838426_2016_飞鲸新材_2016年年度报告_2017-04-12.txt

1、 飞鲸新材 NEEQ: 838426 浙江飞鲸新材料科技股份有限公司 Zhejiang Feijing New Material Science & Technology Co.，Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月，获得由中国涂料品牌评选组委会颁发的“2016 中国涂料行业发展潜力企业奖”。 2016 年 10 月，获得由中国涂料品牌评选组委会颁发的“2016 中国防腐涂料名牌奖”。 2016 年 12 月，“氟改性环氧有机硅耐高温防腐涂料”项目获得普陀区科学技术奖二等奖。 2016 年 11 月，被评为“2015-2016 年度涂料行业标准化先进

2、单位”。 2016 年 8 月 8 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：838426。 2016 年 8 月至 11 月，获得：“一种油漆生产车间检测台”等 6 项实用新型专利授权。 2016 年 7 月 25 日我公司收到由浙江省军工保密资格认证委员会颁发的（浙密认委【2016】39 号）关于批准浙江飞鲸新材料科技股份有限公司为三级军工保密资格单位的通知，批准公司具备三级军工保密资质，有效期为五年。为公司进入军用市场提供了条件，对扩大产品涉及领域，为公司的未来发展提供新的利润增长点。 3 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 8 第三节 会计数据和财务指标摘要1

3、0 第四节 管理层讨论与分析12 第五节 重要事项24 第六节 股本变动及股东情况26 第七节 融资及分配情况28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况31 第九节 公司治理及内部控制35 第十节 财务报告42 4 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、飞鲸新材、飞鲸新材公司 指 浙江飞鲸新材料科技股份有限公司 舟山秉和企业、舟山秉和 指 舟山秉和投资管理合伙企业（有限合伙） 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 浙江飞鲸新材料科技股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 管理层 指 公司董

4、事、监事、高级管理人员 高管、高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 主办券商 申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 报告期 指 2016 年度 元 万元 指 人民币元 人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司

5、负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 会计师事务所对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 不适用。 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 不适用。 3、豁免披露事项及理由（如有） 不适用。 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要

6、风险事项简要描述 1、资产抵押的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司全部房屋建筑物和土地使用权已用于向金融机构借款抵押,抵押的房屋建筑物账面价值为 24,803,371.75元 , 抵 押 的 土 地 使 用 权 账 面 价 值 为 9,802,622.81 元 , 合 计34,605,994.56 元。如果公司资产安排或使用不当,资金周转出现困难,未能在合同规定的期限内偿还借款,金融机构将可能采取强制措施对上述资产进行处置,从而对公司正常生产经营造成一定影响。 2、非经常性损益对公司净利润影响较大的风险 2016 年度,公司净利润为 290.81 万元,非经常性损益净额 211

7、.34 万元,占同期净利润比例为 72.68%,非经常性损益对净利润影响依然较大。 3、资产负债率偏高、短期偿债能力不足的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,资产负债率为 69.38%,比上年有所降低,流动比率为 0.84,速动比率为 0.53,资产的流动性仍较差,风险依然存在。 4、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人卢秉刚直接持有公司 76.36%的股权,并通过舟山秉和投资间接持有公司 13.33%的股权,合计控制公司 89.69%的股权,对公司发展战略、生产经营、利润分配等决策可以产生重大影响。因此,公司存在治理不规范和实际控制人不当控制的风险。 5、市场竞争风险 目前我国涂

8、料制造行业,中小规模企业数量较多,但资金实力较弱,技术上又缺乏创新,高端品牌较少,导致市场竞争较为激烈。因此该行业的市场竞争已由单纯的价格、质量竞争上升到研发能力、技术创新、资金实力、供应链管理等全方位的竞争。随着行业规模进一步扩大和行业获利能力的吸引力进一步增强,不可避免地会出现技术能力和资金实力更为雄厚的优势企业参与到市场竞争中来,若公司不能在融资渠道、技术创新、新产品开发、市场开拓等方面取得进一步突破,则可能会影响在今后的市场竞争中所处的地位。 6、主要原材料价格波动风险 公司主要原辅材料成本占产品生产成本的比例较高,价格变化对公司毛利率水平可能存在重大影响,如果主要原辅材料的价格发生较

9、 7 大波动,将影响公司的生产成本和盈利水平。 7、本期重大风险是否发生重大变化： 是 因股份公司已成立超过一年，公司建立了完善的三会体系，公司的日常运作均严格按照公司法、证券法等法律法规以及公司章程、董事会议事规则、股东大会议事规则、监事会议事规则等相关规定，公司管理层，不断提升自身意识以及坚定执行与推行各项规章制度。本着对公司股东负责的精神，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行职责，维护公司利益，进一步完善和规范公司运作。故“内部控制及公司治理风险”已经不再是本公司重要的风险因素。 2016 年主要原辅材料涨价，影响公司成本和盈利水平，故新增“主要原材料价格波动风险”，具体情况请参见“第四

10、节 管理层讨论与分析”之“三、风险因素”。 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江飞鲸新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Feijing New Material Science & Technology Co.,Ltd. 证券简称 飞鲸新材 证券代码 838426 法定代表人 卢秉刚 注册地址 浙江省舟山市普陀区展茅工业区 B 区 办公地址 浙江省舟山市普陀区展茅工业区 B 区 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张滨滨、谢贤庆 会计师事务所

11、办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李晶晶 电话 0580-6628937 传真 0580-3095713 电子邮箱 leedhj 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省舟山市普陀区展茅工业区 B 区 316104 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 涂料及防腐、防污新材料的研发、生产和销售。

12、普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,080,000 做市商数量 0 控股股东 卢秉刚 实际控制人 卢秉刚 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913309001487612526 否 税务登记证号码 913309001487612526 否 组织机构代码 913309001487612526 否 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,635,892.98 78,729,440.20 -3.93% 毛利率% 38.51% 32.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,90

13、8,094.17 2,895,801.88 0.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 794,670.28 1,082,635.44 -26.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.18% 11.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.78% 4.29% 基本每股收益 0.13 0.13 0.00% 二、偿债 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 98,000,706.51 95,398,061.91 2.73% 负债总计 67,989,024.96 68,294,474.8

14、3 -0.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,011,681.55 27,103,587.08 10.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.17 11.11% 资产负债率%（母公司） 69.38% 71.59% - 资产负债率%（合并） 流动比率 84.46% 79.40% - 利息保障倍数 1.77 1.69 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,320,723.86 1,686,565.71 - 应收账款周转率 3.32 4.18 - 存货周转率 2.39 2.25 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增

15、长率% 2.73% 1.32% - 营业收入增长率% -3.93% 13.43% - 11 净利润增长率% 0.42% 208.52% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,080,000 23,080,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,372,393.88 投资收益 256,008.00 营业外收支净额 -145,495.87 非经常性损益合计 2,482,906.01 所得税影响数 369,481.82 少数股东权益影响额（税后）

16、 0.00 非经常性损益净额 2,113,424.19 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 无。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要从事涂料及防腐、防污新材料的研发、生产和销售，专注于涂料行业三十年，拥有涂料制造的先进工艺和丰富经验，系国家高新技术企业，拥有各类专利 18 项。 目前公司业务主要以船舶涂料为主，兼顾发展重防腐涂料和其他工业涂料。鉴于船舶涂料主要客户群体系船舶相关行业，重防腐涂料和其他工业涂料则主要是面向电力、桥梁、机械设备等钢结构相关行业，因此公司重点拓展的市场区域系以浙江和舟山本土市场为主，辐射福建、江苏

17、、山东、江西、湖南等周边省份。 公司严格按照质量、环境、职业健康安全管理体系规范要求组织生产，原则上以销定产，公司生产部门主要是根据年度销售计划、实际销售订单等情况，并结合公司原材料库存，由技术开发部制定配方和生产工艺要求来进行组织生产，同时对产品的生产过程中的工艺要求、安全规程、环保控制等执行情况进行严格的监督管理，并严格控制最终产成品的质量。 本期收入主要来源为产品的销售及服务。一方面通过维护和巩固原有老客户，另一方面通过产品推介、网络营销等方式不断获取新客户，并且正在大力推进以新设线下销售网点和推广阿里巴巴线上营销等方式来提升公司知名度和品牌扩散效应，公司主要是依靠自身在涂料制造业的研发

18、和技术实力以及三十年来在终端市场积累的品牌形象和固定客户资源，专注于为客户提供优质的涂料产品和技术服务，并通过不断升级生产工艺、开发新的核心产品、提高产品附加值等途径满足客户的多样化需求，从而将产品销售给客户实现盈利。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 13 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司 2016 年实现营业收入 75,635,

19、892.98 元，与上年相比，减少 3.93%；净利润 2,908,094.47 元，比上年增加 0.42%，主要原因是公司控制成本，销售毛利率达到 38.51%，比上年增加 5.93 个百分点；公司总资产 98,000,706.51 元，比上年期末增加 2.73%；负债 67,989,024.96 元，与上年相比减少 0.45%；净资产 30,011,681.55 元，比上年期末增加 10.73%。公司总体经营情况比较稳定。 报告期内，公司产品和服务未发生重大变化，管理层及核心技术团队保持稳定。内部治理成效显著。根据企业实际情况，建立健全内部控制制度，确保公司所有部门及其运行在可控制的范围，

20、做到规则明确、权责清晰、记录充分、有据可查。内部治理水平的提高，有利于公司经营管理的合法合规，资产的安全，财务报告及相关信息的真实完整，也提高了公司运营效率和管理水平，增强了公司驾驭复杂多变局势的能力，避免企业在高速扩张中的盲目和失控行为，为公司下一步的发展打下基础。 报告期内，公司持续提升质量管理水平，完善质量审查与管理，按计划组织年度管理评审，公司在质量、环境、职业健康安全管理体系及党建管理体系的基础上，又通过了三级军工保密资格认证及GJB9001B 武器装备质量管理体系的第一阶段现场审核，为公司进入军用市场提供了条件，对扩大产品涉及领域，为公司的未来发展提供新的利润增长点。 1、主营业务

21、分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 75,635,892.98 -3.93% - 78,729,440.20 13.43% - 营业成本 46,510,029.27 -12.38% 61.49% 53,081,332.77 5.02% 67.42% 毛利率 38.51% - - 32.58% - - 管理费用 15,226,897.82 19.85% 20.13% 12,705,154.57 18.59% 16.14% 销售费用 6,888,265.03 25.67% 9.11% 5,481,254

22、.61 46.89% 6.96% 财务费用 4,325,467.08 -5.99% 5.72% 4,600,945.26 -2.9% 5.84% 营业利润 1,132,776.18 -1.31% 1.50% 1,147,781.47 388.46% 1.46% 营业外收入 2,375,310.70 13.23% 3.14% 2,097,812.91 38.61% 2.66% 营业外支出 193,787.88 2.85% 0.26% 188,415,42 82.54% 0.24% 净利润 2,908,094.47 0.42% 3.84% 2,895,801.88 208.52% 3.68% 项目

23、重大变动原因： 1、营业收入比上年减少 3,093,547.22 元，减幅 3.93%，主要原因是经济不景气，造成市场份额稍下滑； 2、营业成本比上年减少 6,571,303.50 元，减幅 12.38%，主要原因是公司利用技术创新， 14 严控生产成本，导致毛利率比上年增加 5.93 个百分点； 3、管理费用比上年增加 2,521,743.25 元，增幅 19.85%，主要原因是公司 2016 年正式挂牌，负担的中介机构费用及其他费用等较多； 4、销售费用比上年增加 1,407,010.42 元，增幅 25.67%，主要原因是开拓北方市场，差旅费、房租费等均有不同程度的增加； 5、财务费用比

24、上年减少 275,478.18 元，减幅 5.99%，主要原因是公司的合作银行给公司的贷款利率给予下浮优惠； 6、营业外收入比上年增加 277,497.79 元，增幅 13.23%，主要原因是政府给予的研发项目补贴比上年增加 373,393.88 元，其他收入比上年减少 95,896.09 元； 7、营业外支出比上年增加 5,372.46 元，增幅 2.85%，主要原因是捐赠支出等比上年多。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 75,614,228.46 46,489,682.81 76,033,309.68 50,516,09

