1、1 Beijing JZHT Finance Securities Service Co.,LTD 北京金证互通资本服务股份有限公司 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 16 日，在北京召开了新三板分层专题研讨会，邀请了新三板主流主办券商、投资机构和新三板企业参会，共同探讨分层制度推出后新三板公司的价值研判。 2016 年 9 月 12 日公告，成立成都办事处，12 月 20 日公告宣布成立南京办事处。此两处办事处的设立更好的配合了公司战略发展。并以办事处为当地市场联络窗口，促进公司业务的本地化。增强公司的市场竞争力，促进公司快速、可持续性发展。 2016
2、 年 7 月 21 日,公司正式收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的同意挂牌函。2016 年 8 月 2 日，北京金证互通资本服务股份有限公司成功挂牌新三板。 2016 年 11 月 18 日，金证互通牛牛金融证券事务平台联合四川省上市公司协会、四川省证券期货业协会、中国证券报、申万宏源证券有限公司在四川遂宁举办了中国宏观经济形势暨资本市场发展报告会。共有来自川藏地区的71 家上市公司、12 家拟上市公司、新三板公司以及几十家券商代表、知名投资机构高层参会。与会领导和专家们分别就国内宏观经济解读、当下资本市场投资分析等话题发表主题演讲，并进行了深入的探讨。 2016 年 12 月 2
3、0 日发布股票发行方案，拟以38.00 元/股的价格，定向发行股票 1000 .0004万元。主要用于牛牛金融软件功能升级开发项目及营销网络建设项目。随着牛牛金融软件的升级，牛牛金融将增加上市公司路演直播功能、上市公司数据库及大数据功能，并对用户界面友好性进行优化。通过此次升级，有利于公司综合竞争力的提升。公司在各经济较为活跃区域中心建立落地团队，将有助于公司增强营销能力，提升公司业绩。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七
4、节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金证互通 指 北京金证互通资本服务股份有限公司 金证汇众 指 北京金证汇众资产管理中心（有限合伙），本公司股东 全汇通 指 北京全汇通财经信息服务有限公司，本公司全资子公司 金证咨询 指 深圳金证智通投资咨询有限公司，本公司参股子公司 金证资本 指 北京金证资本管理中心（有限合伙），本公司作为合伙人的企业 金证投资 指 北京金证投资管理中心（有限合伙），金证资本作为合伙人的企业 金证汇通
5、指 北京金证汇通投资中心（有限合伙），金证投资作为合伙人的企业 汇方同达 指 苏州汇方同达信息科技有限公司 中科互联 指 北京中科互联科技有限公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 主办券商、华林证券 指 华林证券股份有限公司 报告期 指 2016 年 元、万元 指 人民币元、万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 北京金证互通资本服务股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的企业会计准则 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 IPO 指 首次公开发行 IR 指 投资者关系管理 北京金证互
6、通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席
7、董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资本市场环境变化风险 投资者关系管理行业发展与资本市场密切相关。资本市场的发展与企业的资本运作直接关系到其投资者关系管理方面的需求。目前，我国正在着力打造多层次资本市场，提高直接融资比例，陆续推出了众多改革措施支持和鼓励资本市场的发展，但若未来资本市场改革的效果或进度未达到预期，则会在宏观上对投资者关系管理行业产生不利影响。另外，资本市场环境对于企业的资本运作会产生直接影响，如在市场低-迷时，企业开展融资活动的意愿降低，从而间接影响到投资者关系管理行业的发展。 人员流失风险 公司
8、的核心竞争力之一是拥有一支优秀、稳定的专业人才团队。随着公司业务的迅速发展，对具有丰富经验的高端人才需求增大，人才竞争日益激烈。能否维持公司团队的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力的关键，但若未来公司无法保持现有团队的稳定性，或者不能持续吸引外部优秀的专业人才和管理人才，将对公司业务的持续快速发展造成较大影响。 利润大幅波动风险 2015 年、2016 年公司分别实现净利润 491.63 万元、615.12万元，变化幅度较大。主要原因系 2016 年以来，因资本市场环境相对较好，公司利润水平上升。若未来受到资本市场北京金证互通资本服务股份有限公
9、司 2016 年度报告 6 环境的影响，IPO 及再融资等活动减少，则公司利润水平有发生大幅波动的风险。 商誉减值风险 2015 年，公司“承债式”收购了全汇通。根据企业会计准则，合并对价超过被合并方可辨认净资产公允价值的部分将被确认为商誉。本次交易完成后，形成了商誉2,717,011.14 元。根据企业会计准则规定，本次交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果全汇通未来经营状况未达预期，则存在商誉减值的风险，商誉减值将直接减少公司的当期利润。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信
10、息 公司中文全称 北京金证互通资本服务股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing JZHT Finance Securities Service Co.,LTD 证券简称 金证互通 证券代码 838334 法定代表人 陈斌 注册地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号 5-31-B-301 室 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号 5-31-B-301 室 主办券商 华林证券股份有限公司 主办券商办公地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区察古大道 1-1 号君泰国际 B 栋一层 3 号 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘勇、卢鑫 会计师事务所办公地址 会计
11、师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 9层 922-926 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 全莉 电话 01068086867 传真 01068086867 电子邮箱 ir 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区朝阳门北大街 8 号 5-31-B-301 室，100027 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 投资者关系管理服务 普通股股票转让方
12、式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈斌 实际控制人 陈斌 四、注册情况 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110102769361817M 否 税务登记证号码 91110102769361817M 否 组织机构代码 91110102769361817M 否 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,374,226.64 25,944,241.59 32.
13、49% 毛利率% 57.00% 49.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,151,221.68 4,916,302.90 25.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,101,170.60 4,883,521.31 24.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 46.85% 64.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 46.47% 64.29% - 基本每股收益 1.23 0.98 25.51% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,476,121.7
14、1 19,497,145.23 66.57% 负债总计 16,270,202.72 9,442,447.92 72.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,205,918.99 10,054,697.31 61.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.24 2.01 61.19% 资产负债率%（母公司） 47.07% 40.79% - 资产负债率%（合并） 50.10% 48.43% - 流动比率 1.77 1.77 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,315,267.70 13,078,293.8
15、7 - 应收账款周转率 7.91 35.06 - 存货周转率 0.00 0.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 66.57% 204.71% - 营业收入增长率% 32.49% 260.10% - 净利润增长率% 25.12% 12,637.12% - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 66,7
16、34.78 所得税影响数 16,683.70 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 50,051.08 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - 不适用 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司从事的投资者关系管理及投融资相关服务，是资本市场不可或缺的服务模块之一，而公司在相关服务链条方面整合了业内最为丰
17、富和独特的服务产品。业务板块由价值传播、舆情管理、路演服务、上市公司证券事务管理服务和财经信息服务等构成，公司通过核心参股公司介入专业咨询和投资业务，依托牛牛金融交互平台提供的市值管理辅助服务，为客户提供线上和线下的综合服务，主要服务对象为：上市公司、拟上市公司及新三板等企业。 作为投资者关系管理行业，客户的主要来源，除了自身的市场拓展外，更基于渠道的开发与利用。金证互通的资本金融服务链整合模式，造就了公司业务产品种类丰富、覆盖面广、服务链长、针对性强、各业务种类之间联动性和附加值高的特点，从而大大提高了渠道开发的利用率，使单一渠道实现的客户种类更多、需求更广泛。同时，公司的客户在资本金融服务
18、链整合模式下，不再只是享受单一产品种类的服务，借助金证互通全服务链的业务板块设置，可以更全面、更系统的体验延伸配套的产品与服务，大大增强了客户的黏着度和循环服务的可能。 公司的投资者关系管理服务内容主要包括咨询、培训、舆情管理、价值传播、路演推介等方面。根据服务阶段的不同，公司提供的投资者关系管理服务主要由专项服务和常年服务构成。 专项服务指公司为客户的某项特定业务而提供的专门化的投资者关系管理活动，主要包括 IPO（或新三板挂牌）、再融资、重大资产重组等专项活动。专项活动往往是客户的重要资本运作，通常具有市场关注度高、流程安排紧凑、工作量大等特点。针对专项活动的特点，公司事先深入了解客户自身
19、情况及服务需求，组织专门的服务团队，根据项目特点制定具体的服务方案，与客户及其他中介机构紧密配合，提供投资者关系管理的整体解决方案。 常年服务指公司为已上市（或挂牌）的客户提供的日常投资者关系管理服务，可以分为线上服务和线下服务两类。线上服务主要通过牛牛金融交互平台进行，线下服务由公司专门的部门提供。常年服务的内容主要包括日常性的舆情监测和报告、媒体危机管理以及定期或不定期的投资者交流活动、信息推送、证券事务管理等。 公司的投资者关系管理服务的价值主要体现在两方面，一方面是运用公司内外部资源为客户提供专业化服务，另一方面是依靠公司的服务提升客户投资者关系服务的效率。另，公司全资子公司全汇通开发
20、及维护的产品牛牛金融，主要为客户提供线上投资者关系常年服务和为客户提供专项服务及增值服务。牛牛金融网站及 APP 平台为客户提供每日资本市场评论、项目分析、研究报告撰写等，报告期内，已经为市场和客户提供了 200 多篇各类深度研究报告。而牛牛金融证券事务管理系统，则为上市公司提供三会管理、信披管理、董监高管理、股东数据分析、日常工作等众多功能及应用，已累计超过 400 家上市公司在使用该系统。 公司的投资业务是公司资源深度利用的尝试，主要通过金证资本实施。截止报告期末并未发生投资退出，故尚未产生收益。 公司的专业咨询业务通过参股的金证智通实施，该公司通过与公司投关及相关业务模块的渠道同享产生了
21、明显的业务协同效应。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化，收入主要来源于投资者关系管理业务。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 12 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年,公司完成营业收入 33,451,135.54 元，较上年度增加 32.49%。净利润达到 6,151,221.68 元，较上年度增加 25.
