1、1 2018年度报告 金孚抑尘 NEEQ : 838471 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 Liaoning Jinfu Dust-control Technology Co.Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 34 3 释义 释义项目
2、释义 公司、本公司、股份公司、金孚抑尘 指 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 国家税务总局 指 中华人民共和国国家税务总局 国家工商总局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局 财政部 指 中华人民共和国财政部 证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 商务部 指 中华人民共和国商务部 国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 主办券商 指 联讯证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司
3、法 证券法 指 中华人民共和国证券法 系统业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的辽宁金孚抑尘科技股份有限公司公司章程 股东大会议事规则 指 最近一次由股东大会会议通过的辽宁金孚抑尘科技股份有限公司股东大会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈佩英、主
4、管会计工作负责人包瑞雪及会计机构负责人（会计主管人员）包瑞雪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 20
5、17 年、2018 年公司前五大客户销售收入占当期销售收入比重均为 100.00%，且两年的客户仍有部分重叠。如果公司不能迅速扩大客户群体，那么仍然存在客户集中度较高的风险。 技术人员流失风险及技术失密风险 由于公司从事的主要业务技术含量较高，专业人才是公司技术发展、创新的关键，人员除需具备相关专业知识外，同时还须具备多年的行业实践经验。因此，研发和技术服务人员对于公司来讲尤为重要。所以，如果发生核心技术人员的离职，而公司又不能及时安排适当人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。此外如果出现核心技术人员流失从而导致公司的核心技术泄密的情形，同样会对公司可持续发展造成很大的不利影响
6、。虽然有知识产权保护但是申请专利须将技术成果的相关内容公开披露，而且公司目前所拥有的专利技术主要为实用新型，存在其他机构及个人根据披露内容进行仿冒的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪合计持有公司 95.51%股份，同时陈佩英、李冠男、包瑞雪担任公司董事，对公司在重大决策、人事安排、财务管理、日常生产经营管理等各方面均可施予重大影响。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理结构和较为健全的规章制度，从制度安排上避免实际控制人控制现象的发生，但公司实际控制人仍可利用其控5 股地位，对公司的人事、经营决策、发展规划、财务管理、重大人事等方面产生重大影响。因此，
7、公司存在大股东利用其控制地位侵害中小股东利益的风险。 企业目前规模比较小风险 企业目前的规模比较小：2017 年、2018 年的营业收入分别为 1,936,649.59 元、4,091,093.00 元；净利润分别为-2,393,758.10 元和-2,165,585.79 元；公司目前拥有员工仅18 名。由于空气动力学抑尘技术比较先进，公司也是近几年才将此项产品推向市场，市场仍需要一定适应时间，同时公司的技术也有待进一步提升。公司目前的规模与产品市场环境相适应，但若市场竞争环境发生变化则公司存在规模小、抗风险能力低的风险。 应收账款诉讼风险 2018 年 5 月 16 日公司对天伟化工有限公
8、司提起诉讼，涉案应收账款金额 440,440.00 元，目前案件于 2019 年 3 月 17日判决驳回了我公司诉讼请求。 公司对于此判决表示不服，已经提起上诉，因此未就本项应收账款进行个别认定并单项计提坏账准备，而是纳入账龄组合采用账龄分析法计提了坏账准备。但鉴于目前尚未开庭审理，具体收回金额仍处于不确定状态，公司存在不能全额收回，需要计提资产减值损失，从而影响公司净利润的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jinfu Dust-control Technology C
9、o.Ltd. 证券简称 金孚抑尘 证券代码 838471 法定代表人 陈佩英 办公地址 盘锦市兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 包瑞雪 职务 财务总监、董事会秘书、董事 电话 0427-8115675 传真 0427-8225566 电子邮箱 brx0118 公司网址 联系地址及邮政编码 盘锦市兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间，124000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 31 日 挂牌时间 2016
10、年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-35 专用设备制造业-359 环保、社会公共服务及其他专用设备制造-3591 环境保护专用设备制造 主要产品与服务项目 抑尘设备的生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 13,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 李文玉、陈佩英、包瑞雪、李冠男 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91211100797664313A 否 注册地址 兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间 否 注册资本（元） 13
11、,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王君、王世海、康玉涛 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年 3 月 20 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司董事会换届选举的议案、关于公司监事会换届选举的议案，董事陈佩英、李冠男、包瑞雪、王春明、王玉峰连任公司
12、董事；监事刘海洋、崔岩连任公司监事；任期为三年，自 2019 年第一次临时股东大会通过之日起生效。 2019 年 3 月 20 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过了关于选举公司董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司财务负责人的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案，陈佩英女士连任公司董事长，王春明先生连任公司总经理，包瑞雪女士连任公司财务负责人、董事会秘书；任期与本届董事会任期一致。 2019 年 3 月 20 日，公司第二届监事会第一次会议审议通过了关于选举公司第二届监事会主席的议案，刘海洋先生连任公司监事会主席；任期 3 年，任职期限和监事会的任期一致。 2019 年 3 月
13、 20 日，公司 2019 年第一次职工代表大会审议通过了关于选举公司第二届监事会职工代表监事的议案，贾春先生连任公司职工代表监事；任期三年，自职工代表大会审议通过之日起生效。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,091,093.00 1,936,649.59 111.25% 毛利率% 40.82% 52.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,165,585.79 -2,393,758.10 9.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,165,585.79 -2,387,008.11 9.28% 加
14、权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -11.67% -11.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.67% -11.45% - 基本每股收益 -0.16 -0.18 11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,275,684.86 20,657,201.57 -11.53% 负债总计 796,630.21 1,012,561.13 -21.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,479,054.65 19,644,640.44 -11.02% 归属于挂牌公司股东的每股净
15、资产 1.29 1.44 -11.02% 资产负债率%（母公司） 4.36% 4.90% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 17.52 15.58 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 349,594.41 2,879,302.52 -87.86% 应收账款周转率 77.70% 23.15% - 存货周转率 169.37% 59.71% - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -11.53% -12.05% - 营业收入增长率% 111.25% -78.80% - 净利润增长率% 9
16、.53% -3,441.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,600,000 13,600,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 0.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 与公司正常经营
