1、 1 湖南鑫海股份有限公司 2016 年年度报告 鑫海股份 NEEQ:838259 图片（如有） 年度报告 2016 湖南鑫海股份有限公司 Hunan xinhai Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 目录 2016 年 5 月，公司被推选为中国产业用纺织品行业协会第四界理事会理事单位。 2016 年 6 月，湖南鑫海股份有限公司荣获中国纺织工业联合会颁发的“全国纺织工业先进集体”荣誉。 2016 年 6 月，公司取得编号为沅国用（2016）第 000487 号国有土地使用权证，总面积为 54037.20 平方米，上述土地有助于促进公司的经营发展。 2016年11月，公司成立全资子公司湖南星
2、海运动用品有限公司，公司将进入运动用品领域，特别是运动用网，并涉及运动用器材、服装服饰、运动场馆等基础工程，旨在“以网业起步，通过运动用品，拓宽公司产业，串联网业和运动行业，传递健康生活。” 2016 年 10 月，公司设计的高性能渔用产品获得中国纺织联合产品贡献奖。 公司研究中心于 2013 年 3 月被湖南省科技厅认定为湖南省绳网材料工程技术研究中心并签订了合同任务书，通过三年的组建完善及研发成果，于 2016 年 10 月顺利通过验收，中心达到优秀级别。 2016 年 10 月，公司成为远洋捕捞技术与渔业新资源开发成果示范应用基地，列入国家科技支撑计划项目。 2016 年 9 月，公司成
3、为全国产业纺织协会绳网分会副会长单位。 3 目 录 公司年度大事记. 2 第一节 声明与提示. 5 第二节 公司概况. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要. 9 第四节 管理层讨论与分析. 11 第五节 重要事项. 20 第六节 股本变动及股东情况. 25 第七节 融资及分配情况. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况. 29 第九节 公司治理及内部控制. 33 第十节 财务报告. 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鑫海股份 指 湖南鑫海股份有限公司 有限公司 指 湖南鑫海网业有限公司 股东大会 指 湖南鑫海股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南鑫海股份有限公
4、司董事会 监事会 指 湖南鑫海股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 湖南鑫海股份有限公司章程 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监、总经理助理 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 报告期、本期、本年度 指 2016 年度 主办券商 指 方正证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 海星控股 指 沅江海星控股有限公司，系公司控股股东 众诚科技 指 沅江众诚科技合伙有限公
5、司 星海运动 指 湖南星海运动用品有限公司，系股份公司全资子公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业竞争风险 近年来随着国家对渔业发展的大力支持，渔用绳网的市场需求不断扩大，行业处于快速成长期，国内从事渔用绳网生产与销售的企业数量有所增加，目前国内部分渔用绳网生
6、产企业只能生产技术含量低、产品附加值低的低端产品冲击市场。市场上还存在部分产品以次充好的情况，形成恶性竞争，扰乱市场秩序。 2、汇率变动风险 公司产品出口到东南亚、澳大利亚、欧洲和南美等多个国家和地区，主要结算货币为美元，汇率变动对公司的经营存在一定影响。报告期内公司的汇兑损益为 674,043.53 元，占当期净利润的 4.64%，汇率变动没有对公司业务造成重大影响 。随着公司销售收入的增加，产品全球市场竞争力的不断增强，公司对外贸易将会不断加大，人民币兑美元汇率的波动将对公司出口销售收入和净利润产生一定影响。 3、原材料价格波动风险 公司生产所用的主要原材料，如聚乙烯、聚丙烯均为石化类产品
7、，这些原材料都是石油衍生产品，价格随石油价格波动而波动，上述原材料成本占公司产品生产成本比例较大，原材料价格的波动对公司成本及利润有较大的影响，而石油的价格则受到世界石油储量、国际资本的流向、OPEC 和国际能源署的市场干预以及各国之间政治博弈等众多因素的影响，近年来，国际原油价格持续下跌，近期又出现了油价整体呈现低位振荡的走势，虽然原材料价格降低有利于公司产品生产成本的降低，但原材料价格的频繁波动可能会对公司的经营产生不利影响。 4、公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在
8、较大的区别，且股份公司成立时间较短，公司的各项管理控制 6 制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司股份申请公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 5、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为刘放军、刘洋、曾淑华，三人通过持有公司股东沅江海星控股有限公司、沅江众诚科技合伙有限公司股份合计间接控制公司 94.95%的股份。刘洋自公司成立以来，即任公司执行董事、总经理，刘放军现为公司董事长，曾淑华曾任公司监事、董事，刘放军、刘洋、曾淑华对公司经营决策、人事、
9、财务管理上均可施予重大影响，若共同实际控制人刘放军、刘洋、曾淑华利用控制权对公司经营决策、人事、财务管理等事项进行不当控制，则可能对公司经营和其他股东权益带来风险。 6、出口国政治经济政策变动风险 2016 年公司主要出口地区为东南亚，主要出口国家有印尼、泰国、缅甸、印度、马来西亚等。目前公司出口的绝大部分国家政局稳定，政治和经济政策具有连续性和一致性；同时以上出口国政策开放透明，不存在恶意的国际竞争及贸易壁垒等障碍。上述地区政治经济情况稳定，没有对公司业务发展造成重大影响。但如若相关国家和地区发生重大的政治、经济政策变化，有可能导致公司产品在该地区销售收到不利影响，如果公司未能针对客户所在地
10、及时调整销售策略，将对公司业务的产生一定不利影响。 7、公司未全员缴纳社保、住房公积金而可能导致的补缴风险 报告期内，公司仅为部分员工缴纳社保及住房公积金，尽管控股股东、实际控制人已承诺自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金而导致的一切责任和风险。但仍不排除公司报告期内因未为所有员工全面缴纳社会保险、未缴纳住房公积金而可能导致的补缴等风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南鑫海股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan xinhai Co.,Ltd. 证券简称 鑫海股份 证券代码 838259 法定代表人 刘洋 注册地址 湖
11、南省沅江市鑫海路 办公地址 湖南省沅江市鑫海路 主办券商 方正证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘钢跃、王胜 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 唐凤华 电话 0737-2739375 传真 0737-2722872 电子邮箱 xinhainet- 公司网址 - 联系地址及邮政编码 湖南省沅江市鑫海路 413100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息
12、 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 纺织业 C17 主要产品与服务项目 公司主要从事绳、网的生产和销售，目前提供的主要产品是渔业用线绳、机织网片和成品网具。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 3,000,000.00 做市商数量 0 控股股东 沅江海星控股有限公司 实际控制人 刘放军、刘洋、曾淑华 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91430981584905224T 否 税务登记证号码 91430981584905224T 否 组织机构代码
13、91430981584905224T 否 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,499,987.94 91,213,488.22 7.99% 毛利率% 33.61 29.96 12.18% 归属于挂牌公司股东的净利润 14,519,184.64 12,309,609.97 17.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,279,097.64 6,475,303.26 43.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 27.37 36.26 -24.51% 加权平均净资产收益率%（归属于挂
14、牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.49 19.07 8.29% 基本每股收益 0.48 0.41 17.95% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 162,221,147.74 152,087,910.82 6.66% 负债总计 101,918,584.66 106,304,532.38 4.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,302,563.08 45,783,378.44 31.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.0101 1.5261 31.71% 资产负债率%（母公司） 62.71 69.90 -10.29% 资产负债率%（合
15、并） 62.83 69.90 -10.11% 流动比率 0.83 0.84 -0.27% 利息保障倍数 5.55 5.95 -6.68% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 29,310,045.95 33,274,562.25 11.91% 应收账款周转率 4.81 4.22 13.96% 存货周转率 3.58 4.30 -16.91% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.66 28.34 -76.49% 营业收入增长率% 7.99 17.48 -54.29% 净利润增长率% 17.95 1410.82 -98.73% 五、股
16、本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 10 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,422,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,832,283.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,474.86 非经常性损益合计 6,164,808.24 所得税影响数 924,721.24 少数股东权益影
17、响额（税后） 非经常性损益净额 5,240,087.00 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要从事线、绳、网的研发、生产和销售。属于纺织业中产业用纺织制成品制造企业。产品主要采取直销方式销往大型远洋渔业捕捞公司、渔网加工企业、水产养殖公司、水产养殖户和一线渔民。采取“扩大国内市场份额、统筹兼顾海外市场”的战略，通过销售体系的四个部门，即销售部、大客户部、国际贸易部和长沙营销中心各有侧重、分工合作，互通联动来占领市场、赢得客户。 公司主要根据客户提供的产品规格参数生产制作定制化产品，并库存少量常用机织网片。通过采取以 “订单驱动为主、储备生产为辅”的模式，实现产
18、品销售与设备产能的最佳搭配，提高设备利用率、劳动生产率和销售精确度。与此同时，公司秉承“科技引领、质量为先、客户至上”的思路，组织多方强有力的研发团队并与有关科研院所紧密协作，根据客户需求和市场发展动态，不断进行前瞻性、实用性的研发和攻关，迅速响应市场，满足客户个性化需求，提升公司核心竞争力。 为满足生产、销售的持续进行，公司设置专门负责原辅材料采购的采购部门，按照订单驱动和适度库存相结合的方式，根据月度采购计划和实际销货情况实时采购、动态调整。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发
19、生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司依靠优良的团队，在报告期内经营规模不断扩大，品牌影响力不断提升，管理水平不断提高。主营业务继续保持着良好的增长态势，在保持传统优势的同时，以高性能聚乙烯为代表的新材料研发、以南极磷虾拖网和金枪鱼围网为代表的新型网具设计制造、以海洋深水养殖为代表的新产品开发、以互联网+现代渔业为代表的营销模式为创新点的经营思路积极开拓市场。2016 年下半年开始公司加大对
20、体育休闲网具的开发和投入力度，目前公司成立的运动用品子公司生产和销售已步入良性循环。2016 年公司实现营业收入 9,850.00 万元，同比增长 7.99%；实现净利润 1,451.92 万元，同比增长 17.95%。截至 2016 年12 月 31 日，公司总资产为 16,222.11 万元，净资产为 6,030.26 万元。 12 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 98,499,987.94 7.99% 100.00% 91,213,488.22 17.48% 100.00% 营
21、业成本 65,396,185.56 2.36% 66.39% 63,887,285.14 4.45% 70.04% 毛利率 33.61% 12.18% 29.96% 41.19% 管理费用 11,949,928.52 8.39% 12.13% 11,024,938.45 13.43% 12.09% 销售费用 4,724,717.24 41.67% 4.80% 3,335,122.08 43.20% 3.66% 财务费用 -13,690.33 -100.75% -0.01% 1,834,869.59 -16.96% 2.01% 营业利润 14,487,679.34 63.28% 14.71% 8
22、,873,077.01 2031.69% 9.73% 营业外收入 2,525,489.52 -62.48% 2.56% 6,731,092.01 2500.89% 7.38% 营业外支出 192,964.38 -75.45% 0.20% 786,035.14 9860.28% 0.86% 净利润 14,519,184.64 17.95% 14.74% 12,309,609.97 1410.82% 13.50% 项目重大变动原因： 公司本期营业收入和毛利率均有所增长，主要得益于公司毛利率较高的远洋拖网业务增长，同时公司收取资金使用费较上期增加 271.45 万元，因此公司本期营业利润较上期有较大
23、增长。 公司本期销售费用较上期增长 41.67%，主要是公司加大宣传力度导致广告宣传费增加以及受业务增长公司承担的运输装卸费增加所致。 公司本期财务费用较上期减少 100.75%，主要是公司本期收取的其他单位资金使用费增长较大。 公司本期营业外收入较上期大幅减少，主要是 2015 年公司出售土地使得当年营业外收入增加 565.92万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 98,499,987.94 65,396,185.56 90,765,041.80 63,518,492.51 其他业务收入 448,446.42 368,7
24、92.63 合计 98,499,987.94 65,396,185.56 91,213,488.22 63,887,285.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 迪尼玛产品 612,870.10 0.62% 涤纶绳线 647,162.09 0.66% 涤纶网 6,958,701.55 7.06% 4,057,382.24 4.45% 聚乙烯编织绳 6,957,788.88 7.06% 493,255.62 0.54% 聚乙烯编织绳网 4,705,419.53 4.78% 2,533,166.47 2.78% 聚乙烯网