22、12%。当前资本市场发展迅速，上市公司、拟上市公司及挂牌公司的数量不断增加。截至目前，沪深交易所的上市公司数量超过三千家，挂牌企业数量已经超过一万家。公司在上海、深圳两地设立了分公司，负责华东地区、华南地区的销售服务，取得了较好的效果。在战略布局上，2016 年分别在成都、南京均设立办事处，对公司的营销能力有了很大的提高，也在一定程度上提升公司业绩。2017 年，在客户数量达到一定规模后，为了保持销售服务的及时、深入，公司有必要在各区域中心建立落地团队。 公司于 12 月 20 日发布定增方案，拟向苏州汇方同达信息科技有限公司发行股票不超过 26.32 万股，融资额不超过人民币 1000.00
23、 万元，股票的发行价格为 38.00 元。本次募集资金主要用于牛牛金融软件功能升级开发项目及营销网络建设项目。牛牛董办证券事务系统未来还将实现自助视频互动路演和全市场上市公司和投资者数据库等功能。本次募集资金部分将用于牛牛金融的升级开发。升级后，牛牛金融将增加上市公司路演直播功能、上市公司数据库及大数据功能，本次升级还将对用户界面友好性进行优化。升级后牛牛金融董办系统定位为上市公司市值管理辅助平台，其核心用户为上市公司及上市公司资本链上下游的主体，特点鲜明、针对性强，更贴近公司的客户群体，具有较强的竞争优势。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占
24、营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 34,374,226.64 32.49% - 25,944,241.59 260.10% - 营业成本 14,781,873.66 13.70% 43.00% 13,001,191.32 163.63% 50.11% 毛利率 57.00% - - 49.89% - - 管理费用 5,814,320.72 28.64% 16.91% 4,519,669.47 166.09% 17.42% 销售费用 5,183,171.76 188.21% 15.08% 1,798,377.97 426.34% 6.93% 财务费用 4,800.29 -
25、488.42% 0.01% -1,235.84 -304.98% - 营业利润 8,116,415.76 20.84% 23.61% 6,716,741.17 2,757.41% 25.89% 营业外收入 - - - - - - 营业外支出 1,239.58 - - - - - 净利润 6,151,221.68 25.12% 17.89% 4,916,302.90 12,637.12% 18.95% 项目重大变动原因： 营业收入发生额 2016 年度较 2015 年度增长 32.49%，主要系 2016 年度资本市场行情良好，IPO 项目增加，公司专项服务收入增加所致。 销售费用发生额 201
26、6 年度较 2015 年度增加 188.21%，主要系随着公司业务规模增长销售人员薪酬增加所致。 财务费用发生额 2016 年度较 2015 年度增加 488.42%，主要系银行手续费减少所致。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 13 本期新增营业外支出系社保滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 34,374,226.64 14,781,873.66 25,944,241.59 13,001,191.32 其他业务收入 - - - - 合计 34,374,226.64 14,781,873.66 25
27、,944,241.59 13,001,191.32 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 专项服务 31,408,924.77 94.06% 24,049,587.51 92.70% 常年服务 2,042,210.87 5.94% 1,894,654.08 7.30% 收入构成变动的原因： 本期专项服务收入占比增加系 2016 年度资本市场行情良好，IPO 项目增加所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,315,267.70 13,078,293.87 投资活动产生的
28、现金流量净额 -691,192.24 205,497.76 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额 2016 年度较 2015 年度减少 576.30 万元，主要系收到其他与经营活动有关的现金减少和支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。 公司投资活动产生的现金流量净额 2016 年度较 2015 年度减少 89.67 万元，主要系投资支付的现金增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 3,773,584.80 10.98% 否 2 苏州市世嘉科技股份有限公司
29、 3,047,169.73 8.86% 否 3 江苏新美星包装机械股份有限公司 2,389,937.06 6.95% 否 4 苏州兴业材料科技股份有限公司 2,219,811.26 6.46% 否 5 苏州科达科技股份有限公司 2,186,603.71 6.36% 否 合计 13,617,106.56 39.61% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京新每经文化传播有限公司 700,000.00 14.74% 否 2 南京富又盈文化传播有限公司 375,000.00 7.90% 否 3 南京大众证券报传媒有限公司 370,00
30、0.00 7.79% 否 4 北京泰诚盈通投资顾问有限公司 360,000.00 7.58% 否 5 广东二十一世纪广告有限公司 350,000.00 7.37% 否 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 14 合计 2,155,000.00 45.38% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产
31、的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 20,285,958.79 48.49% 62.46% 13,661,883.33 3,515.38% 70.07% -7.61% 应收账款 7,061,243.94 505.41% 21.74% 1,166,363.38 413.70% 5.98% 15.76% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 322,325.25 48.08% 0.99% 217,663.37 - 1.12% -0.12% 固定资产 144,848.36 79.23% 0.45% 80,816.40 - 0.41% 0.03% 在建工程 - - - 122
32、,850.00 - 0.63% - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 32,476,121.71 66.57% - 19,497,145.23 204.71% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金余额 2016 年末较 2015 年末增长 48.19%，主要系本年经营累计增加所致。 应收账款金额 2016 年末较 2015 年末增长 505.41%，主要系公司销售增长所致。 长期股权投资余额 2016 年末较 2015 年末增长 48.08%，主要系权益法下确认对联营企业金证咨询投资损益增加所致。 固定资产余额 2016 年末较 20
33、15 年末增长 79.23%，主要系公司本期新增电脑等电子设备所致。 在建工程余额 2016 年末为 0，系办公场所装修完工所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、全汇通 名称：北京全汇通财经信息服务有限公司 统一社会信用代码：91110101754672698W 注册资本：500 万元 设立日期：2003 年 09 月 23 日 财务数据：2016 年末总资产 47.51 万元，2016 年营业收入 85.72 万元。 股权结构：截至 2016 年 12 月 31 日，金证互通持有 100%股权 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 15 （2）委托
34、理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资的情况。 （三） 外部环境的分析 2016 年,中国资本市场不断探索和推进新的制度创新，证监会发布了一系列监管新规，依法监管、从严监管、全面监管，对重大信披违规、欺诈发行等现象严格执行退市制度，大力规范资本市场。 资本市场的规范有序奠定了健康发展的基础，在明确了资本市场的发展要服务实体经济这一大前提下，沪深两市融资 1.88 万亿元，同比增加 30%；大力推进供给侧结构性改革，支持上市公司并购重组，涉及交易金额 2.39 万亿元，助推产业升级；在拓展中小微企业融资渠道这一目标指引下，全年新三板挂牌企业突破一万家。 在资本市场健康发展的环
35、境下，从 IPO、再融资、并购重组到新三板服务，资本服务行业也迎了发展的热潮，特别是 11 月份以后，随着 IPO 发行明显提速，IPO 投资者关系管理服务业务迎来蓬勃发展；与此同时，随着上市公司的数量逐步增多，以及监管层大力规范上市公司的信息披露行为，越来越多的上市公司对辅助信息披露的软件工具产生需求，这一新兴需求的潜在市场逐步扩大。 （四） 竞争优势分析 公司拥有经验丰富的管理和服务团队，通过多年经营和积累的良好的媒体资源及专业的服务理念，在客户与投资者之间建立了顺畅的沟通平台与渠道，为众多 A 股 IPO 企业、上市公司及新三板企业提供系统的、多层次的链条化服务，成为一家以资本金融服务链
36、整合提供商，具体竞争优势如下： 1、全产业链服务优势 公司通过专业咨询、IR、投资、证券事务系统、牛牛金融平台等围绕资本市场客户价值管理构建的全面服务产品，在多个业务版块为客户提供持续性服务，可以为客户在各个发展阶段提供适用和切实的服务，持续跟踪客户需求，有利于获取新的业务，且通过线上和线下构建服务的辅助价值管理业务平台，可以在多个纬度和深度上使公司资源得以多元化和深度利用，从而实现服务价值的创造和延伸。 2、客户资源优势 因着力公司相关多元化的服务链优势，能够尽可能占有不同需求的优质客户资源。公司在国内资本市场拥有以上市公司为主体的广泛的客户群体，包括上市公司、拟上市公司、新三板公司以及金融
37、资本市场相关公司。中国国航、中国重工、中国中车、华夏银行、汉能控股、北大医疗产业集团、北汽产投、硅谷天堂等众多知名企业成为公司客户。 3、资源优势 公司一直着力打造为资本市场投融资服务的“发现价值、传递价值”的生态圈，为客户构建价值发现和价值传播体系，使得客户在广度和深度上提升价值传播的效果与效率，公司与众多主流财经媒体建立了良好的合作关系，包括证监会指定的法定信息披露媒体，主流财经媒体，综合性门户网站及新媒体（自媒体）等媒体资源。通过公司长期服务于上市公司及相关中介机构的经验，公司与国内资本市场的投资机构、主要中介机构和投研机构都建立了广泛的联系和业务合作关系，使得公司在推动客户的价值服务方
38、面拥有较为明显的资源优势。 4、牛牛金融产品优势 牛牛金融产品为公司全资子公司全汇通开发及维护，该产品主要为客户提供线上投资者关系常年服务和为客户提供专项服务及增值服务。牛牛金融网站及 APP 平台为客户提供每日资本市场评论、项目分析、研究报告撰写等。报告期内，已经为市场和客户提供了 100 多篇各类深度研究报告。而牛牛金融证券事务管理系统，则为上市公司提供三会管理、信披管理、董监高管理、股东数据分析、日常工作等众多功能及应用，已累计超过 400 家上市公司在使用该系统。 5、平台化运作优势 公司采用平台化运作的模式管理各项业务资源，使得效率提升、管理成本降低、客户黏性增加。伴随多业务板块在客
39、户和资源方面的融合，平台化运作模式可以产生新的服务内容，例如并购业务的撮合运作、投融资项目推介以及后期的深度资本介入等。 6、团队优势 公司 IR 体系拥有业内服务时间最长的专业团队，主要团队成员均有超过 10 年的业务经验，大部分主要人员持有董秘资格以及证券从业资格证书。公司旗下牛牛金融及参股公司金证咨询拥有专业的研究人员超过 40 人，公司项目执行团队均具有丰富的业务经验，从业人员均具有良好的专业素养、出众的服务能力，使得公司在行业内形成了良好的口碑。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 16 （五） 持续经营评价 公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则
40、（试行）以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司在大力发展企业的同时，积极承担
41、和履行社会责任，主要包括：结合公司经营需要，增设岗位安置社会劳动力；诚信经营，自觉履行纳税义务。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、资本市场环境变化风险 投资者关系管理行业发展与资本市场密切相关。资本市场的发展与企业的资本运作直接关系到其投资者关系管理方面的需求。目前，我国正在着力打造多层次资本市场，提高直接融资比例，陆续推出了众多改革措施支持和鼓励资本市场的发展，但若未来资本市场改革的效果或进度未达到预期，则会在宏观上对投资者关系管理行业产生不利影响。另外，资本市场环境对于企业的资本运作会产生直接影响，如在市场低-迷时，企业开展融资活动的意愿降低，从而间接影响到投资者关系管