17、业务无关的或有事项产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00 非经常性损益合计 0.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 0.00 七、 补充财务指标 适用 不适用 10 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 5,304,412.14 - 应收票据 1,210,00
18、0.00 - 应收票据及应收账款 - 6,514,412.14 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 231,976.69 - 其他应收款 - 231,976.69 固定资产清理 - - 固定资产 4,603,177.48 - 固定资产 - 4,603,177.48 应付票据 - - 应付账款 557,500.00 - 应付票据及应付账款 - 557,500.00 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 12,000.00 - 其他应付款 - 12,000.00 管理费用 2,936,312.06 1,653,799.54 研发费用 - 1,282,512.52 11 第四节
19、 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于皮带输送系统抑尘综合治理业务，重点研发空气动力学在抑尘领域的应用技术，致力于成为一家集皮带输送系统空气动力学抑尘设备研发、设计、制造、安装、调试、服务于一体的现代化技术型企业。 公司是（细分行业）环境保护专用设备制造（C3591）的生产商、服务提供商，拥有 3 项发明专利和 8 项实用新型专利，为直接客户和工程商客户提供高科技、低成本的各类用于带式输送系统除尘的空气动力学抑尘设备和服务。公司通过直销模式开拓业务，收入来源主要是抑尘设备的生产和销售。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化，公司营业收入主要来自于主营业务
20、，主营业务明确。自公司成立以来，主营业务未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年,公司实现营业收入 409.11 万元，较 2017 年增加 215.45 万元，增加了 111.25%。原因是公司以前年度未到达收入确认条件的项目，在本期通过了验收并确认收入。 2018 年，公司实现净利润-2
21、16.56 万元，较上年增加 22.82 万元，增加了 9.53%。增加的主要原因是本期公司的营业收入较上期增加了 111.25%。 2018 年末，公司总资产为 1,827.57 万元，较上年期末减少 238.15 万元，减少比例为 11.53%，减少的主要原因是公司本期净利润为-216.56 万元，从而使得本年期末未分配利润较上年期末相应减少，导致了本期期末总资产余额减少。 2018 年末，公司资产构成中流动资产占比为 76.38%，资产的流动性较强。 2018 年末，公司负债为 79.66 万元，较上年期末减少 21.60 万元，减少比例为 21.33%。减少的主要原因是公司上年期末预收
22、款项 25.44 万元于本期项目验收后转入营业收入。 2018 年末，公司净资产为 1,747.91 万元，较上年期末减少 216.55 万元，减少比例为 11.02%。减少的主要原因是公司本期净利润为-216.56 万元，从而使得未分配利润较上年期末相应减少。 2018 年，公司经营活动产生的现金流量净额：本期为 34.96 万元，较上期减少了 252.97 万元，主要是因为(1)本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少了 284.12 万元，其中本期销售商品、提供劳务收到的现金减少的主要原因是本期期末应收账款回款金额较上期期末减少；（2）本期购买商品接受12 劳务支付的现金较上期增加 3
23、3.04 万元，主要原因为公司本期营业成本较上期增加，营业成本增加的主要原因为人工费用及制造费用增加所致；以上原因的共同作用导致本期经营活动产生的现金流量净额减少。 2018 年，投资活动产生的现金流量净额：本期为-578.92 万元，较上期多支出了 570.40 万元，主要原因为本期购买理财产品 589.00 万元。 (二) 行业情况 “十三五”前两年将暂缓核准新建煤电项目，后三年根据国家总量控制要求，合理安排分省新增煤电装机规模。未来 5 年，中国煤电投产装机控制在 11 亿千瓦左右。煤电供给侧改革意见指出，应强化燃煤发电项目的总量控制，所有燃煤发电项目都要纳入国家依据总量控制制定的电力建
24、设规划（含燃煤自备机组）。 未来我国电力投资整体增速将持续放缓。其中，电源工程投资将保持较低增速，电网工程投资有望继续高增长态势。考虑全社会用电量增速预计有限以及清洁能源装机容量提升等因素，国内火电装机容量占比将进一步降低，但不会动摇火电在电源结构中的核心地位。在行业竞争格局方面，现有行业格局将长期保持稳定。此外，受国内煤炭价格上升、环保政策要求趋严等因素影响，技术落后、装机规模小的火电容量将面临关停压力，但同时由于电力在经济发展中的重要地位，以及我国电源结构状况和电价调整对下游行业生产成本的影响等因素，我国政府在火电改革措施方面持极慎重态度，未来火电产能过剩局面的改善尚需一定时间。 就具体火
25、电行业企业来看，自 2016 年起，受煤炭供给侧改革影响，电煤价格攀升，对火电企业成本控制形成挑战，但同时随着国内多条输电通道的陆续建成，我国区域性电力供需矛盾将逐渐得以缓解，可使得我国中西部地区具备坑口资源优势的发电设施得到有效利用，一定程度上将改善相关区域发电设施利用率不足带来的信用风险。 总体看，虽受电煤价格攀升、环保政策趋严等因素影响，未来一定时期内国内火电企业经营业绩或将下滑，但考虑电力行业的重要性，以及国内电力装机结构特征等因素，我国火电行业未来将保持稳定发展态势，行业企业信用水平将继续保持稳定。随着国家对环保、节能减排要求的提高，煤电企业对输煤系统除尘、抑尘技术及设备的需求日益增
26、加，因此，就目前情况分析，行业前景较为乐观，市场广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,653,323.88 9.05% 7,092,915.53 34.34% -76.69% 应收票据与应收账款 5,226,008.01 28.60% 6,514,412.14 31.54% -19.78% 存货 934,008.93 5.11% 1,925,183.08 9.32% -51.48% 其他流动资产 5,890,000.00 32.23% 0.00 0.00%
27、100.00% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 4,317,460.49 23.62% 4,603,177.48 22.28% -6.21% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 13 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 预付款项 10,682.20 0.06% 14,330.63 0.07% -25.46% 其他应收款 244,201.35 1.34% 231,976.69 1
28、.12% 5.27% 应付票据及应付账款 557,500.00 3.05% 557,500.00 2.70% 0.00% 预收账款 0.00 0.00% 254,400.00 1.23% -100.00% 应付职工薪酬 178,742.79 0.98% 137,270.32 0.66% 30.21% 应交税费 60,387.42 0.33% 51,390.81 0.25% 17.51% 其他应付款 0.00 0.00% 12,000.00 0.06% -100.00% 资产总计 18,275,208.86 - 20,657,201.57 - -11.53% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币
29、资金：本期期末货币资金金额为 1,653,323.88 元，较上期期末减少了 5,439,591.65 元,主要原因为公司购买的理财产品为非保本收益型理财产品，截至 2018 年 12 月 31 日金额为 5,890,000.00元，本期期末公司将理财产品账面价值计入其他流动资产科目。 2、存货：本期期末存货金额为 934,008.93 元，较上期期末减少 991,174.75 元，同比上期期末减少了 51.48%，主要原因是（1）公司在建项目已完工结转成本，导致本期期末存货减少；（2）公司本期计提了存货跌价准备 221,203.39 元，计提存货跌价准备的原因是公司按客户要求先施工，后补充合
30、同，但目前该合同尚未补充完毕，考虑谨慎性原则，针对该项存货计提跌价准备。 3、其他流动资产：本期期末其他流动资产金额为 5,890,000.00 元，较上期期末增加 5,890,000.00元，主要原因为公司购买中国工商银行股份有限公司“周周分红”超短期存款法人人民币理财产品1101ZZFH，截至 2018 年 12 月 31 日金额为 5,890,000.00 元，该理财产品为非保本收益型理财产品，因此公司将该理财产品账面价值计入其他流动资产科目。 4、预收账款：本期期末预收账款金额为 0.00 元，较上期期末减少 254,400.00 元, 同比上期期末减少了 100.00%,主要原因是此
31、笔预收款项的相关合同已验收通过并确认收入。 5、应付职工薪酬：本期期末应付职工薪酬金额为 178,742.79 元，较上期期末增加 41,472.47 元，同比上期期末增加了 30.21%，主要原因是（1）公司本期增加了生产部门员工工资；（2）社保缴费基数上涨导致公司社保费用增加。 6、其他应付款：本期期末其他应付款金额为 0.00 元，较上期期末减少 12,000.00 元，同比上期期末减少了 100.00%，主要原因是公司于本期支付了此笔欠款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重
32、营业收入 4,091,093.00 - 1,936,649.59 - 111.25% 营业成本 2,421,250.67 59.18% 921,888.69 47.60% 162.64% 毛利率% 40.82% - 52.40% - - 管理费用 1,557,109.62 38.06% 1,653,799.54 85.39% -5.85% 研发费用 662,448.20 16.19% 1,282,512.52 66.22% -48.35% 14 销售费用 715,026.91 17.48% 748,199.25 38.63% -4.43% 财务费用 -182.47 0.00% -87,221.