25、 62,801,525.15 63.76% 67,643,762.23 74.16% 13 聚乙烯线 1,120,164.14 1.14% 852,093.04 0.93% 尼龙绳线 430,353.51 0.44% 533,048.09 0.58% 尼龙网 8,382,090.43 8.51% 10,275,735.98 11.27% 其他 5,883,912.55 5.97% 4,825,044.55 5.29% 小 计 98,499,987.94 100.00% 91,213,488.22 100.00% 收入构成变动的原因： 公司本期收入构成以聚乙烯网、尼龙网等产品为主，两类产品 20
26、16 年、2015 年占收入比重分别为72.27%、85.43%，本期收入中涤纶网、聚乙烯编制绳等产品占比较上期比重提升，变化原因为公司远洋业务发展较快，上述两种产品销售比重上升幅度较大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 29,310,045.95 33,274,562.25 投资活动产生的现金流量净额 -23,458,059.15 -21,143,719.80 筹资活动产生的现金流量净额 -4,646,617.50 -11,777,530.66 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额本期与上期持续为正，但本期较上期略有下降，主
27、要为支付其他与经营活动有关的现金增加所致。 投资活动产生的现金流量净额为-2,409.97 万元，主要为公司购置土地使用权支出。 筹资活动产生的现金流量净额为-464.66 万元，主要为公司偿还银行贷款以及利息支出。 从公司近两年现金流量指标可以看出，经营活动带来的现金流量促进了公司业务的快速增长，体现了公司整体现金流量的良性发展。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 范权伟 7,710,628.02 7.83% 否 2 大连渔轮公司 5,580,000.00 5.66% 否 3 荣成市鑫发网具有限公司 5,477,143.40 5.56
28、% 否 4 杨金彩 3,404,438.36 3.46% 否 5 陈安春 3,043,809.11 3.09% 否 合计 25,216,018.89 25.60% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖南四联创业新材料科技有限公司 15,332,200.24 31.61% 否 2 甘肃龙昌石化集团有限公司 6,336,373.00 13.06% 否 3 荣成市鑫发网具有限公司 4,467,036.00 9.21% 否 4 江苏海阳化纤有限公司 3,945,027.70 8.13% 否 5 湖南龙昌石化有限公司 3,931,445.00
29、 8.11% 否 合计 34,012,081.94 70.13% 14 注：报告期内，荣成市鑫发网具有限公司是公司前五大客户之一，2016 年公司从荣成市鑫发网具有限公司购入渔网配件共 4,467,036.00 元，因此荣成市鑫发网具有限公司既是公司的客户又是供应商。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,282,795.03 3,649,515.76 研发投入占营业收入的比例 4.35% 4% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 61 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 公司本期与中国水产科学研究院东海水产科学研究所及中国海洋大学
30、合作，投入研发费用 428 万元，对渔用新材料及高性能系列网具进行研发并取得成功，新材料比传统材料渔网性能提高 30%，用户使用该产品网具大大提高了渔获量。产品品质的提升使客户对公司的认可度不断提高，使企业经营进入良性循环。公司报告期末研发人员有 40 名,占员工总人数的 10.5%。公司运用自主技术与工艺采用新型茂金属催化剂技术配制成的高强、高韧性的 HDPE 混合材料，分子量分布窄，挤出纺丝加工窗口宽，具有优异的断裂强度和伸长率，具有突出的耐磨与抗老化性能。新材料产品已投入市场，在广西北海、海南、福建、东山、广东汕尾等海域的使用过程中已达到了室内检测及小试的同等效果。公司计划于 2017
31、年对该新材料产品的生产力度加大，产量达公司总产量的 10%20%；2018 年达公司总产量的 40%50%。在以后的发展过程中，该新材料产品将作为公司的主导产品实施生产和销售。 2、资产料负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 1,723,303.78 232.73% 1.06% 517,934.48 214.62% 0.34% 0.72% 应收账款 18,883,305.04 -5.04% 11.64% 19,884,618.78 -1.66% 13.07% -1.43% 存货 14,
32、415,961.60 -34.94% 8.89% 22,156,473.67 194.18% 14.57% -5.68% 长期股权投资 固定资产 46,967,451.99 -7.62% 28.95% 50,842,620.76 16.07% 33.43% -4.48% 在建工程 短期借款 73,800,000.00 0.00% 45.49% 73,800,000.00 321.71% 48.52% -3.03% 长期借款 资产总计 162,221,147.74 6.66% 100.00% 152,087,910.82 28.34% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 报告
33、期内，公司货币资金同比增长 232.73%，主要是由于公司在报告期内为适应业务快速增长的需要，加强了收入回款跟踪管理，强化资金收支预算，货币资金余额有了较大增加。同时公司会根据资金收支预算，合理利用闲置资金，提高资金收益。 15 报告期内，公司存货同比减少 34.94%，主要是因为公司加快商品流转，提高存货周转。 报告期内，应收账款及存货占总资产比例为 20.52%，固定资产占总资产比例为 28.93%，短期借款占总资产比例为 45.46%，资产负债率为 62.83%，公司资产与负债结构基本合理。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 11 月公司成立湖南星海运动
34、用品有限公司，系公司全资子公司，星海运动 2016 年度处于开办期间，未产生销售收入。星海运动注册地址为湖南省沅江高新技术产业园，注册资本为人民币 1000.00万元，法定代表人鄢萍，成立日期 2016 年 11 月 4 日，统一社会信用代码 91430981MA4L77FY4C。经营范围：体育运动练习用品、运动器材、游戏软件、线 带、网具、提袋、户外用品、包装材料、五金制品、橡胶制品、电子 产品及配件、工艺品、服装、鞋、帽、手袋的加工、销售；商品及技 术进出口；运动设施、体育设施的基础工程设计，体育场馆、运动场、 球场跑道的铺设。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （
35、2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、绳网制造作为产业用纺织品行业，是纺织工业中的新型产业。近 30 年来，我国绳网制造业在生产方式、应用领域、市场结构等方面取得了长足的进展，通过大规模的技术改造，绳网企业的整体装备水平有了显著提高，绳网产品应用领域不断拓展，由以水产捕捞养殖应用为主向非水产的建筑防护网、体育运动网、农业种植网、军工用绳网等领域发展。且产品品质和附加值明显提高，这对追求品质的大型绳网企业的产业链延伸和持续发展提供了良好的机遇和市场空间。 2、渔业产业结构调整，推动行业加快升级转型步伐。目前绳网生产企业产品 75%以上应用于渔业，但随着国家对海洋捕捞和水产品
36、养殖政策的调整，普通渔用绳网的比例会逐步有所下降，高性能，高品质绳网的需求会逐步提高，行业的转型升级将推动渔业产业结构调整，主要表现在： 一是随着“一带一路”战略实施，海洋捕捞由近海向远洋发展，远洋渔业要求绳网渔具性能更强，品质更好，规格更高； 二是近海养殖向深海养殖发展，抗风浪、抗老化的高端养殖网具需求会越来越大； 三是传统捕捞向特色专业捕捞发展，如南极磷虾、金枪鱼等高品质鱼类的捕捞，对渔网渔具的要求更高，高端网具的市场需求会越来越大。 3、随着我国近海海洋捕捞业由粗放型向高效、低耗及生态友好的集约型方式转变，以及远洋渔业的发展，捕捞渔船及装备逐步现代化、大型化和高效化，高性能纤维（高强度、
37、耐磨、抗老化）材料将逐渐在我国渔业生产中获得应用。捕捞性能更高，生产成本下降，为大型绳网制造企业提供更广阔的发展空间。 4、公司作为全国绳网制造业的龙头企业，将充分发挥规模大、品种齐、装备水平高、研发能力强的优势，致力于为客户提供生产装备的整体解决方案和差异化服务，并通过互联网服务模式的引入和公司品牌战略以及高端特色市场延伸，在稳步提升国内市场份额的同时，努力增加出口，抢占国际绳网市场。 16 （四）竞争优势分析 1、工艺及技术优势 作为一家集线、绳、网、网具研发、设计、生产、装配、销售于一体的国家火炬计划重点高新技术企业，公司在绳网制造及应用方面有着成熟技术，从配料、拉丝、捻线、织网、网具设
38、计、装配等诸多环节，不断优化工艺，创新中构筑了自身的工艺优势。公司始终紧贴市场需求进行前瞻性判断，公司的高强高韧节能型聚乙烯渔网，强度、韧度、抗老化程度比普通渔网提高 30%，已达到国际先进水平。 公司与设备生产厂家合作研发的多种设备，不仅提升了产品的外观质量，稳定了产品性能，而且大大降低了电耗、减少了劳动用工，有效提高了单位时间的产量。公司产品在生产过程中保障了配方独特，线捻度均匀，网目大小一致，打结强度、断裂强度高、外观光亮、手感柔软，耐磨、抗老化程度高，系公司产品实力的标志性象征。公司始终立足于新产品、新技术的开发，专注于绳网市场需求，制定切实可行的技术研发和创新计划，进一步打造鑫海品牌
39、的技术优势。 2、产业化能力优势 公司作为全国最大的绳网制造企业，产品类别齐全、规格型号丰富，具备产品研发设计、样品试制、检测、工艺优化等一系列核心竞争力，与多家科研院所建立了技术合作关系，能够根据市场需求不断开发新的产品，快速实现产业化。所开发的新产品为我国的运动用网具、军工用网具、渔业用网具、农业用网具提供了高新材料。产品从研发设计到批量生产投入市场的周期大为缩短，生产能力位居行业第一，有很好的全产业整合能力。 3、质量及品牌优势 公司管理层和核心技术生产人员在绳网行业有着多年的从业经验，能够深刻理解绳加工行业发展规律和把握市场需求特点与趋势，及时实施产品技术创新与生产工艺的优化，确保公司
40、在产品品质稳定性、生产成本控制、产品性能可靠性等方面处于国内行业领先水平。公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证，建立了一系列严格的内部质量控制标准，产品多年被评为“湖南省名牌产品”和“行业名牌产品”。公司为国家远洋渔业工程技术研究中心渔网捕捞产业化基地、节能型渔业捕捞装备技术集成示范基地、上海海洋大学校外实习实践基地，被誉为“中国绳网第一家”，其品牌及营销服务、发展策略在行业内形成明显的差异化竞争优势，“鑫海”牌绳网在行业内品牌认可度较高。 4、渠道优势 公司成立了销售部、大客户部、国际贸易部和长沙营销中心，进行产品销售， 目前公司与国内多家大型远洋渔业捕捞公司建立了良好的业务合作关系
41、，在海南海口、广西北海、广东汕尾、阳西、吴川、福建东山、石狮、宁德、浙江台州、象山、辽宁丹东等地设有 11 个国内办事处，并与东南亚、澳大利亚、欧洲和南美等国家的一些客户形成了良好的合作关系，公司在国内外形成了销售网络，有比较稳定的销售渠道，并有相关销售人员负责销售渠道建立与维护，特别是运动用网、军工用网、农业用网有了飞速发展。 （五）持续经营评价 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司经营业务收入较上一度稳定攀升，内部管理和风险控制良好，客户结构持续优化，订单充足，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利的风险。 17 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋
42、势 1、国家“一带一路”政策实施和大力支持为行业发展提供了契机。2013 年发布国务院关于促进海洋渔业持续健康发展的若干意见，2015 年 3 月 30 日国务院副总理汪洋出席中国远洋渔业 30 年座谈会的讲话，都明确提出坚定不移地建设海洋强国，以加快就转变海洋渔业发展方式为主线，坚持生态优先，养捕结合和控制近海，拓展外海，发展远洋的方针。加快建设布局合理装备优良、配套完善、管理规范、支撑有力的现代远洋渔业产业体系。提升综合实力和国际竞争力。可见，国家政策对渔业产业的支持，有利于行业快速发展。 2、渔业持续发展动力足。渔业养殖和捕捞的兴衰与国计民生息息相关，社会对网具的需求越来越大。 3、科技
43、环保意识的提高，有利于升级扩容。随着渔业科技的发展，高效、低碳和生态友好型渔业对渔用绳网的综合性能提出了更高的要求，追求高品质、低消耗、高效能的渔用绳网企业将逐步被市场认可推崇，行业升级扩容有利于行业长期健康发展， 4、建筑用网、农业用网、工程用网、体育用网、军工用网等行业需求的增加为公司发展提供了新的空间。2016 年，公司率先着手策划成立星海运动用品有限公司，拓展延伸体育运动休闲用网的价值链，既可保证子公司充分对接母公司的产业优势和客户资源，又能让子公司资源反哺母公司的业务拓展、相对益彰、前景可期。 （二）公司发展战略 以改革创新，只争高地为着力点，依据现有优势和产业带动，在吻合市场基本群
44、体需求的同时，不断创新思维模式和工业设计，调整产品结构。公司在大力发展渔用绳网产品的基础上，加快运动用网、农业用网、建筑用网及军工用网等市场的开拓。 （三）经营计划或目标 1、 以制度约束和机制创新为抓手，塑造公司笃定行远，管理严谨、运转高效的经营格局。 2、 以创新求新和质量控制为重点，确保鑫海品牌的永续生命力和市场竞争力。 3、以培育员工素质，建树鑫海形象为推动力，弘扬正能量，打造和谐、忠诚、敬业、担当的鑫海特色文化。 （四）不确定性因素 国际国内两大市场拓展和产业链的延伸发展将给公司带来专业性人才储备不足及可能因快速扩展带来现金流不足的风险，对公司的发展将会带来一定程度的不确定性。 三、
45、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业竞争风险 近年来随着国家对渔业发展的大力支持，渔用绳网的市场需求不断扩大，行业处于快速成长期，国内报告期内，公司安排 6 名残疾人就业和救助两名贫困高中生上大学。公司始终致力于行业龙头地位的发展和行业人才培养，不断吸纳新的员工就业。同时本着整合行业资源和上下游产业链的意愿，成立湖南星海运动用品有限公司，打造绳网产品的延伸产业，提升边际效益，实现营业收入的不断增长和所在区域的税收、就业、周边服务业的不断提升和进步。 18 从事渔用绳网生产与销售的企业数量有所增加，目前国内部分渔用绳网生产企业只能生产技术含量低、产品附加值低的低端产品冲击市场。市场上
46、还存在部分产品以次充好的情况，形成恶性竞争，扰乱市场秩序。 应对措施：第一、公司以鑫海品牌和质量控制为生命线，通过不断增加投入，开发创新和提高研发能力，开发强度、韧度、耐磨度和抗老化度高于市场标准的产品，使客户在使用中口口相传，形成品牌，品质带动优势；第二、瞄准海洋、运动、军工、农业中高端市场需求，不断研发适应市场的新产品；第三、针对网具市场以次充好的情况，公司在网片、网具的生产制作过程，用贴离标、加色线、精包装等手段区别于他人的产品，赢得市场的尊重和信赖。 2、汇率变动风险 公司产品出口到东南亚、澳大利亚、欧洲和南美等多个国家和地区，主要结算货币为美元，汇率变动对公司的经营存在一定影响。报告
47、期内公司的汇兑损益为 674,043.53 元，占当期净利润的 4.64%，汇率变动没有对公司业务造成重大影响 。随着公司销售收入的增加，产品全球市场竞争力的不断增强，公司对外贸易将会不断加大，人民币兑美元汇率的波动将对公司出口销售收入和净利润产生一定影响。 应对措施：第一、公司对外贸出口销售确定了保底毛利率价格，销售价格与汇率变动形成联动机制；第二、随着人民币加入国际货币基金篮子，今后用人民币直接结算的机会越来越多，可以一定程度上减少汇率的风险；第三、公司外贸客户从定单、到交货、到回款全流程尽量压缩时间，当国内客户定单与国际贸易定单出现重叠时，实施国内定单让路外贸定单制度，通过缩短流程时间，