42、理行业的发展。 2、人员流失风险 公司的核心竞争力之一是拥有一支优秀、稳定的专业人才团队。随着公司业务的迅速发展，对具有丰富经验的高端人才需求增大，人才竞争日益激烈。能否维持公司团队的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力的关键，但若未来公司无法保持现有团队的稳定性，或者不能持续吸引外部优秀的专业人才和管理人才，将对公司业务的持续快速发展造成较大影响。 3、利润大幅波动风险 2015 年、2016 年公司分别实现净利润 491.63 万元、615.12 万元，变化幅度较大。主要原因系 2016 年以来，因资本市场环境相对较好，公司利润水平上升。若未
43、来受到资本市场环境的影响，IPO 及再融资等活动减少，则公司利润水平有发生大幅波动的风险。 4、商誉减值风险 2015 年，公司“承债式”收购了全汇通。根据企业会计准则，合并对价超过被合并方可辨认净资产公允价值的部分将被确认为商誉。本次交易完成后，形成了商誉 2,717,011.14 元。根据企业会计准则规定，本次交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果全汇通未来经营状况未达预期，则存在商誉减值的风险，商誉减值将直接减少公司的当期利润 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”
44、： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 不适用 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（
45、八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 1、股份锁定承诺 公司发起人陈斌、金证汇众承诺：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司董事、监事及高级管理人员分别承诺：在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五。离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。除上述根据法律法规作出的限售安排外，公司股东未就所持股份作出严于相关法律法规及公司章程规定的自愿锁定承诺。 截止本报告披露之日，公司股东、董事、监事及高级管理人员均
46、未发生违反承诺事宜。 2、减少及规范关联交易承诺 为减少和规范与公司的关联交易，控股东、实际制人董事监事及高级管理人员分别出具了关于减少并规范联交易的承诺函。 截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 3、避免同业竞争承诺 为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人陈斌签署了避免同业竞争的承诺函。 截止本报告披露之日，公司股东、董事、监事及高级管理人员均未发生违反承诺事宜。 4、关于避免资金占用承诺 为避免资金占用，公司控股股东、实际控制人陈斌签署了关于避免资金占用的承诺函。 截止本报告披露之日，公司控股股东、实际控制人陈斌严格遵守了其做
47、出的相关承诺，未发生关联方资金占用。 5、关于社会保险和住房公积金缴纳承诺 公司控股股东、实际控制人陈斌承诺：如有权部门依法要求公司为员工补缴挂牌之前应纳的社保费用和住房公积金，或司因未为员工缴纳社保而遭受任何罚款或损失，公司实际控制人将代替承担全部社保费用以及住房积金和由此产生的额外费用，保证公司不会因此遭受任何损失。 截止本报告披露之日，公司无未决诉讼或仲裁，不存在违反上诉承诺的情况。 6、关于投资企业与公司不存在利益冲突承诺 1）为避免与公司发生同业竞争，公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员作出了避免同业竞争承诺函。报告期内，未有违反承诺情况。 2）为北京金证互通资本服务股份有
48、限公司 2016 年度报告 18 规范和减少与公司发生关联交易，公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了关于减少及规范关联交易的承诺。报告期内，未有违反承诺情况。 公司董事、监事、高级管理人员已就其相关投资企业与公司不存在利益冲突出具承诺。 截止本报告披露之日，公司股东、董事、监事及高级管理人员均未发生违反承诺事宜。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股
49、东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0.00% 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,000,000 80.00% 0.00% 4,000,000 80.00% 董事、监事、高管注 800,000 18.00% 0.00% 800,000 18.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0.00% 5,000,000 - 普通股股东人数 2 注：公司董事陈景希、刘许川、柴瀛通过金证汇众间接持有公司 18
50、.00%股权。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈斌 4,000,000 0 4,000,000 80.00% 4,000,000 0 2 金证汇众 1,000,000 0 1,000,000 20.00% 1,000,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 陈斌先生为金证汇众执行事务合伙人，并持有金证汇众 60%的股权。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量
51、变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为陈斌，截至本公开转让说明书签署日，陈斌直接持有公司 400 万股股份，占公司总股本的 80%，为公司第一大股东。 陈斌先生，董事长、总经理，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年至2005 就职北京海德联合信息技术有限公司，2005 年起在北京中科互联科技有限公司任职，2005 年至 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 20 2007 年就职北京金证互通投资顾问有
52、限公司就任项目经理，2007 年至 2012 年在深圳市万全智策商务咨询有限公司先后就任业务董事、总经理助理、副总经理，2012 年至今历任公司执行董事，董事长兼总经理。现任公司董事长、总经理，兼任北京中科互联科技有限公司监事，全汇通执行董事、经理，深圳金证智通投资咨询有限公司执行董事、金证资本执行事务合伙人、红宝丽集团股份有限公司董事、安徽齐丰浩瑞投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、金证汇众执行事务合伙人。 陈斌先生担任董事长、总经理，全面主持公司的经营管理工作，建立了公司的管理体系、营销体系、技术开发体系、人力资源体系等，公司在陈斌先生的带领下实现了经营业绩的快速增长，陈斌先生对公
53、司团队和发展具有无可替代的影响。陈斌先生策划、组织和促成了有限公司改制、发起设立股份有限公司的工作。陈斌先生的管理能力获得了股东、董事的认同，从公司历次董事会、股东大会议案的表决结果看，公司股东、董事的表决意向均与陈斌先生保持一致。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为陈斌。 陈斌先生简历详见本“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变化。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量
54、募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016年 12月 20日 2017年 2 月24 日 38.00 263,158 10,000,004 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金用于牛牛金融软件功能升级开发项目及营销网络建设项目，截至 2016 年 12 月 31 日，上述股票发行方案认购程序尚未开始。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 不适
55、用 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 10 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是
56、否在公司领取薪酬 陈斌 董事长 男 38 本科 3 是 陈景希 董事 男 38 本科 3 是 刘许川 董事 男 48 本科 3 是 柴瀛 董事 男 39 大专 3 是 李萍萍 董事 女 34 硕士研究生 3 是 韦一 监事会主席 女 30 专科 3 是 唐树仁 监事 男 31 本科 3 是 张媛 监事 女 29 本科 3 是 陈斌 总经理 男 38 本科 3 是 陈景希 副总经理 男 38 本科 3 是 刘许川 副总经理 男 48 本科 3 是 柴瀛 副总经理 男 39 本科 3 是 孙丽 财务总监 女 36 专科 3 是 全莉 董事会秘书 女 36 本科 3 是 董事会人数： 5 监事会人数
57、： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及控股股东、实际控制人之间不存在亲属等关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈斌 董事长、总经理 4,000,000 0 4,000,000 80.00% - 陈景希 董事、副总经理 150,000 0 150,000 3.00% - 刘许川 董事、副总经理 100,000 0 100,000 2.00% - 柴瀛 董事、副总经理 50,000 0 50,000
58、 1.00% - 李萍萍 董事 - - - - - 韦一 监事会主席 - - - - - 唐树仁 监事 - - - - - 张媛 监事 - - - - - 孙丽 财务总监 - - - - - 全莉 董事会秘书 - - - - - 合计 4,300,000 0 4,300,000 86.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内，无新任董事、监事、高级管理人员。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 23 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 13 销售人员
59、17 21 项目人员 19 45 技术人员 16 15 财务人员 4 3 行政人员 4 8 员工总计 71 105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 12 本科 64 78 专科 3 13 专科以下 2 2 员工总计 71 105 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的人事管理制度进行人员增减变动操作； 2、 人才引进：公司采用内部培养、外部招聘、及内部员工推荐等渠道进行人才引进。 3、 培训情况：公司根据各部门实际需求， 结合公司内外部资源情况， 采取内部培训和
60、外部培训方式 进行 培训工作。 4、 招聘情况：公司采用网络招聘、校园招聘等方式进行招聘工作。 5、 公司薪酬体系主要由基本工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制，按照 国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订劳动合同。 6、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 唐树仁先生为核心技术人员。报告期内，公司核心技术人员没有变化。 北京金证互通资本服务
61、股份有限公司 2016 年度报告 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内， 公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治
62、理结构、建立管理制度、规范公司运作。 目前在公司治理方面的各项规章制度主要有公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度、对外投资融资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则 等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 2、公司治理
63、机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和质询权。公司严格按照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行信息披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则等规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自 2016 年 8 月 2 日在股转系统挂牌以来，重大决策严格履行规定程序。公司董事、监事及高管选举及聘任、对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均根据相关法律及公司章程等规定，
