1、河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 证券代码：838447 证券简称：喜世食品 主办券商：中泰证券 2016 喜世食品 NEEQ:838447 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 河南喜世食品股份有限公司 Henan Xishi Food Co.,Ltd. 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 25 日，河南喜世食品有限公司正式更名为河南喜世食品股份有限公司。 2016 年 8 月 18 日，河南喜世食品股份有限公司成功挂牌全国股份转让系统，股票简称：喜世食品，股票代码 838447。
2、图为公司董事长刘丽娜女士于 2016 年 10 月 19 日在北京参加挂牌敲钟仪式。 2016 年 7 月 22 日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意河南喜世食品股份有限公司挂牌。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 . 1 第二节公司概况 . 4 第三节主要会计数据和关键指标 . 6 第四节管理层讨论与分析 . 8 第五节重要事项 . 18 第六节股本变动及股东情况 . 20 第七节融资及分配情况 . 22 第八节董事、监事、高管及核心员工情况 . 23 第九节公司治理及内部控制 . 26 第十节财务报表 . 30 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报
3、告 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、喜世食品 指 河南喜世食品股份有限公司 有限公司、喜世有限 指 河南喜世食品有限公司（股份公司前身） 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 股东大会 指 河南喜世食品股份有限公司股东大会 董事会 指 河南喜世食品股份有限公司董事会 监事会 指 河南喜世食品股份有限公司监事会 公司章程 指 河南喜世食品股份有限公司章程 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其
4、监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、主要客户较为集中的风险 报告期内公司前五大客户销售收入占当期销售收入的比重较高，客户较为集中，收入对单个客户依赖度较高，若主
5、要客户发生流失或缩减需求，将对本公司的收入和利润水平产生较大影响。 2、短期偿债风险 报告期内，公司的资产负债率较高，2016年12月31日资产负债率为73.47%，流动比率为0.60，速动比率为0.34。公司短期偿债能力较差，主要由于公司系食品制造业，且处于扩张期，所形成的固定资产等非流动资产规模较大，而流动资产规模较小，同时公司为降低财务成本，主要通过短期借款进行外部融资，流动负债规模相对较大。虽目前公司的资产状况良好、经营业务可观，且在银行拥有良好信用，对公司的持续经营和业务开展不会构成重大不利影响，但仍存在一定的短期偿债风险。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 3 3、食
6、品安全风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，从采购源头、生产加工过程及出厂检验等各方面进行了严格控制，并通过了 QS 认证。如果公司的质量管理工作出现纰漏或因为外协加工发生产品质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售，因此，公司存在由于产品质量管理出现失误而带来的潜在经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南喜世食品股份有限公司 英文名称及缩写 H
7、enan Xishi Food Co.,Ltd. 证券简称 喜世食品 证券代码 838447 法定代表人 刘丽娜 注册地址 河南省新乡县七里营大道与胡韦线交叉口东北角 办公地址 河南省新乡县七里营大道与胡韦线交叉口东北角 主办券商 中泰证劵股份有限公司 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李民、姚欣 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书 白云龙 电话 0373-5656819 传真 0373-5607111 电子邮箱 xishifood 公司网址 联系
8、地址及邮政编码 河南省新乡县七里营大道与胡韦线交叉口东北角；453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C14 食品制造业 主要产品与服务项目 速冻食品的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,880,000 做市商数量 0 控股股东 刘丽娜 实际控制人 刘丽娜 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 5 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9141072
9、15749505742 否 税务登记证号码 914107215749505742 否 组织机构代码 914107215749505742 否 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节主要会计数据和关键指标 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 49,304,569.27 38,144,266.94 29.26 毛利率% 19.55 19.55 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,299,847.34 2,604,798.23 -50.10 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 603,053.67 1,958,589.52 -69.21 加权
10、平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.84 24.89 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.10 18.71 - 基本每股收益 0.12 0.26 -53.85 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 57,881,640.03 59,398,556.67 -2.55 负债总计 42,524,896.23 45,341,660.21 -6.21 归属于挂牌公司股东的净资产 15,356,743.80 14,056,896.46 9.25 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.29 9.2
11、5 资产负债率% 73.47 76.33 - 流动比率 0.60 0.56 - 利息保障倍数 1.82 2.50 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,867,656.53 -1,362,830.99 - 应收账款周转率 4.32 4.01 - 存货周转率 4.49 4.74 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.55 10.29 - 营业收入增长率% 29.26 47.19 - 净利润增长率% -50.10 82.58 - 五、股本情况 单位：股 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 7 本期期末 上年
12、期末 增减比例% 普通股总股本 10,880,000 10,880,000 - 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -55,754.17 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,464,479.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -407,044.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,357.00 非经常性损益合计 947,323.58 所得税影响数 -250,529.91 非经常性损益净额 696,793.
13、67 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自成立至今一直专注于速冻面米食品的研发、生产和销售，公司拥有生产产品所使用的关键自制设备、特有的生产工艺与产品配方，喜世馅饼、喜世手抓饼特有的成型技术以及喜世墨西哥卷饼独特的发酵生产工艺等核心技术。公司通过以区域经销商为主，直营销售为辅的模式，将速冻手抓饼、速冻灌饼、速冻水饺等产品以视同买断方式销售给区域经销商，区域经销商再以分销方式销往全国各大早餐连锁店、快餐连锁店、中西餐厅以及连锁超市，从而使公司获取持续稳定的收入
14、、利润和现金流。公司已拥有山西冰一鲜食品有限公司、南昌和每实业有限公司等主要经销商客户。报告期内公司利润率处于行业正常水平。公司经过多年的经营发展，已形成较为成熟稳定的采购模式、生产模式、销售模式、研发模式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期
15、内，公司积极开拓销售渠道，不断研发新产品，公司在扩大产能的同时，紧抓产品质量，在稳步发展的基础上不断开拓新市场。公司于 2016 年 3 月正式更名为“河南喜世食品股份有限公司”，公司在行业内的知名度得到提升的同时，获得更多国家政府的支持，对企业发展起到积极的推动作用。报告期内，公司实现营业收入 49,304,569.27 元，较上年同期增长 29.26%，报告期内实现净利润 1,299,847.34 元，较上年同期减少 50.10%，主要系市场拓展顺利，实现业绩增长，但因本期费用增长较大，所以净利润减少。 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 57,881,64
16、0.03 元，比上年末的 59,398,556.67 元，减少 2.55%，主要系报告期内货币资金储备减少，公司的货币资金减少所致；负债总额42,524,896.23 元，比上年末的 45,341,660.21 元，减少 6.21%，负债减少主要系报告期内偿还部分个人借款，其他应付款减少所致。净资产总额为 15,356,743.80 元，比上年末的14,056,896.46 元，增长 9.25%，主要系报告期内实现净利润所致。 2、公司经营成果 2016 年公司实现营业收入 49,304,569.27 元，比上年同期的 38,144,266.94 元，增长河南喜世食品股份有限公司 2016 年
17、年度报告 9 29.26%，报告期内营业收入快速增长的主要原因系公司在产品研发、生产、销售方面经过长期经验积累，生产工艺更加成熟、产品品种不断丰富。同时，加强对老客户的维护与新客户的开发，销售渠道更广，公司的主打产品速冻水饺、速冻手抓饼等产品销量大幅增长；报告期内发生营业成本 39,664,249.26 元，比上年同期的 30,687,225.10 元，增长 29.25%，主要系公司收入增幅较大，成本随之增长，本期毛利率为 19.55%，与上年同期毛利率无增减变化；报告期内净利润 1,299,847.34 元，上期净利润 2,604,798.23 元，较上年同期下降 50.10%，主要系公司