48、最大限度规避汇率变动带来的风险。 3、原材料价格波动风险 公司生产所用的主要原材料，如聚乙烯、聚丙烯均为石化类产品，这些原材料都是石油衍生产品，价格随石油价格波动而波动，上述原材料成本占公司产品生产成本比例较大，原材料价格的波动对公司成本及利润有较大的影响，而石油的价格则受到世界石油储量、国际资本的流向、OPEC 和国际能源署的市场干预以及各国之间政治博弈等众多因素的影响，近年来，国际原油价格持续下跌，近期又出现了油价整体呈现低位振荡的走势，虽然原材料价格降低有利于公司产品生产成本的降低，但原材料价格的频繁波动可能会对公司的经营产生不利影响。 应对措施：第一、现有石油及其衍生产品价格处于相对低
49、位，有利于公司的生产和经营；第二、尽管原材料价格波动频繁，但公司产品的销售价格相对稳定，公司产品凭借在市场多年的品牌优势和美誉度，有较强的控制能力和市场话语权，价格掌握空间和回旋余地较大；第三、因石化产品国内供求相对宽松，当原材料价格处于相对低位时，公司尽力腾出资金采购储备一定数量的原材料库存；当原材料价格处于相对高位时，尽量减少原材料库存储备，一般满足 3-5 天生产需求即可，灵活调节。 4、公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短，公司的
50、各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司股份申请公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 应对措施：第一、增加生产配备、扩充相关部门和人员，强化内部审计监督和巡视督查组功能建设，打造以董事会、监事会、内控审计部、财务部、巡视督查组等多维度生产治理和内部控制体；第二、公司持续保持与律师事务所、会计师事务所沟通和协作，共同发现管理问题，提升公司管理水平，规避经营风 19 险；第三、对照上市公司要求，强化内部流程梳理和制度执行治理，把依法合规和执行力建
51、设纳入各环节各部门考核，不碰红线、不破底线。 5、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为刘放军、刘洋、曾淑华，三人通过持有公司股东沅江海星控股有限公司、沅江众诚科技合伙有限公司股份合计间接控制公司 94.95%的股份。刘洋自公司成立以来，即任公司执行董事、总经理，刘放军现为公司董事长，曾淑华曾任公司监事、董事，刘放军、刘洋、曾淑华对公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响，若共同实际控制人刘放军、刘洋、曾淑华利用控制权对公司经营决策、人事、财务管理等事项进行不当控制，则可能对公司经营和其他股东权益带来风险。 应对措施：第一、明确明晰公司议事规则和决策流程，把共同实际决策人的决策行为全
52、部纳入公司制度的约束范围，防止决策失误和不当控制；第二、加强学习和培训，不断提高实际控制人和高管层的经营素质和决策水平，防止和减少决策风险。 6、出口国政治经济政策变动风险 2016 年公司主要出口地区为东南亚，主要出口国家有印尼、泰国、缅甸、印度、马来西亚等。目前公司出口的绝大部分国家政局稳定，政治和经济政策具有连续性和一致性；同时以上出口国政策开放透明，不存在恶意的国际竞争及贸易壁垒等障碍。上述地区政治经济情况稳定，没有对公司业务发展造成重大影响。但如若相关国家和地区发生重大的政治、经济政策变化，有可能导致公司产品在该地区销售收到不利影响，如果公司未能针对客户所在地及时调整销售策略，将对公
53、司业务的产生一定不利影响。 应对措施：第一、公司目前乃至今后的外贸出口业务，全部实行订货订金制和发货清款制度，单结单清。对国外客户不存在赊欠行为、风险可控；第二、公司选择的外贸客户所在国家都是政治经济相对比较稳定的区域，尽量规避政局动荡的国家销售；第三、公司国外销售多地开花、集中度不是很高，避免了外贸销售集中到一地一国造成的被动和风险。 7、报告期内，公司仅为部分员工缴纳社保及住房公积金，尽管控股股东、实际控制人已承诺自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金而导致的一切责任和风险。但仍不排除公司报告期内因未为所有员工全面缴纳社会保险、未缴纳住房公积金而可能导致的补缴等风险。 应对措
54、施：公司在股改之前欠缴的员工社保和住房公积金人数不多，金额也不很大，就公司目前经营盈利能力和今后的发展趋势来看，其风险可随时覆盖。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节 二、（一） 是否存在日常性关联
55、交易事项 是 第五节 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二、（四） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二、（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借
56、款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 资金 借款 32,958,649.68 23,742,148.95 3,499,331.95 是 否 沅江市起达房地产开发有限公司 资金 借款 13,328,143.00 4,185,236.65 是 是 总计 46,286,792.68 27,927,385.60 3,499,331.95 占用原因、归还及整改情况： 由于公司及相关人员对相关法律法规理解不到位导致报告期内发生关联方资金占用。对于发现的公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用问题，公司已经及时清理、限期归还，并对当
57、事人问责。 2016 年期间沅江市洞庭之鑫贸易有限公司向公司拆出资金累计金额 23,742,148.95 元，截至 2017 年 3月 24 日，上述关联方资金占用余额为 0.00 元。其中 2016 年挂牌前拆出资金累计为 17,417,141.02 元，已于申请挂牌前偿还完毕。公司挂牌后拆出资金累计为 6,325,007.93 元，2016 年 12 月 31 日前已归还2,825,675.98 元，期末余额 3,499,331.95 元已于 2017 年 3 月 24 日前全部归还，且已收取资金使用费373,526.02 元。 21 2016 年申报材料前沅江市起达房地产开发有限公司向公
58、司归还拆借资金累计金额 13,328,143.00 元。此笔资金拆借是因为沅江市起达房地产开发有限公司于 2015 年承接政府公租房项目，需要资金周转而向公司借款，公司已向沅江市起达房地产开发有限公司收取资金使用费 134,257.08 元。 公司于 2017 年 4 月 21 日召开第一届董事会第九次会议审议了关于补充确认公司 2016 年度与关联方资金拆借的议案，由于关联董事回避后人数不足三人，直接提交 2016 年度股东大会审议。 公司将进一步建立健全防范资金占用的公司治理制度和流程机制的建设，严格遵守全国中小企业股份转让系统的各项规则及公司各项制度，从制度上有效规范控股股东及关联方行为
59、，不断提高挂牌公司的规范运作。 同时公司组织了董事、监事和高级管理人员进行系统培训，对公司法证券法以及全国中小企业股份转让系统要求的相关规定进行学习，不断提高业务素质和合规意识，严格按照相关规定进行相关事项的运作和管理，保证真实、准确、及时、完整地履行信息披露义务。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 _ _ 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 _ _ 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） _ _ 4财务资助（挂牌公司接受的） _ _ 5公司章程中约定适用于本公司的日常关
60、联交易类型 _ _ 6其他 15,500,000.00 15,500,000.00 总计 15,500,000.00 15,500,000.00 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 资金借款 23,742,148.95 否 沅江市起达房地产开发有限公司 资金借款 4,185,236.65 是 总计 - 27,927,385.60 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由于公司及相关人员对相关法律法规理解不到位导致报告期内发生关联方资金占用，所占用资金已于2
61、017 年 3 月 24 日前全部归还，不具有持续性。 公司上述资金占用情况未给公司现金流及正常的生产经营造成重大不利影响。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本公司于 2016 年 11 月 2 日第一届董事会第七次会议审议通过了关于公司投资设立子公司的议案设立全资子公司湖南星海运动用品有限公司，注册地址为湖南省沅江高新技术产业园，注册资本为人民币 1000.00 万元。截至 2016 年 12 月 31 日止已向子公司货币出资 52.5 万元。 （五）承诺事项的履行情况 22 1、关于避免同业竞争的承诺 为了进一步保护公司利益，避免同业竞争，
62、公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函，表示目前从未从事或者参与与公司存在同业竞争的业务。为了保护公司及债权人的合法权益，就避免同业竞争事宜承诺如下： “1）本人与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或者以任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或者在该经济实体、机构中担任总经理、副总经理、财务总监及其他高级管理人员或核
63、心技术人员。 2）本人在担任公司董事/监事/高级管理人员期间，或离任上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失。” 综上，公司对同业竞争的规范措施已实际执行，规范措施有效合理。 本报告期内，未出现违反承诺事项。 2、关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺 为了进一步规范公司大股东、控股股东或实际控制人及关联方的行为，杜绝大股东及关联方占用公司资金行为的发生，公司管理层已经签署关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函，公司管理层承诺：今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，
64、按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中 关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 公司在报告期内，出现违反承诺事项。公司关联方沅江市洞庭之鑫贸易有限公司占用公司资金，对于发现的公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用问题，公司已经及时清理、限期归还，并对当事人问责。 公司将进一步建立健全防范资金占用的公司治理制度和流程机制的建设，严格遵守全国中小企
65、业股份转让系统的各项规则及公司各项制度，从制度上有效规范控股股东及关联方行为，不断提高挂牌公司的规范运作。 同时公司组织了董事、监事和高级管理人员进行系统培训，对公司法证券法以及全国中小企业股份转让系统要求的相关规定进行学习，不断提高业务素质和合规意识，严格按照相关规定进行相关事项的运作和管理，保证真实、准确、及时、完整地履行信息披露义务。 3、关于社保、住房公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人出具了承诺，“承诺自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金而导致的一切责任和风险；如果劳动和社会保障主管部门要求公司对员工社会保险进行补缴的，公司控股股东、实际控制人将无条件按主管部门核定
66、的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此产生的任何其他费用支出或经济损失；如果住房公积金管理部门要求公司对员工住房公积金进行补缴的，公司实际控制人刘放军、刘洋、曾淑华将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此产生的任何其他费用支出或经济损失。” 23 本报告期内，未触及承诺事项。 4、关于竞业禁止的承诺 公司的董事、监事、高级管理人员出具了关于竞业禁止的承诺，承诺上述人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，也不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。 本报告期内，未出现违反承诺事项
67、。 5、关于避免资金和其他资产占用的承诺 公司控股股东、实际控制人出具了关于避免资金和其他资产占用的承诺函，承诺将严格遵守法律法规和公司章程、关联交易管理办法等制度的规定，不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用公司的资金或其他资产，若违反上述承诺而给湖南鑫海股份有限公司及湖南鑫海股份有限公司其他股东造成损失的，由其承担赔偿责任。 公司在报告期内，出现违反承诺事项。公司关联方沅江市洞庭之鑫贸易有限公司占用公司资金，对于发现的公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用问题，公司已经及时清理、限期归还，并对当事人问责。 公司将进一步建立健全防范资金占用的公司治理制度和流程机制的建设，
68、严格遵守全国中小企业股份转让系统的各项规则及公司各项制度，从制度上有效规范控股股东及关联方行为，不断提高挂牌公司的规范运作。 同时公司组织了董事、监事和高级管理人员进行系统培训，对公司法证券法以及全国中小企业股份转让系统要求的相关规定进行学习，不断提高业务素质和合规意识，严格按照相关规定进行相关事项的运作和管理，保证真实、准确、及时、完整地履行信息披露义务。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 21,068,421.27 12.99% 华融湘江银行股份有限公司益阳分行借款。 土地使用权 抵押 11
69、,866,105.07 7.31% 华融湘江银行股份有限公司益阳分行、中国工商银行股份有限公司沅江支行借款。 总计 32,934,526.34 20.30% - 注 1：抵押给中国工商银行沅江分行的房屋建筑物产权证为：沅房权证庆云山字第712003161-712003165 号、沅房权证庆云山字第 711009771 号、沅房权证庆云山字第711009560 号房屋所有权证。 注 2：抵押给华融湘江银行益阳分行的房屋建筑物产权证为：沅房权证庆云山字第713000609 号、沅房权证庆云山字第 713000605 号、沅房权证庆云山字第 713000620 号、沅房权证庆云山字第 7130006
70、17 号、沅房权证庆云山字第 713000618 号、沅房权证庆云山字第713000606 号、沅房权证庆云山字第 713000615 号、沅房权证庆云山字第 713000614 号、沅房权证庆云山字第 713000612 号、沅房权证庆云山字第 713000623 号、沅房权证庆云山字第713000622 号、沅房权证庆云山字第 713000602 号、沅房权证庆字第 713000611 号、沅房权 24 证庆字第 713000607 号。 注 3：抵押给中国工商银行沅江分行的土地使用权证为：沅国用（2015）第 000639 号国有土地使用权证。 注 4：抵押给华融湘江银行益阳分行的土地使
71、用权证为：沅国用（2013）第 000018 号国有土地使用权证。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 21,063,718 100 -21,063,718 0 0 其中： 控股股东、实际控制人 14,000,000 66.465 -14,000,000 0 0 董事、监事、高管 10,532 0.05 -10,532 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0 30,000,000 30,000,000 100 其中：