64、分别经公司董事会、监事会和股东大会进行审议和表决并严格按照股转系统的相关规定履行相应的信息披露义务。 4、公司章程的修改情况 截止报告期，公司章程未进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、第一届董事会第一次会议 选举产生了股份公司董事长，并根据董事长提名，聘任了公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监。 二、第一届董事会第二次会议 审议通过关于公司北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 25 申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让股票的议案。 三、第一届董事会第三次会议 审议通过关
65、于北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年半年度报告的议案。 四、第一届董事会第四次会议 1、审议通过关于变更公司经营期限的议案。 2、审议通过关于聘请公司 2016 年度审计机构的议案。 3、审议通过募集资金管理制度。 4、审议通过2016 年股票发行方案。议案内容：公司拟向外部投资 者 定 向 增 发 26.3158 万 股 ， 融 资 总 额 1,000.0004 万元 5、审议通过关于签署附条件生效的股票发行认购协议的议案。 根据公司 2016 年股票发行方案，公司与本次股票发行的认购对象苏州汇方同达信息科技有限公司签署了股票发行认购协议。 6、审议通过关于公司股票发行前滚存利润
66、分配方案的议案。：鉴于公司拟向特定对象发行股票，对于本次股票发行。前滚存的未分配利润全部由公司新老股东共享。 7、）审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行有关事宜的议案。 8、审议通过关于修订的议案。：因公司拟向特定对象发行股票，以及公司经营期限修改等事宜，公司需相应地修订章程中的股本、注册资本、经营期限等内容。另外，公司章程第 20 条增加一款：“公司公开或非公开发行股份的，公司股东不享有优先认购权。” 9、审议通过2017 年第一次临时股东大会通知。 监事会 3 一、第一届监事会第一次会议 选举产生了股份公司监事会主席。 二、第一届监事会第二次会议 审议通过关于公司申请在全
67、国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让股票的议案。 三、第一届监事会第三次会议 审议通过关于北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年半年度报告的议案。 股东大会 2 一、2016 年第一次临时股东大会： 2016 年 1 月 15 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，通过了设立北京金证互通资本服务股份有限公司的决议。选举产生了公司第一届董事会董事、第一届监事会非职工代表监事，审议通过了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则。 二、2016 年第二次临时股东大会： 1、审议通过关于公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让股票的议案 2、审议通过
68、关于委托华北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 26 林证券有限责任公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申报挂牌申请文件的议案 3、审议通过关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 4、审议通过并公开转让股票后适用的公司章程（草案）的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。- （三） 公
69、司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司严格按照公司法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不断改进公司治理。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，
70、保护投资者权益。 公司依据相关法律及公司章程的规定，制定了投资者关系管理制度。公司董事会秘书专门负责投资者关系管理，投资者可以通过电话、传真和电子邮件等方式了解公司情况，充分保证了公司和投资者之间的沟通顺畅。未来公司将根据制度，加强公司与投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司坚持在资产、人员、业务
71、、机构、财务方面的独立。 资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变更设立后，已依法办理完成其他相关资产的变更登记手续。 人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举和聘任；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 机构独立：公司机构
72、独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能。 财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司的一系列内部管理制度均根据公司法、证券法及其他法律法规并结合公司自身情况而制定，制度执行情况良好，本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。 会计核算体系：报告期内，公司严
73、格北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 27 按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差
74、错更正、重大遗漏信息等情况，公司的信息披露符合全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求。公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字20173219 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 刘勇、卢鑫 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会审字2017321
75、9 号 审 计 报 告 北京金证互通资本服务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京金证互通资本服务股份有限公司（以下简称“金证互通”）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金证互通管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执
76、行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 29 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
77、计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金证互通财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金证互通2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师: 刘勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢鑫 中国北京 二一七年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 20,285,95
78、8.79 13,661,883.33 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 7,061,243.94 1,166,363.38 预付款项 五、3 370,003.89 676,761.39 应收保费 - - - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 30 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,003,542.73 782,307.82 买入返售金融资产 - -
79、- 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、5 783.09 42,558.52 流动资产合计 - 28,721,532.44 16,329,874.44 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、6 322,325.25 217,663.37 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 144,848.36 80,816.40 在建工程 五、8 - 122,850.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性
80、生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 五、9 2,717,011.14 2,717,011.14 长期待摊费用 五、10 433,574.07 - 递延所得税资产 五、11 136,830.45 28,929.88 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,754,589.27 3,167,270.79 资产总计 - 32,476,121.71 19,497,145.23 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
81、融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 2,407,288.72 300,000.00 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 31 预收款项 五、13 8,585,481.14 4,610,780.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 1,019,286.00 600,000.00 应交税费 五、15 2,671,357.38 1,875,088.32 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 1,117,053.49 2,056,579.26 应付分保
82、账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、17 469,735.99 - 流动负债合计 - 16,270,202.72 9,442,447.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 -
83、- - 负债合计 - 16,270,202.72 9,442,447.92 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、18 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 5,460,510.54 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、20 529,404.20 546,051.05 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 5,216,004.25 4,508,646.26 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 32 归属于
84、母公司所有者权益合计 - 16,205,918.99 10,054,697.31 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 16,205,918.99 10,054,697.31 负债和所有者权益总计 - 32,476,121.71 19,497,145.23 法定代表人： 陈斌 主管会计工作负责人： 孙丽 会计机构负责人： 孙丽 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 19,826,939.49 13,551,715.54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应
85、收账款 十二、1 7,045,380.74 1,094,638.38 预付款项 - 370,003.89 647,246.39 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 1,487,142.73 1,882,307.82 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 783.09 42,558.52 流动资产合计 - 28,730,249.94 17,218,466.65 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 322,325.