33、92 -4.50% 99.79% 资产减值损失 729,190.88 17.82% -282,296.50 -14.58% 358.31% 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资收益 148,961.04 3.64% 0.00 0.00% 100.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -1,890,379.77 -46.21% -2,332,157.53 -120.42% 1
34、8.94% 营业外收入 0.00 0.00% 1,500.01 0.08% -100.00% 营业外支出 0.00 0.00% 8,250.00 0.43% -100.00% 净利润 -2,165,585.79 -52.93% -2,393,758.10 -123.60% 9.53% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入金额为 4,091,093.00 元，较上期增加了 2,154,443.41 元，同比上期增加了 111.25%，营业收入增加的主要原因为公司以前年度未到达收入确认条件的项目，在本期通过了验收并确认收入。 2、营业成本：本期营业成本金额为 2,421,250.67 元
35、，较上期增加了 1,449,361.98 元，同比上期增加了 162.64%，营业成本增加的主要原因是客户方加强厂内管理导致安全检查较多，检查期间不能开工，因此工期相比以前年度延长，工期的延长直接造成劳务用工成本及制造费用增加较多，导致了营业成本的增加，毛利率的下降。 3、研发费用：本期金额为 662,448.20 元，较上期减少了 620,064.32 元，同比上期减少了 48.35%，主要是因为本期研发项目相较于上期有所减少。 4、财务费用：本期金额为-182.47 元，较上期增加了 87,039.45 元，同比上期增加了 99.79%，增加的主要原因是本期购买的理财产品为非保本型理财产品
36、，收益计入了投资收益；上期购买的为保本型理财产品，收益计入了财务费用的利息收入，导致上期财务费用较低。 5、资产减值损失：本期金额为 729,190.88 元，较上期增加了 1,011,487.38 元，同比上期增加了358.31%，增加的主要原因是公司起诉迪尔集团一案终审判决，涉案金额 660,000.00 元,我公司败诉以及其他因账龄增加的应收账款计提的资产减值损失，导致资产减值损失金额较上期增加。 6.投资收益：本期金额为 148,961.04 元，较上期增加了 100.00%，主要原因为本期购买的非保本型理财产品产生的收益计入投资收益科目所致。 7.营业外收入：本期金额为 0.00 元
37、，较上期减少了 100.00%，主要原因为公司上期购买的材料质量出现问题收到销售方支付的赔款。 8、营业外支出：本期金额为 0.00 元，较上期减少了 100.00%，主要原因为上期公司项目部施工过程中产生的经营性罚款。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 3,302,413.75 1,862,119.67 77.35% 15 其他业务收入 788,679.25 74,529.92 958.20% 主营业务成本 1,914,317.11 861,365.14 122.24% 其他业务成本 506,933.56 60,523.55 737.58% 按产品
38、分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 抑尘设备 3,302,413.75 80.72% 1,862,119.67 96.15% 备品配件销售 788,679.25 19.28% 74,529.92 3.85% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本期相比上期，备品配件销售收入较上期增加了 714,149.33 元，增加了 958.20%，主要原因为目前市场上对备品配件的需求量不固定，所以公司本期和上期此项收入相差较多。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 辽宁亿晟
39、电力建设有限公司 1,153,846.12 28.20% 否 2 新疆中泰矿冶有限公司 818,965.52 20.02% 否 3 神华神东电力有限责任公司新疆米东热电厂 788,679.25 19.28% 否 4 神华神东电力有限责任公司郭家湾电厂 726,153.84 17.75% 否 5 盘锦常安机电设备安装有限公司 603,448.27 14.75% 否 合计 4,091,093.00 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 沧州鸿鹏输送设备制造有限公司 433,138.00 26.79% 否 2 乐亭县泰安金属
40、材料有限公司 278,970.51 17.26% 否 3 联讯证券股份有限公司 150,000.00 9.28% 否 4 乐亭县汇乾商贸有限公司 147,014.40 9.09% 否 5 沈阳哈维尔表面工程技术有限公司 112,997.50 6.99% 否 合计 1,122,120.41 69.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 349,594.41 2,879,302.52 -87.86% 投资活动产生的现金流量净额 -5,789,186.06 -85,190.94 -6,695.54% 筹资活动产生的现金流量净额 0.0
41、0 0.00 0.00% 16 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：本期金额为 349,594.41 元，较上期减少了 2,529,708.11 元，减少了 87.86%，主要原因为(1)本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少了 2,841,179.00 元，其中本期销售商品、提供劳务收到的现金减少的主要原因是本期期末应收账款回款金额较上期期末减少 ；（2）本期购买商品接受劳务支付的现金较上期增加 330,438.31 元，主要原因为公司本期营业成本较上期增加，营业成本增加的主要原因为人工费用及制造费用增加所致；以上原因的共同作用导致本期经营活动产生的现金流量净额减少。 2.投
42、资活动产生的现金流量净额：本期金额为-5,789,186.06 元，较上期多支出了 5,703,995.12 元，主要原因为本期公司购买了非保本型收益理财产品 5,890,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年 6 月 25 日公司在全国中小企业股份转让系统披露了关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告（公告编号为 2018-012），截止报告期末公司已购买 589.00 万元工商银行理财产品，购买的理财产品名称为中国工商银行“周周分红”超短期法人人民币理财产品，该理财产品收益稳定。 (五) 非标准审计意见说明
43、 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： （1）将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示，年末应收票据及应收账款列示金额 5,226,008.01 元；年初应收票据及应收账款列示金额 6,514,412.14 元； （2）将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应收款”列示，年末其他应收款列示金额257,725.35 元；年初其他应收款列示金额 231,97
44、6.69 元； （3）将固定资产清理与固定资产合并为“固定资产”列示，年末固定资产列示金额 4,317,460.49元；年初固定资产列示金额 4,603,177.48 元； （4）将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示，年末应付票据及应付账款列示金额 557,500.00 元；年初应付票据及应付账款列示金额 557,500.00 元； （5）将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付款”列示，年末其他应付款列示金额0.00 元；年初其他应付款列示金额 12,000.00 元； （6）新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算，本年增加研发费用 662,448.20
45、17 元，减少管理费用 662,448.20 元；上年增加研发费用 1,282,512.52 元，减少管理费用 1,282,512.52元。 2.会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 3.前期重大会计差错更正情况 本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展的
46、成果。 三、 持续经营评价 公司本期营业收入为 4,091,093.00 元，净利润为-2,165,585.79 元，较上期相比有所增加，报告期末公司持有货币资金 1,653,323.88 元以及理财产品 5,890,000.00 元，充足的资金为公司的持续经营奠定了良好的基础。 2019 年公司重点抓住以下 7 个层面来保证公司的持续经营： 1、以市场需求为导向，增强自主创新能力，进一步提高产品性能。 2、以重点集团中的重点客户为着力点，以“神华集团公司先进适用节能环保技术推广目录（第三批）”（神华环保【2017】512 号）文件精神为抓手，重点攻关，以市场部为主导，以技术部为支撑，加快项目
47、推进速度，提升营业收入。 3、做好客户回访工作，提高售后服务质量从而提升客户满意度，维护与客户之间的长久合作关系。 4、全面跟进其他非重点客户，从中挖掘潜在客户。 5、加强人力资源管理，采取吸引人才、培养人才、留住人才的用人政策，保证公司的人力资源储备充足。 6、加强合同结算管理，特别是货款及质量保证金的收回工作，进一步完善跟踪机制、保全机制，缩短回款周期，尽最大可能减少坏账的出现。 7、公司目前已取得了“高新技术企业”证书，同时享受了所得税按 15%征收的优惠政策，2019 年公司将继续保持各项研发指标符合高新技术企业评定的标准，从税收优惠政策层面来实现公司利益最大化。 四、 未来展望 是否
48、自愿披露 是 否 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1客户集中度较高的风险 2017 年、2018 年公司前五大客户销售收入占当期销售收入比重均为 100.00%，且两年的客户仍有部分重叠。如果公司不能迅速扩大客户群体，那么仍然存在客户集中度较高的风险。 应对措施： 2018 年公司前五大客户销售收入占当期销售收入比重为 100.00%，较上期持平，原因是本期公司前五大客户的销售收入仍为本期全部营业收入，本期客户重叠度较高，其中只有盘锦常安机电设备安装有限公司为公司本期新增客户，按照公司的战略规划，短期内主要客户为煤电企业，且仍以“五大集团”为主，即国家能源投资集团有限责任
49、公司、中国华能集团公司、中国华电集团公司、中国大唐集团公司、国家电力投资集团公司和神华集团有限责任公司。截止至 2016 年，“五大集团”可控装机容量达到 58.55%，行业占比具有绝对优势。选取“五大集团”为主要客户，就是选择了最优质的客户资源，为资金的快速回流提供了保障。同时，“五大集团”极具代表性，能够起到标杆示范的作用，为公司在行业内快速树立口碑奠定基础。 从 2016 年开始，客户已扩展到中国华电集团公司，2017 年至 2018 年扩展到中国大唐集团公司，并已完成集团内示范工程，为华电集团和大唐集团内部推广夯实了基础。 2技术人员流失风险及技术失密风险 由于公司从事的主要业务技术含
50、量较高，专业人才是公司技术发展、创新的关键，人员除需具备相关专业知识外，同时还须具备多年的行业实践经验。因此，研发和技术服务人员对于公司来讲尤为重要。所以，如果发生核心技术人员的离职，而公司又不能及时安排适当人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。此外如果出现核心技术人员流失从而导致公司的核心技术泄密的情形，同样会对公司可持续发展造成很大的不利影响。虽然有知识产权保护但是申请专利须将技术成果的相关内容公开披露，而且公司目前所拥有的专利技术主要为实用新型，存在其他机构及个人根据披露内容进行仿冒的风险。 应对措施： 公司一方面从法律的角度保护公司的知识产权，在员工入职时均签订保密协议
51、；另一方面将加强对技术人员专业素质的培养，在技术研发方面给予全力支持，鼓励自主创新，努力营造吸引和留住人才的环境氛围，保证技术后备力量的充足。对于知识产权的外部保护工作，目前公司已经申请了一系列专利，与此同时加快技术研发的速度，力争实现产品的更新换代以此规避他人仿冒的风险，而且公司设有法务部门，配备专业律师通过法律手段保护公司的技术成果。 3.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪合计持有公司 95.51%股份，同时陈佩英、李冠男、包瑞雪担任公司董事，对公司在重大决策、人事安排、财务管理、日常生产经营管理等各方面均可施予重大影响。尽管公司已经建立了较为完善的法人