72、 控股股东、实际控制人 0 0 19,939,500 19,939,500 66.465 董事、监事、高管 0 0 15,000 15,000 0.05 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 21,063,718 - 8,936,282 30,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 沅江海星控股有限公司 14,000,000 5,939,500 19,939,500 66.465 19,939,500 0 2 沅江众诚科技合伙有限公司 6,
73、000,000 2,545,500 8,545,500 28.485 8,545,500 0 3 上海光大体育文化投资合伙企业（有限合伙） 1,053,186 446,814 1,500,000 5.00 1,500,000 0 4 范南 10,532 4,468 15,000 0.05 15,000 0 合计 21,063,718 8,936,282 30,000,000 100.00 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 26 公司股东海星控股与众诚科技的实际控制人均为刘放军、刘洋、曾淑华，股东范南系光大体育的执行事务合伙人委托代表，除此之外，公司股东之间无其他关联关系。
74、二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 _ _ _ 计入负债的优先股 _ _ _ 优先股总股本 _ _ _ 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期末，海星控股持有公司 1993.95 万股股份，占公司总股本的 66.465%，为公司控股股东。 海星控股，统一社会信用代码/注册号：91430981MA4L106L9D，成立于 2015 年 9 月 21 日，注册资本：叁仟万元整，法定代表人：曾淑华，住所：湖南省益阳市沅江市庆云山办事处鑫海路，经营范围：新材料的研发、生产；五金电器销售；旅游投资与开发（依法须经批准的项目，经
75、相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期末，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期末，公司的实际控制人为刘放军、刘洋、曾淑华。 刘放军，通过海星控股、众诚科技分别间接控制公司 26.586%的股权、11.394%的股权，刘放军通过间接方式合计控制公司 37.98%的股份。刘洋，通过海星控股、众城科技分别间接控制公司 26.586%的股权、11.394%的股权，刘洋通过间接方式合计控制公司 37.98%的股份。曾淑华，通过海星控股、众城科技分别间接控制公司 13.293%的股权、5.697%的股权，曾淑华通过间接方式合计控制公司 18.99%的股份。此外，刘洋自鑫海有限成立至今
76、一直担任公司的执行董事兼总经理，负责公司的日常经营管理及经营决策等事项；刘放军系刘洋父亲，现为鑫海股份董事长；曾淑华自有限公司成立至公司引进投资者一直担任公司监事且系刘洋母亲，三人对公司的生产经营管理、人事、财务管理等能施加重大影响。 综上，刘放军、刘洋、曾淑华为公司的共同实际控制人。 刘放军，男，1954 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，高级经济师，中国渔船渔机渔具行业协会副理事长。1973 年 2 月至 1976 年 8 月，在沅江万子湖白沙村任村委委员和会计；1976 年 9 月至 1981 年 2 月，在沅江万子湖渔网厂任厂长；1981 年 3 月至1991 年 12 月，
77、在沅江绳网厂任厂长；1992 年 1 月至 2006 年 12 月，在湖南鑫海渔业用品有限公司任总经理；2007 年 1 月至 2011 年 9 月，在鑫海绳网制造有限公司任副总经理；2011年 10 月至 2015 年 9 月，在湖南鑫海网业有限公司任副总经理；2015 年 9 月至 2015 年 12月，在湖南鑫海网业有限公司任董事长；2015 年 12 月起，任股份公司董事长。 刘洋，男，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 9 月至 2006年 12 月，在河北省设计院上海分院任设计师；2007 年 2 月至 2015 年 12 月，在鑫海绳网制 27 造
78、有限公司任总经理；2011 年 10 月至 2015 年 12 月，在湖南鑫海网业有限公司任总经理；2015 年 12 月起，任股份公司总经理。 曾淑华，女，1956 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1973 年 2 月至 1976年 8 月，在沅江万子湖白沙村任会计；1976 年 9 月至 1981 年 2 月，在沅江万子湖渔网厂任会计；1981 年 3 月至 1991 年 12 月，在沅江绳网厂任会计；1992 年 1 月至 2006 年 12 月，在湖南鑫海渔业用品有限公司任会计；2007 年 1 月至 2011 年 8 月，在鑫海绳网制造有限公司任会计；2011 年 10
79、月至 2015 年 9 月，在湖南鑫海网业有限公司任会计；2015 年 9 月至2015 年 12 月，在湖南鑫海网业有限公司任董事。 报告期末，公司实际控制人未发生变化。 28 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存
80、续时间 是否违约 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 3,000,000.00 4.785 2016-12-02 至2017-12-02 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 5,000,000.00 4.785 2016-11-28 至2017-11-25 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 5,000,000.00 4.785 2016-1
81、1-24 至2017-11-21 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 9,100,000.00 4.785 2016-08-11 至2017-08-10 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 5,000,000.00 4.785 2016-07-28 至2017-07-27 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 4,900,000.00 4.785 2016-07-26 至2017-07-25 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳5,000,000.00 4.785 2016-07-22 至否 29 沅江市支行 2017-07-21 银行
82、贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 4,700,000.00 4.785 2016-07-12 至2017-07-11 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 6,600,000.00 4.785 2016-06-27 至2017-06-27 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 5,000,000.00 4.785 2016-06-26 至2017-06-22 否 银行贷款 中国工商银行股份有限公司益阳沅江市支行 5,000,000.00 4.785 2016-05-04 至2017-05-03 否 银行贷款 华湘江银行股份有限公司益阳分行 13,00
83、0,000.00 5.655 2016-08-09至2017-08-04 否 银行贷款 沅江市浦发村镇银行 2,500,000.00 5.22 2016-1-23 至 2017-12-19 否 合计 73,800,000.00 违约情况： 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事
84、、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘放军 董事、董事长 男 63 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 刘洋 董事、总经理 男 38 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 范南 董事 男 41 博士后 2015.12.27-2018.12.26 否 陈勇 董事 男 45 EMBA 2015.12.27-2018.12.26 否 鄢萍 董事 女 37 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 刘旺 监事、监事会主席 男 34 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 孙卫军 监事 男
85、 38 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 谭菲鸿 监事、职工代表监事 女 43 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 张勇 总经理助理 男 50 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 丁泽海 财务总监 男 42 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 唐凤华 董事会秘书 女 50 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中刘放军系刘洋父亲，鄢萍系刘洋妻子，除上述外，其
86、他人员相互之间不存在亲属关系。刘洋、刘放军系控股股东的实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘放军 董事、董事长 _ _ _ _ _ 刘洋 董事、总经理 _ _ _ _ _ 范南 董事 10,532 4,468 15,000 0.05 _ 陈勇 董事 _ _ _ _ _ 鄢萍 董事 _ _ _ _ _ 刘旺 监事、监事会主席 _ _ _ _ _ 孙卫军 监事 _ _ _ _ _ 谭菲鸿 职工代表监事 _ _ _ _ _ 31 张勇 总经理助理 _ _ _ _ _ 丁泽海 财务总监 _ _ _
87、 _ _ 合计 10,532 4,468 15,000 0.05 _ （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 238 240 技术人员 39 40 销售人员 34 39 管理人员 44 33 财务人员 7 6 后勤人员 25 23 员工总计 387 381 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科 14 14 大专 47 47 高中 73 72 高中以
88、下 253 248 员工总计 387 381 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工绝对人数变动不大，人员变动系公司新产品开发，新区域拓展，以及因公司战略安排，投资设立子公司湖南星海运动用品有限公司所致。公司遵循市场需求和公司发展相结合的原则，以岗位职责和任职要求为牵引，围绕公司的战略目标，按照“主动、有为、核心、预备”的要求，分层级，分类别 、前瞻性地制定人才培育培训计划，满足岗位履职需求，具体表现为：公司通过内部培养和多途径招聘相结合，适应公司业务发展需求和公司治理构架设置需求，并结合员工入职年限、履职效果、贡献程度、技术等级等
89、调整员工薪酬。针对人才培养，公司实行岗位练兵、能手辅导和素质专业相结合。报告期内，公司无特殊人才引进需求，公司没有需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 0 32 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 刘放军，男，1954 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，高级经济师，中国渔船渔机渔具行业协会副理事长。1973 年 2 月至 1976 年 8 月，在沅江万子湖白沙村任村委委员和会计；1976 年 9 月至1981 年 2 月，在沅江万子湖渔网厂任厂长；1981 年
90、 3 月至 1991 年 12 月，在沅江绳网厂任厂长；1992 年 1月至 2006 年 12 月，在湖南鑫海渔业用品有限公司任总经理；2007 年 1 月至 2011 年 9 月，在鑫海绳网制造有限公司任副总经理；2011 年 10 月至 2015 年 9 月，在湖南鑫海网业有限公司任副总经理；2015 年 9 月至2015 年 12 月，在湖南鑫海网业有限公司任董事长；2015 年 12 月起，任股份公司董事长。 刘洋，男，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 9 月至 2006 年 12 月，在河北省设计院上海分院任设计师；2007 年 2 月至 2015
91、 年 12 月，在鑫海绳网制造有限公司任总经理；2011年 10 月至 2015 年 12 月，在湖南鑫海网业有限公司任总经理；2015 年 12 月起，任股份公司总经理。 刘旺，男，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006年3 月至2007 年9 月，在深圳海洋王照明工程有限公司任销售员；2007 年9 月至2008年10 月，在深圳海洋王照明工程有限公司任业务片区经理；2008 年12 月至2011 年10月，在湖南鑫海渔业用品有限公司任销售部副经理；2011 年12月至2012 年12 月，在湖南鑫海网业有限公司任销售部经理；2013 年1月至2015年12月，在湖
92、南鑫海网业有限公司任客户部经理；2015 年12 月起，在股份公司任监事会主席、客户部经理。 孙卫军，男，汉族，1979 年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年12月至2004 年7 月，在建滔（佛冈）积层板有限公司任电气技术员；2004年7 月至2009年7月，在建滔（佛冈）积层板有限公司任电气工程师；2009 年7月至2012 年12月，在广州市雷亚自动化系统有限公司任电气总工；2013 年3 月至2015 年3月，在湖南鑫海网业有限公司任生产部副经理；2015 年4 月至2015年12月，在湖南鑫海网业有限公司任供应部经理；2015年12月起，任股份公司监事、供应部
93、经理。 胡世专，男，汉族，1963年4月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1979年12月至1995年12月，在湖南沅江市印刷厂任印刷工；1996年1月至1999年12月，在湖南沅江市印刷厂任车间主任、工会主席；2000年1月至2011年12月，在湖南专用汽车制造厂任销售员；2012年1月至2015年12月，在湖南鑫海网业有限公司任车间主任；2015年12月起，在股份公司任生产部副经理。 李年春，男，汉族，1962 年12月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1986年1月至1990年7月，在湖南沅江无纺布厂人任技术员；1990年8月至2000年7月份，在湖南无纺布厂任质检科长；
94、2000年8月至2007年9月，在湖南鑫海渔业用品有限公司任品质部经理；2007年10月至2011年9月，在鑫海绳网制造有限公司任品质部经理；2011年10月至2015年12月，在湖南鑫海网业有限公司任品质部经理和研发中心主任；2015年12月起，任股份公司品质部经理和研发中心主任。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大
95、内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司在股改后，建立了一系列的治理制度，完善了“三会”议事规则等。挂牌后，虽然在报告初期和具体业务节点上存在一些瑕疵，如对规章制度理解不到位导致发生偶发性关联方资金占用，并未及时履行相关审核程序，但在本次年报过程中，公司召开了相关董事会对其进行了追认。随着管理层对公司治理规范性的认识不断加强，在之后的管理实践中已逐步实现依法依章程办事，依法依制度治理公司。报告期内，公司建立和完善了新的治理制度：重大信息报告制度、内部控制制度等，将公司的风控管理、内核机制、行政财务