25、8.94 其他业务收入 21,664.52 20,346.46 2,696,130.52 2,565,233.83 合计 75,635,892.98 46,510,029.27 78,729,440.20 53,081,332.77 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 油性、酚醛、醇酸漆 22,582,349.69 29.87% 23,887,617.76 31.42% 沥青防污漆 15,501,538.53 20.50% 15,475,070.34 20.35% 氯化橡胶、氯化聚乙烯漆 13,504,123.69 17

26、.86% 13,644,543.54 17.95% 环氧漆 12,185,232.38 16.11% 9,958,566.60 13.10% 丙烯酸、聚酯漆 4,398,310.30 5.82% 3,794,330.87 4.99% 氨基、聚酯漆 2,853,089.98 3.77% 3,255,814.06 4.28% 其他 4,589,583.89 6.07% 6,017,366.51 7.91% 合计 75,614,228.46 100.00% 76,033,309.68 100.00% 收入构成变动的原因： 按产品分类的收入构成与去年比较相差不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目

27、本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,320,723.86 1,686,565.71 投资活动产生的现金流量净额 -2,391,837.91 14,716.32 筹资活动产生的现金流量净额 -6,329,565.82 4,343,236.76 现金流量分析： 15 2016年经营活动产生的现金净流量10,320,723.86元，比2015年的1,686,565.71元增加8,634,158.15元，增幅为 511.94%，主要原因是 2016 年购买商品、接受劳务的现金支出比 2015 年少 13,098,524.25 元。 投资活动产生的现金净流量为-2,391,837.91

28、 元，比 2015 年的 14,716.32 元少 2,406,554.23 元，主要原因是 2015 年收回了一笔关联方的欠款 2,000,000.00 元。 筹资活动产生的现金净流量-6,329,565.82 元，比 2015 年的 4,343,236.76 元少 10,672,802.58 元，主要原因是 2016 年归还贷款 2,000,000.00 元，而 2015 年吸收了投资资金 5,250,000.00 元，新举债3,500,000.00 元。 2016 年经营活动产生的净流量 10,320,723.86 元，与净利润 2,908,094.47 元差异较大，主要原因是累计折旧和

29、无形资产摊销 3,107,226.39 元，财务费用 4,315,094.81 元，经营性应付项目增加2,304,990.16 元，存货增加 681,841.13 元，应收项目增加 2,043,821.58 元，投资收益 256,008.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江天虹物资贸易有限公司 3,225,415.01 4.26% 否 2 宁波鸥升海洋防腐新材料科技有限公司 2,476,260.72 3.27% 否 3 浙江菲达中科精细化学品有限公司 2,099,569.79 2.78% 否 4 台州海之门漆业有限公司 2

30、,021,156.82 2.67% 否 5 台州豪贝泵业有限公司 1,927,684.51 2.56% 否 合计 11,750,086.85 15.54% - 浙江天虹物资贸易有限公司是本公司最大客户，全年销售金额 3,225,415.01 元，年度销售占比4.26%，期末应收账款余额 1,319,572.13 元，年度应收占比 5.1%；宁波鸥升海洋防腐新材料科技有限公司是第二大客户，全年销售金额 2,476,260.72 元，年度销售占比 3.27%，期末应收账款余额1,069,150.52 元，年度应收占比 4.13%；浙江菲达中科精细化学品有限公司为第三大客户，全年销售金额 2,099

31、,569.79元，年度销售占比 2.78%，期末应收账款余额 1,146,988.85元，年度应收占比4.44%；台州市海之门漆业有限公司是公司第四大客户，全年销售金额 2,021,156.82元，年度销售占比2.67%，期末应收账款余额 613,959.71 元，年度应收占比 2.37%；台州豪贝泵业有限公司是公司第五大客户，全年销售金额 1,927,684.51 元，年度销售占比 2.56%，期末应收账款余额 270,025.34 元，年度应收占比 1.04%。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波市镇海海众贸易有限公司 6,

32、366,629.05 15.20% 否 2 宁波鸥升海洋防腐新材料科技有限公司 3,771,205.50 9.01% 否 3 江苏瑞和新材料股份有限公司 3,298,024.00 7.88% 否 16 4 杭州和兴金属制罐有限公司 2,579,545.50 6.16% 否 5 泰兴冶炼厂有限公司 2,517,500.00 6.01% 否 合计 18,532,904.05 44.26% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,300,955.35 5,230,133.55 研发投入占营业收入的比例 8.33% 6.64% 专利情况： 项目 数量

33、 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 2016 年共发生研发支出 6,300,955.35 元，比 2015 年的 5,230,133.55 元增加 1,070,821.80 元，增幅20.48%；2016 年研发投入占营业收入的比例为 8.33%，比去年的 6.64%，增加了 1.69 个百分点。共有 17位科技研发人员参与了项目的研发。在报告期内共有七个研发项目： 1、高固体改性环氧通用漆的研制，该项目已于 2016 年年底研发完成，该项目的产品中所应用的技术已经投入到公司常规产品中，大大提高了公司产品的技术含量，增加了企业产品的市场竞争力。 2、海洋船舶长效

34、防污涂料技术联合研发，该项目是和浙江海洋开发研究院共同研发的项目，目前该项目已经完成研发工作，正在提交材料，等待科技部组织验收。 3、无溶剂饮水舱内壁涂料，目前该项目还处在研发阶段，主要原材料的筛选基本已经完成，已经完成了数批次的样品进行性能对比，准备进行下一步实验。 4、环保型低表面能防除海洋生物污损涂层研究，该项目为浙江省重大科技专项项目。该项目目前已经进入项目试验阶段的末期，已经开始有部分成熟的样品制成，试验数据基本收录完成，下一阶段准备开始中试阶段。 5、高性能水性聚苯胺涂料研发，目前该项目还处在研发阶段，还处在原材料筛选阶段。 6、气干型丙烯酸改性水性醇酸树脂涂料研发，该项目是公司推

35、进产品转型的一个重要产品，目前已经完成项目研发，并已经投入小批量的生产应用，客户反应良好。 7、改性水性聚氨酯涂料：该项目目前已经完成研发，由于原材料成本的问题，暂时无法进行大规模推广应用，产品转入企业技术储备。 2、资产负债结构分析 单位：元 17 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 10,356,570.36 18.26% 10.57% 8,757,250.23 222.82% 9.18% 1.39% 应收账款 23,960,113.01 10.68% 24.45% 21,647,260.84 35.1

36、5% 22.69% 1.76% 存货 19,692,021.99 2.42% 20.09% 19,227,203.96 -31.05% 20.15% -0.06% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 32,984,012.24 -0.80% 33.66% 33,250,566.15 -2.97% 34.85% -1.19% 在建工程 - - - 110,686.50 100.00% 0.12% -0.12% 短期借款 54,500,000.00 -3.54% 55.61% 56,500,000.00 37.80% 59.23% -3.62% 长期借款 - - - - - - -

37、 资产总计 98,000,706.51 2.73% - 95,398,061.91 1.32% - - 资产负债项目重大变动原因： 资产负债项目与 2015 年度相比，变动不是很大。 1、货币资金比去年增加 18.26%，主要是今年的采购付现比去年少，增加了应付账款； 2、应收账款比去年增加 10.68%，主要是受经济不景气的大环境影响，货款回收有点缓慢； 3、存货水平与去年比较接近，仅增加 2.42%； 4、固定资产比去年减少 0.8%，主要是今年计提折旧 2,865,186.32 元，有提足折旧继续使用的固定资产原值 1,913,473.01 元； 5、短期借款比去年减少 3.54%，主要

38、是今年归还了 2,000,000.00 元的信用贷款； 6、资产总额比去年增加 2.73%，主要原因是应收账款、货币资金的增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境分析 2016 年是“十三五”规划的开局之年，也是供给侧结构性改革的攻坚之年。国内经济运行总体缓中趋稳、稳中向好，国内生产总值达到 744127 亿元，增长 6.7%，增速虽比上年回落 0.2 个百分点，但处在调控预期目标区间。国内生产总值以 2015 年不变价计算的增量达 4.6 万亿，国民总收入增长 6.9%，说明收入增速并

39、没有因生产增长的回落而放慢，整个社会得到了实惠，中国经济发展正步入重质增量的时期。 18 在此背景下，我国涂料行业在坚持科技创新促发展特性的基础上，保证了行业增速与国家经济同步趋稳向好的态势，2016 年涂料行业全年 1358 家规模以上工业企业产量达 1899 万吨，同比增长 7.2%；2044 家规模以上企业主营业务收入达 4345 亿元，同比增长 5.6%。 我国经济增长由“量”的追求向“质”的注重的转变已经在政府至社会间形成自上而下的共识，绿色发展理念对制造业的影响也已经由部委公文落实至个地方的具体执行。受此影响，涂料行业结构调整步伐加速。目前，中国是全球最大的涂料生产国。2006-2

40、016 年，我国涂料年产量从 507 万吨增至 1899万吨，增长了 2.74 倍。我国涂料行业度过了发展的黄金十年，近年来的产量和主营收入增速已经逐步下降，步入中低速增长阶段，呈现出缓中趋稳的态势。以环保促转型、以绿色谋发展成为涂料行业共识，并推动行业整合进一步提速。 2、行业发展 2016 年我国经济运行出现“双重向好”的新格局：新结构、新经济、新动能在加速形成，传统产业调整深化。创新、协调、绿色、开放、共享这五大发展理念通过政策、市场等多个角度对我国涂料行业产生影响，中国涂料行业在坚持精细化工行业固有的科技创新促发展特性基础上，通过创新发展、绿色发展、协调发展、开发发展、共享发展全面提升

41、中国涂料行业整体竞争能力。 源于精细化工细分产品种类多样性和相对应的差异化竞争，涂料行业对于科技创新日益重视，企业持续研发新品种、新工艺，以科技创新驱动供给侧改革。其中抢占技术制高点的标准制修订成为科技创新的重要体现。飞鲸公司每年参与涂料行业相关标准制修订，提高公司产品技术创新能力。 国家将环保、节能、安全等多方面整合为绿色发展理念，其中环保问题成为影响涂料行业发展的最重要因素之一，由其是 VOCs 问题更是成为其中的重点。 自从国务院发布大气污染防治行动计划，涂料涂装行业被列入重点领域，相应的消费税、排污费等政策对涂料行业及上下游产业链产生重要影响。环保产品的开发将成为发展主流。企业研发新产

42、品逐步向低 VOCs 环境友好型涂料产品靠拢，如高固体分涂料、无溶剂涂料、水性涂料等。公司正顺应行业发展趋势，在船舶、重防腐涂料领域的生产研发中推广发展高固体、水性化。 3、周期波动 涂料行业为周期性行业。源于国家产业政策引导、供给侧需求传导、环保法规加严等因素，涂料行业发展与国家 GDP 类似，增速缓中趋稳将会是未来行业整体体量已经具有庞大基数背景下的“新常态”。 4、市场竞争现状 2016 年，我国涂料进入产量统计的企业家数为 1358 家，行业集中度在提高。自 2016 年及未来一段时期，涂料行业的市场竞争呈现以下特点： 19 （1）兼并重组是涂料行业的发展大趋势，是做强做大企业的必经之

43、路； （2）涂料企业发展的重心将放在“节能环保”这个大主题的思维中去进行； （3）受第四次工业革命的影响，“两化融合”的网络时代提倡网购涂料原料、网销涂料产品的思维会影响企业的发展； （4）未来自主创新的方向除了环境友好型涂料外，还包括如功能性涂料、涂装工业的变革及服务业等。企业获得竞争的优势主要依靠技术和效率，创新正在成为涂料行业发展的主要驱动力。加快提升企业自主创新意识和能力，是涂料行业面对“新常态”最好的发展方式之一。 飞鲸公司作为一家专业研发生产船舶、重防腐涂料的高新技术企业，以系统解决、完美防护为理念，产品广泛应用于船舶修造、工业设施钢结构防腐、机械设备涂装等领域，公司生产的船舶涂料