18、2016 年挂牌全国股份转让系统的中介费用增加所致，公司经营状况良好。 3、现金流量情况 公司 2016 年经营活动产生的现金流净额为 2,867,656.53 元，较上年同期净流入增加4,230,487.52 元。主要系报告期内公司营业收入增幅较大，同时公司加强应收账款催收制度，及时收回货款；投资活动产生的现金净流出为 1,208,056.82 元，较上年同期净流出减少5,940,537.15 元，系 2016 年公司机器设备等基本能满足生产需求，减少固定资产投入所致；筹资活动产生的现金净流出为 3,860,381.53 元，较上年同期净流入减少 14,886,185.88 元，主要系 20
19、15 年个人往来借款较大所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占营业收入的比重% 金额 变动比例% 占营业收入的比重% 营业收入 49,304,569.27 29.26 38,144,266.94 47.19 营业成本 39,664,249.26 29.25 80.45 30,687,225.10 49.73 80.45 毛利率% 19.55 19.55 税金及附加 607,098.56 356.32 1.23 133,041.51 43.59 0.35 管理费用 4,617,479.98 140.36 9.37 1,921,086.98
20、28.47 5.04 销售费用 841,434.40 169.84 1.71 311,830.80 15.37 0.82 财务费用 2,743,351.77 17.83 5.56 2,328,236.84 13.72 6.10 资产减值损失 -52,935.16 -126.18 -0.11 202,198.36 7.66 0.53 营业利润 883,890.46 -65.48 1.79 2,560,647.35 92.96 6.71 营业外收入 1,464,918.27 51.85 2.97 964,708.65 864.71 2.53 营业外支出 110,550.22 225.81 0.22
21、 33,930.37 1,415.98 0.09 净利润 1,299,847.34 -50.10 2.64 2,604,798.23 82.58 6.83 项目重大变动原因： 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 10 1、2016 年公司营业收入 49,304,569.27 元，较 2015 年增长 29.26%，主要系公司在产品研发、生产、销售方面经过长期经验积累，生产工艺更加成熟、产品品种不断丰富。同时，加强对老客户的维护与新客户的开发，销售渠道更广，主营业务收入大幅增长；营业成本39,664,249.26 元，较 2015 年增长 29.25%，增幅与营业收入相当。 2、20
22、16 年税金及附加 607,098.56 元，较 2015 年增长 356.32%，一方面系财政部于 2016年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）文件，自 2016 年 5 月 1 日起发生的土地使用税、房产税等计入“税金及附加”科目，另一方面系报告期内收入大幅增长，税费随之增长。 3、2016 年管理费用 4,617,479.98 元，较上年同期增加 2,696,393.00 元，同比增长 140.36%，主要原因： （1）2016 年发生中介服务费 1,528,683.66 元，较上年增加 1,312,645.92 元，同比增长607.60%；主要系公司在申
23、请挂牌全国股份转让系统过程中，发生审计、法律、评估等中介机构服务费及财务顾问费； （2）2016 年发生研发费用 1,201,008.75 元，较上年增加 937,356.57 元，同比增长 355.53%,报告期内公司加强新产品的研究开发工作，投入研发的人力、物力增加； （3）2016 年发生职工薪酬 668,613.45 元，较上年增加 344,654.97 元，同比增长 106.39%，主要系公司管理人员增加以及管理人员工资水平增长所致； （4)2016 年发生办公费 355,521.76 元，较上年增加 282,172.74 元，同比增加 384.70%，主要系公司办公用品等增加； （
24、5）2016 年发生税费 100,518.07 元，较上年减少 275,457.07 元，同比减少 73.26%，主要系财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）文件，自 2016 年 5 月 1 日起发生的土地使用税、房产税等计入“税金及附加”科目； （6）2016 年发生差旅费 91,160.09 元，较上年同比增长 234.17%；2016 年发生业务招待费 71,923.90 元，较上年同比增长 36.00%；2016 年发生交通费 28,317.60 元，较上年同比增长 35.21%，主要系公司为应对市场变化，加大对市场考察力度和业务拓展
25、； （7）2016 年发生低值易耗品摊销 24,131.29 元，较上年减少 30,378.11 元，同比减少55.73%，主要系公司 2016 年公司加强成本控制； （8）2016 年发生其他费用 16,803.97 元，较上年增加 16,803.97 元，主要系随着公司规模扩大，汽车维修费、加油费增加。 4、2016 年销售费用为 841,434.40 元，较上年增加 529,603.60 元，同比增长 169.84%,主要原因： （1）2016 年发生职工薪酬 474,444.09 元，较上年增加 241,636.09 元，同比增长 103.79%，主要系报告期公司引进优秀人才，增加销售
26、人员数量，提高员工工资待遇水平； （2）2016 年发生运输费 152,878.83 元，较上年增加 116,490.83 元，同比增长 320.14%,主要系随着 2016 年销售收入增加，公司市场规模扩大，运输费用增加； （3）2016 年发生差旅费 135,319.58 元，较上年增加 135,319.58 元；2016 年发生招待费10,635.00 元，较上年增加 10,635.00 元，主要系公司 2016 年将销售部由原郑州市搬迁到现在公司所在的新乡市七里营工业园区，销售人员开发市场过程中的出差费用和招待费用增加； （4）2016 年发生办公费 14,618.00 元，较上年增加
27、 13,434.00 元，同比增长 1,134.63%，主要系销售收入增长，办公费用增加； （5）2016 年发生宣传费 13,632.48 元，较上年增加 5,216.48 元，同比增长 61.98%；2016年发生交通费 12,414.00 元，较上年增加 6,076.00 元，同比增长 95.87%；2016 年发生维修费 6,221.93 元，较上年增加 5,496.93 元，同比增长 758.20%，主要系随着销售收入增长，展河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 11 览费、交通费和维修费随之增长； （6）2016 年发生邮寄费 1,178.00 元，较上年减少 2,284
28、.00 元，同比下降 65.97%，主要系公司由传统邮寄银行对账单改为电子对账单所致； （7）2016 年发生其他费用 1,195.73 元，主要系低值易耗品摊销，较上年减少 3,255.27元，同比下降 73.14%，主要系公司加强费用控制。 5、2016 年财务费用为 2,743,351.77 元，较上年增加 415,114.93 元，同比增长 17.83%，主要系公司向杜习朋和王汉卿个人的短期借款利息增加。 6、2016 年公司资产减值损失为-52,935.16 元，较上年减少 255,133.52 元，同比下降126.18%，主要系公司在 2016 年加强应收账款催收制度，销售回款周期
29、缩短，应收账款期末余额下降，坏账准备计提金额较少。 7、2016 年营业利润 883,890.46 元，较上年减少 1,676,756.89 元，同比下降 65.48%，主要系 2016 年期间费用增长较大。 8、2016 年发生营业外收入 1,464,918.27 元，较上年增加 500,209.62 元，同比增长 51.85%，主要系公司获得新三板挂牌奖励 1,000,000.00 元。 9、2016 年发生营业外支出 110,550.22 元，较上年增加 76,619.85 元，同比增长 225.81%，主要系税收滞纳金、工商行政罚款及处理固定资产损失。 10、2016 年发生净利润 1
30、,299,847.34 元，较上年减少 1,304,950.89 元，同比下降 50.10%，主要系本期费用增长较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 49,304,569.27 39,280,054.98 36,075,766.24 28,764,392.03 其他业务收入 384,194.28 2,068,500.70 1,922,833.07 合计 49,304,569.27 39,664,249.26 38,144,266.94 30,687,225.10 注：2015 年其他业务收入占比较小，全部系速冻食品代理加工
31、收入。2016年公司停止对外代理加工业务，导致其他业务收入下降；其他业务成本系投资性房地产折旧费用，目前公共租赁住房主要用于员工宿舍，还未对外出租，暂未取得租赁收入，导致报告期内只有其他业务成本，无其他业务收入。 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 速冻手抓饼 14,793,444.81 30.00 12,251,143.03 32.12 速冻灌饼 11,088,986.20 22.49 10,808,839.42 28.34 速冻水饺 15,549,339.21 31.54 8,355,345.54 21.9 速冻馅饼 5,
32、346,341.04 10.84 2,359,304.15 6.19 速冻墨西哥卷饼 1,324,038.89 2.69 1,380,074.26 3.62 速冻汤圆 1,202,419.12 2.44 921,059.84 2.41 合计 49,304,569.27 100.00 36,075,766.24 94.58 收入构成变动的原因： 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 12 报告期内，主营业务收入同比增长 29.26%，主要系公司在产品研发、生产、销售方面经过长期经验积累，生产工艺更加成熟、产品品种不断丰富。同时，加强对老客户的维护与新客户的开发，销售渠道更广，主营业务收
33、入大幅增长，分产品的收入分析如下： 1、2016 年速冻手抓饼销售收入 14,793,444.81 元，占同期营业收入 30.00%，收入占比较上年下降 2.12 个百分点，主要系 2016 年随着公司手抓饼销量的增长，公司给予采购量大的客户更多的价格折扣，速冻手抓饼的收入占比有所下滑； 2、2016 年速冻灌饼销售收入 11,088,986.20 元，占同期营业收入 22.49%，收入占比较上年下降 5.85 个百分点，主要系报告期内客户对速冻水饺的需求更大，导致速冻灌饼销量下降； 3、速冻水饺 2016 年实现销售收入 15,549,339.21 元，占同期营业收入 31.54%，较 20
34、15年占比增长 9.64 个百分点，主要系随着人们生活水平日益提升，客户对速冻手工水饺需求增大，速冻水饺收入增长； 4、2016 年速冻馅饼实现销售收入 5,346,341.04 元，占同期营业收入 10.84%，较上年增长 4.65 个百分点，主要系该产品市场拓展日渐成熟，销售收入不断提高； 5、2016 年速冻墨西哥卷饼实现销售收入 1,324,038.89 元，占同期营业收入 2.69%，较上年下降 0.93 个百分点，主要系该产品属于速冻烘焙类新产品，与目前销售渠道不太吻合，导致销售占比有所下滑； 6、2016 年速冻汤圆占比略有下降，主要系公司优化产品结构，加大速冻水饺、速冻灌饼等销