86、25 217,663.37 投资性房地产 - - - 固定资产 - 144,848.36 80,816.40 在建工程 - - 122,850.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 433,574.07 - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 33 递延所得税资产 - 136,621.72 27,986.13 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,037,369.40 449,315.90 资产总计 - 29,767,
87、619.34 17,667,782.55 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,407,288.72 300,000.00 预收款项 - 7,789,449.82 4,610,780.34 应付职工薪酬 - 885,551.33 367,583.33 应交税费 - 2,432,227.19 1,751,180.34 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 28,813.72 177,728.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债
88、 - - - 其他流动负债 - 469,735.99 - 流动负债合计 - 14,013,066.77 7,207,272.01 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 14,013,066.77 7,207,272.01 所有者权益： - 股本 - 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益
89、工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,460,510.54 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 34 专项储备 - - - 盈余公积 - 529,404.20 546,051.05 未分配利润 - 4,764,637.83 4,914,459.49 所有者权益合计 - 15,754,552.57 10,460,510.54 负债和所有者权益合计 - 29,767,619.34 17,667,782.55 法定代表人： 陈斌 主管会计工作负责人： 孙丽 会计机构负责人： 孙丽 北京
90、金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 34,374,226.64 25,944,241.59 其中：营业收入 五、22 34,374,226.64 25,944,241.59 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 26,427,967.96 19,283,872.57 其中：营业成本 五、22 14,781,873.66 13,001,191.32 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - -
91、 - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、23 162,199.27 162,901.32 销售费用 五、24 5,183,171.76 1,798,377.97 管理费用 五、25 5,814,320.72 4,519,669.47 财务费用 五、26 4,800.29 -1,235.84 资产减值损失 五、27 481,602.26 -197,031.67 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、28 170,157.08 56,372.15 其中：对联营企业和合营企业的投资
92、收益 - 104,661.88 12,663.37 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 8,116,415.76 6,716,741.17 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、29 1,239.58 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 8,115,176.18 6,716,741.17 减：所得税费用 五、30 1,963,954.50 1,800,438.27 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 6,151,221.68 4,916,302.90
93、其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,151,221.68 4,916,302.90 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 36 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
94、的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,151,221.68 4,916,302.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,151,221.68 4,916,302.90 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.23 0.98 （二）稀释每股收益 -
95、- - 法定代表人： 陈斌 主管会计工作负责人： 孙丽 会计机构负责人： 孙丽 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 33,451,135.54 25,731,977.43 减：营业成本 十二、4 15,468,468.39 13,540,353.51 营业税金及附加 - 126,550.88 148,587.48 销售费用 - 4,845,973.94 1,798,377.97 管理费用 - 5,432,785.48 3,380,078.40 财务费用 - 4,500.78 -1,739.26 资产减值损失 - 484,542.35 -200
96、,806.67 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 十二、5 170,157.08 56,372.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 104,661.88 12,663.37 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 7,258,470.80 7,123,498.15 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 1,209.29 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 7,257,261.51 7,123,498.15 减：所得税费用 - 1,963,2
97、19.48 1,801,382.02 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 5,294,042.03 5,322,116.13 五、其他综合收益的税后净额 - - - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 37 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
98、- 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,294,042.03 5,322,116.13 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 陈斌 主管会计工作负责人： 孙丽 会计机构负责人： 孙丽 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 38 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 34,1
99、26,338.21 29,710,512.58 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、30（1） - 5,950,024.16 经营活动现金流入小计 - 34,
100、126,338.21 35,660,536.74 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,338,461.56 11,140,100.76 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,453,232.09 4,632,954.56 支付的各项税费 - 2,318,350.25 1,669,880.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、30（2） 6,701,026.61 5,139,306.71 经营活
101、动现金流出小计 - 26,811,070.51 22,582,242.87 经营活动产生的现金流量净额 - 7,315,267.70 13,078,293.87 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 10,050,000.00 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 65,495.20 43,708.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、30（3） 8,532.14 7,483.38 投资活动现金流入小计 - 10,124,027.34 8,0
102、51,192.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 765,219.58 212,039.50 投资支付的现金 - 10,050,000.00 8,205,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -571,345.10 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 39 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,815,219.58 7,845,694.40 投资活动产生的现金流量净额 - -691,192.24 205,497.76 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的
103、现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,624,075.46 13,283,791.63 加：
104、期初现金及现金等价物余额 - 13,661,883.33 378,091.70 六、期末现金及现金等价物余额 - 20,285,958.79 13,661,883.33 法定代表人： 陈斌 主管会计工作负责人： 孙丽 会计机构负责人： 孙丽 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 32,045,515.17 30,176,563.27 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 619,981.42 5,950,024.16 经营活动现金流入小计 - 32,665,496.59 3
105、6,126,587.43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 10,378,783.13 13,023,269.67 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,457,574.80 2,894,162.88 支付的各项税费 - 2,105,940.24 1,653,203.45 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,756,158.76 5,016,226.29 经营活动现金流出小计 - 25,698,456.93 22,586,862.29 经营活动产生的现金流量净额 - 6,967,039.66 13,539,725.14 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 10,050
106、,000.00 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 65,495.20 43,708.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 7,908.67 7,229.42 投资活动现金流入小计 - 10,123,403.87 8,050,938.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 765,219.58 212,039.50 投资支付的现金 - 10,050,000.00 8,205,000.