44、在船舶工程领域发挥着重要作用，是国内生产规模较大的企业之一。 5、已知趋势 “十三五”期间，为适应我国经济“新常态”，满足国内各行业、民众对涂料的需求，完成“一带一路”、“中国制造网 2025”任务，保障国家重大专项对高性能、特种功能性涂料需求，涂料行业必须适应国内外经济形势新变化，完成产业由量到质的飞跃。主要任务是：着力提高涂料行业科技创新能力；调整产品结构，提升产品质量和档次；优化产业布局，加快涂料企业兼并重组，推动产业集聚和升级，形成一批具有国际竞争力的涂料企业；切实保护生态环境，促进涂料行业的可持续发展。概括起来涂料行业就是按国家“十三五”规划建议中提出的发展理念做到：创新发展、协调发

45、展、绿色发展、共享发展、开放发展。 总体看来未来涂料行业继续平稳运行，结构调整继续深化，研发力度及技术含量继续提升，公司的发展方向和涂料行业的发展理念相吻合 。 6、重大事件对公司的影响 2016 年国家推进“一带一路”发展战略，带动各国各地区的合作涉及方方面面，其中离不开基础设施的建设，这就需要涂料行业及其上下游产业的参与，例如石化电力行业建设、输油输气管道、港口建设、船舶修造等，而高规格的层面又让涂料等多行业在这一方面的市场扩大。“一带一路”建设的实施是一个长期的系统工程，其涉及范围之大、地域跨度之广、建设周期之长是前所未有的，对于涂料行业是一个百年难遇的机遇。 （数据来源：中国涂料工业协

46、会） （四）竞争优势分析 1、技术优势 20 公司重视项目研发和技术创新，一直致力于加强研发团队的建设、推进新工艺和新产品的研发，并专门成立了技术开发部负责技术改进和产品研发，目前已经取得发明专利 2 项和 2 项发明专利的独占实施许可权、实用新型 16 项，并于 2012 年 10 月获发高新技术企业证书，于 2012 年 5 月获发国家火炬计划产业化示范项目证书，于 2012 年 7 月获发科技型中小企业技术创新基金立项证书，于 2012年 9 月获发省级高新技术企业研究开发中心证书，于 2013 年 12 月获发浙江省民营企业科技创新奖。公司已经具备生产覆盖船舶涂料、重防腐涂料和其他工业

47、涂料等多种类、多系列涂料产品的技术优势，并能够广泛适用于船舶、机械设备、桥梁、石油储罐、钢结构等各个领域。 2、团队优势和品牌优势 公司管理和技术团队均在涂料行业经营多年，掌握有涂料生产加工的先进技术和成熟的工艺水平，亦具备丰富的管理经验和行业实践经历，对行业发展现状和发展趋势有着前瞻性的认识和理解，能紧跟国内客户的多样化需求相应地开发出适应客户的多系列、多品种的涂料产品，因此，团队优势是公司发展经营的核心竞争力之一。 公司自成立以来相继通过了中国船级社质量认证公司的质量管理、环境管理和健康管理体系认证，自有品牌亦享有一定的市场知名度，并分别于 2013 年 12 月获得浙江省质量技术监督局颁

48、发的“浙江名牌产品证书”，于 2014 年 1 月获得浙江省工商行政管理局颁发的“浙江省著名商标证书”。经过多年的发展壮大，公司的知名度和品牌效应亦逐渐有所提升，公司涂料产品相应地形成了一定的品牌优势，随着公司规模的扩大和销量的增加，公司的品牌优势将进一步凸显。 3、市场优势和区位优势 公司地处浙江省舟山市，北临长江入海口，东面为东海海域，具有独到的地理区位优势。在此基础之上公司形成了以浙江省和舟山市本土市场为主，辐射福建、江苏、山东、江西、湖南等周边省份的市场格局，与此同时长三角地区作为国内三大涂料生产基地之一，且浙江省和舟山市当地的船运业、捕鱼业、桥梁业等相关行业一直较为发达，对涂料产品的

49、市场需求亦比较大，因此公司在生产、运输、销售、服务等方面均较为便利，具有一定的市场优势和区位优势。 （五）持续经营评价 飞鲸新材是一家专业研发、生产、销售涂料及防腐、防污新材料的国家级高新技术企业。公司已形成一整套独立、完整、多品种、多系列的涂料研发与生产体系，具有一定的竞争优势，经多年研发及市场积累，已经形成成熟的市场客户资源；公司目前各项业务运营正常，公司在资产、人员、业务、 财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等项目重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人 21 员稳定；公司不断完善内部的

50、管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生违法、 违规现象。 综上所述 2016 年营业收入及利润保持平稳，知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司于 2016 年缴纳税金 731.27 万元，人均缴税 6.36 万元，为当地经济发展做出了一定贡献。同时作为一家公众公司， 公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益事业。公司未来将持续履行社会责任， 更加关注社会中需要帮助的弱势群体，承担企业应尽的社会责任。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 不适用。 （二）

51、公司发展战略 不适用。 （三）经营计划或目标 不适用。 （四）不确定性因素 不适用。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）资产抵押的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司全部房屋建筑物和土地使用权已用于向金融机构借款抵押，抵押的房屋建筑物账面价值为 24,803,371.75 元，抵押的土地使用权账面价值为 9,802,622.81 元，合计34,605,994.56 元。如果公司资产安排或使用不当，资金周转出现困难，未能在合同规定的期限内偿还借款，金融机构将可能采取强制措施对上述资产进行处置，从而对公司正常生产经营造成一定影响。 应对措施：针对以上风险，公司将积极利

52、用多层次资本市场，扩大股权融资范围，拓展融资渠道，扩充营运资金，增强公司的资本实力。同时，公司未来将在保持主营业务稳定发展的同时，避免过度扩张，坚持“量入为出”的财务原则，促进经营性现金流良性循环，另外公司将建立经营性现金流预算制度，对经营活动全过程所需资金进行筹划和部署，以促进经济活动按计划、有序地开展，进而控制经营风险。 （二）非经常性损益对公司净利润影响较大的风险 2016 年度，公司净利润为 290.81 万元，非经常性损益净额 211.34 万元，占同期净利润比例为 72.68%， 22 非经常性损益对净利润影响依然较大。 应对措施：针对以上风险，公司将扩大业务规模，同时拓宽销售渠道

53、，加强管理、控制成本，提高公司盈利水平，进而降低非经常性损益对公司净利润的影响。 （三）资产负债率偏高、短期偿债能力不足的风险 公司 2015 年 12 月 31 日资产负债率为 71.59%，总体偏高。公司的负债主要为流动负债， 2015 年 12月 31 日流动比率为 0.79，速动比率为 0.50，低于行业平均水平，短期偿债压力较大，公司存在一定的短期偿债能力不足的风险。2016 年 12 月 31 日，资产负债率为 69.38%，比上年有所降低，流动比率为 0.84，速动比率为 0.53，资产的流动性仍较差，风险依然存在。 应对措施：针对以上风险，公司未来将通过提高长期资本，降低短期资

54、本，积极开拓直接融资，减少短期借款，进而降低财务杠杆，优化资本结构的方式来提高流动比率和速动比率，从而提高短期偿债能力。 （四）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人卢秉刚直接持有公司 76.36%的股权,并通过舟山秉和投资间接持有公司 13.33%的股权,合计控制公司 89.69%的股权,对公司发展战略、生产经营、利润分配等决策可以产生重大影响。因此,公司存在治理不规范和实际控制人不当控制的风险。 应对措施：健全内部决策和管理制度。公司已经建立了较为完善的内部决策及管理制度，包括公 司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制 度及独立董事工作制度、聘请专业的职业

55、经理人团队、并引入了财务投资者，进一步完善了公 司法人治理结构。 （五）市场竞争风险 目前我国涂料制造行业，中小规模企业数量较多，但资金实力较弱，技术上又缺乏创新，高端品牌较少，导致市场竞争较为激烈。因此该行业的市场竞争已由单纯的价格、质量竞争上升到研发能力、技术创新、资金实力、供应链管理等全方位的竞争。随着行业规模进一步扩大和行业获利能力的吸引力进一步增强，不可避免地会出现技术能力和资金实力更为雄厚的优势企业参与到市场竞争中来，若公司不能在融资渠道、技术创新、新产品开发、市场开拓等方面取得进一步突破，则可能会影响在今后的市场竞争中所处的地位。 应对措施：针对以上风险，公司将继续巩固并加强在技

56、术研发、工艺升级、产品质量、产品开发、营销渠道等方面的先发优势，同时将进一步加大营销与研发力度、控制经营成本，增强公司的核心竞争力，从而提升产品的市场占有率。 注：因股份公司已成立超过一年，公司建立了完善的三会体系，公司的日常运作均严格按照公司法、 23 证券法等法律法规以及公司章程、董事会议事规则、股东大会议事规则、监事会议事规则等相关规定，公司管理层，不断提升自身意识以及坚定执行与推行各项规章制度。本着对公司股东负责的精神，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行职责，维护公司利益，进一步完善和规范公司运作。故“内部控制及公司治理风险”已经不再是本公司重要的风险因素。 （二）报告期内新增的风险

57、因素 主要原材料价格波动风险 公司主要原辅材料成本占产品生产成本的比例较高,价格变化对公司毛利率水平可能存在重大影响,如果主要原辅材料的价格发生较大波动,将影响公司的生产成本和盈利水平。 应对措施：优化原料采购战略布局，实施最优库存管理，拓宽采购渠道，保持供应商的多样性， 以便公司获得稳定、质优、低价的原料。进一步加强原材料环保替代的研发与实践，在保证质量的前提下，降低原材料采购成本，同时加大研发力度，不断增强产品的核心竞争力，以增强对原材料价格波动的抵抗力。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董

58、事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二）关键事项审计说明： 不适用。 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（三） 是否存在被调

59、查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 舟山市秉诚企业管理咨询有限公司 贷款抵押担保 15,000,000.00 是 卢秉刚 店面房租赁 0 是 总计 - 15,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2014 年 11 月 10 日，本公司关联企业-舟山市秉诚企业管理咨询有限公司与浙江舟山普陀农村商业银行勾山支行签订最高额抵押合同，合同编号为 9821320140000

60、255 号。舟山市秉诚企业管理咨询有限公司将其所有的位于普陀区东港街道的 12,647 土地使用权(舟普国用(2014)第 07672 号)和房屋(舟房权证普字第 5125007 号、舟房权证普字第 5125009 号、舟房权证普字第 5125013 号)抵押给浙江舟山普陀农村商业银行浦西支行，为本公司自 2014 年 11 月 10 日至 2017 年 10 月 20 日期间的最高融资限额为人民币1,800 万元的所有融资债权提供最高额抵押担保，本公司由此取得浦西支行 1500 万元的流动资金贷款。这项交易虽是过去发生的偶发事项，但是对融资是必要的，并且持续三年。此笔贷款对公司的生产经营有着

61、重要的影响，第一届董事会第三次会议和2016 年第一次临时股东大会已通过关于确认公司20142015年度关联交易的议案，并形成决议。 25 公司无偿使用卢秉刚所有的位于沈家门兴建路 697 号，面积为 73.42 平方米的商铺。 （二）承诺事项的履行情况 为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东，以及董事、监事、高级管理人员或核心技术人员于 2016 年 3 月出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体

62、、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2016 年 3 月 8 日，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东以及管理层出具了规范关联交易承诺函，承诺尽量避免和减少与飞鲸新材及其控制的企业之间的关联交易；对于无法避免或有合理理 由存在的关联交易，将与飞鲸新材依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和飞鲸新材公司章程的规定履行批准程序。 在报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行了上述承诺，未发生与承诺事项相悖的事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账

63、面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 24,803,371.75 25.31% 银行贷款抵押 土地使用权 抵押 9,802,622.81 10.01% 银行贷款抵押 总计 34,605,994.56 35.32% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0 6,154,666 6,154,666 26.67% 其中：控股股东、实际控制人 0 0 4,405,972 4,405,972

64、19.09% 董事、监事、高管 0 0 4,616,000 4,616,000 20.00% 核心员工 0 0 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 23,080,000 100.00% -6,154,666 16,925,334 73.33% 其中：控股股东、实际控制人 17,623,888 76.36% -4,405,972 13,217,916 57.27% 董事、监事、高管 18,464,000 80.00% -4,616,000 13,848,000 60.00% 核心员工 0 0 0 0 0.00% 总股本 23,080,000 - 0 23,080,000 - 普通