96、、业务管理、团队建设等制度进一步细化并逐步完善形成制度体系，并根据公司的不同发展阶段和执行中情况适时进行调整，使之更好地服务公司发展，为公司未来规范化运转和健康快速发展奠定良好的制度治理条件。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求，按照公司章程的要求治理公司，对重大事务和决策等履行相应的审核程序。认真按照已经制定的内控管理制度管理公司。公司通过完善和发挥既有治理体系和制度作用，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运
97、行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司新三板挂牌、对外投资等重大事项都已按照公司章程和三会规则履行相关程序。但因报告期初，公司从有限公司改制为股份有限公司时间尚短，且刚刚挂牌等原因，公司的治理尚需进一步加强，在此期间仍存在偶发性关联方资金拆借行为，且未及时召开董事会和股东大会的情形，虽本次年报期间公司召开了相关的董事会予以追认，公司今后将继续加强内控建设管理力度。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 34 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描
98、述） 董事会 6 1、2016 年 2 月 5 日，股份公司召开第一届董事会第二次会议，通过关于选举鄢萍为公司董事的议案。 2、2016 年 3 月 15 日召开的第一届董事会第三次会议，审议通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于董事会对公司治理机制进行讨论评估的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让时采取协议转让方式的议案、关于对公司最近两年的关联交易予以确认的议案、关于公司未来三年发展战略规划的议案、关于公司管理层业绩评估机制的议案、关于公司内部
99、控制制度的议案、关于重大信息内部报告制度的议案、关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案。 3、2016 年 4 月 20 日召开的第一届董事会第四次会议，审议通过关于公司通过 2014 年和 2015 年会计师事务所财务数据的议案。 4、2016 年 5 月 7 日召开的第一届董事会第五次会议，审议通过关于公司 2015年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案、关于 2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预算报告的议案、关于公司2016 年 1-3 月份关联交易予以确认并对 2016 年关联交易予以预计的议案、关于公司 2015 年度利润
100、分配方案的议案、关于召开 2015 年度股东大会的议案。 5、2016 年 8 月 25 日召开的第一届董事会第六次会议，审议通过关于公司 2016年半年度报告的议案。 6、2016 年 11 月 1 日召开的第一届董事会第七次会议，审议通过关于公司投资设立子公司的议案 监事会 2 1、2016 年 5 月 7 日召开的第一届监事会第二次会议，审议通过关于公司 2015年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预算报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案。 2、2016 年 8 月 25 日召开的第一届监事会第三次会议，审议通过关于公司
101、2016年半年度报告的议案 股东大会 3 1、2016 年 2 月 20 日召开的第一次临时股东大会，审议（1）同意陈泽銮辞去公司独立董事职务；（2）选举鄢萍为公司董事职务。 2、2016 年 3 月 31 日召开的第二次临时股东大会，审议通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让时采取协议转让方式的议案、关于对公司最近两年发生的关联交易予以确认的议案、关于公司未来三年发展战略规划的议案。 35 3、2016 年 5 月 28
102、 日召开的 2015 年度股东大会，审议通过关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关于 2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预算报告的议案、关于公司 2016年 1-3 月份关联交易予以确认并对 2016 年关联交易予以预计的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开了 6 次董事会，2 次监事会和 3 次股东大会。公司在日常性关联交易预计、对外投资、会计师事务所的聘请等方面均已严格按照相关法律法规和公司章程的要求召开三会审议相关事项。期
103、初，因公司挂牌时间尚短，对于偶发性关联交易该遵循的审批程序了解还不够深入，期初在对日常性关联交易预计之前，部分偶发性关联交易未能及时履行审批程序，但事后公司召开了股东大会对日常性关联交易预计之前发生的偶发性关联交易进行了追认。之后，公司加强了对各项规章制度的学习，三会的召集、召开和表决程序均已严格按照公司章程和公司法等相关法律法规的要求开展。 （三）公司治理改进情况 公司改制并挂牌后，公司治理较有限责任公司期间更为规范，“三会”能按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行，公司治理进一步规范。 报告期内，公司管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层
104、在公司治理和规范运作方面进行了培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等规定履行职责，以确保有效地实施对外担保制度、对外投资管理制度、关联交易管理办法、投资者关系管理制度、信息披露管理办法等制度，切实有效地保证股东的利益。 报告期内，公司未引入职业经理人，但公司在制度和内控上均严格依据法律法规和公司各项制度治理公司。 （四）投资者关系管理情况 公司主要通过电话、邮件、面谈、路演等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题及咨询，沟通渠道畅通、事务处理良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监
105、事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照公司法、公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司根据公司法和公司章程的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构，设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和职能部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体；公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公的情形。 （四）年度报告差错责任追究制度相关
106、情况 报告期内，公司未建立年报信息披露重大差错责任追究制度，报告期内未发生重大差错。 36 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天健审【2017】2-316 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 刘钢跃、王胜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20172-136 号 湖南鑫海股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南鑫海股份有限公司（以下简称鑫海股
107、份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鑫海股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中
108、国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 37 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鑫海股份公司财务报
109、表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鑫海股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘钢跃 中国杭州 中国注册会计师：王 胜 二一七年四月二十六日 38 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第五节（一）1. 1,723,303.78 517,934.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第五节（一）2. 18,883,
110、305.04 19,884,618.78 预付款项 第五节（一）3. 1,451,678.76 1,046,768.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 第五节（一）4. 3,698,026.02 应收股利 其他应收款 第五节（一）5. 44,721,815.63 44,601,445.74 买入返售金融资产 存货 第五节（一）6. 14,415,961.60 22,156,473.67 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第五节（一）7. 18,742.87 596,043.37 流动资产合计 84,912,833.70 88,803,285.0
111、1 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第五节（一）8. 46,967,451.99 50,842,620.76 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 39 无形资产 第五节（一）9. 30,171,768.45 12,284,673.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 第五节（一）10. 169,093.60 157,331.45 其他非流动资产 非流动资产合计 77,308,314.04 63,284,625.81 资产总计 162,221,147.74 152,087,91
112、0.82 流动负债： 短期借款 第五节（一）11. 73,800,000.00 73,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第五节（一）12. 4,757,410.81 6,381,802.01 预收款项 第五节（一）13. 6,691,549.30 9,054,024.34 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第五节（一）14. 5,904,813.17 5,571,653.80 应交税费 第五节（一）15. 8,095,849.58 2,769,539.81 应付利
113、息 应付股利 其他应付款 第五节（一）16. 2,668,961.80 8,727,512.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 101,918,584.66 106,304,532.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 101,918,584.66 106,304,532.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 第五节（一）17. 30,00
114、0,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第五节（一）18. 10,740,030.66 10,740,030.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,981,319.14 504,334.78 一般风险准备 未分配利润 第五节（一）20. 17,581,213.28 4,539,013.00 归属于母公司所有者权益合计 60,302,563.08 少数股东权益 所有者权益合计 60,302,563.08 45,783,378.44 负债和所有者权益总计 162,221,147.74 152,087,910.82 法定代表人：刘
115、洋 主管会计工作负责人：丁泽海 会计机构负责人：龚凡 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,689,287.49 517,934.48 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十三节（一）1. 18,883,305.04 19,884,618.78 预付款项 1,254,068.76 1,046,768.97 应收利息 3,698,026.02 应收股利 其他应收款 第十三节（一）2. 44,702,259.48 44,601,445.74 存货 14,405,784.22 22,156,473.6
116、7 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 596,043.37 41 流动资产合计 84,632,731.01 88,803,285.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十三节（一）3. 525,000.00 投资性房地产 固定资产 46,893,777.62 50,842,620.76 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,171,768.45 12,284,673.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 169,093.60 157,331.45 其他非流动资产 非流动资产
117、合计 77,759,639.67 63,284,625.81 资产总计 162,392,370.68 152,087,910.82 流动负债： 短期借款 73,800,000.00 73,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,677,974.81 6,381,802.01 预收款项 6,691,549.30 9,054,024.34 应付职工薪酬 5,904,813.17 5,571,653.80 应交税费 8,095,849.58 2,769,539.81 应付利息 应付股利 其他应付款 2,668,961.80 8,727
118、,512.42 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 101,839,148.66 106,304,532.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 42 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 101,839,148.66 106,304,532.38 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,740,030.66 10,740,030.66 减：库存股 其他综合收益 专项
119、储备 盈余公积 1,981,319.14 504,334.78 未分配利润 17,831,872.22 4,539,013.00 所有者权益合计 60,553,222.02 45,783,378.44 负债和所有者权益合计 162,392,370.68 152,087,910.82 43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 第五节（二）1. 98,499,987.94 91,213,488.22 其中：营业收入 第五节（二）1. 98,499,987.94 91,213,488.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 第五节（二）1.