107、00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,815,219.58 8,417,039.50 投资活动产生的现金流量净额 - -691,815.71 -366,101.30 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金
108、流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,275,223.95 13,173,623.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,551,715.54 378,091.70 六、期末现金及现金等价物余额 - 19,826,939.49 13,551,715.54 法定代表人： 陈斌 主管会计工作负责人： 孙丽 会计机构负责人： 孙丽 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 41 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者
109、权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 546,051.05 - 4,508,646.26 - 10,054,697.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 -
110、- - - - - - 546,051.05 - 4,508,646.26 - 10,054,697.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 5,460,510.54 - - - -16,646.85 - 707,357.99 - 6,151,221.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,151,221.68 - 6,151,221.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - -
111、- - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 529,4- - - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 42 04.20 529,404.20 1提取盈余公积 - - - - - - - - 529,404.20 - -529,404.20 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4
112、其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 5,460,510.54 - - - -546,051.05 - -4,914,459.49 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 5,460,510.54 - - - -546,051.05 - -4,914,459.49 - - （五）专项储备 - - - - -
113、- - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 5,460,510.54 - - - 529,404.20 - 5,216,004.25 - 16,205,918.99 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积
114、一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 13,839.44 - 124,554.97 - 5,138,394.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 13,839.44 - 124,554.97 - 5,138,39
115、4.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 532,211.61 - 4,384,091.29 - 4,916,302.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,916,302.90 - 4,916,302.90 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
116、4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 532,211.61 - -532,211.61 - - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 44 1提取盈余公积 - - - - - - - - 532,211.61 - -532,211.61 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
117、 - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,
118、000,000.00 - - - - - - - 546,051.05 - 4,508,646.26 - 10,054,697.31 法定代表人： 陈斌 主管会计工作负责人： 孙丽 会计机构负责人： 孙丽 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,00- - - - - - - 546,051.04,914,459.410,460,51北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 45 0.00 5 9 0.54 加
119、：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 546,051.05 4,914,459.49 10,460,510.54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 5,460,510.54 - - - -16,646.85 -149,821.66 5,294,042.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,294,042.03 5,294,042.03 （二）所
120、有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 529,404.20 -529,404.20 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 529,404.20 -529,404.20 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3
121、其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 5,460,510.54 - - - -546,051.05 -4,914,459.49 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 46 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 5,460,510.54 - - - -546,051.05 -4,914,459.49 - （五）专项储备 - -
122、- - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 5,460,510.54 - - - 529,404.20 4,764,637.83 15,754,552.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 13,83
123、9.44 124,554.97 5,138,394.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 13,839.44 124,554.97 5,138,394.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 532,211.61 4,789,904.52 5,322,116.13 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 47 （一）综合收益总额 -
124、- - - - - - - - 5,322,116.13 5,322,116.13 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 532,211.61 -532,211.61 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 532,211.61 -532,
125、211.61 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使
126、用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 546,051.05 4,914,459.49 10,460,510.54 法定代表人： 陈斌 主管会计工作负责人： 孙丽 会计机构负责人： 孙丽 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 48 北京金证互通资本服务股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 北京金证互通资本服务股份有限公司（以下简称“金证互通
127、”或“本公司”、“公司”）是由北京金证互通投资顾问有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 1 月 28 日在北京市工商行政管理局东城分局办理工商变更登记，注册号 91110102769361817M。公司经营地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号 5-31-B-301 室。法定代表人：陈斌。 经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函（2016）5540 号文件批准，本公司股票于 2016 年 8 月 2 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：金证互通，证券代码：838334。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为人民币 500 万元，股权结构如下
128、： 本公司经营范围：资本管理；项目投资；投资咨询；企业管理咨询；信息咨询（不含中介服务）；商务咨询；财务咨询（不含中介服务）；市场调查；企业形象策划；营销策划；会议服务；制作、代理、发布广告。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈 斌 400.00 80.00 北京金证汇众资产管理中心（有限合伙） 100.00 20.00 合 计 500.00 100.00 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 49 不得向投
129、资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 17 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 北京全汇通财经信息服务有限公司 全汇通 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本报告期内合并财务报表范围变化 无。 二、 财务报表的编制基础 1编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
130、的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2持续经营 本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策、会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 50 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
131、 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
132、 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 51 计处理。 6. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
133、风险很小的投资。 7. 金融工具 （1）金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其
134、公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方
135、应收的合同或协议价款作为初北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 52 始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；
136、可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入
137、当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 53 分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与
138、公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余
139、权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金
140、流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 54 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件
141、时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
142、认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 55 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
143、继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
144、融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 北京金证互通资本服务股份有限公司
145、 2016 年度报告 56 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重
146、大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产的减值测试（不包括应收款项） A持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金
147、流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 57 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 C.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售
148、金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生
149、减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参
150、与者在对该资产或负债定北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 58 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
151、该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 8. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收
152、款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 59 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折
153、现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 账龄组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 公司及所属子公司之间往来款项的组合：公司及所属子公司之间的应收款项，除非有证据表明，一般不计提坏账准备。 账龄组合坏账准备的计提方法：账龄分析法。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 30.00 30.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 10
154、0.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 9. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关北京金证互通资本服务股份有限公司 2
155、016 年度报告 60 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
156、单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
157、作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 北京金证互通资本服务股份有限公司
158、2016 年度报告 61 C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
159、值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
160、成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 62 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
161、同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
162、的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
163、权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 10. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 63 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方
164、法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75-2.38 运输设备 年限平均法 4-8 5.00 11.88-23.75 办公及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
165、 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 11. 在建工程 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 64 （1）在建工程以立
166、项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工
167、决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 12. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
168、的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 65 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
169、计算确定。 13. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 法定使用权 计算机软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后
170、仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 66 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
171、用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 14. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低
172、于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产
173、生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 67 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建
174、工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形
175、资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金北京金证互通
176、资本服务股份有限公司 2016 年度报告 68 额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 15. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
177、于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提
178、基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 69 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会
179、计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定