65、股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 卢秉刚 17,623,888 0 17,623,888 76.36% 13,217,916 4,405,972 2 舟山秉和投资管理合伙企业（有限合伙） 4,616,000 0 4,616,000 20.00% 3,077,334 1,538,666 3 卢 超 840,112 0 840,112 3.64% 630,084 210,028 合计 23,080,000 0 23,080,000 100.00% 16,925,

66、334 6,154,666 前十名股东间相互关系说明： 公司股东卢秉刚和卢超之间系父子关系，卢秉刚同时系舟山秉和投资管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，除以上情况外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 27 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 卢秉刚直接持有公司 76.36%的股份，并通过舟山秉和投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司13.33%的股份，合计控制公司 89.69%的股份，为公司的控股股东、实际控制

67、人，其基本情况如下： 卢秉刚，男，1963 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1979 年 12 月至 1993 年12 月，历任舟山海洋渔业公司修造厂工段长、车间党支部书记等职；1994 年 1 月至 2004 年 10 月任舟山市普陀造漆厂厂长助理；2004 年 11 月至 2015 年 7 月，历任浙江飞鲸漆业有限公司总经理、执行董事等职；2015 年 8 月至今，任浙江飞鲸新材料科技股份有限公司董事长。 报告期后至报告披露日，未发生公司控股股东、实际控制人变更等情形。 （二）实际控制人情况 报告期内实际控制人情况与上述（一）控股股东情况一致 28 第七节 融资及分配

68、情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 不适用 募集资金使用情况： 不适用。 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 不适用 （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比

69、例% 1 不适用 （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息率% 分配金额 股息是否累积 累积额 是否参与剩余利润分配 参与剩余分配金额 不适用 （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 不适用 （五）转换情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 不适用 （六）表决权恢复情况（如有） 29 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简

70、称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 不适用 合计 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 不适用。 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 浙江舟山普陀农村商业银行浦西支行 2,000,000.00 0.47% 10 个月 28 天 否 企业拆借 舟山市普陀区信用担保有限公司 15,000,000.00 0.68% 2 天 否 银行贷款 浙江舟山普陀农村商业银行浦西支行 15,000,000.0

71、0 0.62% 11 个月 28 天 否 企业拆借 舟山市普陀区信用担保有限公司 15,000,000.00 0.68% 2 天 否 银行贷款 浙江舟山普陀农村商业银行浦西支行 15,000,000.00 0.62% 11 个月 28 天 否 企业拆借 舟山市普陀区信用担保有限公司 15,000,000.00 0.75% 2 天 否 银行贷款 浙江舟山普陀农村商业银行浦西支行 19,000,000.00 0.60% 11 个月 28 天 否 银行贷款 杭州银行舟山分行 5,500,000.00 0.49% 11 个月 15 天 否 合计 101,500,000.00 注：表格中的利息率为月利率

72、。 违约情况（如有）： 不适用。 30 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 不适用 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 卢秉刚 董事长 男 54 岁 本科 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 是 卢 超 董事 男 28

73、岁 本科 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 否 袁泉利 董事、总经理 男 54 岁 本科 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 是 邬忠康 董事、副总经理 男 61 初中 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 是 严 杰 董事、副总经理 男 40 大专 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 是 沈明杰 监事会主席 男 50 本科 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 是 徐台松 监事 男 45 大专 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 是 赵秀兰 职工监事

74、女 45 大专 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 是 李晶晶 董事会秘书、副总经理 女 38 本科 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 是 王静亚 财务负责人 女 46 大专 2015 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 注：2017 年 2 月 24 日，收到董事、副总经理邬忠康的辞呈，辞去所担任的副经理职务，继续担任董事职务。已于 2017 年 2 月 27 日予以公告（公告编号：2017-004） 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系

75、： 控股股东/实际控制人/董事卢秉刚与董事卢超之间系父子关系，其他人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 卢秉刚 董事长 17,623,888 0 17,623,888 76.36% - 卢 超 董事 840,112 0 840,112 3.64% - 袁泉利 董事、总经理 0 0 0 0.00% - 邬忠康 董事、副总经理 0 0 0 0.00% - 32 严 杰 董事、副总经理 0 0 0 0.00% - 沈明杰 监事会主席 0 0 0 0.00% - 徐台松 监事 0 0 0 0.00

76、% - 赵秀兰 职工监事 0 0 0 0.00% - 李晶晶 董事会秘书、副总经理 0 0 0 0.00% - 王静亚 财务负责人 0 0 0 0.00% - 合计 18,464,000 0 18,464,000 80.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行

77、政管理人员 23 25 生产人员 40 43 销售人员 16 15 技术人员 26 27 财务人员 5 5 员工总计 110 115 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 10 专科 18 23 专科以下 81 82 员工总计 110 115 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期末，公司员工总数为 115 人，同比增加 5 人，波动平稳，员工数量增加主要是为了满足公司日益增长的业务需求。 2、人才引进及招聘：公司通过多种途径吸纳优秀人才，包括社会招聘、应届生招聘、实习生、猎头推 33 荐、员

78、工引荐等多种方式。此外，公司还建立了人才选拔、考核、晋升、奖惩机制，管理体系日趋完善。公司将在现有的人力资源管理的基础上，建立更为科学、高效的员工考核激励体系，以维护公司的人才队伍稳定。 3、 培训：公司非常重视员工的素质及技能的提升，并为此制定了一系列的培训计划，包括：新进员工的入职培训、管理层能力培训、技术人员的研发技能培训、车间员工的消防、安全知识、岗位操作规程、技能培训等，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司发展提供了有利的保障； 4、薪酬激励：公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订劳动合同书,向员工支付薪酬，公司

79、依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。，公司实行绩效薪酬制，员工的工资结构包括：岗位工资、绩效工资、职务工资、各类补贴及奖金等，以提高员工积极性，形成公司良好的竞争环境。 5、公司已按照相关法律法规的要求为员工购买了社会保险，除此之外公司无须承担其他离退休人员的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前不存在根据股转公司要求需提交相关审议流程选出的核心员工，核心技术人员基本

80、情况如下： 1、袁泉利，公司董事、总经理，男，1963 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984年 8 月至 1986 年 9 月，在浙江舟山商校（现浙江海洋学院）石油储运专业担任教师；1986 年 10 月至 2013年 9 月，历任宁波飞轮造漆有限责任公司技术员、技术开发部经理、总工程师、总经理等职位；2014 年 2月至 2015 年 7 月，任浙江飞鲸漆业有限公司总经理；2015 年 8 月至今，任浙江飞鲸新材料科技股份有限公司董事、总经理。袁泉利，具有三十余年的化工涂料工作经验，承担了多项国家、省市科技立项等项目，发表钢结构高固体份防腐蚀环氧涂料的制备等学术文章和

81、论文 10 余篇，申请涂料全封闭生产工艺等国内发明专利 10 余项，制定和修订的国家标准 10 余项。荣获“中国涂料行业十大高级工程师”、“中国涂料工业百年突出贡献人物”以及“浙江省涂料行业首届百合花奖优秀企业家”等殊荣。 2、严杰，公司董事、副总经理，男，1977 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998年至 2002 年，就职于临海市永固防腐化工厂，历任技术员、技术科长等职； 2003 年 2 月至 2015 年 7 月， 34 历任浙江飞鲸漆业有限公司技术员、技术副总经理；2015 年 8 月至今，任浙江飞鲸新材料科技股份有限公司董事、副总经理。主要负责产品研发，技术

82、创新和攻关，研发的新产品多次获浙江省重大专项、国家火炬计划产业化示范项目、科技型中小企业技术创新基金项目、市人民政府颁发的科学技术进步奖等殊荣。同浙江大学化材学院合作，成功申报浙江省重大攻关项目“环保型低表面能防除海洋生物污损涂层的研发”。 2014 年 4 月，被授予 2010-2013 年度舟山市普陀区劳动模范荣誉称号。 3、唐浩，男，1980 年 11 月出生，大专学历，毕业于金华职业技术学院高分子材料专业。2002 年至2005 年，历任上海国美电器门店部长、副店长、上海分部商品采购等职；2006 年至 2015 年 7 月，任浙江飞鲸漆业有限公司技术员；2015 年 8 月至今，在浙

83、江飞鲸新材料科技股份有限公司担任技术研发职务。唐浩先生具有多年从事涂料研发的经验，曾先后参与国内合作成果转化重大专项重点项目“钢制储罐外表面用隔热涂料关键技术研究与开发”、浙江省科技计划项目“环保型低表面能防除海洋生物污损涂层的研发”、舟山市科技计划项目“玻璃微粉改性环氧有机硅耐高温涂料开发”和普陀区科技计划项目“氟改性有机硅耐高温防腐涂料开发”等重大科技项目，被评为舟山市普陀区优秀企业技术创新团队成员，具有较强的科技项目研发、管理、规划、设计能力。 4、颜朝明，男，1985 年 10 月出生，中级工程师，本科学历，2007 年 7 月毕业于浙江理工大学。2007年 8 月至 2015 年 7

84、 月，任浙江飞鲸漆业有限公司技术员；2015 年 8 月至今，在浙江飞鲸新材料科技股份有限公司技术开发部从事技术研发职务，曾先后参与国内合作成果转化重大专项重点项目“钢制储罐外表面用隔热涂料关键技术研究与开发”、浙江省科技计划项目“环保型低表面能防除海洋生物污损涂层的研发”、舟山市科技计划项目“玻璃微粉改性环氧有机硅耐高温涂料开发”和普陀区科技计划项目“氟改性有机硅耐高温防腐涂料开发”等重大科技项目，并且在工作期间不断对产品进行改进，目前参与开发了诸如有机硅耐高温涂料、无溶剂导静电涂料、轻金属底材专用涂料等各种新型涂料，并应用于多个石油储罐防腐工程、跨海大桥项目。 5、许超，男，1987 年

85、11 月出生，本科学历， 2013 年 6 月毕业于武汉工程大学。2013 年 7 月就职于湖北兴发化工集团股份有限公司，2014 年至 2015 年 7 月，任浙江飞鲸漆业有限公司技术员；2015 年 8 月至今，一直在浙江飞鲸新材料科技股份有限公司技术开发部工作，并在工作期间参与对现有涂料的改良及创新，积累了大量的实践经验，响应国家环保的号召，成功对现有配方进行改良并投产，并积极参与公司新产品的研发，科技攻关和技术创新。 报告期内，核心技术人员无变动。 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事

86、否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照

87、公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 报告期内，公司为进一步提高公司规范运作水平，制定了信息披露事务管理制度、投资者关系管理制度、防止大股东及关联方占用公司资金管理制度及总经理工作细则等一系列管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照 公司法等法律

88、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照法律法规、公司章程及有关内控制度规范运行。公司依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席 参加相关会议，并履行相关权利和义务，会议程序合法、内容有效。 公司章程以及股东大会议事规则等相关的公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利，公司所有的股东均可按照相关制度的规定平等行使股东权利，不存在大股东利用股权优势及控制地位侵害小股东权益的情形，充分保障了全体股东的权益。 36 3、公司重大决策是否履行规定

89、程序的评估意见 公司重大决策均按照 公司章程 以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、 关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、2016 年 1 月 20 日,公司召开第一届董事会第三次会议,审议

90、通过如下议案: 1、关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案; 2、关于公司全国中小企业股份转让系统挂牌后股票转让方式的议案; 3、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案; 4、关于的议案; 5、关于的议案; 6、关于的议案; 7、关于的议案; 8、关于确认中汇会计师事务所出具的的议案; 9、关于公司挂牌前滚存利润分配方案的议案; 10、关于的议案; 11、关于讨论和评估公司治理机制的议案; 12、关于召开 2016 年第一次临时股东大会的议案。 二、2016 年 3 月 6 日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过如下议案:

91、 1、关于在辽宁设立浙江飞鲸新材料科技股份有限公司辽宁业务部的议案。 三、2016 年 3 月 22 日,公司召开第一届董事会第五次会议,审议通过如下决议: 1、同意将公司在浙江山普了它农村商业银行股份有限公司投资的 0.03%股权转让给舟山纳海人力科技股份有限公司; 37 2、同意授权董事会秘书办理此次股权转让相关事宜。 四、2016 年 5 月 6 日,公司召开第一届董事会第六次会议,审议通过如下议案: 1、关于设立浙江飞鲸新材料科技股份有限公司辽宁分公司的议案。 五、2016 年 6 月 7 日,公司召开第一届董事会第七次会议,审议通过如下议案: 1、2015 年度董事会工作报告; 2、