52、治理结构和较为健全的规章制度，从制度安排上避免实际控制人控制现象的发生，但公司实际控制人仍可利用其控股地位，对公司的人事、经营决策、发展规划、财务管理、重大人事等方面产生重大影响。因此，公司存在大股东利用其控制地位侵害中小股东利益的风险。 应对措施： 公司将严格遵守三会制度，强化公司内部监督，坚持管理层的会议决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监管机构、推荐主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 4.企业目前规模比较小风险 企业目前的规模比较小：2017 年、2018 年的营业收入分别为 1,936,649.59 元、4,091,093
53、.00 元；19 净利润分别为-2,393,758.10 元和-2,165,585.79 元；公司目前拥有员工仅 18 名。由于空气动力学抑尘技术比较先进，公司也是近几年才将此项产品推向市场，市场仍需要一定适应时间，同时公司的技术也有待进一步提升。公司目前的规模与产品市场环境相适应，但若市场竞争环境发生变化则公司存在规模小、抗风险能力低的风险。 应对措施： 从外部考虑，公司将扩大销售区域，并实行销售人员区域负责模式，积极寻找合作伙伴，提高项目洽谈的成功率，增加企业的营业收入；同时引进高端技术型人才来加快企业产品的研发速度，提升企业的核心竞争力；从内部考虑，要求所有员工严格遵守公司内控制度，提高
54、人员的工作效率和各方面资源的利用效率，加强采购成本管控；从而达到开源节流的目的，以此来降低企业规模较小的风险。 5、应收账款诉讼风险 2018 年 5 月 16 日公司对天伟化工有限公司提起诉讼，涉案应收账款金额 440,440.00 元，目前案件于 2019 年 3 月 17 日判决驳回了我公司诉讼请求。 公司对于此判决表示不服，已经提起上诉，因此未就本项应收账款进行个别认定并单项计提坏账准备，而是纳入账龄组合采用账龄分析法计提了坏账准备。但鉴于目前尚未开庭审理，具体收回金额仍处于不确定状态，公司存在不能全额收回，需要计提资产减值损失，从而影响公司净利润的风险。 应对措施： 上述案件所涉主体
55、天伟化工有限公司为国有企业，据“国家企业信用信息公示系统”显示注册资本8 亿元人民币，截止至 2014 年 3 月 24 日已全额实缴；其第二大股东“新疆天业股份有限公司”为主板上市公司（新疆天业，600075），截止至 2018 年 12 月 31 日，净利润 49,359.43 万元人民币，信誉良好，正常经营； 上述案件中，公司按约定提供了相关的产品或服务，不存在因公司原因导致未结算相关账款的问题。公司针对此案件设置专门人员进行案件后续跟踪、保管好相关证据文件，并及时调查、获取所应诉主体的重大变化情况，必要时积极采取诉讼保全措施，以便及时、全额收回应收账款。 (二) 报告期内新增的风险因素
56、 无。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事
57、项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披露时间 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 迪尔集团有限公司 2014 年 4 月，迪尔集团与新疆天
58、业签订工程安装承包合同，新疆天业将其自建电厂的发电机组安装工程承包给迪尔集团，2014 年 8月，由实际使用方660,000.00 一审判决： 1.驳回辽宁金孚抑尘科技股份有限公司的诉讼请求； 2. 案 件 受 理 费5,200.00 元由辽宁金孚抑尘科技股份有限公司承2017 年 5 月31 日 21 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 本期公司诉迪尔集团有限公司一案已终审判决，针对迪尔集团有限公司的应收账款 660,000.00 元公司已全额计提坏账准备,造成了公司本期资产减值损失增加，进而导致公司本期净利润的下降。但目前公司资金状况良好，因此本案的判决未对公司正常
59、生产经营产生影响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司实际控制人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪出具了关联交易及避免同业竞争的承诺函，承诺如下事项： “本人及本人所控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与金孚抑尘相同、相似业务的情形，与金孚抑尘之间不存在同业竞争。在本人持有金孚抑尘股份期间，本人及本人所控制的其他企业将不采取参股、控股、联营、合营、合作或其他任何方式直接或间接从事与金孚抑尘业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，如本人或本人所控制的其他企业获取的商业机会与金孚抑尘主营天伟化工指定，迪尔集团将工程中的无动力设备安装工程交给本公司进行施工，
60、全部工程款总价为 66万元，本公司在合同约定期限内完成施工，该设备安装工程于 2014 年12 月移交给天伟化工，并办理验收交接手续。2014年 5 月 17 日，天伟化工与新疆天业及迪尔集团签订变更函，变更内容为：天伟化工承担新疆天业与迪尔集团的合同义务。迪尔集团并没有按照合同的约定支付本公司工程款，亦未向天伟化工索要拖欠的工程款。因此，本公司直接对迪尔集团提起诉讼。 担； 二审判决： 1.驳回上诉，维持原判； 2. 案 件 受 理 费5,200.00 元由辽宁金孚抑尘科技股份有限公司承担。 总计 - - 660,000.00 - - 22 业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通
61、知金孚抑尘，尽力将该商业机会给予金孚抑尘，以确保金孚抑尘及其全体股东利益不受损害。如本人违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归金孚抑尘所有；如因此给金孚抑尘及其他股东造成损失的，本人将及时、足额赔偿金孚抑尘及其他股东因此遭受的全部损失。 本人将善意履行作为金孚抑尘股东的义务，不利用本人所处股东地位，就金孚抑尘与本人或本人控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使金孚抑尘的股东大会或董事会作出侵犯金孚抑尘和其他股东合法权益的决议。如果金孚抑尘必须与本人或本人控制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将严格遵守金孚抑尘章程及其他规定，依法履行审批程序。如本人或本人控制的其他企业违
62、反上述承诺并造成金孚抑尘经济损失的，本人同意赔偿相应损失。 上述承诺持续有效，直至本人不再是金孚抑尘的股东。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,848,333 28.30% 0 3,848,333 28.30% 其中：控股股东、实际控制人 3,538,333 26.02% 0 3,538,333 26.02% 董事、监事、高管 100,000 0.74% 0 100,000 0.74% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股
63、份 有限售股份总数 9,751,667 71.70% 0 9,751,667 71.70% 其中：控股股东、实际控制人 9,451,667 69.49% 0 9,451,667 69.49% 董事、监事、高管 300,000 2.21% 0 300,000 2.21% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 13,600,000 - 0 13,600,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈佩英 3,500,
64、000 0 3,500,000 25.73% 2,625,000 875,000 2 李文玉 3,490,000 0 3,490,000 25.66% 2,326,667 1,163,333 3 李冠男 3,000,000 0 3,000,000 22.06% 2,250,000 750,000 4 包瑞雪 3,000,000 0 3,000,000 22.06% 2,250,000 750,000 5 王春明 200,000 0 200,000 1.47% 150,000 50,000 合计 13,190,000 0 13,190,000 96.98% 9,601,667 3,588,333
65、 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 其中陈佩英与李文玉系夫妻关系，李冠男与包瑞雪系夫妻关系，李冠男系陈佩英与李文玉之子；其他股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 24 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 1、陈佩英，女，1953 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1975 年 10 月至 1978年 9 月就读于大连工学院，本科学历。1978 年 10 月至 1979 年 6 月，在营口润滑油脂厂工作，任技术科技术员；1980 年 7 月至 1986 年 2 月，
66、在营口环境保护检测站工作，任综合室技术员；1986 年 3 月至 2002年 10 月，在盘锦市石油化学工业局工作，任生产科副科长、科长；2002 年 11 月至 2008 年 6 月，在盘锦市经济贸易委员会工作，任化工医药科科长；2007 年 1 月至 2015 年 12 月间，陈佩英历任盘锦金孚机电设备有限公司监事、执行董事兼经理、执行董事等职位。2019 年 2 月 19 日，连任董事长，任期三年。根据盘锦市经济和信息化委员会于 2016 年 2 月 16 日出具的情况说明，陈佩英于 2005 年 5 月从盘锦市经济和信息化委员会石化医药科科长的岗位退居二线，2008 年 6 月正式从该
67、单位退休。陈佩英于 2007年投资设立有限公司，根据公务员法相关规定，其投资设立有限公司时，股东资格存在瑕疵，但根据行政机关公务员处分条例（2007 版）相关规定，针对陈佩英参与营利性活动的行为，仅处罚陈佩英本人，不会影响有限公司正常经营，陈佩英亦做出相关承诺，如因股东资格问题而给公司带来损失的，由陈佩英承担全部赔偿责任。此外，陈佩英已于 2008 年 6 月正式退休，其离职三年内，曾在有限公司任职，但不存在从事与原工作业务直接相关的营利性活动，且公司于 2016 年整体变更设立时已超过前述三年期限。陈佩英可以作为股份公司发起人、担任公司董事。 2、李文玉，男，1954 年 12 月出生，中国
68、国籍，无境外永久居留权，本科学历。1982 年 2 月至 1984年 5 月，在辽宁省营口市外贸局食品科工作，任业务员、办公室秘书；1984 年 6 月至 1984 年 10 月，在中共营口市纪律检查委员会工作，任科级检查员；1984 年 11 月至 1986 年 9 月，在中共盘锦市纪律检查委员会工作，任办公室主任；1986 年 10 月至 1991 年 5 月，在盘锦外贸公司进出口公司工作，任副总经理；1991 年 6 月至 1997 年 7 月，在中共盘锦市委政策研究室工作，任研究员；1997 年 8 月至 2012 年6 月，在盘锦市高新技术开发办公室工作，任主任兼生产力促进中心主任；
69、2012 年 7 月至 2014 年 12 月，在盘锦市科学技术局工作，任处级调研员；2014 年 5 月 7 日至 2015 年 11 月 18 日，在盘锦金孚机电设备有限公司工作，任监事；2015 年 1 月退休。李文玉于 2011 年 1 月至 2014 年 12 月担任有限公司股东时，系盘锦市科学技术与知识产权局处级调研员，无具体工作。根据公务员法相关规定，其股东资格存在瑕疵，但根据行政机关公务员处分条例（2007 版）相关规定，针对李文玉参与营利性活动的行为，仅处罚李文玉本人，不会影响有限公司正常经营。李文玉亦做出相关承诺，如因股东资格问题而给公司带来损失的，由李文玉承担全部赔偿责任
70、。此外，李文玉已于 2015 年 1 月正式退休，离职后，曾在有限公司任职，但自 2015 年 12 月起已不再任职，且未领薪。同时根据盘锦市科学技术与知识产权保护局于 2015 年 12 月 28 日出具的情况说明载明：“盘锦金孚机电设备有限公司从事的业务与李文玉原工作业务不相关，也不与李文玉原任职务管辖业务相关。李文玉现可以投资入股盘锦市金孚机电设备有限公司，作为其股东。” 3、李冠男，男，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 9 月至 2005年 7 月就读于哈尔滨商业大学，本科学历。2005 年 8 月至 2007 年 1 月，在大连朋林系统有限
71、公司工作，任职员；2007 年 1 月至 2016 年 2 月，在盘锦金孚机电设备有限公司工作，任执行董事兼经理、市场部主管；2019 年 2 月 19 日，连任董事，任期三年。 4、包瑞雪，女，1990 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 9 月至 2013年 7 月就读于长春工业大学人文信息学院，本科学历。2013 年 8 月至 2015 年 1 月，在盘锦恒润油井设备有限公司工作，任职员；2015 年 2 月至 2016 年 2 月，在盘锦金孚机电设备有限公司工作，任财务经理。2019 年 2 月 19 日，连任董事、董事会秘书、财务总监，任期三年。 报
72、告期内公司实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性