180、相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 70 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
181、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负
182、债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 71 折现率（根据资产负债表日
183、与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本
184、。 17. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 公司提供的服务主要分为两种：一、为上市公司、拟上市公司、挂牌公司、拟挂牌公司提供的投资者关系管理专项服务等，合同约定的服务完成后，确认收入。二、常年咨询服务，根据合同约定的服务期，分期确认收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计，已经发生的劳务成本预计不能够得到
185、补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 72 入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依
186、据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 用于补偿公司已
187、发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 73 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
188、额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产
189、。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 74 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
190、是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目
191、与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可
192、弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 75 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
193、情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况
194、下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 20. 经营租赁 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 76 初始直接费用，
195、计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 21. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期内
196、，本公司无重大会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 适用税率 增值税 货物及增值税应税劳务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 355,678.59 1,574.00 银行存款 19,924,511.48 13,654,540.61 其他货币资金
197、 5,768.72 5,768.72 合 计 20,285,958.79 13,661,883.33 （1） 期末货币资金余额中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项； （2） 货币资金余额期末较期初增长 48.49%，主要系本年经营累计增加所致。 2. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 7,446,046.25 100.00 384,802.31 5.17 7,061,243.94 单项金额不重大但单独计提坏
198、账准备的其他应收款 合 计 7,446,046.25 100.00 384,802.31 5.17 7,061,243.94 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例(%) 金 额 计提比例(%) 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 78 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,240,908.82 100.00 74,545.44 6.01 1,166,363.38 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,240,908.82 100.00 74,545.44 6.01 1,16
199、6,363.38 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,396,046.25 369,802.31 5.00 1 至 2 年 50,000.00 15,000.00 30.00 合 计 7,446,046.25 384,802.31 5.17 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额360,256.87元，无收回及转回的坏账准备情况。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核
200、销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 百花医药集团股份有限公司 货款 50,000.00 无法收回 否 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 79 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2,550,000.00 34.25 127,500.00 深圳市容大感光科技股份有限公司 1,533,018.82 20.59 76,650.94 宁波激智科技股份有限公司 1,480,000.00 19.88 74,000.00 江苏中旗作物保护股份有限
201、公司 492,000.00 6.61 24,600.00 武汉可托企业管理服务有限公司 350,000.00 4.70 105,000.00 合 计 6,405,018.82 86.03 407,750.94 （5） 应收账款账面余额期末较期初增长500.05%，主要系公司销售增长所致。 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%） 1 年以内 6,900.00 1.86 676,761.39 100.00 1 至 2 年 363,103.89 98.14 合 计 370,003.89 100.00 676,761.39 10
202、0.00 （2）按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款年末余额 合计数的比例（%） 和讯信息科技有限公司 318,301.89 86.03 北京天赐景和文化传播有限公司 40,000.00 10.81 嘉兴波士露酒业有限公司 6,900.00 1.86 京基集团有限公司大梅沙喜来登度假酒店 4,802.00 1.30 合 计 370,003.89 100.00 （3）预付款项余额期末较期初下降45.33%，主要系预付媒体费用减少所致。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 80 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账
203、面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,166,062.22 100.00 162,519.49 13.94 1,003,542.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,166,062.22 100.00 162,519.49 13.94 1,003,542.73 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 823
204、,481.92 100.00 41,174.10 5.00 782,307.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 823,481.92 100.00 41,174.10 5.00 782,307.82 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 81 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 749,196.94 37,459.91 5.00 1-2 年 416,865.28 125,059.59 30.00 合 计 1,166,062.22
205、 162,519.49 13.94 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额121,345.39元，无收回及转回的坏账准备情况。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押 金 496,007.02 481,537.52 代垫款 480,455.43 275,944.40 备用金 184,518.77 66,000.00 其 他 5,081.00 合 计 1,166,062.22 823,481.92 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占
206、其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 中纺信远资产管理有限公司 押金 337,901.92 1-2 年 28.98 16,895.10 广西播电视信息网络股份有限公司 代垫款 134,207.76 1 年以内 11.51 40,262.33 金小露 备用金 77,000.00 1 年以内 6.60 3,850.00 上海招商局大厦有限公司 押金 66,888.10 1 年以内 5.74 3,344.41 苏州科达科技股份有限公司 代垫款 62,818.85 1 年以内 5.39 3,140.94 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 82 合 计 678,8
207、16.63 58.21 67,492.77 （5）其他应收款账面余额期末较期初增长41.97%，主要系期末代垫款和备用金增加所致。 5. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 待抵扣进项税 783.09 42,558.52 合 计 783.09 42,558.52 其他流动资产余额期末较期初下降98.16%，主要系待抵扣进项税减少所致。 6. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 一、联营企业 深圳 金证智通投资 咨询有限公司 217,663.37 104,661.88 （续上表） 被投资单位
208、 本年增减变动 期末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 深 圳 金 证 智 通投 资 咨 询 有 限公司 322,325.25 7. 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备及办公设备 合 计 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 83 一、账面原值： 1.期初余额 89,189.50 89,189.50 2.本年增加金额 87,625.14 87,625.14 （1）购置 87,625.14 87,625.14 （2）在建工程转入 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 176,814.64 176,814.64
209、二、累计折旧 1.期初余额 8,373.10 8,373.10 2.本年增加金额 23,593.18 23,593.18 （1）计提 23,593.18 23,593.18 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 31,966.28 31,966.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 84 1.期末余额 144,848.36 144,848.36 2.期初余额 80,816.40 80,816.40 （2）本期固定资产无用于抵押、担保、其他所
210、有权受限的情况。 （3）本期计提的固定资产折旧情况 本期计提固定资产折旧 23,593.18 元。 （4）固定资产账面价值期末较期初增长 79.23%，主要系公司本期新增电脑等电子设备所致。 8. 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一期装修工程 122,850.00 122,850.00 二期装修工程 合 计 122,850.00 122,850.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本年增加金额 本年转入固定资产金额 本年转入长期待摊费用金额 期末余额 装修及电气工程 273,
211、000.00 122,850.00 150,150.00 273,000.00 装修工程 527,444.44 527,444.44 527,444.44 合 计 800,444.44 122,850.00 677,594.44 800,444.44 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率(%) 资金来源 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 85 装修及电气工程 100.00 100.00 自有资金 装修工程 100.00 100.00 自有资金 合 计 9. 商誉 形成商誉的事项 期
212、初余额 本年增加 本年减少 期末余额 企业合并 其他 处置 其他 收购全汇通 2,717,011.14 2,717,011.14 商誉减值测试及减值准备计提方法： 根据持续经营的基本假设，结合资产特点，期末公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值分别进行比较，未发现商誉发生减值情形。 10. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 经营租入房产装修费 800,444.44 366,870.37 433,574.07 11. 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性
213、差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 384,802.31 96,200.58 74,545.44 18,636.35 其他应收款坏账准备 162,519.49 40,629.87 41,174.10 10,293.53 合 计 547,321.80 136,830.45 115,719.54 28,929.88 递延所得税资产余额期末较期初增长 372.97 %，主要系应收账款坏账准备产生的暂时性差异增加所致。 12. 应付账款 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 86 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 服务费 2,407,
214、288.72 30,000.00 （2）公司无账龄超过 1 年的重要的应付账款。 （3）应付账款余额期末较期初大幅增加，主要系公司业务增长，应付媒体费用相应增加所致。 13. 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 服务费 8,585,481.14 4,610,780.34 （2）公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）预收款项余额期末较期初增长86.20%，主要系本年资本市场形势较好，公司业务量增加，预收款项相应增加所致。 14. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 600,000.00 10,448,9
215、50.46 10,029,664.46 1,019,286.00 二、离职后福利-设定提存计划 423,567.63 423,567.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 600,000.00 10,872,518.09 10,453,232.09 1,019,286.00 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 87 一、工资、奖金、津贴和补贴 600,000.00 9,832,930.89 9,413,644.89 1,019,286.00 二、职工福利费 146,840.76 146,840
216、.76 三、社会保险费 298,891.91 298,891.91 其中：医疗保险费 266,534.57 266,534.57 工伤保险费 10,044.84 10,044.84 生育保险费 22,312.50 22,312.50 四、住房公积金 162,937.50 162,937.50 五、工会经费和职工教育经费 7,349.40 7,349.40 合 计 600,000.00 10,448,950.46 10,029,664.46 1,019,286.00 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1. 基本养老保险 403,909.70 403,909.
217、70 2. 失业保险费 19,657.93 19,657.93 合 计 423,567.63 423,567.63 （4）应付职工薪酬余额期末较期初增长 69.88%，主要系本年度公司人员增加所致。 15. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,921,299.45 1,751,180.34 增值税 664,487.46 110,632.13 城市维护建设税 46,514.12 7,744.25 教育费附加 33,224.37 5,531.60 代扣代缴个人所得税 5,831.97 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 88 合 计 2,671,357.34 1
218、,875,088.32 应交税费余额期末较期初增长 42.47%，主要系本年销售收入增长，应交增值税和应交企业所得税相应增加所致。 16. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 1,078,851.26 1,878,851.26 代垫款 25,232.30 押 金 7,273.50 代缴代扣个人社保 2,115.01 房 租 177,728.00 其 他 3,581.42 合 计 1,117,053.49 2,056,579.26 （2）公司无账龄超过 1 年的重要的其他应付款。 （3）其他应付款余额期末较期初下降 45.68%，主要原因系本年度归还往
219、来款所致。 17. 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 469,735.99 18. 股本 项 目 期末余额 本次增减变动（+、一） 期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股 份 总数 5,000,000.00 5,000,000.00 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 89 19. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,460,510.54 5,460,510.54 资本公积本年度增加系公司本年 1 月以 2015 年底净资产整体折股形成的股本溢价。 20. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少
220、期末余额 法定盈余公积 546,051.05 529,404.20 546,051.05 529,404.20 （1）盈余公积本期增加系本公司按公司法及本公司章程有关规定，按年度净利润 10提取法定盈余公积金。 （2）盈余公积本期减少系公司 2016 年 1 月以 2015 年底净资产整体折股时，盈余公积余额全部转入资本公积股本溢价。 21. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 4,508,646.26 124,554.97 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,151,221.68 4,916,302.90 减：提取法定盈余公积 529,404.20 532,211.6
221、1 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 其 他 4,914,459.49 期末未分配利润 5,216,004.25 4,508,646.26 未分配利润本期其他减少系公司 2016 年 1 月以 2015 年底净资产整体折股，未分配利润全部转入资本公积股本溢价。 22. 营业收入及营业成本 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 90 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 34,374,226.64 14,781,873.66 25,944,241.59 13,001,191.32 （2）主营业务（分产品） 项 目 本期发生额
222、上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 专项服务 32,332,015.77 14,107,240.95 24,049,587.51 11,601,425.30 常年服务 2,042,210.87 674,632.71 1,894,654.08 1,399,766.02 合 计 34,374,226.64 14,781,873.66 25,944,241.59 13,001,191.32 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例(%) 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 3,773,584.80 10.98 苏州市世嘉科技股份有限公司 3,047,16