92、2015 年度总经理工作报告; 3、2015 年度财务决算报告; 4、2015 年度利润分配方案; 5、2016 年度财务预算报告; 6、关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)的议案; 7、关于浙江飞鲸新材料科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明; 8、关于召开 2015 年年度股东大会的议案。 六、2016 年 7 月 8 日,公司召开第一届董事会第八次会议,审议通过了如下议案: 1、关于公司申请从浙江股权交易中心创新板摘牌的议案; 2、关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。 七、2016 年 8 月 16 日,公司召开第一届董事会第九次会议,审议通过如下

93、议案: 1、公司 2016 年半年度报告; 2、关于公司与普陀农商行浦西支行续签 1500万元抵押贷款合同的议案; 3、关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案。 八、2016 年 9 月 19 日,公司召开第一届董事会第九次会议,审议通过如下议案: 1、关于修订公司的议案; 2、关于与金融机构续签贷款合同的议案; 3、关于召开 2016 年第四次临时股东大会的议案。 监事会 3 一、2016 年 1 月 20 日,公司召开第一届监事会第二次会议,审议通过如下议案: 1、关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案。 二、2016 年 6 月 7 日,公司召开第一届监事会第 3

94、8 三次会议,审议通过如下议案: 1、2015 年度监事会工作报告; 2、关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况说明的议案。 三、2016 年 8 月 18 日,公司召开第一届监事会第四次会议,审议通过如下决议: 1、审议通过公司2016 年半年度报告。 股东大会 5 一、2016 年 2 月 5 日,公司召开 2016 年第一次临时股东大会,审议通过如下议案: 1、关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案; 2、关于公司全国中小企业股份转让系统挂牌后股票转让方式的议案; 3、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案; 4、关于

95、的议案; 5、关于的议案; 6、关于的议案; 7、关于的议案; 8、关于确认中汇会计师事务所出具的的议案; 9、关于公司挂牌前滚存利润分配方案的议案; 10、关于确认公司 2014-2015 年度关联交易的议案。 二、2016 年 6 月 27 日,公司召开 2015 年年度股东大会,审议通过如下议案: 1、2015 年度董事会工作报告; 2、2015 年度监事会工作报告; 3、2015 年度财务决算报告; 4、2015 年度利润分配方案; 5、2016 年度财务预算报告; 6、关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)的议案; 7、关于浙江飞鲸新材料科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资

96、金往来情况专项说明; 三、2016 年 7 月 26 日,公司召开 2016 年第二次临时股东大会,审议通过了如下议案: 1、关于公司申请从浙江股权交易中心创新板摘牌的议案。 四、20106 年 9 月 5 日,公司召开 2016 年第三次临时股东大会,审议通过了如下议案: 39 1、关于公司与普陀农商行浦西支行签 1500万元抵押贷款合同的议案。 五、2016 年 10 月 8 日,公司召开 2016 年第四次临时股东大会,审议通过如下议案: 1、关于与金融机构续签贷款合同的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 2 名自然人

97、股东,1 名有限合伙企业。公司严格按照公司法、 公司章程及股东大会议事规则的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程及董 事会议事规则的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法 行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程及监 事会议事规则的要求。报告期内，公司监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、

98、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。公司监事

99、会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规要求制定了投资 40 者关系管理制度， 报告期内，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日程工作中，建立了通过电

100、话、电子邮件等于投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与公司控股股东、实际控制人严格分开，具有完整的业务系统，具有面向市场的自主经营能力。 1、业务独立情况 公司的主要业务是涂料及防腐、防污新材料的研发、生产和销售。公司具有完整的业务流程、

101、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产独立情况 公司主要资产均合法拥有，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有分开性、独立性。 3、人员独立情况 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 报告期内，公司高级管理人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。 4、机构独立情况 公司已经建立起独立完整的

102、组织结构，拥有独立的职能部门。公司设置行政人事部、财务部、销售部、技术开发部、质检部、技服部、生产部、安环部、物流部等职能部门，公司组织结构设置合理，与公司运作匹配，各部门在部门负责人统一管理下进行日常工作。各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。 （五）财务独立情况 41 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况；公司财务分开。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司制定了股

103、东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、信息披露事务管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理办法、对外担保决策制度等管理制度构成的公司治理制度和内部管理制度公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关

104、情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 42 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审20171235 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市钱江新城新业路 8 号时代大厦 6 楼 审计报告日期 2

105、017 年 3 月 15 日 注册会计师姓名 谢贤庆、张滨滨 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审20171235号 浙江飞鲸新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江飞鲸新材料科技股份有限公司(以下简称飞鲸新材公司)财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是飞鲸新材公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部

106、控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 4

107、3 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，飞鲸新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了飞鲸新材公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢贤庆 中国杭州 中国注册会计师：张滨滨 报告日期：2017年3月15日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 10,

108、356,570.36 8,757,250.23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 588,928.00 701,996.83 应收账款 五（三） 23,960,113.01 21,647,260.84 预付款项 五（四） 219,942.18 846,883.47 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 104,118.98 632,680.85 44 存货 五（六） 19,692,021.99 19,227,203.96 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 五（七） 94,000.00 其他流动资产 五（八） 271,984.05 2

109、4,870.20 流动资产合计 55,193,678.57 51,932,146.38 非流动资产： 可供出售金融资产 五（九） 60,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（十） 32,984,012.24 33,250,566.15 在建工程 五（十一） 110,686.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十二） 9,802,622.81 10,044,662.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十三） 20,392.89 其他非流动资产 非流动资产合计 42,807,027.94 43,46

110、5,915.53 资产总计 98,000,706.51 95,398,061.91 流动负债： 短期借款 五（十四） 54,500,000.00 56,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十五） 7,532,114.82 4,998,847.10 预收款项 五（十六） 1,045,430.23 1,266,529.27 应付职工薪酬 五（十七） 980,496.00 814,432.00 应交税费 五（十八） 662,823.24 1,454,733.39 应付利息 五（十九） 120,309.48 134,780.49 应

111、付股利 其他应付款 五（二十） 514,045.07 238,583.56 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,355,218.84 65,407,905.81 非流动负债： 45 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（二十一） 2,633,806.12 2,757,500.00 递延所得税负债 五（十三） 129,069.02 其他非流动负债 非流动负债合计 2,633,806.12 2,886,569.02 负债合计 67,989,024.96 68,294,474.83 所有

112、者权益： 股本 五（二十二） 23,080,000.00 23,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十三） 9,250.40 9,250.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十四） 盈余公积 五（二十五） 556.115.84 265,306.39 未分配利润 五（二十六） 6,366,315.31 3,749,030.29 所有者权益合计 30,011,681.55 27,103,587.08 负债和所有者权益合计 98,000,706.51 95,398,061.91 法定代表人：卢秉刚 主管会计工作负责人：王静亚 会计机构负责人：朱朝娜

113、46 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五（二十七） 75,635,892.98 78,729,440.20 减：营业成本 五（二十七） 46,510,029.27 53,081,332.77 税金及附加 五（二十八） 992,014.95 1,416,238.65 销售费用 五（二十九） 6,888,265.03 5,481,254.61 管理费用 五（三十） 15,226,897.82 12,705,154.57 财务费用 五（三十一） 4,325,467.08 4,600,945.26 资产减值损失 五（三十二） 816,450.65 315,911.

114、30 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五（三十三） 256,008.00 19,178.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 1,132,776.18 1,147,781.47 加：营业外收入 五（三十四） 2,375,310.70 2,097,812.91 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五（三十五） 193,787.88 188,415.42 其中：非流动资产处置损失 9,196.76 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,314,299.00 3,057,178.96 减：所得税费用 五（三十六

115、） 406,204.53 161,377.08 四、净利润（净亏损以“”号填列） 2,908,094.47 2,895,801.88 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 47 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益

116、总额 2,908,094.47 2,895,801.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.13 （二）稀释每股收益 0.13 0.13 法定代表人：卢秉刚 主管会计工作负责人：王静亚 会计机构负责人：朱朝娜 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,162,609.46 70,280,401.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十七）1 3,202,754.49 2,771,379.13 经营活动现金流入小计 72,365,363.95 73,051,780.14 购买商

117、品、接受劳务支付的现金 32,467,998.11 45,566,522.36 支付给职工以及为职工支付的现金 7,590,186.65 6,538,442.49 支付的各项税费 7,312,683.78 7,305,456.43 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十七）2 14,673,771.55 11,954,793.15 经营活动现金流出小计 62,044,640.09 71,365,214.43 经营活动产生的现金流量净额 10,320,723.86 1,686,565.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 60,000.00 50,000.00 取得投资收益收到

118、的现金 256,008.00 19,178.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十七）3 34,000.00 2,100,000.00 投资活动现金流入小计 350,008.00 2,169,178.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,741,845.91 2,104,462.11 投资支付的现金 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,741,845.91 2,154,462.11 投资活动产

119、生的现金流量净额 -2,391,837.91 14,716.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,250,000.00 取得借款收到的现金 101,500,000.00 112,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十七）4 8,500,000.00 筹资活动现金流入小计 101,500,000.00 126,250,000.00 偿还债务支付的现金 103,500,000.00 109,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,329,565.82 4,406,763.24 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三

120、十七）5 8,500,000.00 筹资活动现金流出小计 107,829,565.82 121,906,763.24 筹资活动产生的现金流量净额 -6,329,565.82 4,343,236.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,599,320.13 6,044,518.79 加：期初现金及现金等价物余额 8,757,250.23 2,712,731.44 六、期末现金及现金等价物余额 10,356,570.36 8,757,250.23 法定代表人：卢秉刚 主管会计工作负责人：王静亚 会计机构负责人：朱朝娜 49 （四）股东权益变动表 单位：元 项目

121、 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,080,000.00 9,250.40 265,306.39 3,749,030.29 27,103,587.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,080,000.00 9,250.40 265,306.39 3,749,030.29 27,103,587.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 290,809.45 2,167,285.02 2,908,094.47 （一）综合收益总额 2,908,

122、094.47 2,908,094.47 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 50 （三）利润分配 290,809.45 -290,809.45 1提取盈余公积 290,809.45 -290,809.45 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 1,774,588.80 2本期使用 1,774,588.80 （六）其他 四、本年期末余额 23,080,000.00 9,250.