120、 84,012,308.60 82,340,411.21 其中：营业成本 第五节（二）1. 65,396,185.56 63,887,285.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第五节（二）2. 1,852,931.86 693,603.34 销售费用 第五节（二）3. 4,724,717.24 3,335,122.08 管理费用 第五节（二）4. 11,949,928.52 11,024,938.45 财务费用 第五节（二）5. -13,690.33 1,834,869.59 资产减值损失 第五节（二）6. 10
121、2,235.75 1,564,592.61 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 14,487,679.34 8,873,077.01 加：营业外收入 第五节（二）7. 2,525,489.52 6,731,092.01 其中：非流动资产处置利得 5,659,172.75 减：营业外支出 第五节（二）8. 192,964.38 786,035.14 其中：非流动资产处置损失 643,091.12 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 16,820,204.4
122、8 14,818,133.88 减：所得税费用 第五节（二）9. 2,301,019.84 2,508,523.91 五、净利润（净亏损以“”号填列） 14,519,184.64 12,309,609.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 14,519,184.64 少数股东损益 44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下
123、在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,519,184.64 12,309,609.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,519,184.64 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.48 0.41 （二）稀释每股收益 0.48 0.41 法定代表人：刘洋 主管会计工作负责人：丁泽海 会计机构负责人：龚凡 （四）母公司利润表
124、 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十三节（二）1. 98,499,987.94 91,213,488.22 减：营业成本 第十三节（二）1. 65,396,185.56 63,887,285.14 税金及附加 1,852,931.86 693,603.34 销售费用 4,724,717.24 3,335,122.08 管理费用 11,700,503.56 11,024,938.45 财务费用 -13,895.04 1,834,869.59 资产减值损失 101,206.48 1,564,592.61 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列
125、） 45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 14,738,338.28 8,873,077.01 加：营业外收入 2,525,489.52 6,731,092.01 其中：非流动资产处置利得 5,659,172.75 减：营业外支出 192,964.38 786,035.14 其中：非流动资产处置损失 643,091.12 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 17,070,863.42 14,818,133.88 减：所得税费用 2,301,019.84 2,508,523.91 四、净利润（净亏损以“”号填列） 14,769,843.58 12,309
126、,609.97 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 14,769,843.58 12,309,609.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 （二）稀释每股收
127、益 0.41 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,005,221.90 86,528,798.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 46 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 223,288.57 收到其他与经营活动有关的现金 第五节（三）1. 2,674,32
128、6.60 18,639,383.01 经营活动现金流入小计 106,902,837.07 105,168,181.84 购买商品、接受劳务支付的现金 44,855,513.58 48,248,692.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,535,031.21 15,595,487.84 支付的各项税费 5,395,874.07 2,223,186.75 支付其他与经营活动有关的现金 第五节（三）2. 11,806,372.26 5,826,252.13
129、经营活动现金流出小计 77,592,791.12 71,893,619.59 经营活动产生的现金流量净额 29,310,045.95 33,274,562.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 -0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,067,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 第五节（三）3. 90,766,798.59 投资活动现金流入小计 90,766,798.59 9,067,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,136,836.37 5,3
130、26,012.12 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 第五节（三）4. 94,088,021.37 24,885,307.68 投资活动现金流出小计 114,224,857.74 30,211,319.80 投资活动产生的现金流量净额 -23,458,059.15 -21,143,719.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,575,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 96,700,000.00 63,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关
131、的现金 第五节（三）5. 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 96,700,000.00 78,475,000.00 偿还债务支付的现金 96,700,000.00 61,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,646,617.50 2,852,530.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 第五节（三）6. 1,000,000.00 26,000,000.00 筹资活动现金流出小计 101,346,617.50 90,252,530.66 47 筹资活动产生的现金流量净额 -4,646,617.50 -11,777,530
132、.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,205,369.30 353,311.79 加：期初现金及现金等价物余额 517,934.48 164,622.69 六、期末现金及现金等价物余额 1,723,303.78 517,934.48 法定代表人：刘洋 主管会计工作负责人：丁泽海 会计机构负责人：龚凡 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,005,221.90 86,528,798.83 收到的税费返还 223,288.57 收到其他与经营活动有关的现金 2,
133、674,316.46 18,639,383.01 经营活动现金流入小计 106,902,826.93 105,168,181.84 购买商品、接受劳务支付的现金 44,839,117.96 48,248,692.87 支付给职工以及为职工支付的现金 15,535,031.21 15,595,487.84 支付的各项税费 5,395,874.07 2,223,186.75 支付其他与经营活动有关的现金 11,580,147.03 5,826,252.13 经营活动现金流出小计 77,350,170.27 71,893,619.59 经营活动产生的现金流量净额 29,522,656.66 33,2
134、74,562.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,067,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 90,766,798.59 投资活动现金流入小计 90,766,798.59 9,067,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,888,463.37 5,326,012.12 投资支付的现金 525,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 94,088,021.37 24,885,3
135、07.68 投资活动现金流出小计 114,501,484.74 30,211,319.80 投资活动产生的现金流量净额 -23,734,686.15 -21,143,719.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,575,000.00 取得借款收到的现金 96,700,000.00 63,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 96,700,000.00 78,475,000.00 48 偿还债务支付的现金 96,700,000.00 61,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现
136、金 3,646,617.50 2,852,530.66 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 26,000,000.00 筹资活动现金流出小计 101,346,617.50 90,252,530.66 筹资活动产生的现金流量净额 -4,646,617.50 -11,777,530.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,171,353.01 353,311.79 加：期初现金及现金等价物余额 517,934.48 164,622.69 六、期末现金及现金等价物余额 1,689,287.49 517,934.48 49 （七）合并股东权益变
137、动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 10,740,030.66 504,334.78 4,539,013.00 45,783,378.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 10,740,030.66 504,334.78 4,539,013.00 45,783,378.44 三、本期增减变动金额（减少以
138、“”号填列） 1,476,984.36 13,042,200.28 14,519,184.64 （一）综合收益总额 14,519,184.64 14,519,184.64 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 50 4其他 （三）利润分配 1,476,984.36 -1,476,984.36 1提取盈余公积 1,476,984.36 -1,476,984.36 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4
139、其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 10,740,030.66 1,981,319.14 17,581,213.28 60,302,563.08 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 589,876.85 5,308,891.62 25,898,768.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余
140、额 20,000,000.00 589,876.85 5,308,891.62 25,898,768.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 10,740,030.66 -85,542.07 -769,878.62 19,884,609.97 （一）综合收益总额 12,309,609.97 12,309,609.97 （二）所有者投入和减少资本 1,063,718.00 6,511,282.00 7,575,000.00 1股东投入的普通股 1,063,718.00 6,511,282.00 7,575,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付
141、计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 504,334.78 -504,334.78 1提取盈余公积 504,334.78 -504,334.78 52 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 8,936,282.00 4,228,748.66 -589,876.85 -12,575,153.81 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 8,936,282.00 4,228,748.66 -589,876.85 -12,575,153.81 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本
142、年期末余额 30,000,000.00 10,740,030.66 504,334.78 4,539,013.00 45,783,378.44 法定代表人：刘洋 主管会计工作负责人：丁泽海 会计机构负责人：龚凡 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 10,740,030.66 504,334.78 4,539,013.00 45,783,378.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 53 二、本年期初余额
143、30,000,000.00 10,740,030.66 504,334.78 4,539,013.00 45,783,378.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,476,984.36 13,292,859.22 14,769,843.58 （一）综合收益总额 14,769,843.58 14,769,843.58 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,476,984.36 -1,476,984.36 1提取盈余公积 1,476,984.36 -1,476,984.36 2对所有者
144、（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 54 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 10,740,030.66 1,981,319.14 17,831,872.22 60,553,222.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 589,876.85 5,308,891.62 25,898,
145、768.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 589,876.85 5,308,891.62 25,898,768.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 10,740,030.66 -85,542.07 -769,878.62 19,884,609.97 （一）综合收益总额 12,309,609.97 12,309,609.97 （二）所有者投入和减少资本 1,063,718.00 6,511,282.00 7,575,000.00 1股东投入的普通股 1,063,718.00 6,511,282.00
146、7,575,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 55 （三）利润分配 504,334.78 -504,334.78 1提取盈余公积 504,334.78 -504,334.78 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 8,936,282.00 4,228,748.66 -589,876.85 -12,575,153.81 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 8,936,282.00 4,228,748.66 -589,876.85 -12,575,153.81 （五）专项储
147、备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 10,740,030.66 504,334.78 4,539,013.00 45,783,378.44 56 湖南鑫海股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 湖南鑫海股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为湖南鑫海网业有限公司（以下简称鑫海网业公司），鑫海网业公司成立时注册资本为 2,000.00 万元，系由刘放军、曾淑华共同投资设立，于 2011 年 10 月 21 日经沅江市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 430981000017092 的企业法人营业执照
148、。经多次股权转让和增资后，注册资本变更为2,106.3718 万元。鑫海网业公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 1 月 8 日在益阳市工商行政管理局登记注册，住所为湖南省沅江市鑫海路。公司现持有统一社会信用代码为 91430981584905224T 的营业执照，注册资本 3,000.00 万元，股份总数 3,000.00 万股（每股面值 1 元）。 本公司属纺织行业。主要经营范围为线、网、绳、渔具及其他塑料制品制造、销售。 本财务报表业经公司 2016 年 4 月 26 日第一届董事会第九次会议批准对外报出。 本公司将湖南星海运动有限公司
149、纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 57 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
150、 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合
151、并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现
152、金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 58 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九)
153、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公
154、允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损
155、益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的 59 原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的
156、利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项
157、金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产
158、的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用
159、并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 60 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波
160、动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
161、测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术
162、、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低 61 于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资
163、单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
164、损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上(含)的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30
165、 30 3-4 年 50 50 62 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
166、程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法核算。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
167、对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 63 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并
168、方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的
169、初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
170、属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 64 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换
171、取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1)
172、 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次
173、交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 65 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建
174、筑物 年限平均法 20-40 5 2.3754.75 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 机械设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生
175、的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
176、销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 66 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限
177、的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 实际使用年限 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够
178、的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 67 长期待摊费
179、用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债
180、，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本
181、确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.
182、 其他长期职工福利的会计处理方法 68 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认
183、为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能
184、流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利
185、率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 69 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售线、网、绳、渔具及其他塑料制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得
186、的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
187、负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.