73、别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈佩英 董事长 女 1953 年 6月 大学本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 否 李冠男 董事 男 1983 年 2月 大学本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 包瑞雪 董事、财务总监、董事会秘书 女 1990 年 10月 大学本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 王春明 董事、总经理 男 1982 年 2月 大学本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 王玉峰 董事 男 1958 年 9月 大学本科 2016
74、 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 否 刘海洋 监事会主席 男 1982 年 1月 大学本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 崔 岩 监事 女 1987 年 3月 大学本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 贾 春 职工代表监事 男 1973 年 3月 大学本科 2016 年 2 月 19 日-2019 年 2 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 其中李冠男与陈佩英为母子关系，李冠男与实际控制人李
75、文玉为父子关系，陈佩英与实际控制人李文玉为夫妻关系，包瑞雪与李冠男为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈佩英 董事长 3,500,000 0 3,500,000 25.73% 0 李冠男 董事 3,000,000 0 3,000,000 22.06% 0 包瑞雪 董事、财务总监、董事会秘书 3,000,000 0 3,000,000 22.06% 0 王春明 董事、总经理 200,000 0 200,000 1.47% 0 王玉峰 董事 100,0
76、00 0 100,000 0.73% 0 27 刘海洋 监事会主席 50,000 0 50,000 0.37% 0 崔岩 监事 50,000 0 50,000 0.37% 0 贾春 职工代表监事 - 0 - - 0 合计 - 9,900,000 0 9,900,000 72.79% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司
77、及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 6 3 技术人员 3 2 销售人员 5 4 财务人员 4 3 行政管理人员 6 5 法务部 1 1 员工总计 25 18 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 13 10 专科 6 2 专科以下 3 3 员工总计 25 18 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司参与政府机构推行的社会保险计划，根据该计划，本公司按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保险。公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划和人才
78、培育项目，多层次、多渠道、多领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工28 的双赢共进。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否
79、发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司已建立和修订的制度有：董事会秘书工作细则、信息披露管理制度、股东大会
80、议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则、总经理工作细则、公司资金占用管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理办法、投资者关系管理制度、重大信息内部报告制度、年度报告重大差错责任追究制度等有关规范性制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合法的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和
81、规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.2018 年 4 月 19 日，公司召开了第一届董事31 会第九次会议，审议通过了关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年年度报告及摘要的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度总经理工作报告的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度董事会工作报告的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017
82、年度财务决算报告的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司2018 年度财务预算报告的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度不分配利润的议案、关于续聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2018 年年度财务审计机构的议案、辽宁金孚抑尘科技股份有限公司关于会计政策变更的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司资金占用专项报告的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司提请召开 2017年年度股东大会的议案； 2.2018 年 6 月 25 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案； 3.2018 年 8 月
83、15 日，公司召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过了辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2018 年半年度报告。 监事会 2 1.2018 年 4 月 19 日，公司召开了第一届监事会第五次会议，审议通过了关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年年度报告及摘要的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司监事会 2017 年度工作报告、关于关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告的议案、关于关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2018 年度财务预算报告的议案、关于关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度不分配利润的议案、关于续聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为辽
84、宁金孚抑尘科技股份有限公司 2018 年年度财务审计机构的议案、辽宁金孚抑尘科技股份有限公司关于会计政策变更的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司资金占用专项报告的议案； 2.2018 年 8 月 15 日，公司召开了第一届监事会第六次会议，审议通过了辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2018 年半年度报告。 股东大会 1 1.2018 年 5 月 8 日，公司召开了 2017 年年度32 股东大会，审议通过了关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年年度报告及摘要的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司2017 年度董事会工作报告的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度监事
85、会工作报告的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2018年度财务预算报告的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2017 年度不分配利润的议案、关于续聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2018 年年度财务审计机构的议案、关于辽宁金孚抑尘科技股份有限公司资金占用专项报告的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，
86、决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会
87、、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营
88、能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程以及供应、销售部门和渠道，独立开展生产经营活动，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司制订了关联交易管理制度，对关联交易的审批程
89、序进行了规定。 3、人员独立 公司总经理、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同或劳务合同,由公司综合部（人力资源部）独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体
90、系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断规范和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，公司目前已经制定了信息披露管理制度及年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 34 第十一节 财务报告
91、 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字20191514 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 王君、王世海、康玉涛 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁金孚抑尘科技股份有限公司（以下简称“金孚抑尘公司”）财务报表
92、，包括 2018 年12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金孚抑尘公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金孚抑尘公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
93、审计意见提供了基础。 三、其他信息 金孚抑尘公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 35 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规
94、定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金孚抑尘公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金孚抑尘公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金孚抑尘公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致
95、，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3
96、）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金孚抑尘公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金孚抑尘公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审
97、计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计36 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国北京 二一九年四月十九日 中国注册会计师： 王 君 中国注册会计师： 王 世 海 中国注册会计师： 康 玉 涛 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 十一、六、（一） 1,653,323.88 7,092,915.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、六、（二） 5,226,008.01 6,514,412.14 其中：应收票据 1,210,000.