123、40 556,115.84 6,366,315.31 30,011,681.55 51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 665,912.94 7,791,872.26 18,957,785.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 665,912.94 7,791,872.26 18,957,785.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 12,580,000.00 9,250.40 -4

124、00,606.55 -4,042,841.97 8,145,801.88 （一）综合收益总额 2,895,801.88 2,895,801.88 （二）所有者投入和减少资本 2,625,000.00 2,625,000.00 5,250,000.00 1股东投入的普通股 2,625,000.00 2,625,000.00 5,250,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 265,306.39 -265,306.39 1提取盈余公积 265,306.39 -265,306.39 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部

125、结转 9,955,000.00 -2,615,749.60 -665,912.94 -6,673,337.46 1资本公积转增资本（或股本） 52 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 9,955,000.00 -2,615,749.60 -665,912.94 -6,673,337.46 （五）专项储备 1本期提取 1,588,133.42 2本期使用 1,588,133.42 （六）其他 四、本年期末余额 23,080,000.00 9,250.40 265,306.39 3,749,030.29 27,103,587.08 法定代表人：卢秉刚 主管会计工作负责人：王静

126、亚 会计机构负责人：朱朝娜 53 浙江飞鲸新材料科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 浙江飞鲸新材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在浙江飞鲸漆业有限公司(以下简称飞鲸有限)的基础上整体变更设立，于2015年8月3日在舟山市市场监督管理局登记注册，取得注册号为330903000015325的企业法人营业执照。2017年3月13日，公司取得统一社会信用代码为913309001487612526的营业执照。公司注册地：舟山市普陀区展茅工业区B区。法定代表人：卢秉刚。公司现有注册资本为人民币2,308.00万元，总股本为2,308.00万股，每股面值人民币1元。

127、其中：有限售条件的股份16,925,334.00股；无限售条件的股份6,154,666.00股。公司股票于2016年8月8日起在全国中小企业股份转让系统以协议转让方式公开转让。 飞鲸有限前身为舟山市普陀造漆厂，系由舟山市普陀区勾山镇政府投资成立的集体企业。 1994年1月18日，舟山市普陀区勾山镇政府与卢尚节签订普陀造漆厂拍卖合同，将舟山市普陀造漆厂整体拍卖给卢尚节，企业性质由集体企业变更为私营企业。变更后的舟山市普陀造漆厂注册资本人民币39万元，由卢尚节出资。 根据舟山市普陀造漆厂股东会于1997年8月10日作出的第一次股东会议纪要及企业章程，舟山市普陀造漆厂由私营独资变更为股份合作制，并增

128、加注册资本至人民币 90 万元，其中：卢尚节出资 55 万元，占注册资本 61.11%；卢秉刚出资 30 万元，占注册资本 33.33%；邬忠康出资5 万元，占注册资本 5.56%。 根据舟山市普陀造漆厂股东会于 2004 年 11 月 1 日作出的股东会决议、修改后的公司章程及签订的股权转让协议的约定，将舟山市普陀造漆厂更名为飞鲸有限，企业性质由股份合作制企业转变为有限责任公司。同时邬忠康将其持有的 5.56%股权转让给卢尚节。变更后飞鲸有限注册资本人民币 500 万元，其中：卢尚节出资 450 万元，占注册资本 90%；卢秉刚 50 万元，占注册资本 10%。 根据飞鲸有限股东会于2005

129、年2月25日作出的股东会决议及签订的股权转让协议的约定，卢秉刚将其持有的飞鲸有限 10%股权计 50 万元转让给邬素琴，转让后飞鲸有限股权结构：卢尚节出资 450 万元，占注册资本 90%；邬素琴出资 50 万元，占注册资本 10%。 54 根据飞鲸有限股东会于 2007 年 3 月 6 日作出的股东会决议及修改后的公司章程规定，飞鲸有限增加注册资本人民币 500 万元，其中卢尚节认缴注册资本 450 万元，邬素琴认缴注册资本50 万元。增资后飞鲸有限注册资本人民币 1,000 万元，其中：卢尚节出资 900 万元，占注册资本 90%；邬素琴出资 100 万元，占注册资本 10%。 根据飞鲸有

130、限股东会于2012年7月10日作出的股东会决议及签订的股权转让协议的约定，卢尚节将其持有的飞鲸有限 90%股权计 900 万元转让给卢秉刚，邬素琴将其持有的飞鲸有限 10%股权计 100 万元转让给卢秉刚。转让后，飞鲸有限注册资本仍为人民币 1,000 万元，均由卢秉刚出资。 根据飞鲸有限股东于 2014 年 4 月 18 日作出的股东决定及签订的股权转让协议的约定，卢秉刚将其持有的飞鲸有限 5%股权计 50 万元转让给卢超。转让后，飞鲸有限注册资本仍为人民币1,000 万元，其中：卢秉刚出资 950 万元，占注册资本 95%；卢超出资 50 万元，占注册资本 5%。 根据飞鲸有限股东会于 2

131、014 年 4 月 20 日作出的股东会决议，飞鲸有限增加注册资本人民币 100 万元，均由卢秉刚出资。增资后，飞鲸有限注册资本人民币 1,100 万元，其中：卢秉刚出资 1,050 万元，占注册资本 95.4545%；卢超出资 50 万元，占注册资本 4.5455%。 根据飞鲸有限股东会于 2014 年 4 月 30 日作出的股东会决议及分立协议规定，飞鲸有限以2014 年 4 月 30 日为分立基准日，将位于普陀区海洋工业园的土地和房屋及其相关权益新设成立舟山市秉诚材料科技有限公司(现更名为舟山市秉诚企业管理咨询有限公司)。分立后，飞鲸有限注册资本变更为人民币 1,050 万元，其中：卢秉

132、刚出资 1,002.225 万元，占注册资本 95.45%；卢超出资 47.775 万元，占注册资本 4.55%。 根据飞鲸有限股东会于 2015 年 1 月 8 日作出的股东会决议及修改后的公司章程规定，飞鲸有限增加注册资本人民币 262.5 万元，均由舟山秉和投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称舟山秉和企业)出资。增资后，飞鲸有限注册资本人民币 1,312.5 万元，其中：卢秉刚出资 1,002.225万元，占注册资本 76.36%；舟山秉和企业出资 262.50 万元，占注册资本 20.00%；卢超出资 47.775万元，占注册资本 3.64%。 根据飞鲸有限股东会决议、公司全体发起人

133、签署的浙江飞鲸新材料科技股份有限公司(筹)发起人协议书以及公司章程的规定，飞鲸有限以 2015 年 5 月 31 日为基准日整体改制为股份有限公司，改制后公司股本为 2,308.00 万股，其中：卢秉刚认购股份 1,762.39 万股，占注册资本 76.36%；舟山秉和企业认购股份 461.60 万股，占注册资本 20.00%；卢超认购股份 84.01万股，占注册资本 3.64%。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 股份数 比例(%) 卢秉刚 17,623,888.00 76.36 卢 超 840,112.00 3.64 55 舟山秉和企业 4,616,0

134、00.00 20.00 合 计 23,080,000.00 100.00 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设行政人事部、财务部、销售部、技术开发部、质检部、技服部、物流部、生产部、安环部、门市部、涂装分公司、辽宁分公司等主要职能部门。 本公司属化工涂料行业。经营范围为：涂料的制造、销售(凭有效安全生产许可证经营)；涂料研发、涂料检测，防腐、防污新材料的研发、制造、销售，技术服务，技术转让及技术成果转化，涂装及保温防水工程咨询、设计、施工，货物及技术进出口。主要产品为防腐油漆。 本财务报表及财务

135、报表附注已于 2017 年 3 月 15 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、存货跌价准备、折旧和摊销、递延所得税资产、收入确认、所得税等交易和事项指定了若干具体会计政

136、策和会计估计，具体会计政策参见附注三(八)、附注三(九)、附注三(十)、附注三(十三)、 附注三(十四)、附注三(十七)和附注三(十九)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 56 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (

137、五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的

138、分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保

139、合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 57 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未

140、领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利

141、息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款

142、作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

143、初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收 58 入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入

144、投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

145、和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

146、止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

147、融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 59 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14

148、号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益

149、。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负

150、债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 60 义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身

151、权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变

152、动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的

153、，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未

154、来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 61 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融

155、资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。

156、对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值

157、回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一

158、项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 62 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允

159、价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

160、(八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款金额100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄

161、为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 20.00 20.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 63 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、预付款

162、项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (九) 存货的确认和计量 1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该

163、存货的公允价值为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照

164、一次转销法进行摊销。 5资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产

165、的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 64 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在

166、原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6存货的盘存制度为永续盘存制。 (十) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预

167、定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 10-30 5.00 3.17-9.50 机器设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 平均年限法 4 5.00 23.75 电子及其他设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修

168、费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 65 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会

169、行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值

170、。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资

171、产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十一) 在建工程的确认和计量 1在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

172、本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十二) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1借款费用资本化的确认原则 66 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过

173、程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3借款费用资本化金

174、额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购

175、建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差

176、额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 67 不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资

177、产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提

178、供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证登记使用年限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行

179、减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该

180、阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益 68 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时

181、计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十四) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

182、(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(七)；处置费用包括与资产

183、处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应

184、的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 69 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩

185、余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发

186、生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 本公司按当期政府的相关规定为职工缴

187、纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 70 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报

188、告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入确

189、认原则 1收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比

190、例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。 2本公司收入的具体确认原则 将产品销售出库，开具销售发票，客户已经签收该产品时确认收入。 (十八) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无

191、偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 71 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算

192、中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依

193、据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

194、入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税

195、作为所得税费用或收益计入当期 72 损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵

196、扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率

197、计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期

198、所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 73 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些

199、判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的

200、评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资

201、产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (5)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

202、分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 74 (二十一) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十二) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17% 消费税 应纳税销售额(量) 4% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计

203、征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 公司于 2015 年 9 月 17 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的编号为 GR201533001070 号高新技术企业证书，公司在 2015-2017 年间享受企业所得税按照实际税率 15%征收的优惠政策。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月

204、31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 75 (一) 货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 16,077.45 4,949.12 银行存款 10,340,492.91 8,752,301.11 合 计 10,356,570.36 8,757,250.23 (二) 应收票据 1明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 588,928.00 701,996.83 2期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,917,108.65 (三) 应收账款 1明细情况 种 类 期

205、末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 25,644,128.39 99.17 1,684,015.38 6.57 22,876,805.57 100.00 1,229,544.73 5.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 213,480.15 0.83 213,480.15 100.00 合 计 25,857,608.54 100.00 1,897,495.53 106.57 22,876,805.57 100.00 1,229,544.73 5

206、.37 注应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 76 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2坏账准备计提情况 (1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,523,396.72 976,169.84 5.00 1-2

207、 年 5,163,007.98 516,300.80 10.00 2-3 年 957,723.69 191,544.74 20.00 小 计 25,644,128.39 1,684,015.38 6.57 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 宁波市象山防腐工程有限公司 213,480.15 213,480.15 100.00 法院受理该公司的破产申请，货款能否收回存在重大不确定 3期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 舟山市秉信贸易有限公司 非关联 1,950,

208、404.75 注 1 7.54 浙江天虹物资贸易有限公司 非关联 1,319,572.13 1 年以内 5.10 浙江菲达中科精细化学品有限公司 非关联 1,146,988.85 1 年以内 4.44 舟山市易恒实业有限公司 非关联 1,116,657.11 注 2 4.32 宁波鸥升海洋防腐新材料科技有限公司 非关联 1,069,150.52 1 年以内 4.13 小 计 6,602,773.36 25.54 注 11 年以内 20,750.00 元，1-2 年 1,929,654.75 元；注 21 年以内 367,110.85 元，1-2 年 749,546.26 元。 (四) 预付款项

209、 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 219,942.18 219,942.18 846,883.47 846,883.47 77 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 上海源禾化工有限公司 非关联方 126,692.19 1 年以内 尚未履行 温州市宝华化工有限公司 非关联方 46,500.00 1 年以内 尚未履行 上海一品颜料有限公司 非关联方 22,024.99 1 年以内 尚未履行 王 勇 非关联方 15,150.00 1 年以内 尚未

210、履行 上海威亿实业有限公司 非关联方 5,040.00 1 年以内 尚未履行 小 计 215,407.18 (五) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 109,598.93 100.00 5,479.95 5.00 706,684.05 100.00 74,003.20 10.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 109,598.93 100.00 5,479.95 5.00 706,684.05 100

211、.00 74,003.20 10.47 注其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 109,598.93 5,479.9

212、5 5.00 3本报告期以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收款 78 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额 潘海洋 收回员工借款 账龄 5 年以上 26,000.00 26,000.00 张国芬 收回门市部备用金 账龄 5 年以上 5,000.00 5,000.00 小 计 31,000.00 31,000.00 4期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 中国石化销售有限公司浙江舟山石油分公司 非关联方 66,416.93 1 年以

213、内 60.60 北京军友诚信质量认证有限公司 非关联方 29,000.00 1 年以内 26.46 北京晨砻在线信息技术服务有限公司 非关联方 4,500.00 1 年以内 4.11 温州市旭东标牌有限公司 非关联方 3,900.00 1 年以内 3.56 王 勇 非关联方 3,000.00 1 年以内 2.74 小 计 106,816.93 97.46 (六) 存货 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,892,369.31 217,023.10 11,892,369.31 12,576,076.95 12,576,07

214、6.95 在途物资 304,235.04 304,235.04 172,169.23 172,169.23 周转材料 70,497.72 70,497.72 87,716.73 87,716.73 库存商品 5,600,502.99 5,600,502.99 4,793,863.52 4,793,863.52 生产成本 2,041,440.03 2,041,440.03 1,597,377.53 1,597,377.53 合计 19,909,045.09 217,023.10 19,909,045.09 19,227,203.96 19,227,203.96 2存货跌价准备 (1)增减变动情况

215、 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 217,023.10 217,023.10 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) 原材料 成本与可变现净值差额 79 3期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一年内摊销完毕的长期待摊费用 94,000.00 94,000.00 (八) 其他流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 预缴税费 271,984.05 24,8

216、70.20 2期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 可供出售金融资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 可供出售权益工具 60,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 60,000.00 2以成本计量的可供出售金融资产 项 目 期末账面价值 期初账面价值 可供出售权益工具 60,000.00 其中可供出售权益性投资明细情况如下： 被投资单位名称 投资成本 期初数 增减变动 期末数 持股比例(%) 本期现金红利 浙江舟山普陀农村商业银行股份有限公司 60,000.00 60,000.00 -60,000.00 (十) 固定资产 1明细情况 类 别 期初数 本

217、期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他 房屋及建筑物 34,314,066.60 1,617,688.50 35,931,755.10 80 机器设备 7,013,499.86 776,918.62 7,790,418.48 运输工具 2,636,802.13 29,658.12 2,666,460.25 电子及其他设备 593,653.21 174,367.17 768,020.38 合 计 44,558,021.80 980,943.91 1,617,688.50 47,156,654.21 房屋及建筑物 5,990,009.10 1,652,390.