223、9.73 8.86 江苏新美星包装机械股份有限公司 2,389,937.06 6.95 苏州兴业材料科技股份有限公司 2,219,811.26 6.46 苏州科达科技股份有限公司 2,186,603.71 6.36 合 计 13,617,106.56 39.61 （4）营业收入 2016 年度较 2015 年度增长 32.49%，主要系 2016 年度资本市场行情良好，IPO 项目增加，公司专项服务收入增加所致。 23. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 94,616.23 94,827.66 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 91 教育费附加 4
224、0,549.82 40,923.44 地方教育费附加 27,033.22 27,150.22 合 计 162,199.27 162,901.32 24. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,217,960.55 822,533.33 差旅费 787,542.11 598,459.06 业务招待费 492,300.33 171,660.77 办公费 132,122.78 54,048.30 房屋租赁费 152,125.26 22,342.70 其 他 401,120.73 129,333.81 合 计 5,183,171.76 1,798,377.97 销售费用 2016 年
225、度较 2015 年度增长 188.21%，主要系随公司业务规模增长销售人员薪酬增加所致。 25. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,986,834.86 1,733,985.49 房屋租赁费 1,150,049.88 813,907.20 差旅费 349,932.46 584,229.32 服务费 192,687.45 212,355.01 办公费 506,699.92 210,461.90 折旧费 23,593.18 8,373.10 业务招待费 106,711.88 47,720.00 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 92 其 他 1,497,8
226、11.09 908,637.45 合 计 5,814,320.72 4,519,669.47 26. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 8,532.14 7,483.38 加：银行手续费 13,332.43 6,247.54 合 计 4,800.29 -1,235.84 27. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 481,602.26 -197,031.67 28. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 104,661.88 12,663.37 理财收益 65,495.20 43,708.78 合 计 170
227、,157.08 56,372.15 29. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 1,239.58 30. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,071,855.07 1,751,180.35 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 93 递延所得税费用 -107,900.57 49,257.92 合 计 1,963,954.50 1,800,438.27 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 8,115,176.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,028,794.05 子公司适用不
228、同税率的影响 可抵扣亏损的影响 -214,240.05 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 149,400.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,963,954.50 31. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 备用金 5,950,024.16 其 他 合 计 5,950,024.16 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 备用金 118,518.77 差旅费 1,137,474.57 1,182,688.38 房屋租赁费 1,479,903.14
229、 885,357.44 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 94 往来款 800,000.00 713,336.64 押 金 7,196.00 481,537.52 代垫款 179,278.73 275,944.40 办公费 638,822.70 264,510.20 业务招待费 599,012.21 219,380.77 服务费 192,687.45 212,355.01 其 他 1,548,133.04 904,196.35 合 计 6,701,026.61 5,139,306.71 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,53
230、2.14 7,483.38 32. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,151,221.68 4,916,302.90 加：资产减值准备 481,602.26 -197,031.67 固定资产折旧、投资性房地产累计折旧和累计摊销 23,593.18 8,373.10 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 366,870.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年
231、度报告 95 财务费用（收益以“”号填列） -8,532.14 -7,483.38 投资损失（收益以“”号填列） -170,157.08 -56,372.15 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -107,900.57 49,257.92 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -6,249,184.80 2,410,243.94 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,827,754.80 5,955,003.21 其 他 经营活动产生的现金流量净额 7,315,267.70 13,078,293.87 2不
232、涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 20,285,958.79 13,661,883.33 减：现金的年初余额 13,661,883.33 378,091.70 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 6,624,075.46 13,283,791.63 （2）现金和现金等价物构成情况 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 20,285,958.79 13,661,883.33 其中：库存现金 355,678.59 1,574.00 北京金证互通资本
233、服务股份有限公司 2016 年度报告 96 可随时用于支付的银行存款 19,930,280.20 13,654,540.61 可随时用于支付的其他货币资金 5,768.72 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,285,958.79 13,661,883.33 六、合并范围的变更 本期无合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 全汇通 北京市 北京市 100.00 非同一控制下企业合并 2. 在合营安排或联营企业中的权益 联营企业名称 主要经营地 注册地 持
234、股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 深圳金证智通投资咨询有限公司 深圳市 深圳市 41.00 权益法 八、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为陈斌，直接持有本公司80%股权，通过北京金证汇众资产管理中心（有限合伙）间接持有本公司16%股权，合计持有本公司96%股权，因此陈斌是本公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 97 本公司子公司的情况详见附
235、注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司合营和联营企业情况 本公司的联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 4. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京金证汇众资产管理中心（有限合伙） 持有本公司 20%的股权 北京中科互联科技有限公司 同一实际控制人 北京金证资本管理中心（有限合伙）*1 持有此公司 51%的股权 注*1：根据合伙协议，金证互通持有北京金证资本管理中心（有限合伙）51%的股权，截止目前尚未实际出资。 5. 关联方应收应付款项 无。 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 2. 或有
236、事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、公司增资 2017 年 1 月 20 日，根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向苏州汇方同达信息科技有限公司发行人民币普通股股票263,158.00 股，每股面值 1.00 元，增加注册资本人民币 263,158.00 元，变更后的注册资本为人民币 5,263,158.00 元。本次定向增资，公司共发行人民币普通股股票 263,158.00 股，每股发行价格为人民币 38.00 元，募集资金总额为人民币北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告
237、 98 10,000,004.00 元，扣除发行费用（包括财务顾问费、验资费、律师费）合计人民币 180,000.00 元（不含税金额为 169,811.32 元）后，实际募集资金净额为人民币9,820,004.00 元，其中增加股本人民币 263,158.00 元，增加资本公积人民币9,567,034.68 元。苏州汇方同达信息科技有限公司以货币出资。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字20170275 号验资报告验证。 2、公司利润分配方案 根据本公司 2017 年 4 月 17 日召开的第一届董事会第七次会议，本公司 2016年利润分配预案：截至 2016 年 12 月
238、 31 日，公司资本公积金额为 5,460,510.54元，其中公司资本公积（股本溢价）的金额为 5,460,510.54 元,其它资本公积的金额为 0。公司拟以现有股本总额 5,263,158.00 股为基数，拟以资本公积（股本溢价）向权益分派登记日登记在册的股东每 10 股转增 10 股。权益分派后公司总股本增至 10,526,316.00 股。本次利润分配方案尚需提交公司 2016 年度股东大会审议。 3、其他资产负债表日后事项 除上述事项外，截至 2017 年 4 月 17 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公
239、司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例(%) 金 额 计提比例(%) 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 99 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 7,429,348.14 100.00 383,967.40 5.17 7,045,380.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 7,429,348.14 100.00 383,967.40 5.17 7,045,380.74 （续上表）
240、类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,165,408.82 100.00 70,770.44 6.07 1,094,638.38 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,165,408.82 100.00 70,770.44 6.07 1,094,638.38 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,379,348.
241、14 368,967.40 5.00 1 至 2 年 50,000.00 15,000.00 30.00 合 计 7,429,348.14 383,967.40 5.17 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 100 （2）本年度计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提坏账准备金额363,196.96元，无收回及转回的坏账准备情况。 （3）本年度实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 百花医药集团股份有限公司 货款 50,000.00 无法收回 否 （4）
242、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2,550,000.00 34.32 127,500.00 深圳市容大感光科技股份有限公司 1,533,018.82 20.63 76,650.94 宁波激智科技股份有限公司 1,480,000.00 19.92 74,000.00 江苏中旗作物保护股份有限公司 492,000.00 6.62 24,600.00 武汉可托企业管理服务有限公司 350,000.00 4.71 105,000.00 合 计 6,405,018.82 86.21 4
243、07,750.94 （5）应收款账面余额期末较期初增长537.49%，主要原因系销售额增长所致。 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 101 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,652,662.22 100.00 162,519.49 9.85 1,487,142.73 其中：账龄组合 1,166,062.22 70.68 162,519.49 13.94 1,003,542.73 合并关联方组合
244、483,600.00 29.32 483,600.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,649,662.22 100.00 162,519.49 9.85 1,487,142.73 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,923,481.92 100.00 41,174.10 5.00 1,882,307.82 其中：账龄组合 823,481.92 42.81 41,174.10 5.00 782,307.82 合并关联方组合
245、 1,100,000.00 57.19 1,100,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,923,481.92 100.00 41,174.10 2.14 1,882,307.82 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 749,196.94 37,459.91 5.00 1 至 2 年 416,865.28 125,059.58 30.00 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 102 合 计 1,166,062.22
246、162,519.49 13.94 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 （2）本年度计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提坏账准备金额121,345.39元，无收回及转回的坏账准备情况。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押 金 496,007.02 481,537.52 子公司往来 483,600.00 1,100,000.00 代垫款 480,455.43 275,944.40 备用金 184,518.77 66,000.00 其 他 5,081.00 合 计 1,649,662.22 1,923,481.92 （4）按欠款方归集的年末余
247、额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 北京全汇通财经信息服务有限公司 往来款 483,600.00 1 年以内 29.32 中纺信远资产管理有限公司 押 金 337,901.92 1-2 年 20.48 101,370.58 广西播电视信息网络股份有限公司 代垫款 134,207.76 1 年以内 8.14 6,710.39 上海招商局大厦有限公司 押 金 67,028.10 1 年以内 4.06 3,850.00 北京麦斯顿物业管理有限公司 押 金 49,217.00 1 年以内 2.98 3,344.41
248、合 计 1,071,954.78 64.98 115,275.37 3. 长期股权投资 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 103 （1）长期股权投资账面价值 被投资单位 期末余额 期初余额 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营企业投资 322,325.25 322,325.25 217,663.37 217,663.37 （2）对子公司投资 被 投 资 单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本年计提减值准备 减值准备期末余额 全汇通 （3）对联营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的
249、投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 深 圳 金 证 智 通投 资 咨 询 有 限公司 217,663.37 104,661.88 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 深 圳 金 证 智 通投 资 咨 询 有 限公司 322,325.25 4. 营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 33,451,135.54 15,468,468.39 25,731,977.43 13,540,353.51 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告
250、104 （2）主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 专项服务 31,408,924.67 14,793,835.68 24,049,587.51 13,393,878.08 常年服务 2,042,210.87 674,632.71 1,682,389.92 146,475.43 合 计 33,451,135.54 15,468,468.39 25,731,977.43 13,540,353.51 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例(%) 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 3,773,584.80 11.
251、28 苏州市世嘉科技股份有限公司 3,047,169.73 9.11 江苏新美星包装机械股份有限公司 2,389,937.06 7.14 苏州兴业材料科技股份有限公司 2,219,811.26 6.64 苏州科达科技股份有限公司 2,186,603.71 6.54 合 计 13,617,106.56 40.71 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 104,661.88 12,663.37 理财产品 65,495.20 43,708.78 合 计 170,157.08 56,372.15 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额
252、非流动资产处置损益 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 105 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 65,495.20 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
253、益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,239.58
254、 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 106 少数股东权益影响额 减：所得税影响额 16,683.70 合 计 50,051.08 2. 净资产收益率及每股收益 本期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 46.85 1.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 46.47 1.22 公司名称：北京金证互通资本服务股份有限公司 法定代表人：陈斌 主管会计工作负责人：孙丽 会计机构负责人：孙丽 日期：2017 年 4 月 17 日 北京金证互通资本服务股份有限公司 2016 年度报告 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 证券部