188、 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 经营租赁的会计处理方法 70 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内
189、部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附
190、加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% (二) 税收优惠 本公司于 2016 年 12 月 16 日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局复审认定为高新技术企业，证书编号为 GR201643000530，有效期为三年，公司于 2017 年 2 月 21 日进行了企业所得税优惠事项备案，2016 年至 2018 年减按 15%的优惠税率执行。 71 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 74,097.23 104,009.60 银行存
191、款 1,649,206.55 413,924.88 合 计 1,723,303.78 517,934.48 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 20,010,595.73 100.00 1,127,290.69 5.63 18,883,305.04 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 20,010,595.73 100.00 1,127,290.69 5.63 18,883,305.04 (续上表) 种 类 期初数 账面余
192、额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 20,933,495.08 100.00 1,048,876.30 5.01 19,884,618.78 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 20,933,495.08 100.00 1,048,876.30 5.01 19,884,618.78 72 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,475,377.70 873,768.89 5.00 1-2 年 2,535,218.03
193、 253,521.80 10.00 小 计 20,010,595.73 1,127,290.69 5.63 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 78,414.39 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 黄全煌 2,263,626.85 11.30 113,181.34 荣成市鑫发网具有限公司 1,902,170.20 9.51 95,108.51 大连渔轮公司 1,266,000.00 6.33 63,300.00 陈新民 898,391.60 4.49 44,919.58 威海好运通网具科技有限公司 8
194、70,610.77 4.35 79,912.81 小 计 7,200,799.42 35.98 396,422.24 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,321,132.76 91.01 1,321,132.76 1,037,361.97 99.10 1,037,361.97 1-2 年 122,211.00 8.42 122,211.00 9,407.00 0.90 9,407.00 2-3 年 8,335.00 0.57 8,335.00 合 计 1,451,678.7
195、6 100.00 1,451,678.76 1,046,768.97 100.00 1,046,768.97 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 江苏海阳化纤有限公司 226,608.17 15.61 73 浙江聚宝渔具有限公司 129,923.40 8.95 杭州千岛湖渔具制造有限公司 126,847.32 8.74 中国水产科学研究院 110,000.00 7.58 东莞市塘厦宏诚机械厂 105,570.00 7.27 小 计 698,948.89 48.15 4. 应收利息 项 目 期末数 期初数 借款利息 3,698,026.02 合
196、计 3,698,026.02 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 47,097,738.35 100.00 2,375,922.72 5.04 44,721,815.63 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 47,097,738.35 100.00 2,375,922.72 5.04 44,721,815.63 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大
197、并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 46,953,547.10 100.00 2,352,101.36 5.01 44,601,445.74 74 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 46,953,547.10 100.00 2,352,101.36 5.01 44,601,445.74 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 46,974,282.35 2,348,714.12 5.00 1-2 年 49,141.00 4,914.10 10.00 2-3 年 74,315.00 22,294
198、.50 30.00 小 计 47,097,738.35 2,375,922.72 5.04 (2) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 2,187,400.00 46,286,792.68 备用金 204,301.57 112,050.89 拆借款 43,949,331.95 其他 756,704.83 554,703.53 合 计 47,097,738.35 46,953,547.10 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 23,821.36 元。 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额
199、的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 沅江市广宇基础有限公司 拆借款 10,500,000.00 1 年以内 22.29 525,000.00 否 上海策海水产科技有限公司 拆借款 8,900,000.00 1 年以内 18.90 445,000.00 否 湖南同升房地产开发有限公司 拆借款 8,000,000.00 1 年以内 16.99 400,000.00 否 湖南泰源农业科技开发有限公司 拆借款 6,000,000.00 1 年以内 12.74 300,000.00 否 湖南鸿发石油化工有限公司 拆借款 5,050,000.00 1 年以内 10.72 252,500.00 否 小 计
200、 38,450,000.00 81.64 1,922,500.00 6. 存货 项 目 期末数 期初数 75 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,678,709.49 1,678,709.49 6,104,746.54 6,104,746.54 在产品 1,798,768.04 1,798,768.04 库存商品 10,938,484.07 10,938,484.07 16,051,727.13 16,051,727.13 合 计 14,415,961.60 14,415,961.60 22,156,473.67 22,156,473.67 7. 其他流动资
201、产 项 目 期末数 期初数 预缴增值税 539,101.72 待抵扣进项税 18,742.87 预缴的个人所得税 6,941.65 银行预扣利息 50,000.00 合 计 18,742.87 596,043.37 8. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机械设备 办公设备 运输工具 合计 账面原值 期初数 27,973,214.00 34,570,834.50 1,456,752.84 152,850.00 64,153,651.34 本期增加金额 749,018.93 156,425.09 138,022.25 1,043,466.27 1) 购置 749,018.93 1
202、56,425.09 138,022.25 1,043,466.27 2) 在建工程转入 3) 其他增加 本期减少金额 1) 处置或报废 2) 其他减少 期末数 27,973,214.00 35,319,853.43 1,613,177.93 290,872.25 65,197,117.61 累计折旧 期初数 4,243,466.63 8,312,687.64 671,036.85 83,839.46 13,311,030.58 76 本期增加金额 1,344,940.92 3,247,526.80 296,180.12 29,987.20 4,918,635.04 1) 计提 1,344,94
203、0.92 3,247,526.80 296,180.12 29,987.20 4,918,635.04 2)其他增加 本期减少金额 1) 处置或报废 2) 其他减少 期末数 5,588,407.55 11,560,214.44 967,216.97 113,826.66 18,229,665.62 账面价值 期末账面价值 22,384,806.45 23,759,638.99 645,960.96 177,045.59 46,967,451.99 期初账面价值 23,729,747.37 26,258,146.86 785,715.99 69,010.54 50,842,620.76 (2)
204、未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼 462,200.70 原房屋报建手续不完善 新厂外门卫 145,021.92 原房屋报建手续不完善 老厂内门卫 19,663.56 原房屋报建手续不完善 小 计 626,886.18 9. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 期初数 13,362,009.03 107,832.00 13,469,841.03 本期增加金额 18,169,256.00 311,320.68 18,480,576.68 1) 购置 18,169,256.00 311,320.68 18,480,576.68 本期减少金
205、额 1) 处置 期末数 31,531,265.03 419,152.68 31,950,417.71 累计摊销 期初数 1,183,370.23 1,797.20 1,185,167.43 本期增加金额 525,217.33 68,264.50 593,481.83 77 1) 计提 525,217.33 68,264.50 593,481.83 本期减少金额 1) 处置 期末数 1,708,587.56 70,061.70 1,778,649.26 账面价值 期末账面价值 29,822,677.47 349,090.98 30,171,768.45 期初账面价值 12,178,638.80
206、106,034.80 12,284,673.60 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,127,290.69 169,093.60 1,048,876.30 157,331.45 合 计 1,127,290.69 169,093.60 1,048,876.30 157,331.45 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 2,375,922.72 2,352,101.36 可抵扣亏损 249,629.67
207、小 计 2,625,552.39 2,352,101.36 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 249,629.67 小 计 249,629.67 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 15,500,000.00 15,500,000.00 抵押借款 35,700,000.00 25,700,000.00 质押借款 32,600,000.00 78 信用借款 22,600,000.00 合 计 73,800,000.00 73,800,000.00 12. 应付账款 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 4
208、,250,839.90 5,641,412.12 设备款 243,101.83 532,931.18 费用 74,000.00 166,835.52 其他 189,469.08 40,623.19 合计 4,757,410.81 6,381,802.01 13. 预收款项 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 6,691,549.30 9,054,024.34 合 计 6,691,549.30 9,054,024.34 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,918,781.76 14,797,505.83 14,227,029.56
209、 3,489,258.03 离职后福利设定提存计划 2,652,872.04 1,077,626.40 1,314,943.30 2,415,555.14 合 计 5,571,653.80 15,875,132.23 15,541,972.86 5,904,813.17 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,736,755.54 14,116,429.00 13,505,660.95 3,347,523.59 职工福利费 281,409.96 281,409.96 社会保险费 98,401.22 235,567.87 261,609.
210、65 72,359.44 其中：医疗保险费 79 工伤保险费 98,401.22 235,567.87 261,609.65 72,359.44 生育保险费 住房公积金 83,625.00 164,099.00 178,349.00 69,375.00 小 计 2,918,781.76 14,797,505.83 14,227,029.56 3,489,258.03 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 2,652,872.04 1,077,626.40 1,314,943.30 2,415,555.14 小 计 2,652,872.04 1,
211、077,626.40 1,314,943.30 2,415,555.14 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 4,449,891.73 营业税 358,625.61 358,625.61 企业所得税 1,388,214.38 1,288,911.16 城市维护建设税 356,573.60 148,877.00 房产税 426,599.17 373,492.61 土地使用税 754,009.84 422,528.00 教育费附加 279,663.50 131,308.80 印花税 82,271.75 45,796.63 合 计 8,095,849.58 2,769,539.81 1
212、6. 其他应付款 (1) 明细情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 50,000.00 拆借款 741,252.04 1,192,500.00 公租房款 5,700,000.00 技术服务费 960,000.00 960,000.00 其他 917,709.76 875,012.42 80 合 计 2,668,961.80 8,727,512.42 (2) 账龄情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 1,413,249.80 3,027,512.42 1-2 年 1,255,712.00 5,700,000.00 合 计 2,668,961.80 8,727,512.42 17. 股本
213、 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 其中：自然人持股 15,000.00 15,000.00 其中：范南 15,000.00 15,000.00 其中：法人持股 29,985,000.00 29,985,000.00 其中：沅江海星控股有限公司 19,939,500.00 19,939,500.00 沅江众诚科技合伙有限公司 8,545,500.00 8,545,500.00 上海光大体育文化投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 1,500,000.