35、售力度，导致该项产品销售收入占比下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,867,656.53 -1,362,830.99 投资活动产生的现金流量净额 -1,208,056.82 -7,148,593.97 筹资活动产生的现金流量净额 -3,860,381.53 11,025,804.35 现金流量分析： 1、报告期内，公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额为 2,867,656.53 元，较上年同期净流入增加 4,230,487.52 元。主要系报告期内公司营业收入增幅较大，同时加强应收账款催收制度，及时收回货款； 报告期，公司经营
36、活动产生的现金净流量与净利润差异 1,567,809.19 元，主要由存货、固定资产折旧、摊销、利息支出、与经营性收付项目的变动导致，其中固定资产及投资性房地产折旧费用 1,784,113.93 元，财务费用-利息支出 2,743,447.48 元，报告期内存货增加导致现金流出额增加 1,825,106.89 元，经营性应付项目减少导致现金流出额增加 1,502,071.93 元。 2、投资活动产生的现金净流出为 1,208,056.82 元，较上年同期净流出减少 5,940,537.15元，系 2016 年公司机器设备等基本能满足生产需求，减少固定资产投入所致； 3、筹资活动产生的现金净流出
37、为 3,860,381.53 元，较上年同期净流入减少 14,886,185.88元，主要系 2015 年增加个人往来借款较大所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比(%) 是否存在关联关系 1 山西冰一鲜食品有限公司 9,832,359.75 19.94 否 2 南昌和每实业有限公司 6,842,958.94 13.88 否 3 湖北鸿升泰贸易有限公司 6,491,411.07 13.17 否 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 13 4 丰田通商（广州）有限公司 3,846,028.96 7.80 否 5 长沙思念实业有限公司 3,214,3
38、75.24 6.52 否 合计 30,227,133.96 61.31 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比（%） 是否存在关联关系 1 河南雪燕制粉有限公司 11,449,361.85 31.97 否 2 河南锦华肉制品有限公司 3,099,902.80 8.66 否 3 青岛星华粮油食品有限公司 1,488,876.11 4.16 否 4 郑州好响食品有限公司 891,353.97 2.49 否 5 郑州义兴彩印有限公司 570,623.94 1.59 否 合计 17,500,118.67 48.87 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目
39、 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,201,008.75 263,652.18 研发投入占营业收入的比例(%) 2.44 0.69 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年公司研发费用投入金额 1,201,008.75 元，较上年增加 937,356.57 元。2016 年公司提高新产品关注度，紧跟行业发展趋势，不断与时俱进。进一步研发和推广新产品，加强技术改进，有效提升产品档次。截止 2016 年年末，公司已累计取得 10 项实用新型专利技术和 4 项外观设计专利技术。 公司报告期内研发出的中式烧饼，正处于新产品备案阶段，计划
40、 2017 年全新推出，将进一步丰富公司产品，打开新的销售市场，提升销售业绩。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减% 金额 变动 比例% 占总资产的比重% 金额 变动 比例% 占总资产的比重% 货币资金 418,935.84 -84.01 0.72 2,619,717.66 2,386.96 4.41 -3.69 应收账款 11,222,260.16 8.83 19.39 10,311,897.74 35.52 17.36 2.03 预付账款 836,471.63 -38.12 1.45 1,351,735.16 -15.79 2.28 -0.83 其
41、他应收款 8,922.40 -89.44 0.02 84,495.09 -96.29 0.14 -0.12 存货 9,741,237.08 23.06 16.83 7,916,130.19 57.31 13.33 3.50 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 14 投资性房地产 7,319,912.42 -4.99 12.65 7,704,106.70 -4.75 12.97 -0.32 固定资产 17,787,166.55 -2.76 30.73 18,291,624.95 5.86 30.79 -0.06 无形资产 9,598,333.29 -2.64 16.58 9,858,
42、333.33 -2.57 16.60 -0.02 长期待摊费用 438,129.60 -44.97 0.76 796,094.40 -31.02 1.34 -0.58 其他非流动资产 294,895.00 25.83 0.51 234,360.00 26.47 0.39 0.12 短期借款 20,000,000.00 - 34.55 20,000,000.00 - 33.67 0.88 应付账款 6,375,155.60 5.04 11.01 6,069,378.76 -57.20 10.22 0.79 预收账款 606,865.01 161.28 1.05 232,264.50 -32.42
43、 0.39 0.66 应付职工薪酬 469,152.00 87.16 0.81 250,670.00 52.99 0.42 0.39 应交税费 228,705.87 83.31 0.40 1,370,715.93 644.11 2.31 -1.91 其他应付款 9,480,000.00 -21.00 16.38 12,000,000.00 197.95 20.20 -3.82 递延收益 5,276,742.13 -1.36 9.12 5,349,464.35 -7.68 9.01 0.11 资产总计 57,881,640.03 -2.55 - 59,398,556.67 10.29 - - 资
44、产负债项目重大变动原因： 1、期末货币资金 418,935.84 元，较上年末减少 2,200,781.82 元，下降 84.01%，主要系随着公司销售收入和产量的增长，原材料的采购量相应增加，支付供应商货款增加所致。 2、期末预付账款 836,471.63 元，较上年末减少 515,263.53 元，同比下降 38.12%，主要系公司规模扩大，信誉度提升，供应商对公司的信任度加强，预付账款相应减少。 3、期末其他应收款 8,922.40 元，较上年末减少 75,572.69 元，同比下降 89.44%，主要系公司收回备用金所致。 4、期末长期待摊费用 438,129.60 元，较上年末减少
45、357,964.80 元，同比下降 44.97%，系正常摊销减少所致。 5、期末预收账款 606,865.01 元，较上年末增加 374,600.51 元，同比增长 161.28%，主要系报告期内预收客户的的货款增加所致。 6、期末应付职工薪酬 469,152.00 元，较上年末增加 218,482.00 元，同比增长 87.16%，主要系报告期内营业收入大幅增长，职工薪酬相应增长所致。 7、期末应交税费 228,705.87 元，较上年末减少 1,142,010.06 元，同比下降 83.31%，主要系公司 2015 年末补提增值税和所得税金额较大所致。 3、投资状况分析 （一）主要控股子公
46、司、参股公司情况 无 （二）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、市场分析： 目前速冻食品行业经过二十年的发展，从传统的水饺汤圆等产品的基础，如今发展成为河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 15 多元化的产品线。随着餐饮业和互联网行业的兴起、人工成本的提高，传统速冻产品已经不能满足所有的市场需求，更多传统餐饮企业转向工厂代加工半成品，至店面简单加工即可。速冻产品的宗旨就是方便快捷，加工用时少，同时也可以压缩人工成品，从而顺应新兴市场的需求。 2、市场竞争： 速冻食品行业市场年产值相对较小，相较于其他食品行业，市场竞争也相对较小，虽然近年来兴起的餐饮业居多，但依然存
47、在很多速冻企业布局不合理、技术研发相对落后、卫生条件差，从而引起价格战扰乱正常市场秩序。其竞争对手大多为模仿伪劣产品，通常以价格战为主要手段进行竞争，这也导致行业内竞争激烈。 （四）竞争优势分析 1、产品差异化 公司虽然属于速冻面米食品行业，但公司并未局限于速冻水饺、速冻汤圆等传统速冻面米食品的生产，而是大力开发速冻手抓饼、速冻馅饼、速冻墨西哥卷饼、速冻灌饼等速冻饼类系列产品。产品逐渐转向烘焙类面点产品，紧随当下年轻一族的消费习惯，产品转向中西结合的口味与风格。 公司的速冻手抓饼采用台湾先进技术，科学搭配，独特配方、先进工艺精心加工而成，于2013年上市销售，产品新颖、操作简单，目前仍然是公司
48、的主要产品。公司近年来采用喜世食品独创的工艺、设备，开发了速冻馅饼和速冻灌饼等新产品。 公司2015年推出的速冻墨西哥卷饼，属于公司冷冻烘焙系列产品，独特创新的生产工艺，将中国传统的美食制作技艺与西方饮食文化相结合。公司通过国外考察等途径，掌握西餐、烘焙等领域新动向，结合国内独特烹饪技术和公司多年研发经验，未来公司还会陆续推出速冻披萨饼、速冻披萨棒、速冻意大利面等烘焙休闲产品。公司已经在速冻食品行业找准定位，在饮食文化上走中西结合的时尚化路线，重点开发速冻米面行业中的速冻饼类产品。 2、营销渠道差异化 公司在全国各大中心城市大力发展区域经销商，由公司派出销售团队进行市场管理和业务指导。截至报告
49、期末，公司拥有50余家经销商，销售渠道遍布全国华北区、华中区、华东区、东北区、西北区、西南区的管辖区域内大中小城市。公司采用以早餐连锁店、快餐连锁店、中西餐厅为主的销售渠道差异化路线，打破传统速冻面米食品以连锁超市为主的销售渠道模式。公司的速冻手抓饼、速冻馅饼和速冻灌饼主要销往全国各大早餐连锁和小吃连锁店，公司将墨西哥卷饼未来的潜在客户定位于华莱士、德克士等西餐快餐连锁店。营销差异化路线将大大降低公司与同行业内的三全、思念、湾仔码头等速冻面米食品大企业之间的竞争。同时，针对销售客户的特殊需求，公司还推出了针对餐饮连锁店的专业定制业务，以满足不同客户的消费需求。这也符合现在厂商关系发展方向，为行
50、业发展提供典范，提高企业品牌影响力和公司产品竞争力。 企业市场终端化、餐饮工业化是未来餐营业发展的必然趋势，国内目前的快餐所用食材为基本上为半成品。公司未来发展战略规划向下游行业进行延伸，发展直营小型餐饮店，打造公司自己的品牌煎铺注册商标，预计单店面积 30 平方左右，主营煎饺、馅饼、粥类饮品等，从而减少中间环节，提高产品毛利率和利润水平。 3、技术优势 公司始终坚持以市场为导向的研发工作，以创新求发展，重视企业创新能力建设，不断研发新工艺新技术。公司的核心技术主要为生产产品所使用的关键自制机器设备、特有的生产工艺与产品配方。公司积极与食品设备生产厂家合作研制非标专用设备，如公司近年来先后与食
51、品设备生产厂家合作开发的手抓饼生产设备、墨西哥卷饼生产设备。公司自主研发的手抓饼、馅饼成型技术，喜世墨西哥卷饼的发酵成型技术、分剂、搓圆技术、配料工艺已广河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 16 泛应用于公司产品，公司特有的生产工艺造就了喜世产品口味的独特性。公司在新产品的研发过程中，坚持以销售为导向、研发为中心，设备部与生产部积极配合的研发思路。公司在中国传统饮食习惯的基础上，紧随市场及消费者的需求而不断创新，公司研发人员通过国外考察学习方式，引进西方的先进生产设备和特有工艺，将中国饮食文化与西方饮食文化相结合，通过不断创新以巩固竞争优势。 （五）持续经营评价 1、财务方面：公司
