控制下关联单位 李晴晖 公司股东 5.3 关联方交易 5.3.1 关联方交易情况 5.3.1.1 采购商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 云 南 华 铄 消防 安 全 职 业培训学校 消防培训 协商定价 79,580.00 100.00 105,661.00 100.00 5.4 关联方应收应付款项 5.4.1 关联方其他应收款情况 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 华安工程技术有限公司 50,000.00 2,50

275、0.00 合计 50,000.00 2,500.00 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 86 5.4.2 关联方其他应付款情况 项目名称 期末余额 期初余额 李晴晖 6,622.89 合计 6,622.89 6 承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 7 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 8 补充资料 8.1 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 8,542.53 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业

276、业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

277、性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 87 项 目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -714.27 小计 7,828.26 所得税影响额 1,957.07 少数股东权益影响额（税后

278、） 合计 5,871.19 8.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 每股收益 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.76 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.73 0.09 0.09 昆明华龙智腾科技股份有限公司 二一七年四月十三日 昆明华龙智腾科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室