98、00 应收账款 5,226,008.01 5,304,412.14 预付款项 十一、六、（三） 10,682.20 14,330.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 十一、六、（四） 244,201.35 231,976.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 十一、六、（五） 934,008.93 1,925,183.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 37 其他流动资产 十一、六、（六） 5,890,000.00 0.00 流动资产合计 13,958,224.37 15,778,818.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产
99、持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 十一、六、（七） 4,317,460.49 4,603,177.48 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 十一、六、（八） 275,206.02 其他非流动资产 非流动资产合计 4,317,460.49 4,878,383.50 资产总计 18,275,684.86 20,657,201.57 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 十一、六、（九
100、） 557,500.00 557,500.00 其中：应付票据 应付账款 557,500.00 557,500.00 预收款项 十一、六、（十） 0.00 254,400.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 十一、六、（十一） 178,742.79 137,270.32 应交税费 十一、六、（十二） 60,387.42 51,390.81 其他应付款 十一、六、（十三） 12,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 38 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 796,630.21 1,
101、012,561.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 796,630.21 1,012,561.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 十一、六、（十四） 13,600,000.00 13,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 十一、六、（十五） 8,505,983.53 8,505,983.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 十一、六、（十六） -4,626,928.88 -2,461,34
102、3.09 归属于母公司所有者权益合计 17,479,054.65 19,644,640.44 少数股东权益 所有者权益合计 17,479,054.65 19,644,640.44 负债和所有者权益总计 18,275,684.86 20,657,201.57 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,091,093.00 1,936,649.59 其中：营业收入 十一、六、4,091,093.00 1,936,649.59 39 （十七） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成
103、本 6,130,433.81 4,268,807.12 其中：营业成本 十一、六、（十七） 2,421,250.67 921,888.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 十一、六、（十八） 45,590.00 31,925.54 销售费用 十一、六、（十九） 715,026.91 748,199.25 管理费用 十一、六、（二十） 1,557,109.62 1,653,799.54 研发费用 十一、六、（二十一） 662,448.20 1,282,512.52 财务费用 十一、六、（二十二） -182.47 -87
104、,221.92 其中：利息费用 利息收入 3,117.47 90,495.92 资产减值损失 十一、六、（二十三） 729,190.88 -282,296.50 加：其他收益 投资收益（损失以“”号填列） 十一、六、（二十四） 148,961.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,890,379.77 -2,332,157.53 加：营业外收入 十一、六、（二十五） 0.00 1,500.01 减：营业外支出 十一、六、（二十六） 0.00 8
105、,250.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,890,379.77 -2,338,907.52 减：所得税费用 十一、六、（二十七） 275,206.02 54,850.58 40 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,165,585.79 -2,393,758.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,165,585.79 -2,393,758.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,1
106、65,585.79 -2,393,758.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,165,585.79 -2,393,758.10 归属于母公司所有者的综合收益总额
107、 -2,165,585.79 -2,393,758.10 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十一、六、十二、（一） -0.16 -0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 十一、六、十二、（一） -0.16 -0.18 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,189,672.00 8,030,851.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 41
108、收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 十一、六、（二十八） 476,626.21 843,772.93 经营活动现金流入小计 5,666,298.21 8,874,623.93 购买商品、接受劳务支付的现金 1,812,855.91 1,482,417.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单
109、红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,863,293.00 1,989,552.73 支付的各项税费 372,490.44 547,947.49 支付其他与经营活动有关的现金 十一、六、（二十八） 1,268,064.45 1,975,403.59 经营活动现金流出小计 5,316,703.80 5,995,321.41 经营活动产生的现金流量净额 十一、六、（二十九） 349,594.41 2,879,302.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 148,961.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业
110、单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 148,961.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,147.10 85,190.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 十一、六、（二十八） 5,890,000.00 投资活动现金流出小计 5,938,147.10 85,190.94 投资活动产生的现金流量净额 -5,789,186.06 -85,190.94 三、筹资活动产生的现金流量： 42 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行
111、债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 十一、六、（二十九） -5,439,591.65 2,794,111.58 加：期初现金及现金等价物余额 十一、六、（二十九） 7,092,915.53 4,298,803.95 六、期末现金及现金等价物余额 十一、六、（二十九） 1,653,323.88 7,092
112、,915.53 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -2,461,343.09 19,644,640.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -2,461,343.
113、09 19,644,640.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,165,585.79 -2,165,585.79 （一）综合收益总额 -2,165,585.79 -2,165,585.79 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 44 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期
114、提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -4,626,928.88 17,479,054.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -67,584.99 加：会计政策变更 前期差错更正 45 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -67,584.99
115、 22,038,398.54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,393,758.10 -2,393,758.10 （一）综合收益总额 -2,393,758.10 -2,393,758.10 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 46 （五）专项储备 1本期提取
116、 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,600,000.00 8,505,983.53 -2,461,343.09 19,644,640.44 法定代表人：陈佩英 主管会计工作负责人：包瑞雪 会计机构负责人：包瑞雪 47 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1公司设立、发展概况 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为盘锦金孚机电设备有限公司，系由陈佩英、李冠男共同出资组建，于 2007 年 1 月 31 日由盘锦市工商行政管理局批准登记设立的有限责任公司。 公司成立
117、初注册资本、实收资本为56.00万元，其中：自然人陈佩英出资50.00万元，出资比例为89.29%；自然人李冠男出资6.00万元，出资比例为10.71%。 2007年3月26日，公司申请将注册资本、实收资本增至80.00万元，新增注册资本24.00万元全部由股东李冠男缴纳。增资后股东陈佩英、李冠男及持股比例分别为62.50%、37.50%。 2011年1月20日，原股东李冠男将其所持有的公司37.50%股权转让给李文玉。 2013年8月12日，公司申请将注册资本、实收资本增至300.00万元，增加注册资本、实收资本220.00万元，其中股东陈佩英出资70.00万元、股东李文玉出资150.00万
118、元。增资后股东陈佩英、李文玉的持股比例分别为40.00%、60.00%。 2014年5月13日，公司申请将注册资本增至500.00万元，增加注册资本200.00万元，其中股东陈佩英认缴出资100.00万元、股东李文玉认缴出资100.00万元。2015年7月31日，股东陈佩英、李文玉分别将其认缴的出资额予以缴纳。增资后股东陈佩英、李文玉的持股比例分别为44.00%、56.00%。 2015年11月25日，原股东李文玉将其所持有的公司56.00%的股权分别转让给李冠男、包瑞雪，其中转让给李冠男26.00%股权、包瑞雪30.00%股权；原股东陈佩英将其所持有的公司4.00%的股权转让给李冠男。本次股
119、权转让后股东陈佩英、李冠男、包瑞雪的持股比例分别为40.00%、30.00%、30.00%。 2015年12月29日，公司申请将注册资本、实收资本增至1,000.00万元，增加注册资本、实收资本500.00万元，其中原股东李冠男增资150.00万元、原股东包瑞雪增资150.00万元、新股东李文玉增资200.00万元。 2016年2月17日，根据盘锦金孚机电设备有限公司2016年2月1日通过的股东会决议、辽宁金孚抑尘科技股份有限公司2016年2月1日通过的发起人协议及2016年2月17日通过的创立大会暨第一次股东大会决议，公司由盘锦金孚机电设备有限公司各股东作为发起人，以截至2015年12月31
120、日止经审计的账面净资产人民币14,185,983.53元，按1: 0.7049的比例折合股本1000万股，每股面值人民币1元，整体变更设立为股份有限公司，公司的注册资本变更为48 人民币1000.00万元，净资产高于注册资本的差额376.74万元计入资本公积。 2016年3月9日，公司申请将注册资本、股本增至1,360.00万元，增加注册资本、股本360.00万元，其中原股东陈佩英增资150.00万元、原股东李文玉增资149.00万元、新股东李祖胜增资11.00万元、新股东马丹增资5.00万元、新股东辛立军增资5.00万元、新股东刘海洋增资5.00万元、新股东王玉峰增资10.00万元、新股东王
121、春明增资20.00万元、新股东崔岩增资5.00万元。各股东以货币出资合计792.00万元，其中：360.00万元计入公司股本，432.00万元计入公司资本公积。 根据 2016 年 7 月 22 日发布的股转系统函20165669 号关于同意辽宁金孚抑尘科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，公司股票于 2016 年 8 月 5 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：金孚抑尘，证券代码：838471，转让方式：协议转让。 截至2018年12月31日，公司股权结构及股东出资情况如下： 股东名称 出资金额 持股比例（%） 陈佩英
122、3,500,000.00 25.73 李冠男 3,000,000.00 22.06 包瑞雪 3,000,000.00 22.06 李文玉 3,490,000.00 25.66 李祖胜 110,000.00 0.81 马丹 50,000.00 0.37 辛立军 50,000.00 0.37 刘海洋 50,000.00 0.37 王玉峰 100,000.00 0.73 王春明 200,000.00 1.47 崔岩 50,000.00 0.37 合计 13,600,000.00 100.00 2.公司所属行业和经营范围 公司所属行业：其他科技推广和应用服务业。 经营范围：环保除尘应用技术开发、咨询、
123、服务；环保除尘设备（特种设备及技防产品除外）制造、销售、安装、维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3.公司主要产品或提供的服务 公司主要产品和服务：抑尘设备的生产及销售。 4.公司实际控制人 49 公司实际控制人为自然人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪。 5.公司其他注册信息 公司统一社会信用代码：91211100797664313A 号，法定代表人：陈佩英，公司注册地址：兴隆台区惠宾大街 101 号 210 房间。 6.本财务报告于 2019 年 4 月 19 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根
124、据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014
125、 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
126、调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 50 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
127、计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的
128、条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
129、产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 51 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
130、差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 （七）合营安排 1.合营
131、安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会
132、计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有
133、的期52 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资
134、产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
135、金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有
136、报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金53 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确
137、认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2）初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法
138、计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
139、的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
140、额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以54 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提