52、报告期内实现销售收入49,304,569.27元，比上年同期增长29.26%；经营活动产生的现金流量净额2,867,656.53元，比上年同期净流入增加4,230,487.52元。公司营业收入持续增长，经营活动现金流量大幅增加，公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在拖欠员工工资、不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 2、资金方面：报告期末公司的货币资金余额为418,935.84元，资金压力较大，期末资产负债率73.47%，较上年末下降2.86个百分点，公司的资产负债率较高，主要由于公司系食品制造业，且处于高速发展阶段，近年公司加大生产线及
53、车间规模的扩大，以满足越来越多客户的增长及订单的增加，所形成的固定资产等非流动资产规模较大，而流动资产规模较小。但是公司进入资本市场之后，正积极引入投资者，努力降低公司的资产负债率，优化资产结构，有效促进公司快速发展。 3、经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，产品结构不断升级，品牌市场占有率不断扩大，客户资源稳步增长，不存在异常的经营风险。 4、技术方面：公司在技术研发和产品研发上面拥有先进技术，核心技术人员，稳定的研发、生产、销售团队，不仅注重新产品的研发，还同时对老工艺进行改良，持续选用优质面粉与优质动植物油，注重食品安全、健康的同时，不断推出符合消费者喜爱的新产品，打造企业核心竞争力。
54、 5、管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生违法、违规现象。 2016年营业收入稳步提高，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司多年来一直致力于乡镇经济的开发，切实做好各种工作领域的规划和细分，建厂选址在新乡县，公司共计有近 60 个车间工人就业岗位，约 40 个其他部门就业岗位，为乡镇人口就业做出了积极的贡献的同时，担负起企业对社会责任。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、主要客户较为集中的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入
55、占当期销售收入的比重较大，公司前五大客户集中度较高，且近年来一直与主要客户保持长期的战略合作关系，报告期内前五名客户对象未发生重大变化，公司存在对前五名客户长期的业务依赖风险，若主要客户发生流失或缩减需求，将对本公司的收入和利润水平产生较大影响。 应对措施：公司在继续加强与主要客户之间战略合作关系的同时，将不断拓展新市场，开发新客户，逐渐降低主要客户销售收入占总收入的比例。 2、食品安全风险 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 17 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，
56、从采购源头、加工过程、生产加工设施及出厂检验等各方面进行了严格控制，并通过了 QS 认证。如果公司的质量管理工作出现纰漏或因为外协加工发生产品质量问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售，因此，公司存在由于产品质量管理出现失误而带来的潜在经营风险。 应对措施：公司将继续坚守“品质创造未来”的生产经营理念和“速冻饼类食品”的产品细分市场定位，进一步加强供应商筛选和管理，严控生产流程，保证产品的安全和质量。 3、短期偿债风险 报告期内，公司的资产负债率较高，2016 年 12 月 31 日的资产负债率为 73.47%，流动比率为 0.60，速动比率分别为 0.34。公司短期偿
57、债能力较差，主要由于公司系食品制造业，且处于扩张期，所形成的固定资产等非流动资产规模较大，而流动资产规模较小，同时公司为降低财务成本，主要通过短期借款进行外部融资，流动负债规模相对较大。虽目前公司的资产状况良好、经营业务可观，且在银行拥有良好信用，对公司的持续经营和业务开展不会构成重大不利影响，但仍存在一定的短期偿债风险。 应对措施：公司积极进入资本市场，努力获得资本市场的认可，通过股权融资获取流动资金，降低公司的短期负债和财务费用。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见
58、类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押
59、、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘丽娜 借款 2,466,599.00 是 总计 - 2,466,599.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2016 年 2 月与股东刘丽娜（出借方）签署借款合同，借款金额为不超过人民币 2,500,000.00 元的流动借款，借款期限 2 个月，本借款为无息借款，借款用途为补充企业流动资金。该笔借
60、款发生于有限公司阶段，经股东会决议通过，公司已于 2016 年 3 月底偿还股东刘丽娜全部借款，关联借款全部用于公司的日常生产经营活动，改善了公司的流动资金状况，关联交易具有必要性。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司申请挂牌时，为避免产生潜在的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人刘丽娜、持股 5%以上股东、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞争承诺函，报告期内公司控股股东、实际控制人刘丽娜、持股 5%以上股东、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均未发生违反承诺的事宜。 2、公司申请挂牌时，为防范股东及关联方占用公司资金，公司控股股东、实际控制人刘丽娜出具了避免占
61、用拟挂牌公司资金的承诺函，报告期内公司控股股东、实际控制人刘丽娜未发生违反承诺的事宜。 3、公司申请挂牌时，对于部分员工未缴纳社会保险，公司控股股东刘丽娜承诺：公司河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 19 如因员工的社会保险缴纳问题受到相关行政机关处罚，本人将以个人财产对公司的损失承担连带责任，并赔偿公司因此遭受的任何损失，报告期内公司未发生触及承诺的事宜。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 固定资产 抵押 8,697,712.89 15.03 用于借款的抵押担保 土地使用权 抵押 9,598,3
62、33.29 16.58 用于借款的抵押担保 总计 18,296,046.18 31.61 - 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 10,880,000 100.00 -10,880,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 91.91 -10,000,000 - - 董事、监事、高管 10,000,000 91.91 -10,000,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售
63、条件股份 有限售股份总数 - - 10,880,000 10,880,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 10,000,000 10,000,000 91.91 董事、监事、高管 - - 10,000,000 10,000,000 91.91 核心员工 - - - - - 总股本 10,880,000 100.00 - 10,880,000 100.00 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘丽娜 10,000,000 - 10,0
64、00,000 91.91 10,000,000 - 2 郑州德乾企业管理中心（有限合伙） 880,000 - 880,000 8.09 880,000 - 合计 10,880,000 - 10,880,000 100.00 10,880,000 - 前十名股东间相互关系说明： 股东郑州德乾企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人白云龙与实际控制人刘丽娜之间系母子关系，具有一致行动关系。除此之外，公司股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、
65、实际控制人情况 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 21 （一）控股股东、实际控制人情况 公司第一大股东刘丽娜直接持有公司 91.91%的股权，并担任公司董事长职务，可以通过股东大会、董事会决议影响公司的经营管理决策及管理人员的选任，可以全面控制公司的经营管理活动。根据公司法第二百一十六条的规定，公司实际控制人、控股股东为刘丽娜。 刘丽娜，女，公司董事长，1964 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年7 月毕业于郑州市委党校市场营销专业，中专学历。1982 年 8 月至 1990 年 4 月，就职于郑州市窗纱厂，员工；1990 年 4 月至 1994 年 2 月
66、，就职于郑州市长途客运东站，员工；1994年 2 月至 1997 年 4 月，待业；1997 年 4 月至 2001 年 12 月，就职于郑州思念食品有限公司，任销售部总经理；2002 年 1 月至今，就职于郑州一生缘科技有限公司，历任执行董事兼总经理、执行董事兼经理；2011 年 5 月至今，就职于公司，任执行董事兼总经理；2016 年 3月起，任公司董事长。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 22 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无 四、间接融
67、资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 新乡县农村信用合作联社 13,500,000.00 11.52 2015.04.17- 2016.04.17 否 银行借款 新乡县农村信用合作联社 6,500,000.00 11.52 2015.04.21- 2016.04.21 否 银行借款 新乡县农村信用合作联社 13,500,000.00 11.52 2016.04.20- 2017.04.19 否 银行借款 新乡县农村信用合作联社 6,500,000.00 11.52 2016.04.20- 2017.04.19 否 合计 40,000,000.00 五、利
68、润分配情况 无 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 23 第八节董事、监事、高管及核心员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘丽娜 董事长 女 52 大专 2016.3.22-2019.3.21 是 张黎 董事兼总经理 女 44 大专 2016.3.22-2019.3.21 是 杨宝青 董事兼副总经理 男 49 大专 2016.3.22-2019.3.21 是 徐德水 董事 男 36 本科 2016.3.22-2019.3.21 是 余红花 董事兼财务负责人 女 33 大专 2016.3.22-2019.