214、00 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 10,740,030.66 10,740,030.66 合 计 10,740,030.66 10,740,030.66 19. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 504,334.78 1,476,984.36 1,981,319.14 合 计 504,334.78 1,476,984.36 1,981,319.14 (2) 其他说明 81 按本期母公司净利润的 10%计提法定盈余公积 1,476,984.36 元。 20. 未分配利润 项 目 本期数 上
215、年同期数 期初未分配利润 4,539,013.00 5,308,891.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,519,184.64 12,309,609.97 减：提取法定盈余公积 1,476,984.36 504,334.78 净资产转股 12,575,153.81 期末未分配利润 17,581,213.28 4,539,013.00 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 98,499,987.94 65,396,185.56 90,765,041.80 63,518,492.51 其他业务收入 44
216、8,446.42 368,792.63 合 计 98,499,987.94 65,396,185.56 91,213,488.22 63,887,285.14 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 520,448.38 404,601.96 教育费附加 371,748.84 289,001.38 印花税注 36,475.12 房产税注 354,756.00 土地使用税注 569,503.52 合 计 1,852,931.86 693,603.34 注：根据财政部增值税会计处理规定（财会201622 号）以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、
217、土地使用税和印花税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 82 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 折旧 31,375.64 职工薪酬 1,484,772.39 1,027,258.60 办公费 21,812.13 19,737.46 业务宣传 286,166.45 78,008.34 差旅费 543,843.48 424,444.08 运输装卸费 2,070,496.16 1,560,140.77 招待费 171,529.23 148,429.17 其他 114,721.76 77,103.66 合 计 4,724,717.24
218、 3,335,122.08 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,770,265.41 2,378,195.09 办公费 667,724.37 292,664.73 差旅费 431,477.13 247,273.60 招待费 318,495.38 184,266.60 车辆使用费 488,522.74 404,073.66 税费注 279,028.64 1,244,902.03 中介机构费用 2,421,501.99 1,510,617.78 折旧与摊销 825,832.75 691,443.21 研发费用 4,282,795.03 3,649,515.76 租赁费 9,4
219、73.68 其他 454,811.40 421,985.99 合 计 11,949,928.52 11,024,938.45 注：详见本财务报表附注五(二)2.税金及附加之说明。 5. 财务费用 83 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 3,696,617.50 2,995,030.66 减：利息收入 3,836,516.04 1,122,051.46 汇兑损失 700,386.95 87,368.25 减：汇兑收益 674,043.53 202,562.85 银行手续费 99,864.79 65,652.10 其他 11,432.89 合 计 -13,690.33 1,834,869.59
220、 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 102,235.75 1,564,592.61 合 计 102,235.75 1,564,592.61 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 5,659,172.75 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 5,659,172.75 政府补助 2,422,000.00 1,054,200.00 2,422,000.00 其他 103,489.52 17,719.26 103,489.52 合 计 2,525,489.52 6,731,092.01 2,5
221、25,489.52 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 创新创业团队人才专项资金 800,000.00 收益相关 技术升级 80,000.00 收益相关 财源建设资金 100,000.00 收益相关 南极磷虾高效节能捕捞网具 100,000.00 收益相关 84 创新创业大赛 100,000.00 收益相关 青年创新奖 50,000.00 收益相关 益阳财源上市补助 500,000.00 收益相关 塑料再生粒制备超强高性能渔网具 120,000.00 收益相关 高新技术企业上市补贴 500,000.00 收益相关 专利资助经费 2,000.00 收益相
222、关 高强高韧聚乙烯节能渔网 20,000.00 收益相关 省级科学技术补助 500,000.00 收益相关 能耗在线监测项目资金 100,000.00 收益相关 出口产品技改项目款 100,000.00 收益相关 出口信用保险扶持资金 36,400.00 收益相关 新型工业化引导资金 100,000.00 收益相关 其他 50,000.00 217,800.00 收益相关 小 计 2,422,000.00 1,054,200.00 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 643,091.12 其中：固定资产处置损失 241,430.4
223、4 在建工程处置损失 401,660.68 罚款、滞纳金 191,864.38 39,241.65 191,864.38 其他 1,100.00 103,702.37 1,100.00 合 计 192,964.38 786,035.14 192,964.38 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 2,312,781.99 2,214,622.05 85 递延所得税费用 -11,762.15 293,901.86 合 计 2,301,019.84 2,508,523.91 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 16,
224、820,204.48 14,818,133.88 按母公司适用税率计算的所得税费用 2,523,030.67 2,222,720.08 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 180,493.32 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,181.15 30,926.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 41,017.65 348,097.43 研发费用加计扣除 -321,209.63 -273,713.68 所得税费用 2,301,019.84 2,508,523.91 (三) 合并现金
225、流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行利息收入 4,225.52 3,793.08 与收益相关的政府补助 2,422,000.00 1,054,200.00 预缴税款退回 17,405,359.09 往来款及其他 248,101.08 176,030.84 合 计 2,674,326.60 18,639,383.01 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 销售费用中的付现费用 3,208,569.21 1,668,918.08 管理费用中的付现费用 5,394,100.09 3,277,157.93 86 往来款及其他 1
226、,016,302.96 880,176.12 长沙网聚化工贸易有限公司 2,187,400.00 合 计 11,806,372.26 5,826,252.13 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 78,395,147.47 沅江市起达房地产开发有限公司 12,371,651.12 合 计 90,766,798.59 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 沅江市起达房地产开发有限公司 4,060,499.0 6,018,640.00 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 49,577,522.37 18,866,667.68
227、 上海策海水产科技有限公司 8,900,000.00 湖南同升房地产开发有限公司 8,000,000.00 沅江市沅南成品油有限责任公司 2,000,000.00 湖南泰源农业科技开发有限公司 6,000,000.00 沅江市广宇基础有限公司 10,500,000.00 湖南鸿发石油化工有限公司 5,050,000.00 合 计 94,088,021.37 24,885,307.68 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 湖南太阳鸟控股有限公司 7,000,000,00 合 计 7,000,000.00 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数
228、87 湖南太阳鸟控股有限公司 1,000,000.00 6,000,000.00 沅江市财政局 20,000,000.00 合 计 1,000,000.00 26,000,000.00 7. 合并现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,519,184.64 12,309,609.97 加：资产减值准备 102,235.75 1,564,592.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,918,635.04 4,118,355.17 无形资产摊销 593,481.83 358,496.64
229、 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -5,257,512.07 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 241,430.44 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 3,696,617.50 2,995,030.66 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -11,762.15 293,901.86 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 7,740,512.07 -14,624,973.61 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -4,873,837.3
230、5 53,380,922.93 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 2,624,978.62 -22,105,292.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,310,045.95 33,274,562.25 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 88 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,723,303.78 517,934.48 减：现金的期初余额 517,934.48 164,622.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,205,369.30 3
231、53,311.79 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 1,723,303.78 517,934.48 其中：库存现金 74,097.23 104,009.60 可随时用于支付的银行存款 1,649,206.55 413,924.88 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 1,723,303.78 517,934.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 21,068,421.2
232、7 抵押 无形资产 11,866,105.07 抵押 合 计 32,934,526.34 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 353.09 其中：美元 50.88 6.937 352.95 欧元 0.02 7.3068 0.14 89 应收账款 285,512.77 其中：美元 41,157.96 6.937 285,512.77 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 湖南星海运动有限公司 新设 2016 年 11 月 04 日 525,000.00 100% 七、在其
233、他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖南星海运动有限公司 沅江市 沅江市 制造业 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
234、风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 90 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
235、照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 35.98%(2015 年 12 月 31 日：35.89%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保
236、持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 73,800,000.00 75,586,844.67 75,586,844.67 应付账款 4,757,410.81 4,757,410.81 3,500,584.03 1,256,826.78 其他应付款 2,668,961.80 2,668,961.80 1,413,249.80 1,255,712.00 小 计 81,226,372.61 83,013,217.28 80,
237、500,678.50 2,512,538.78 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 73,800,000.00 75,694,394.44 75,694,394.44 应付账款 6,381,802.01 6,381,802.01 4,753,839.05 1,627,962.96 其他应付款 8,727,512.42 8,727,512.42 3,027,512.42 5,700,000.00 小 计 88,909,314.43 90,803,708.87 83,475,745.91 7,327,962.96 (三) 市场风险 市
238、场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 91 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期的银行借款均以固定利率计息，市场利率变动预计不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，因此，本公司承担外汇变动市场风险很小。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 九
239、、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司实际控制人为刘洋、刘放军、曾淑华。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 沅江海星控股有限公司 本公司的股东、实际控制人控制的公司 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司注 实际控制人控制的其他企业 沅江市起达房地产开发有限公司 实际控制人近亲属控制的其他企业 注：沅江市洞庭之鑫贸易有限公司原名为鑫海绳网制造有限公司。 3. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
240、沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 采购产品、半成品 13,527,335.73 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 购电 2,129,507.07 小 计 15,656,842.80 2. 关联担保情况 92 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否已经履行完毕 刘放军、刘洋、曾淑华注 13,000,000.00 2015 年 8 月 10 日 2018 年 8 月 9 日 否 沅江海星控股有限公司、刘放军、刘洋 2,500,000.00 2016 年 12 月 20 日 2017 年 12 月 19 日 否 注：此贷款担保合同最高额保证额为 17,137,250.00 元。 3.
241、 关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 21,734,381.35 21,734,381.35 沅江市起达房地产开发有限公司 558,271.47 9,519.43 548,752.04 拆出 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 32,958,649.68 27,843,141.02 57,302,458.75 3,499,331.95 沅江市起达房地产开发有限公司 13,328,143.00 4,185,236.65 17,513,379.65 本期确认沅江市洞庭之鑫贸易有限公司利息收入 373,526.02 元，确认沅江市起达房地产开发有
242、限公司利息收入 134,257.08 元。 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 864,344.00 777,300.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收利息 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 373,526.02 小 计 373,526.02 其他应收款 沅江市洞庭之鑫贸易有限公司 3,499,331.95 174,966.60 32,958,649.68 1,647,932.48 其他应收款 沅江市起达房地产开发有限公司 13,328,143.00 666,407.
243、15 93 小 计 3,499,331.95 174,966.60 46,286,792.68 2,314,339.63 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 沅江市起达房地产开发有限公司 548,752.04 小 计 548,752.04 十、承诺及或有事项 (一) 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2016 年 12 月 31 日，关联方沅江市洞庭之鑫贸易有限公司欠本公司 3,872,85
244、7.97元，截至本财务报表批准报出日，本公司已收回全部欠款。 十二、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 迪尼玛产品 612,870.10 358,084.58 涤纶绳线 647,162.09 209,292.49 涤纶网 6,958,701.55 3,372,421.76 聚乙烯编织绳 6,957,788.88 4,880,326.82 聚乙烯编织绳网 4,705,419.53 2,709,319.31 聚乙烯网 62,801,525.16 42,218,266.40
245、 聚乙烯线 1,120,164.14 773,650.23 尼龙绳线 430,353.51 274,377.37 94 尼龙网 8,382,090.43 5,782,891.01 其他 5,883,912.55 4,817,555.59 小 计 98,499,987.94 65,396,185.56 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 20,010,595.73
246、 100.00 1,127,290.69 5.63 18,883,305.04 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 20,010,595.73 100.00 1,127,290.69 5.63 18,883,305.04 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 20,933,495.08 100.00 1,048,876.30 5.01 19,884,618.78 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 20,933,495.08 100.00 1,048,876.
247、30 5.01 19,884,618.78 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,475,377.70 873,768.89 5.00 1-2 年 2,535,218.03 253,521.80 10.00 小 计 20,010,595.73 1,127,290.69 5.63 95 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 78,414.39 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 黄全煌 2,263,626.85 11.30
248、113,181.34 荣成市鑫发网具有限公司 1,902,170.20 9.51 95,108.51 大连渔轮公司 1,266,000.00 6.33 63,300.00 陈新民 898,391.60 4.49 44,919.58 威海好运通网具科技有限公司 870,610.77 4.35 79,912.81 小 计 7,200,799.42 35.98 396,422.24 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 47,077,
249、152.93 100.00 2,374,893.45 5.04 44,702,259.48 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 47,077,152.93 100.00 2,374,893.45 5.04 44,702,259.48 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 46,953,547.10 100.00 2,352,101.36 5.01 44,601,445.74 单项金额不重大但单项计提坏账准备 96 合 计 46,953,547.10 100.00 2
250、,352,101.36 5.01 44,601,445.74 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 46,953,696.93 2,347,684.85 5.00 1-2 年 49,141.00 4,914.10 10.00 2-3 年 74,315.00 22,294.50 30.00 小 计 47,077,152.93 2,374,893.45 5.04 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,792.09 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来
251、款 2,187,400.00 46,286,792.68 备用金 183,716.15 112,050.89 拆借款 43,949,331.95 其他 756,704.83 554,703.53 合 计 47,077,152.93 46,953,547.10 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 沅江市广宇基础有限公司 拆借款 10,500,000.00 1 年以内 22.30 525,000.00 上海策海水产科技有限公司 拆借款 8,900,000.00 1 年以内 18.91 445,000.00 湖南同升房地产
252、开发有限公司 拆借款 8,000,000.00 1 年以内 16.99 400,000.00 湖南泰源农业科技开发有限公司 拆借款 6,000,000.00 1 年以内 12.74 300,000.00 湖南鸿发石油化工有限公司 拆借款 5,050,000.00 1 年以内 10.73 252,500.00 小 计 38,450,000.00 81.67 1,922,500.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 97 对子公司投资 525,000.00 525,000.00 合 计 525,000.00
253、525,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 湖南星海运动有限公司 525,000.00 525,000.00 小 计 525,000.00 525,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 98,499,987.94 65,396,185.56 90,765,041.80 63,518,492.51 其他业务收入 448,446.42 368,792.63 合 计 98,499,987.94 65,396,185.5
254、6 91,213,488.22 63,887,285.14 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,422,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,832,283.10 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他
255、人投资或管理资产的损益 98 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式
256、进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,474.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 6,164,808.24 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 924,721.24 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,240,087.00 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的
257、净利润 27.37 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.49 0.31 0.31 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 99 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,519,184.64 非经常性损益 B 5,240,087.00 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,279,097.64 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 45,783,378.44 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
258、产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 增减净资产 I 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 53,042,970.76 加权平均净资产收益率 M=A/L 27.37% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.49% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,519,184.64 非经常性损益 B 5,240,087.00 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C
259、=A-B 9,279,097.64 期初股份总数 D 30,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 100 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 30,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.48 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.31 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 湖南鑫海股份有限公司 二一七年四月二十六日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政部