218、71 7,642,399.81 机器设备 3,301,539.00 696,178.60 3,997,717.60 运输工具 1,612,654.33 401,941.71 2,014,596.04 电子及其他设备 403,253.22 114,675.30 517,928.52 合 计 11,307,455.65 2,865,186.32 14,172,641.97 房屋及建筑物 28,324,057.50 28,289,355.29 机器设备 3,711,960.86 3,792,700.88 运输工具 1,024,147.80 651,864.21 电子及其他设备 190,399.99

219、250,091.86 合 计 33,250,566.15 32,984,012.24 注本期折旧额 2,865,186.32 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值1,617,688.50 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,913,473.01 元。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末无融资租赁租入的固定资产。 4期末无经营租赁租出的固定资产。 5期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注七(一)之说明。 (十一) 在建工程 1明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 树脂车间改造工程

220、110,686.50 110,686.50 2在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末数 树脂车间改造工程 170,000.00 110,686.50 57,650.00 168,336.50 装卸平台及附属工程 160,000.00 160,404.00 160,404.00 污水池扩建工程 390,000.00 395,800.00 395,800.00 蓄水池工程 350,000.00 350,000.00 350,000.00 81 锅炉管道及排污系统改造提升工程 230,000.00 234,800.00 234,800.00 油

221、罐保温工程 250,000.00 250,348.00 250,348.00 宣传牌 58,000.00 58,000.00 58,000.00 合 计 1,608,000.00 110,686.50 1,507,002.00 1,617,688.50 (续上表) 工程名称 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 树脂车间改造工程 100.00 自筹 装卸平台及附属工程 100.00 自筹 污水池扩建工程 100.00 自筹 蓄水池工程 100.00 自筹 锅炉管道及排污系统改造提升工程 100.00 自筹 油罐

222、保温工程 100.00 自筹 宣传牌 100.00 自筹 合 计 3期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十二) 无形资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 1)账面原值 土地使用权 11,738,943.37 11,738,943.37 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 1,694,280.49 242,040.07 1,936,320.56 3)账面价值 土地使用权 10,044,662.88 9,802,622.81 注本期摊销额 242,040.07 元。 2期末未发现无形资产存在明

223、显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末用于抵押的无形资产详见本财务报表附注七(一)之说明。 (十三) 递延所得税资产/递延所得税负债 1.互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 82 项 目 期末数 期初数 互抵后的递延所得税资产或负债 互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异 互抵后的递延所得税资产或负债 互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异 递延所得税资产 20,392.89 135,952.60 递延所得税负债 129,069.02 860,460.11 2.递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 项 目 期末互抵金额 期初互抵金额 坏账准备的所得税影响 284,624.33 184,431.71

224、存货跌价准备的所得税影响 32,553.47 递延收益的所得税影响 293,295.92 291,150.00 无形资产摊销的所得税影响 -590,080.83 -604,650.73 合 计 20,392.89 -129,069.02 (十四) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 2,000,000.00 抵押借款 54,500,000.00 54,500,000.00 合 计 54,500,000.00 56,500,000.00 (十五) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 7,381,744.82 4,871,876.40 1 年至 2 年 50,1

225、70.00 72,854.70 2 年至 3 年 70,200.00 1,000.00 3 年以上 30,000.00 53,116.00 合 计 7,532,114.82 4,998,847.10 2期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 83 1 年以内 895,828.25 1,226,526.69 1 年至 2 年 149,601.98 40,002.58 合 计 1,045,430.23 1,266,529.27 (十七) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 814,432.00 7,341

226、,545.30 7,175,481.30 980,496.00 (2)离职后福利设定提存计划 414,705.35 414,705.35 合 计 814,432.00 7,756,250.65 7,590,186.65 980,496.00 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 814,432.00 5,958,364.99 5,792,300.99 980,496.00 (2)职工福利费 691,457.19 691,457.19 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 282,554.09 225,550.10 282,554.09 225,

227、550.10 工伤保险费 41,865.50 41,865.50 生育保险费 15,138.49 15,138.49 (4)住房公积金 349,872.00 349,872.00 (5)工会经费和职工教育经费 59,297.03 59,297.03 小 计 814,432.00 7,341,545.30 7,175,481.30 980,496.00 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 381,653.62 381,653.62 (2)失业保险费 33,051.73 33,051.73 小 计 414,705.35 414,705.35 (十八)

228、 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 522,409.21 1,124,804.41 消费税 6,466.65 141,348.46 城市维护建设税 47,219.82 94,402.75 84 房产税 50,516.93 13,504.05 印花税 2,482.20 2,563.19 教育费附加 20,237.06 40,458.31 地方教育附加 13,491.37 26,972.24 水利建设专项资金 10,679.98 合 计 662,823.24 1,454,733.39 (十九) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款 120,309.48 134,780.49 (二十)

229、 其他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 33,000.00 33,000.00 应付暂收款 52,081.14 其 他 481,045.07 153,502.42 合 计 514,045.07 238,583.56 2账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 浙江天路工程设计有限公司 81,000.00 设计费尾款 浙江银誉建设工程有限公司 20,000.00 保证金 小 计 101,000.00 3金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 陈 栋 88,079.48 报销款 浙江天路工程设计有限公司

230、 81,000.00 设计费尾款 何志义 64,466.97 报销款 徐台松 62,978.00 报销款 小 计 296,524.45 85 (二十一) 递延收益 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助 2,757,500.00 34,000.00 157,693.88 2,633,806.12 2涉及政府补助的项目 负债项目 期初数 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与收益相关 2010 年工业中小企业技术改造项目中央预算内基建资金 816,500.00 138,000.00 678,500.00 资产相关 环保型低表面能防除海

231、洋生物污损涂层研发补助 1,780,000.00 1,780,000.00 收益相关 化工行业整治提升补助 80,000.00 10,000.00 70,000.00 资产相关 新增环保型海洋防护涂料生产线技改项目补助 81,000.00 9,000.00 72,000.00 资产相关 高污染燃料锅炉淘汰改造第二批补助资金 34,000.00 693.88 33,306.12 资产相关 小 计 2,757,500.00 34,000.00 157,693.88 2,633,806.12 3其他说明 1)根据普陀区财政局、普陀区发展和改革局下发的舟普财预2010393 号文，公司收到 2010年

232、工业中小企业技术改造项目中央预算内基建资金 1,380,000.00 元，该补助资金用于公司设备更新改造，系与资产相关政府补助，在公司机器设备使用年限内平均摊销。 2)公司收到环保型低表面能防除海洋生物污损涂层研发补助 1,780,000.00 元，系与收益相关的政府补助，收到补助时计入递延收益，在研发项目验收完毕后计入营业外收入。 3)公司收到化工行业整治提升补助 100,000.00 元，该补助资金用于公司环保相关设备改造，系与资产相关的政府补助，在相关设施的使用年限内平均摊销。 4)根据舟山市普陀区财政局、舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局) 舟普财企2015417 号关于下达

233、 2015 年度省工业与信息化发展财政专项资金(战略性新兴产业部分)的通知，公司收到新增环保型海洋防护涂料生产线技改项目补助 90,000.00 元，该补助用于公司生产线改造，系与资产相关的政府补助，在相关生产线的使用年限内平均摊销。 5)根据舟山市普陀区财政局、舟山市普陀区发展和改革局舟普财企2016315 号关于下达高污染燃料锅炉淘汰改造第二批补助资金的通知，公司本期收到普陀区高污染燃料锅炉淘汰改造第二批补助资金 34,000.00 元，该补助用于公司锅炉更新改造，系与资产相关的政府补助，在锅炉设备设施的使用年限内平均摊销。 86 (二十二) 股本 项目 期初数 本次变动增减(+、) 期末

234、数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 23,080,000.00 23,080,000.00 (二十三) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 9,250.40 9,250.40 (二十四) 专项储备 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 1,774,588.80 1,774,588.80 2专项储备情况说明 本期计提安全生产费 1,774,588.80 元，实际使用 1,774,588.80 元。 (二十五) 盈余公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 265,306.39 290,8

235、09.45 556,115.84 2盈余公积增减变动原因及依据说明 本期根据净利润的 10%计提法定盈余公积 290,809.45 元。 (二十六) 未分配利润 1明细情况 项目 金额 上年年末余额 3,749,030.29 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 3,749,030.29 87 加：本期净利润 2,908,094.47 减：提取法定盈余公积 290,809.45 提取一般风险准备 期末未分配利润 6,366,315.31 2利润分配情况说明 本期根据净利润的 10%计提法定盈余公积 290,809.45 元。 (二十七) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上

236、年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 75,614,228.46 46,489,682.81 76,033,309.68 50,516,098.94 其他业务收入 21,664.52 20,346.46 2,696,130.52 2,565,233.83 合 计 75,635,892.98 46,510,029.27 78,729,440.20 53,081,332.77 2主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 化 工 75,614,228.46 46,489,682.81 76,033,309.68 50,516,0

237、98.94 3主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 油性、酚醛、醇酸漆 22,582,349.69 13,823,105.28 23,887,617.76 16,840,267.32 沥青防污漆 15,501,538.53 11,006,761.24 15,475,070.34 11,941,700.83 氯化橡胶、氯化聚乙烯漆 13,504,123.69 8,024,941.37 13,644,543.54 7,908,373.24 环氧漆 12,185,232.38 7,022,089.67 9,958,566.60 6,1

238、78,265.75 丙烯酸、聚氨酯漆 4,398,310.30 2,395,426.49 3,794,330.87 2,377,701.09 氨基、聚酯漆 2,853,089.98 1,858,039.93 3,255,814.06 2,201,815.15 其 他 4,589,583.89 2,359,318.83 6,017,366.51 3,067,975.56 小 计 75,614,228.46 46,489,682.81 76,033,309.68 50,516,098.94 4主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 88 收 入 成 本 收 入 成 本

239、国内 75,614,228.46 46,489,682.81 76,033,309.68 50,516,098.94 5公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 浙江天虹物资贸易有限公司 3,225,415.01 4.26 宁波鸥升海洋防腐新材料科技有限公司 2,476,260.72 3.27 浙江菲达中科精细化学品有限公司 2,099,569.79 2.78 台州市海之门漆业有限公司 2,021,156.82 2.67 台州豪贝泵业有限公司 1,927,684.51 2.56 小 计 11,750,086.85 15.54 (二十八) 税金及附加 项

240、目 本期数 上年数 城市维护建设税 325,220.78 467,008.33 消费税 85,912.28 615,652.94 教育附加税 139,380.32 204,533.75 地方教育附加 92,920.18 129,043.63 房产税 222,529.46 城市土地使用税 90,739.76 其 他 35,312.17 合 计 992,014.95 1,416,238.65 注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,389,259.28 1,147,150.38 施工费 945,865.00 556,818.00 运输费

241、2,683,000.36 2,145,718.95 差旅费 749,368.06 391,707.28 业务招待费 312,440.85 324,015.80 广告及业务宣传费 187,589.62 460,396.87 车辆使用费 183,823.07 89 办公费 141,146.60 折 旧 1,338.64 其 他 294,433.55 455,447.33 合 计 6,888,265.03 5,481,254.61 (三十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,316,173.77 2,576,116.89 研发费 6,300,955.35 5,230,133.55 固定