69、3.21 是 王艳伟 监事会主席 男 40 高中 2016.3.22-2019.3.21 是 毛彦祥 监事 男 32 中专 2016.3.22-2019.3.21 是 王军 监事 男 42 本科 2016.3.22-2019.3.21 是 白云龙 董事会秘书 男 27 本科 2016.3.22-2019.3.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事会秘书白云龙与实际控制人刘丽娜之间系母子关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况
70、 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量 变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘丽娜 董事长 10,000,000 - 10,000,000 91.91 - 张黎 董事、总经理 - - - - - 杨宝青 董事、副总经理 - - - - - 徐德水 董事 - - - - - 余红花 董事、财务负责人 - - - - - 王艳伟 监事会主席 - - - - - 毛彦祥 监事 - - - - - 王军 监事 - - - - - 白云龙 董事会秘书 - - - - - 合计 - 10,000,000 - 10,000,000 91.91 - （三）变动情况 信息
71、统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 24 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 (续) 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科及以上 4 4 专科 18 22 专科以下 67 75 员工总计 89 101 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司经营规模扩大，产量增幅较大，同时，公司挂牌全国股份转让系统之后为加强内部管理，新增部分岗位，故报告期内员工有所增长。 2、培训 公司重视员工培训，包括安全培训、技
72、能培训、法规培训等，通过人力资源部门设立了全面的培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司的基本情况，掌握所从事岗位的劳动技能，同时进行食品安全培训，使其了解安全生产的各项制度规定和要求；对于在职员工，公司开展定期在职培训，培训内容包括技能培训、定期安全培训和法律法规培训，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、招聘、人才引进 根据公司发展需要，采取多种方式招聘人才，即网络招聘、广告招聘、人员推荐招聘等，及时补充公司所需人才，以满足生产及技术研发的需要。 4、薪资政策 公司实施全员劳
73、动合同制，依据劳动法和地方相关法律法规，与所有员工签订劳动合同，向员工支付薪酬包括薪金、津贴、补助及奖金。 5、报告期内公司没有需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 按工作性质分类 期初员工数量 期末员工数量 销售类 9 12 财务类 6 5 管理类 12 13 技术类 11 12 生产类 51 59 员工总计 89 101 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 25 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至报告期末，公司尚未认定核心员工。 公司核心技术人
74、员 2 人，报告期内公司核心团队或关键技术人员未发生变动。核心技术人员是企业极为重要的人力资源，他们掌握着企业的核心技术，对企业竞争优势的建立和可持续发展具有不可替代的作用，公司报告期内加大了产品研发投入，有利于公司的长期稳定发展，核心技术人员具体情况如下： 徐德水，男，公司董事，出生于 1980 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年7 月毕业于福州大学食品科学与工程专业，本科学历。2005 年 8 月至 2005 年 11 月，待业；2005 年 12 月至 2006 年 6 月，就职于福州天圆食品有限公司，任研发员；2006 年 7 月至 2009年 2 月，就职于北京成龙
75、华天早餐有限公司，任研发主管；2009 年 3 月至 2013 年 9 月，就职于郑州一生缘科技有限公司，任研发部经理；2013 年 10 月至今，就职于公司，任研发部经理；2016 年 3 月起，任公司董事。 赵俊芳，女，出生于 1987 年 8 月，中国国籍，无境外永久留居权，2008 年 6 月毕业于漯河职业技术学院食品加工技术及应用专业，大专学历。2008 年 7 月至 2011 年 9 月，就职于上海双汇食品有限公司，任生产统计员；2011 年 10 月至 2013 年 5 月，就职于新乡口口妙食品有限公司，任品控员；2013 年 6 月至今就职于公司，任研发员。 河南喜世食品股份有
76、限公司 2016 年年度报告 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
77、公司设立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。本年度公司建立的治理制度有股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、重大内部信息管理制度、对外担保管理制度投资者关系管理制度、防范控股股东及关联方资金占用制度等内部控制制度。报告期内，公司认真执
78、行各项治理制度，企业运营状况良好，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，公司的现有制度能够给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资事项、经营范围变更、审计机构更换、核心员工认定等重大事项变动均按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则及公司相关内部控制制度规定的程序进行。 4、公
79、司章程的修改情况 2016 年 4 月 8 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，全体股东一致同意修改公司章程第二十二条、第二十三条，补充收购公司股份的条款；修改第二十七条，关于公司董监高人员股份转让的相关条款；修改第六十六条中关于股东大会出席会议的相关条款；修改第七十二条中关于股东大会审议有关关联交易事项的条款；修改第七十四条中关于董事、监事候选人名单以提案的方式提请股东大会表决的条款；修改第七十五条中关于股东表决的相关河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 27 条款；修改第九十一条关于董事离职的相关条款；修改第一百零六条关于召开临时董事会会议的相关条款；修改第一百二十八条
80、关于监事离职的相关条款。 2016 年 8 月 03 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，全体股东一致同意修改公司经营范围的议案，原经营范围为：速冻食品速冻米面食品（生制品、熟制品）、速冻其他食品（速冻其他类制品）加工、销售；变更后的经营范围为：速冻食品生产、销售。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 3 月 22 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过审议通过关于选举公司董事长的议案等议案。 2、2016 年 3 月 23 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过申请公司股票在
81、全国中小企业股份转让系统公开转让并纳入非上市公众公司监管等议案。 3、2016 年 4 月 12 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过向河南顺美国际家居股份有限公司借款 400 万元的议案等议案。 4、2016 年 4 月 13 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过关于河南喜世食品股份有限公司向新乡县信用合作联社营业部申请银行续贷 2,000 万元的议案等议案。 5、2016 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过关于河南喜世食品股份有限公司的议案等议案。 6、2016 年 11 月 8 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过关于公司更换会计师事务
82、所的议案等议案。 7、2016 年 12 月 16 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案、关于提请召开公司 2017 年度第一次临时股东大会的议案等议案 监事会 2 1、2016 年 3 月 22 日，公司召开第一届监事会第一次会议，审议通过关于选举股份公司第一届监事会主席的议案等议案。 2、2016 年 8 月 25 日，公司召开第一届监事会第二次会议，审议通过关于河南喜世食品股份有限公司的议案等议案。 股东大会 3 1、2016 年 4 月 8 日，公司召开第 2016 年第一次临时股东大会，审议通过申请公司股票在全国中小企业股份转让系统
83、公开转让并纳入非上市公众公司监管、修改公司章程相关条款的议案等议案。 2、2016 年 8 月 03 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过关于河南喜世食品股份有限公司经营范围变更的议案等议案。 3、2016 年 11 月 24 日，公司召开 2016 年第三次临时股东河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 28 大会，审议通过关于公司更换会计师事务所的议案等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （
84、三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定
85、的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台()及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常经营中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者畅通的沟通渠道。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在监督工作中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、财务、机构等方面与公司实际控制人完全独立，产权清晰，不存在产权权属纠纷或潜在的重大纠纷，具备独立自主的经营能力。 1、业务独立情况
86、 公司具有独立、完整的业务系统，拥有与上述经营相适应的研发和管理人员及组织机构，具有与经营业务有关的知识产权的所有权或使用权。公司具备独立运营其业务和直接面向市场独立经营的能力，公司以自己的名义签订业务合同，独立开展各项经营活动，业务独立于实际控制人及其控制的其他企业，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易，对于与公司从事相同或相似业务的实际控制人所控制的其他企业，公司已采取避免同业竞争的有效措施。 2、人员独立情况 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人员均依据公司法及公司章程等有关规定产生，合法有效。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会
87、秘书等高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、人事及工资管理独立、分开。 3、资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技术、场所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 29 公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、
88、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况 公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司设有财务部、研发部、办公室、营销部等职能部门，各部门各司其职，分工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司依法独立纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股
89、股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司
90、正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。截止报告期末，公司尚未建立年度信息披露
91、重大差错责任追究制度，公司于 2017 年 4月 25 日经第一届董事会第九次会议审议通过该项制度。 报告期内，公司严格按照该制度做好信息披露工作，未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 30 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】02270127 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 李民、姚欣 会计师事务所是否变更
92、 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字【2017】02270127 号 河南喜世食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南喜世食品股份有限公司（以下简称“喜世食品公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日公司的资产负债表，2016 年度公司的利润表、公司的现金流量表和公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是河南喜世食品股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
93、致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
94、策的恰当性和作出会计估计的合理河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 31 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南喜世食品股份有限公司 2016 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2016 年度公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李民 中国北京 中国注册会计师：姚欣 二一七年四月二十五日 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 32 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：
95、元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节、六、1 418,935.84 2,619,717.66 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十节、六、2 11,222,260.16 10,311,897.74 预付款项 第十节、六、3 836,471.63 1,351,735.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节、六、4 8,922.40 84,495.09 买入返售金融资产 存货 第十节、六、5 9,741,237.08 7,916,130.19 划分为持
96、有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 22,227,827.11 22,283,975.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 第十节、六、6 7,319,912.42 7,704,106.70 固定资产 第十节、六、7 17,787,166.55 18,291,624.95 在建工程 第十节、六、8 63,528.25 64,979.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十节、六、9 9,598,333.29 9,858,333.33 开发支出 商誉 河南喜世食品股
97、份有限公司 2016 年年度报告 33 长期待摊费用 第十节、六、10 438,129.60 796,094.40 递延所得税资产 第十节、六、11 151,847.81 165,081.60 其他非流动资产 第十节、六、12 294,895.00 234,360.00 非流动资产合计 35,653,812.92 37,114,580.83 资产总计 57,881,640.03 59,398,556.67 流动负债： 短期借款 第十节、六、13 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍
98、生金融负债 应付票据 应付账款 第十节、六、14 6,375,155.60 6,069,378.76 预收款项 第十节、六、15 606,865.01 232,264.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十节、六、16 469,152.00 250,670.00 应交税费 第十节、六、17 228,705.87 1,370,715.93 应付利息 第十节、六、18 88,275.62 69,166.67 应付股利 其他应付款 第十节、六、19 9,480,000.00 12,000,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待
99、售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,248,154.10 39,992,195.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 第十节、六、20 5,276,742.13 5,349,464.35 递延所得税负债 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 34 其他非流动负债 非流动负债合计 5,276,742.13 5,349,464.35 负债合计 42,524,896.23 45,341,660.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十节、六、21 10,880,000.