141、方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
142、工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项应收账款在 100 万元以上、其他应收款在 100万元以上确认为单项金额重大的应收款项 单项
143、金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 备用金、保证金组合 备用金及保证金、关联方应收款项等无回收风险，具有类似信用风险特征 关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 备用金、保证金组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 关联方组合 55 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内(含
144、 1 年) 2.00 2.00 1-2 年(含 2 年) 5.00 5.00 2-3 年(含 3 年) 15.00 15.00 3-4 年(含 4 年) 30.00 30.00 4-5 年(含 5 年) 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
145、 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常
146、生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 56 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）持有待售 本公司
147、将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的
148、差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非
149、流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）终止经
150、营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 57 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十五）长期股权投资 1.投资成本的确定 （
151、1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
152、本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计
153、价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 58 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单
154、位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
155、者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制
156、权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
157、2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）固定资产 59 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 50 3.0
158、0 1.94 机器设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 电子及办公设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 运输工具 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
159、开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十八）在建工程 1.在建工程
160、达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 （十九） 借款费用 60 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
161、用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
162、收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
163、状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司内部研究开发
164、项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 61 1）内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 2）内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
165、产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 本公司长期待摊费用包括社区房屋改造、租赁办公场所装修费、林地租金等，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬,是
166、指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确
167、认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 62 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的
168、报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
169、可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
170、以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 63 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而
171、不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十四）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预
172、计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十五）收入 1.销售商品 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间 国内销售的收入确认时点为客户签收时；国外销售的收入确认时点为货物已报关离
173、岸且公司取得交易对应的发票、箱单、提单时确认收入。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，根据实际选用下列方法情况确定提供劳务交易的完工进度： 64 （1）已完工作的测量； （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
174、劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同
175、成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货
176、跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 （二十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 65 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
177、认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款
178、金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
179、以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十八）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期
180、损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 66 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
181、的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）公司适用的主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00、16.00、17.00 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7.00 教育费及附加 实际缴纳流转税额 5.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 房产税 自有房产固定资产原值的 70% 1.20 土地使用税 土地使用面积 4.5 元/平方米 （二）重要税收优惠政策及其依据 本公司经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政
182、厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局批准取得高新技术企业证书，证书编号为GR201621000110，发证时间为2016年11月30日，有效期三年，自2016年11月30日至2019年11月30日，根据相关规定，本公司在有效期内享受高新技术企业所得税税收优惠。本公司本年度执行15%企业所得税税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账
183、款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示 年末应收票据及应收账款列示金额 5,226,008.01 元；年初应收票据及应收账款列示金额 6,514,412.14 元 将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应收款”列示 年末其他应收款列示金额 257,725.35 元；年初其他应收款列示金额231,976.69 元 将固定资产清理与固定资产合并年末固定资产列示金额 4,317,460.49 元；年初固定资产列示金额67 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 为“固定资产”列示 4,603,177.48 元 将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示 年末应付票
184、据及应付账款列示金额 557,500.00 元；年初应付票据及应付账款列示金额 557,500.00 元 将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付款”列示 年末其他应付款列示金额 0.00 元；年初其他应付款列示金额 12,000.00元 新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算 本年增加研发费用 662,448.20 元，减少管理费用 662,448.20 元；上年增加研发费用 1,282,512.52 元，减少管理费用 1,282,512.52 元 2.会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 3.前期重大会计差错更正情况 本公司报告期内未发生前期重大会
185、计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。 （一）.货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 50,611.39 49,242.95 银行存款 1,602,712.49 843,672.58 其他货币资金 0.00 6,200,000.00 合计 1,653,323.88 7,092,915.53 2.期末本公司不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。 3.期末本公司无存放在境外的款项。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额
186、应收票据 1,210,000.00 应收账款 5,226,008.01 5,304,412.14 68 项目 期末余额 期初余额 合计 5,226,008.01 6,514,412.14 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,210,000.00 合计 1,210,000.00 （2）本公司期末无已质押的应收票据。 （3）本公司期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 （4）本公司期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3.应收账款 （1）按类别列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金
187、额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,922,317.07 78.25 696,309.06 11.76 5,226,008.01 其中：账龄分析组合 5,922,317.07 78.25 696,309.06 11.76 5,226,008.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,645,875.00 21.75 1,645,875.00 100.00 合计 7,568,192.07 100.00 2,342,184.06 30.95 5,226,008.01 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比
188、例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 69 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,152,727.67 86.19 848,315.53 13.79 5,304,412.14 其中：账龄分析组合 6,152,727.67 86.19 848,315.53 13.79 5,304,412.14 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 985,875.00 13.81 985,875.00 100.00 合计 7,138,602.67 100.00 1,834,190.53 25.69 5,304,
189、412.14 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 3,768,067.56 75,361.35 2.00 1-2 年(含 2 年) 1,097,836.00 54,891.80 5.00 2-3 年(含 3 年) 69,500.00 10,425.00 15.00 3-4 年(含 4 年) 616,118.00 184,835.40 30.00 4-5 年(含 5 年) 5 年以上 370,795.51 370,795.51 100.00 合 计 5,922,317.07 696,309.06 11.7
190、6 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 迪尔集团有限公司 660,000.00 660,000.00 100.00 预计无法收回 哈密晋美镁合金实业有限公司 515,875.00 515,875.00 100.00 预计无法收回 四川自贡红光输送机械制造有限公司 470,000.00 470,000.00 100.00 预计无法收回 合计 1,645,875.00 1,645,875.00 100.00 （4）应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 坏账金额 占应收账款总额的比例（%） 辽
191、宁亿晟电力建设有限公司 非关联方 1,350,000.00 1 年以内 27,000.00 17.84 非关联方 57,836.00 1-2 年 2,891.80 0.76 70 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 坏账金额 占应收账款总额的比例（%） 新疆中泰矿冶有限公司 非关联方 950,000.00 1 年以内 19,000.00 12.55 盘锦常安机电设备安装有限公司 非关联方 700,000.00 1 年以内 14,000.00 9.25 陕西华电蒲城发电有限责任公司 非关联方 700,000.00 1-2 年 35,000.00 9.25 迪尔集团有限公司 非关联方 660
192、,000.00 4-5 年 660,000.00 8.72 合计 4,417,836.00 757,891.80 58.37 （三）预付款项 1. 按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,682.20 100.00 14,330.63 100.00 合计 10,682.20 100.00 14,330.63 100.00 2. 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 原因 中国石油天然气股份有限公司辽宁盘锦销售分公司 非关联方 10,682.20 1 年以内 尚未结算 合计 10,682.20 （四）其他应收款
193、1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 244,201.35 231,976.69 合计 244,201.35 231,976.69 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 71 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 244,711.58 100.00 510.23 0.21 244,201.35 其中：账龄组合 25,511.58
194、 10.43 510.23 2.00 25,001.35 保证金、备用金组合 219,200.00 89.57 219,200.00 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 244,711.58 100.00 510.23 0.21 244,201.35 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 232,492.96 100.00 516.27 0.22 231,976.69 其中：账龄组合 25,812.96 11.10 516.27 2.