242、资产折旧 928,791.21 914,870.61 无形资产摊销 242,040.07 242,040.07 税 费 174,215.88 521,306.27 业务招待费 809,244.67 647,915.40 办公费 510,224.67 498,375.35 差旅费 253,584.13 236,298.74 长期待摊费用摊销 94,000.00 94,000.00 维修费 120,150.78 408,719.28 中介机构费用 1,522,607.83 505,026.77 其 他 954,909.46 830,351.64 合 计 15,226,897.82 12,705,1

243、54.57 (三十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 4,315,094.81 4,425,507.92 减：利息资本化 减：利息收入 18,591.04 10,445.56 手续费支出 16,227.47 84,904.90 其他 12,735.84 100,978.00 合 计 4,325,467.08 4,600,945.26 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 90 项 目 本期数 上年数 坏账损失 599,427.55 315,911.30 存货跌价损失 217,023.10 合 计 816,450.65 315,911.30 (三十三) 投资收益 1明细

244、情况 项 目 本期数 上年数 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 18,960.48 处置可供出售金融资产产生的投资收益 256,008.00 其他投资收益 217.95 合 计 256,008.00 19,178.43 2本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十四) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助利得 2,372,393.88 1,999,000.00 2,372,393.88 无法支付的应付款 2,916.82 2,916.82 其 他 98,812.91 合 计 2,375,310.70 2,097,812.91 2,375,

245、310.70 2政府补助说明 (1)根据舟山市普陀区人民政府展茅街道办事处办公室抄告单(展街处办20169 号)，公司本期收到发明专利奖励 10,000.00 元，列入市科技项目并通过验收奖励 10,000.00 元，参与制定省级以上标准奖励 10,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (2)公司本期收到 2015 年浙江省第五批星级职工体育俱乐部奖励(三星级) 3,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (3)公司本期收到舟山新区紧缺高端人才引进工作领导小组办公室紧缺高端人才引才奖励250,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入

246、本期营业外收入。 (4)根据舟山市普陀区人民政府舟普政发201611 号舟山市普陀区人民政府关于表彰普陀区 2015 年度“创新型成长企业”的通报，公司本期收到 2015 年度区级创新型成长企业奖励100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (5)根据舟山市普陀区财政局、舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局)舟普财企 91 2016142 号关于下达 2015 年度工业发展扶持资金的通知，公司本期收到龙头企业或创新型企业、地方财政贡献奖励 308,200.00 元，参与标准制定奖励 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。

247、(6)公司本期收到舟山市经济信息化和科学技术局 2015 年度舟山市技术发明奖奖励20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (7)公司本期收到舟山市普陀区人民政府展茅街道办事处民兵红旗党支部建设经费30,000.00 元，党支部建设经费 30,000.00 元，党建经费 20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (8)根据舟山市人民政府舟政办发2014116 号关于加快建立现代企业制度推进区域资本市场发展的若干意见，公司本期收到新三板挂牌奖励 800,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (9)公司本期收到

248、舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局)季铵盐改性防污漆用树脂的研发及技术应用补助 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (10)公司本期收到创建浙江省星级职工体育俱乐部奖励 3,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (11)根据舟山市普陀区环境保护局普环发201666 号关于下拨排水管网检测服务费用专用补助资金的通知，公司本期收到排水管网检测服务费补助 86,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (12)根据舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局)舟普经科201669 号关于下达 2016

249、 年普陀区科技经费(专利专项)的通知，公司本期收到 3 项实用新型专利经费补助4,500.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (13)公司本期收到舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局)2016 年舟山市普陀区科学技术奖二等奖奖励 30,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (14)根据舟山市普陀区财政局、舟山市普陀区经济信息化和科学技术局(区商务局) 舟普财企2015417 号关于下达 2015 年度省工业与信息化发展财政专项资金(战略性新兴产业部分)的通知，公司本期收到新增环保型海洋防护涂料生产线技改项目补助 90,000.00 元，

250、系与资产相关的政府补助，已计入递延收益，并在相关生产线的使用年限内平均摊销，计入本期营业外收入 9,000.00 元。 (15)根据普陀区财政局、普陀区发展和改革局下发的舟普财预2010393 号文，公司收到2010 年工业中小企业技术改造项目中央预算内基建资金 1,380,000.00 元，系与资产相关的政府补助，已计入递延收益，并在相关设备设施的使用年限内平均摊销，计入本期营业外收入138,000.00 元。 (16)公司收到化工行业整治提升补助 100,000.00 元，系与资产相关的政府补助，已计入递延收益，并在相关设施的使用年限内平均摊销，计入本期营业外收入 10,000.00 元。

251、 92 (17)根据舟山市普陀区财政局、舟山市普陀区发展和改革局舟普财企2016315 号关于下达高污染燃料锅炉淘汰改造第二批补助资金的通知，公司本期收到普陀区高污染燃料锅炉淘汰改造第二批补助资金 34,000.00 元，系与资产相关的政府补助，已计入递延收益，并在相关设施的剩余使用年限内平均摊销，计入本期营业外收入 693.88 元。 (三十五) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 9,196.76 其中：固定资产处置损失 9,196.76 捐赠支出 5,000.00 2,000.00 5,000.00 罚款支出 1,150.00 1,150.

252、00 赔偿金、违约金 50,000.00 50,000.00 水利建设基金 45,375.19 90,166.65 其 他 92,262.69 87,052.01 92,262.69 合 计 193,787.88 188,415.42 148,412.69 (三十六) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 555,666.44 374,176.00 递延所得税费用 -149,461.91 -212,798.92 合 计 406,204.53 161,377.08 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 3,314,299.00 按法定/适用税率计算的

253、所得税费用 497,144.85 调整以前期间所得税的影响 133,009.10 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,548.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除的影响 -334,543.30 93 所得税费用 406,204.53 (三十七) 现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 18,591.04 10,445.56 收到与收益相关的政府补助 2,214,700.00 2,732,000.00 往来款 969,463.4

254、5 28,933.57 小 计 3,202,754.49 2,771,379.13 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 14,645,303.73 11,665,611.96 往来款 202,129.18 其 他 28,467.82 87,052.01 小 计 14,673,771.55 11,954,793.15 3收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 与卢秉刚资金往来 2,000,000.00 收到与资产相关的政府补助 34,000.00 100,000.00 小 计 34,000.00 2,100,000.00 4收到的其他与筹资活动有关

255、的现金 项 目 本期数 上年数 与卢秉刚资金往来 8,500,000.00 5支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 与卢秉刚资金往来 8,500,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项目 本期数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,908,094.47 2,895,801.88 加：资产减值准备 816,450.65 315,911.30 94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,865,186.32 2,826,585.55 无形资产摊销 242,040.07 242,040.07 长期待摊费用摊销 94

256、,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 9,196.76 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 4,315,094.81 4,425,507.92 投资损失（收益以“-”号填列） -256,008.00 -19,178.43 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -20,392.89 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -129,069.02 -212,798.92 存货的减少（增加以“-”号填列） -681,841.13 8,659,341.57 经营性应收项目的减

257、少（增加以“-”号填列） -2,043,821.58 -7,365,678.45 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 2,304,990.16 -10,184,163.54 其 他 经营活动产生的现金流量净额 10,320,723.86 1,686,565.71 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,356,570.36 8,757,250.23 减：现金的期初余额 8,757,250.23 2,712,731.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额

258、 现金及现金等价物净增加额 1,599,320.13 6,044,518.79 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 10,356,570.36 8,757,250.23 其中：库存现金 16,077.45 4,949.12 可随时用于支付的银行存款 10,340,492.91 8,752,301.11 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 10,356,570.36 8,757,250.23 95 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 24,803,371.

259、75 设定抵押用于银行借款 无形资产 9,802,622.81 设定抵押用于银行借款 合 计 34,605,994.56 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的实际控制人为卢秉刚。卢秉刚直接持有公司 76.36%的股份，并通过舟山秉和企业间接持有公司 13.33%的股份，合计持有公司 89.69%的股份。 2本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 舟山市秉诚企业管理咨询有限公司 受同一实际控制人控制的企业 舟山市丰航贸易有限公司注 舟山秉和企业股东邬忠康参股企业 沈明杰 本公司之监事会主席、副总经理 邬忠康 本公司之董事

260、、副总经理 徐台松 本公司之监事 注该公司已在 2015 年注销。 (二) 关联方交易情况 1购销商品、接受和提供劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易金额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 舟山市丰航贸易有限公司 原材料 协议价 - - 1,129,260.84 2.63 2关联租赁情况 公司无偿使用卢秉刚所有的位于舟山市普陀区沈家门兴建路 697 号，面积 73.42 平方米的商铺。 3. 关联担保情况 96 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕

261、舟山市秉诚企业管理咨询有限公司 本公司 15,000,000.00 2014.11.10 2017.10.20 否 (2)关联担保情况说明 2014 年 11 月 10 日，舟山市秉诚企业管理咨询有限公司与浙江舟山普陀农村商业银行勾山支行签订最高额抵押合同，合同编号为 9821320140000255 号。舟山市秉诚企业管理咨询有限公司将其所有的位于舟山市普陀区东港街道的 12,647 土地使用权(舟普国用(2014)第 07672 号)和房屋(舟房权证普字第 5125007 号、舟房权证普字第 5125009 号、舟房权证普字第 5125013 号)抵押给浙江舟山普陀农村商业银行勾山支行，为

262、本公司自 2014 年 11 月 10 日至 2017 年 10 月 20日期间的最高融资限额为人民币 1,800 万元的所有融资债权提供最高额抵押担保。 4关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价原则 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 邬忠康 资产转让 车辆转让 协议价 - - 82,500.00 100.00 (三) 关联方应收应付款项 1应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 沈明杰 - - 15,000.00 750.00

263、其他应收款 邬忠康 - - 87,500.00 4,375.00 2应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 徐台松 62,978.00 - 七、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借 款余额 借款到期日 97 本公司注 1 勾山农村合作银行 土地、房产 3,726.26 2,916.34 1,500.00 2017.8.10 本公司注 2 勾山农村合作银行 土地、房产 1,900.00 2017.8.20 本公司注 3 杭州银行舟山分行

264、土地、房产 601.39 544.26 550.00 2017.9.28 小 计 37,864.01 3,460.60 3,950.00 注 1公司以房产土地(舟房权证普字第 5145185、5145184、5145183 号,舟普国用(2015)第 06132 号)作为抵押，自 2015 年 10 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日提供最高额 1800 万元担保，抵押合同编号：9821320150000245。 注 2公司以房产土地(舟房权证普字第 5144460 号、舟普国用(2015)第 05793 号)作为抵押，自 2015 年 9 月 28 日至 2018 年 9 月 2

265、5 日提供最高额 807 万元担保，抵押合同编号：081C1102015001251。 注 3公司以房产土地(舟房权证普字第 5145182 号、舟普国用(2015)第 06132 号)作为抵押，自 2015 年 10 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日提供最高额 2280 万元担保，抵押合同编号：9821320150000244。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后非调整事项 公司董事会于 2017 年 2 月 24 日收到公司董事、副总经理邬忠康递交的辞职报告。邬忠康辞去副总经理职务，但继续担任董事职务。 九、其他重要事项 2

266、016 年 7 月 22 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函20165646 号关于同意浙江飞鲸新材料科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 公司股票于 2016 年 8 月 8 日起在全国中小企业股份转让系统以协议转让方式公开转让。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 1当期非经常性损益明细表 98 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产

267、处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,372,393.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司主营业务无关的预计负债

268、产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 256,008.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1

269、45,495.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,482,906.01 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 369,481.82 非经常性损益净额 2,113,424.19 (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益 99 和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.18 0.13 0.13 扣除非经常

270、性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.78 0.03 0.03 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,908,094.47 非经常性损益 2 2,113,424.19 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 794,670.28 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 27,103,587.08 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累

271、计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 28,557,634.32 加权平均净资产收益率 13=1/12 10.18% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 2.78% 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,908,094.47 非经常性损益 2 2,113,424.19 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 794,

272、670.28 期初股份总数 4 23,080,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 100 项 目 序号 本期数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 23,080,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.13 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.03 注12=4+5+67/11-89/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江飞鲸新材料科技股份有限公司 2017 年 3 月 15 日 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室