100、00 10,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十节、六、22 3,176,896.46 1,408,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十节、六、23 129,984.73 176,889.65 一般风险准备 未分配利润 第十节、六、24 1,169,862.61 1,592,006.81 归属于母公司所有者权益合计 15,356,743.80 14,056,896.46 少数股东权益 所有者权益合计 15,356,743.80 14,056,896.46 负债和所有者权益总计 57,881,640.03 59,398,556.67
101、 法定代表人：_刘丽娜 主管会计工作负责人：_余红花 会计机构负责人：_余红花 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 35 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 49,304,569.27 38,144,266.94 其中：营业收入 第十节、六、25 49,304,569.27 38,144,266.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,420,678.81 35,583,619.59 其中：营业成本 第十节、六、25 39,664,249.26 30,687,225.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额
102、 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十节、六、26 607,098.56 133,041.51 销售费用 第十节、六、27 841,434.40 311,830.80 管理费用 第十节、六、28 4,617,479.98 1,921,086.98 财务费用 第十节、六、29 2,743,351.77 2,328,236.84 资产减值损失 第十节、六、30 -52,935.16 202,198.36 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号
103、填列） 883,890.46 2,560,647.35 加：营业外收入 第十节、六、31 1,464,918.27 964,708.65 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 第十节、六、32 110,550.22 33,930.37 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,238,258.51 3,491,425.63 减：所得税费用 第十节、六、33 938,411.17 886,627.40 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,299,847.34 2,604,798.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 1,299,84
104、7.34 2,604,798.23 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 36 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归
105、属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,299,847.34 2,604,798.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,299,847.34 2,604,798.23 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 第十节、十二、2 0.12 0.26 （二）稀释每股收益 第十节、十二、2 0.12 0.26 法定代表人：_刘丽娜 主管会计工作负责人：余红花 会计机构负责人：余红花_ 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 37 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的
106、现金 55,365,614.50 36,642,106.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十节、六、34 1,010,158.11 525,348.91 经营活动现金流入小计 56,375,772.61 37,167,455.78 购买商品、接受劳务支付的现金 41,369,717.
107、12 33,698,509.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,922,854.36 2,167,147.48 支付的各项税费 5,560,249.59 1,759,507.50 支付其他与经营活动有关的现金 第十节、六、34 3,655,295.01 905,122.58 经营活动现金流出小计 53,508,116.08 38,530,286.77 经营活动产生的现金流量净额 2,867,656.53 -1,362,830.99 二、投资活动产生的现金
108、流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,214,556.82 7,148,593.97 投资支付的现金 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 38 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,214,556.82 7,148,593.97 投资活动产生的现金流量净额 -1,2
109、08,056.82 -7,148,593.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,288,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 31,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节、六、34 9,075,680.00 筹资活动现金流入小计 29,075,680.00 33,288,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,724,338.53 2,262,195.65 其中：子公司支付给少数股
110、东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节、六、34 10,211,723.00 筹资活动现金流出小计 32,936,061.53 22,262,195.65 筹资活动产生的现金流量净额 -3,860,381.53 11,025,804.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,200,781.82 2,514,379.39 加：期初现金及现金等价物余额 2,619,717.66 105,338.27 六、期末现金及现金等价物余额 418,935.84 2,619,717.66 法定代表人：刘丽娜_ 主管会计工作负责人： _余红花 会计机构负责人
111、：余红花 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 39 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,880,000.00 1,408,000.00 176,889.65 1,592,006.81 14,056,896.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 1,408,000.00 176,889.65 1,592,006
112、.81 14,056,896.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,768,896.46 -46,904.92 -422,144.20 1,299,847.34 （一）综合收益总额 1,299,847.34 1,299,847.34 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 40 4其他 （三）利润分配 129,984.73 -129,984.73 1提取盈余公积 129,984.73 -129,984.73 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他
113、（四）所有者权益内部结转 1,768,896.46 -176,889.65 -1,592,006.81 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 1,768,896.46 -176,889.65 -1,592,006.81 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,880,000.00 3,176,896.46 129,984.73 1,169,862.61 15,356,743.80 （续） 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合专项储备
114、盈余公积 一般风险未分配利润 优永其河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 41 先股 续债 他 收益 准备 一、上年期末余额 10,000,000.00 -835,901.77 9,164,098.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 -835,901.77 9,164,098.23 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 880,000.00 1,408,000.00 176,889.65 2,427,908.58 4,892,798.23 （一）综合收益总额 2,604,798.23 2,604,798.2
115、3 （二）所有者投入和减少资本 880,000.00 1,408,000.00 2,288,000.00 1股东投入的普通股 880,000.00 1,408,000.00 2,288,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 176,889.65 -176,889.65 1提取盈余公积 176,889.65 -176,889.65 2提取一般风险准 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 42 备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公
116、积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,880,000.00 1,408,000.00 176,889.65 1,592,006.81 14,056,896.46 法定代表人：_刘丽娜 主管会计工作负责人：余红花 会计机构负责人：余红花 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 43 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 河南喜世食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名河南喜世食品有限公司于2011年5月在新乡县工商局注册成立，现位于河南省新乡县七里营大道与胡韦线交叉口东北角
117、。 公司法定代表人：刘丽娜。 注册资本：1,088.00万元 统一社会信用代码：914107215749505742。 住所：新乡县七里营大道与胡韦线交叉口东北角。 所处行业：速冻食品制造 经营范围：速冻食品生产、销售。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月25日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
118、关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本河南喜世食品股份有限公司
119、 2016 年年度报告 44 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事速冻食品生产、销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判
120、断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款
121、以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 45 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存
122、在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金
123、融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
124、入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
125、 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和
126、应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
127、行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 47 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （
128、3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量
129、的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 48 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
130、该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该
131、金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止
132、确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 49 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
133、险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一
134、致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计
135、准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 50 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允
136、价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
137、定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 河南喜世食品股
138、份有限公司 2016 年年度报告 51 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风
139、险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 应收款项账龄。 组合 2：个别认定组合 合并范围内的关联方款项、保证金、本公司
140、职工个人备用金等 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 52 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见采用账龄分析法计提坏账准备 组合 2：个别认定组合 本公司对于合并报表范围内的各财务报表主体之间的应收款项、保证金、公司职工个人备用金单独进行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计
141、提坏账准备。 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回
142、 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 5
143、3 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一
144、次摊销法摊销。 8、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产
145、商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 54 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17 机器设备 年限平均法 3-10 5 31.67-
146、9.50 运输设备 年限平均法 4-7 5 23.75-13.57 办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 电子设备 年限平均法 4-7 5 23.75-13.57 其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的
147、租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让
148、、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、在建工程 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 55 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
149、借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
150、入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 河南喜世食品股份有限公司 201
151、6 年年度报告 56 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
152、估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
153、售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 57 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等
154、非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包
155、括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
156、的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 58 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪
157、酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与
158、上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负
159、债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 59 的账面价值。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度
160、按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
161、量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司产品销售收入的具体确认原则：公司销售的产品主要系速冻食品的销售，对直接到公司仓库提货的，在发货时确认收入；对公司负责运输的，在运输到客户指定地点并取得客户签收单时确认收入，对于无法取得客户签收单的情况，公司则根据实质重于形式的原则，通常按取得合同（订单）主要货款，以及所有权凭证的转移、实物的交付，最终实现产品的主要风险和报酬的转移确认产品销售收入实现。 本公司提供劳务收入的具体确认原则：公司提供劳务的收入为对外提供速冻食品加工服务取得的加工费收入，公司在发出加工产品时，按照加工劳务合同约定的加工单价和加工数量确定劳务收入，同时，按照已实际发生的加工成
162、本结转劳务成本。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 60 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）
163、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按
164、照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 61 与资产相
165、关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
166、系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回
167、的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 62 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
168、能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期
169、所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
170、的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 63 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间
171、按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
172、未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生
173、变更。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 64 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判
174、断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失
175、。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 65 凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货
176、的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值
177、测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
178、值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 66 并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未
179、利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率
180、和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 （10）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
181、因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 67 （11）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评
182、估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。 23、其他 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 无。 3、其他说明 无。 六、财务报
183、表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 2,765.47 39,937.11 银行存款 416,170.37 2,579,780.55 其他货币资金 合计 418,935.84 2,619,717.66 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 68 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合
184、计提坏账准备的应收款项 11,829,651.40 100.00 607,391.24 5.13 11,222,260.16 组合 1：账龄组合 11,829,651.40 100.00 607,391.24 5.13 11,222,260.16 组合 2：个别认定组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 11,829,651.40 100.00 607,391.24 5.13 11,222,260.16 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
185、 10,972,224.14 100.00 660,326.40 6.02 10,311,897.74 组合 1：账龄组合 10,972,224.14 100.00 660,326.40 6.02 10,311,897.74 组合 2：个别认定组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 10,972,224.14 100.00 660,326.40 6.02 10,311,897.74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,723,593.60 586,179.68 5.00 1 至 2 年 106,057
186、.80 21,211.56 20.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 11,829,651.40 607,391.24 5.13 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 69 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年冲回坏账准备金额 52,935.16 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司的关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备金额 南昌和每实业有限公司 非关联方 3,509,590.00 1 年以内 29.67 175,479.50 山西冰一鲜食品有限公司
187、非关联方 3,083,776.72 1 年以内 26.07 154,188.84 长沙思念实业有限公司 非关联方 1,317,908.42 1 年以内 11.14 65,895.42 廊坊市宾乐商贸有限公司 非关联方 625,140.00 1 年以内 5.28 31,257.00 青岛海霖丰食品有限公司 非关联方 539,880.70 1 年以内 4.56 26,994.04 合计 9,076,295.84 76.72 453,814.80 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 836,471.63 100.00 1,
188、351,735.16 100.00 合计 836,471.63 1,351,735.16 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项余额合计数的比例（%） 预付款 时间 未结算原因 郑州萤火虫商贸有限公司 非关联方 251,981.90 30.12 1 年以内 交易未结束 鹤壁市永达美源食品有限公司 非关联方 124,000.00 14.82 1 年以内 交易未结束 新乡县春祥纸箱厂 非关联方 76,154.55 9.10 1 年以内 交易未结束 青州市东坝镇东坝造纸厂 非关联方 63,199.30 7.56 1 年以内 交易未结束 新乡县欣鹏
189、燃气有限公司 非关联方 55,800.00 6.67 1 年以内 交易未结束 合计 571,135.75 68.27 - - 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 70 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,922.40 100.00 8,922.40 组合 1：账龄组合 组合 2：个别认定组合 8,922.40 100.00 8,922.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 8,92
190、2.40 100.00 8,922.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 84,495.09 100.00 84,495.09 组合 1：账龄组合 组合 2：个别认定组合 84,495.09 100.00 84,495.09 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 84,495.09 100.00 84,495.09 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况
191、款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 82,500.00 代扣代缴 8,922.40 1,995.09 合计 8,922.40 84,495.09 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 71 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 代扣代缴 代扣代缴 8,922.40 1 年以内 100.00 合计 8,922.40 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,644,560.09 6,644,560.09 库存商品 3,096,
192、676.99 3,096,676.99 合计 9,741,237.08 9,741,237.08 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,473,810.13 5,473,810.13 库存商品 2,442,320.06 2,442,320.06 合计 7,916,130.19 7,916,130.19 6、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,088,301.00 8,088,301.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 8,088,301.00 8,088,301.00 二、
193、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 384,194.30 384,194.30 2、本年增加金额 384,194.28 384,194.28 （1）计提或摊销 384,194.28 384,194.28 3、本年减少金额 4、年末余额 768,388.58 768,388.58 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,319,912.42 7,319,912.42 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 72 项目 房屋、建筑物 合计 2、年初账面价值 7,704,106.70 7,704,106.70 7、固定资产 （1）固定
194、资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 13,707,500.00 7,003,375.07 121,813.27 38,944.87 20,871,633.21 2、本年增加金额 503,621.17 451,376.93 62,590.57 2,550.00 1,020,138.67 （1）购置 62,017.96 451,376.93 62,590.57 2,550.00 578,535.46 （2）在建工程转入 441,603.21 441,603.21 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 149,572.65 149,572.6
195、5 （1）处置或报废 72,649.57 72,649.57 （2）转入在建工程 76,923.08 76,923.08 4、年末余额 14,211,121.17 7,305,179.35 184,403.84 41,494.87 21,742,199.23 二、累计折旧 1、年初余额 1,815,140.96 723,644.61 26,286.66 14,936.03 2,580,008.26 2、本年增加金额 660,014.98 703,787.07 28,354.70 7,762.90 1,399,919.65 （1）计提 660,014.98 703,787.07 28,354.7
196、0 7,762.90 1,399,919.65 3、本年减少金额 24,895.23 24,895.23 （1）处置或报废 11,500.40 11,500.40 （2）转入在建工程 13,394.83 13,394.83 4、年末余额 2,475,155.94 1,402,536.45 54,641.36 22,698.93 3,955,032.68 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 11,735,965.23 5,902,642.90 129,762.48 18,795.94 17,7
197、87,166.55 2、年初账面价值 11,892,359.04 6,279,730.46 95,526.61 24,008.84 18,291,624.95 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 73 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 维修车间 64,979.85 压饼机 63,528.25 合计 63,528.25 64,979.85 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 维修车间 65,000.00 6
198、4,979.85 64,979.85 冷库 250,000.00 201,866.08 201,866.08 燃气管道 185,000.00 174,757.28 174,757.28 压饼机 80,000.00 63,528.25 63,528.25 合计 580,000.00 64,979.85 440,151.61 441,603.21 63,528.25 （续） 工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 工 程 进 度（%） 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率（%） 资金来源 临时车间项目 100.00 自有资金 冷库 100.00 自有资金 燃气管道 100
199、.00 自有资金 压饼机 79.41 95.00 自有资金 9、无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 10,400,000.00 10,400,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 10,400,000.00 10,400,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 541,666.67 541,666.67 2、本年增加金额 260,000.04 260,000.04 （1）计提 260,000.04 260,000.04 3、本年减少金额 （1）处置 河南喜世食品股份有限公司 201
200、6 年年度报告 74 项目 土地使用权 合计 4、年末余额 801,666.71 801,666.71 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,598,333.29 9,598,333.29 2、年初账面价值 9,858,333.33 9,858,333.33 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修款 796,094.40 357,964.80 438,129.60 合计 796,094.40 357,964.80 438,129.60 11、递
201、延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 607,391.24 151,847.81 660,326.40 165,081.60 合计 607,391.24 151,847.81 660,326.40 165,081.60 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 设备款 294,895.00 234,360.00 合计 294,895.00 234,360.00 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 20,000,000.00 20,000
202、,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、36 所有权或使用权受限制的资产。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 75 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 5,953,073.13 5,360,683.29 工程款 109,575.00 设备款 422,082.47 599,120.47 合计 6,375,155.60 6,069,378.76 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 郑州亨利制冷设备有限公司 384,357.47 未结算
203、 新乡市一统商贸有限公司 171,100.00 未结算 郑州中宇包装材料有限公司 92,748.40 未结算 郑州迪一油脂有限公司 40,803.00 未结算 合计 689,008.87 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 606,865.01 232,264.50 合计 606,865.01 232,264.50 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 本年无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 250,670.00 3,047,058.13 2,828,576.
204、13 469,152.00 二、离职后福利-设定提存计划 94,278.23 94,278.23 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 250,670.00 3,141,336.36 2,922,854.36 469,152.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 250,670.00 2,962,924.54 2,744,442.54 469,152.00 2、职工福利费 24,083.01 24,083.01 3、社会保险费 31,185.03 31,185.03 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 76 项目
205、 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：医疗保险费 26,978.85 26,978.85 工伤保险费 4,206.18 4,206.18 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 28,865.55 28,865.55 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 250,670.00 3,047,058.13 2,828,576.13 469,152.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 88,563.67 88,563.67 2、失业保险费 5,714.56 5,714.56 3、企业年金缴费 合计 94,27
206、8.23 94,278.23 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按当地最低标准的 19%、1.2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 183,117.62 760,233.68 企业所得税 -62,438.78 488,400.02 城市维护建设税 9,155.88 16,183.48 土地使用税 55,132.00 55,132.00 房产税 34,583.27 34,583.27 教育费附加 9,155.8
207、8 16,183.48 合计 228,705.87 1,370,715.93 18、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 88,275.62 69,166.67 合计 88,275.62 69,166.67 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 借款 9,480,000.00 11,000,000.00 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 77 项目 年末余额 年初余额 往来款 1,000,000.00 合计 9,480,000.00 12,000,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结
208、转的原因 杜习朋 9,000,000.00 借款 合计 9,000,000.00 注：2016 年 12 月 31 日其他应付款 900 万元为公司向杜习朋的短期借款，2015 年 10 月 1 日公司与杜习朋签订借款协议，约定借款年利率为 3%，借款期间为 2015 年 10 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日，到期一次性还本付息。该笔借款发生于有限公司阶段，已经股东会决议通过；2016 年 11 月 1 日，为满足生产流动资金需求，与杜习朋续签借款协议，借款协议期间为 2016 年 11 月 1日至 2017 年 12 月 31 日，共计 14 个月，年利率 3%，该笔借款已经
209、第一届董事会第四次会议审议通过。 2016 年 4 月 11 日，公司与王汉卿签订借款协议，借款金额为 300 万元，借款年利率为 6%，借款期间为 2016 年 4 月 12 日至 2016 年 10 月 11 日，共计 6 个月，到期一次性还本付息；2016 年 10 月 11 日，为满足生产流动资金需求，与王汉卿签订借款协议，借款金额为 2,225,124.00 元，借款期间为 2016年 10 月 12 日至 2017 年 2 月 11 日，共计 4 个月，年利率为 6%，到期按时足额还本付息，截止 2016 年 12 月 31 日，公司已提前偿还本金 1,745,124.00 元，剩
210、余 480,000.00 元挂账其他应付款。该笔借款已经第一届董事会第四次会议决议通过。 20、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 5,349,464.35 383,957.00 456,679.22 5,276,742.13 合计 5,349,464.35 383,957.00 456,679.22 5,276,742.13 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 新乡县七里营镇人民政府设备扶持资金 2,600,000.00 100,000.00 308,080.80
211、2,391,919.20 与资产相关 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 78 公共租赁住房项目 2,749,464.35 283,957.00 148,598.42 2,884,822.93 与资产相关 合计 5,349,464.35 383,957.00 456,679.22 5,276,742.13 注：公司 2016 年 5 月收到新乡县七里营镇人民政府设备扶持资金100,000.00 元，该政府补贴与资产相关，企业按照相关资产剩余使用年限进行平均分配，计入当期损益。 公司于 2016 年 10 月收到新乡县房产管理局公租房建房补贴 283,957.00元，该政府补贴与资产
212、相关，企业按照投资性房地产-公共租赁住房剩余使用年限进行平均分配，计入当期损益。 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,880,000.00 10,880,000.00 22、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,408,000.00 3,176,896.46 1,408,000.00 3,176,896.46 合计 1,408,000.00 3,176,896.46 1,408,000.00 3,176,896.46 注：2016年3月10日，有限公司全体股东签署发起人协议书，
213、各发起人根据北京兴华会计师事务所出具的审计报告（2016京会兴审字第04010146号），同意公司以截至2015年12月31日经审计的账面净资产按照1.2920：1的比例折算股份公司股本，折股后股份公司的股本为1,088.00万元，未折股的净资产值3,176,896.46元计入资本公积。 （2）因公司改制为股份公司，本期减少资本公积1,408,000.00元为股改完成时对权益的账务调整。 23、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 176,889.65 129,984.73 176,889.65 129,984.73 合计 176,889.65 129,984.
214、73 176,889.65 129,984.73 注：（1）因公司改制为股份公司，本期减少盈余公积 176,889.65 元为股改完成时对权益的账务调整。 （2）根据公司法、章程的规定，本公司按本期净利润的 10%提取法定盈余公积金 129,984.73 元。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 79 24、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1,592,006.81 -835,901.77 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,592,006.81 -835,901.77 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,299,847.34
215、 2,604,798.23 减：提取法定盈余公积 129,984.73 176,889.65 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 1,592,006.81 年末未分配利润 1,169,862.61 1,592,006.81 注：因公司改制为股份公司，本期减少未分配利润 1,592,006.81 元为股改完成时对权益的账务调整。 25、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,304,569.27 39,280,054.98 36,075,766.24 28,764,392.03 其他业务 384,194
216、.28 2,068,500.70 1,922,833.07 合计 49,304,569.27 39,664,249.26 38,144,266.94 30,687,225.10 26、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 161,463.78 66,520.74 教育费附加 161,463.78 66,520.77 土地使用税 165,396.00 房产税 103,749.81 印花税 15,025.19 合计 607,098.56 133,041.51 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 474,444.
217、09 232,808.00 运输费 152,878.83 36,388.00 差旅费 135,319.58 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 80 项目 本年发生额 上年发生额 折旧 18,896.76 18,058.80 办公费 14,618.00 1,184.00 宣传费 13,632.48 8,416.00 交通费 12,414.00 6,338.00 业务招待费 10,635.00 维修费 6,221.93 725.00 邮寄费 1,178.00 3,462.00 其他 1,195.73 4,451.00 合计 841,434.40 311,830.80 28、管理费用
218、项目 本年发生额 上年发生额 中介服务费 1,528,683.66 216,037.74 研发费用 1,201,008.75 263,652.18 职工薪酬 668,613.45 323,958.48 办公费 355,521.76 73,349.02 无形资产摊销 260,000.04 260,000.00 折旧费 153,131.76 141,975.73 长期待摊费用摊销 117,665.64 110,522.79 税费 100,518.07 375,975.14 差旅费 91,160.09 27,279.50 业务招待费 71,923.90 52,884.00 交通费 28,317.60
219、 20,943.00 低值易耗品摊销 24,131.29 54,509.40 其他 16,803.97 合计 4,617,479.98 1,921,086.98 29、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,743,447.48 2,331,362.32 减：利息收入 2,357.97 5,348.82 手续费 2,262.26 2,223.34 合计 2,743,351.77 2,328,236.84 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -52,935.16 202,198.36 合计 -52,935.16 202,198.36 河南喜世食品股份有限公司
220、 2016 年年度报告 81 31、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,464,479.22 964,708.65 1,464,479.22 其他 439.05 439.05 合计 1,464,918.27 964,708.65 1,464,918.27 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 新乡市粮食局企业财政贴息资金 520,000.00 与收益相关 新乡县七里营镇人民政府设备扶持资金 308,080.80 300,000.00 与资产相关 公共租赁住房建设项目
221、148,598.42 144,708.65 与资产相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 新乡县工业和信息化委员会专利补助资金 4,200.00 与收益相关 新乡市知识产权局专利资助 3,600.00 与收益相关 合计 1,464,479.22 964,708.65 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 55,754.17 55,754.17 其中：固定资产处置损失 55,754.17 55,754.17 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 行政罚款 30,000.00 30,00
222、0.00 滞纳金 24,796.05 33,930.37 24,796.05 合计 110,550.22 33,930.37 110,550.22 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 925,177.38 937,176.99 递延所得税费用 13,233.79 -50,549.59 合计 938,411.17 886,627.40 （2）会计利润与所得税费用调整过程 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 82 项目 本年发生额 利润总额 2,238,258.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 559,564.63 子公司适用不同税
223、率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 378,846.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 938,411.17 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 2,357.97 5,348.82 除税费返还外的其他政府补助收入 1,007,800.00 520,000.00 认证款 0.14 0.09 合计 1,010,158.11 525,348.91 （
224、2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的管理费用、销售费用 2,598,236.70 480,641.87 支付的营业外款项 54,796.05 33,930.37 财务费用 2,262.26 2,223.34 往来款项 1,000,000.00 305,827.00 备用金 82,500.00 合计 3,655,295.01 905,122.58 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补贴 383,957.00 非金融机构借款 8,691,723.00 合计 9,075,680.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年
225、发生额 上年发生额 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 83 项目 本年发生额 上年发生额 偿还非金融机构借款 10,211,723.00 合计 10,211,723.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,299,847.34 2,604,798.23 加：资产减值准备 -52,935.16 202,198.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,784,113.93 1,558,038.85 无形资产摊销 260,000.04 260,000.00 长期待摊费用摊
226、销 357,964.80 357,964.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 55,754.17 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,743,447.48 2,331,362.32 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 13,233.79 -50,549.59 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,825,106.89 -2,883,880.16 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -266,591.04 -1
227、92,913.56 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,502,071.93 -5,549,850.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,867,656.53 -1,362,830.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 418,935.84 2,619,717.66 减：现金的期初余额 2,619,717.66 105,338.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,200,781.82 2,514,379.
228、39 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 418,935.84 2,619,717.66 其中：库存现金 2,765.47 39,937.11 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 84 项目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 416,170.37 2,579,780.55 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 418,935.84 2,619,717.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：
229、现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 36、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 无形资产 9,598,333.29 详见（1）无形资产抵押情况 固定资产 8,697,712.89 详见（2）固定资产抵押情况 投资性房地产 7,319,912.42 详见（3）投资性房地产受限情况 合计 25,615,958.60 （1）无形资产抵押情况 本公司于 2016 年 4 月 20 日与新乡县信用合作联社签订了编号为新农信流贷抵字（2016）第 70 号合同，约定在 2016 年 4 月 20 日至 2017 年 4 月 19 日期间将坐落于河南省
230、新乡县胡韦线与七里营大道交叉口东北角土地（2016 年 6 月30 日原值为 10,400,000.00 元，账面净值为 9,598,333.29 元）用于抵押贷款，取得短期借款 13,500,000.00 元。 （2）固定资产抵押情况 本公司于 2016 年 4 月 20 日与新乡县信用合作联社签订了编号为新农信流贷抵字（2016）第 72 号合同，约定在 2016 年 4 月 20 日至 2017 年 4 月 19 日期间将坐落于河南省新乡县七里营镇胡韦公路以东七里营大道以北房屋（原值10,777,500.00 元、净值 8,697,712.89 元）用于抵押贷款，取得短期借款6,500,
231、000.00 元。 （3）投资性房地产受限情况 公司建设的投资性房地产坐落于河南省新乡县胡韦线与七里营大道交叉口河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 85 东北角（原值为 8,088,301.00 元，账面净值为 7,319,912.42 元），建设性质属于公共租赁住房项目。根据公共租赁住房管理办法(住建部令第 11 号)第二十五条和新乡市公共租赁住房管理暂行办法第三十六条相关规定，公共租赁住房的所有权人及其委托的运营单位不得改变公共租赁住房的保障性住房性质、用途及其配套设施的规划用途。公司的公共租赁住房项目的使用、处置都必须符合相关管理办法。 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公
232、司情况 本公司的最终控制方是刘丽娜。 2、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业详见。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘丽娜 股东、董事长 郑州德乾企业管理中心（有限合伙） 股东（员工合伙企业持股平台） 张黎 董事、总经理 杨宝青 董事、副总经理 徐德水 董事 余红花 董事、财务负责人 王艳伟 监事、监事会主席 毛彦祥 监事 王军 监事 白云龙 董事会秘书 郑州喜世华天早餐有限公司 股东刘丽娜对外投资企业，于 2016 年 09 月 29 日注销。 郑州一生缘科技有限公司 股东刘丽娜控制的其他公司 河南爱博名贸易有限公司 董事张黎对外投资企业 郑州馨济
233、州餐饮服务有限公司 董事张黎对外投资企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 郑州一生缘科技有限公司 出售商品 1,113,295.71 郑州一生缘科技有限公司 提供劳务 2,068,500.70 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 86 （2）关联租赁情况 报告期无关联租赁情况。 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 河南一生缘食品有限公司 5,000,000.00 2014-12-16 2015-12-16 已经履行完
234、毕 （4）关联方资金拆借 报告期关联资金拆借情况。 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入：刘丽娜 2,466,599.00 2016-2-25 2016-3-31 补充企业流动资金 公司于 2016 年 2 月与股东刘丽娜（出借方）签署借款合同，借款金额为不超过人民币 2,500,000.00 元的流动借款，借款期限 2 个月，本借款为无息借款，借款用途为补充企业流动资金。该笔借款发生于有限公司阶段，经股东会决议通过，公司已于 2016 年 3 月底偿还股东刘丽娜全部借款。 （5）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 623,052.00 259,800.0
235、0 （6）其他关联交易 报告期无其他关联交易。 5、关联方应收应付款项 报告期无关联方应收应付款项。 八、股份支付 报告期未发生股份支付情况。 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至2017年4月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 4 月 25 日，本公司不存在其他重要事项。 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 87 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -55,754.17 越权审批，或无正
236、式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,464,479.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -407,044.47 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公
237、司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,357.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 947,323.58
238、 所得税影响额 -250,529.91 少数股东权益影响额（税后） 合计 696,793.67 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 88 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.84 0.12 0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.10 0.06 0.06 河南喜世食品股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 河南喜世食品股份有限公司 2016 年年度报告 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 河南喜世食品股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 25 日