195、00 25,296.69 保证金、备用金组合 206,680.00 88.90 206,680.00 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 232,492.96 100.00 516.27 0.22 231,976.69 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 25,511.58 510.23 2.00 合计 25,511.58 510.23 2.00 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 保证金、备
196、用金组合 219,200.00 预计可收回 72 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 合计 219,200.00 （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金、保证金 219,200.00 206,680.00 关联方以外往来款及其他 15,838.00 14,851.82 代扣代缴个人五险一金 9,673.58 10,961.14 合计 244,711.58 232,492.96 （5）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 神华神东电力有限责任公司新疆米东热
197、电厂 保证金 6,800.00 1-2 年 2.78 42,400.00 3-4 年 17.33 80,000.00 5 年以上 32.69 辽宁亿晟电力建设有限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 32.69 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 往来款 10,638.00 1 年以内 4.35 212.76 新疆中泰矿冶有限公司 保证金 10,000.00 4-5 年 4.09 迪尔集团有限公司 往来款 5,200.00 1 年以内 2.12 104.00 合计 235,038.00 96.05 316.76 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面
198、价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 517,365.22 517,365.22 436,490.49 436,490.49 在产品 636,434.51 221,203.39 415,231.12 635,474.15 635,474.15 周转材料 1,412.59 1,412.59 18,110.52 18,110.52 发出商品 835,107.92 835,107.92 合计 1,155,212.32 221,203.39 934,008.93 1,925,183.08 1,925,183.08 73 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销
199、 合计 在产品 221,203.39 221,203.39 合计 221,203.39 221,203.39 3.存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 在产品 成本与可变现净值孰低 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 5,890,000.00 0.00 合计 5,890,000.00 0.00 注：本公司购买中国工商银行股份有限公司“周周分红”超短期存款法人人民币理财产品1101ZZFH，截至 2018 年 12 月 31 日金额为 5,890,000.00 元，收益率为 2.5%，产品到期日为 2019 年 1 月 3 日。 （七）固
200、定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 4,317,460.49 4,603,177.48 固定资产清理 合计 4,317,460.49 4,603,177.48 2.固定资产分类 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,791,585.73 14,877.43 869,476.63 686,342.86 5,362,282.65 2.本期增加金额 39,429.15 8,717.95 48,147.10 （1）购置 39,429.15 8,717.95 48,147.10 3.本期减少金额 （1）处置或报废 74 项目
201、 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及 办公设备 合计 4.期末余额 3,791,585.73 14,877.43 908,905.78 695,060.81 5,410,429.75 二、累计折旧 1.期初余额 110,335.14 11,978.77 351,399.53 285,391.73 759,105.17 2.本期增加金额 73,556.76 2,044.94 119,981.28 138,281.11 333,864.09 （1）计提 73,556.76 2,044.94 119,981.28 138,281.11 333,864.09 3.本期减少金额 （1）处置或报废
202、4.期末余额 183,891.90 14,023.71 471,380.81 423,672.84 1,092,969.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,607,693.83 853.72 437,524.97 271,387.97 4,317,460.49 2.期初账面价值 3,681,250.59 2,898.66 518,077.10 400,951.13 4,603,177.48 注：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 108,548.82 元。 3.本期无暂时闲置
203、的固定资产。 4.未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 办公楼 3,607,693.83 开发商统一办理，正在办理中 （八）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,834,706.80 275,206.02 存货跌价准备 75 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 1,834,706.80 275,206.02 2.未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额
204、可抵扣暂时性差异 2,563,897.68 可抵扣亏损 5,157,897.91 3,522,524.31 合计 7,721,795.59 3,522,524.31 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 3,522,524.31 3,522,524.31 2023 1,635,373.60 合计 5,157,897.91 3,522,524.31 （九）应付票据及应付账款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 557,500.00 557,500.00 合计 557,500.00 557,500.00 2.应付账款
205、 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料及工程款 557,500.00 557,500.00 合计 557,500.00 557,500.00 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国能源建设集团新疆电力建设公司 550,000.00 未到结算期 76 （十）预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 254,400.00 合计 254,400.00 （十一）应付职工薪酬 （1）按类别列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 137,270.32 1,718,530.42 1,677,057.95 178,742.79
206、离职后福利中的设定提存计划负债 187,095.42 187,095.42 合 计 137,270.32 1,905,625.84 1,864,153.37 178,742.79 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 137,270.32 1,495,211.68 1,453,739.21 178,742.79 二、职工福利费 78,662.28 78,662.28 三、社会保险费 78,264.04 78,264.04 其中：1医疗保险费 67,773.68 67,773.68 2工伤保险费 3,434.96 3,434.96 3生育保险
207、费 7,055.40 7,055.40 四、住房公积金 65,616.00 65,616.00 五、工会经费和职工教育经费 776.42 776.42 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 137,270.32 1,718,530.42 1,677,057.95 178,742.79 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 182,530.88 失业保险 4,564.54 合计 187,095.42 77 （十二）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 50,506.80 23,671.51 2.城市维护
208、建设税 5,714.72 16,169.59 3.教育费附加 4,081.95 11,549.71 4.个人所得税 83.95 合计 60,387.42 51,390.81 （十三）其他应付款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 12,000.00 合计 12,000.00 2.其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付装修款 12,000.00 合计 12,000.00 （十四）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 9,751,667.00 9,751,667.
209、00 其他内资持股 9,751,667.00 9,751,667.00 二、无限售条件流通股份 3,848,333.00 3,848,333.00 人民币普通股 3,848,333.00 3,848,333.00 股份合计 13,600,000.00 13,600,000.00 78 （十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 8,505,983.53 8,505,983.53 合 计 8,505,983.53 8,505,983.53 （十六）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -2,461,343.09 -67,584.99 期初未分配利
210、润调整合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 -2,461,343.09 -67,584.99 加：本期归属于公司所有者的净利润 -2,165,585.79 -2,393,758.10 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 其他未分配利润减少项 0.00 0.00 期末未分配利润 -4,626,928.88 -2,461,343.09 （十七）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 4,091,093.00 1,936,649.59 其中：主
211、营业务收入 3,302,413.75 1,862,119.67 其他业务收入 788,679.25 74,529.92 营业成本 2,421,250.67 921,888.69 其中：主营业务成本 1,914,317.11 861,365.14 其他业务成本 506,933.56 60,523.55 2.主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 营业收入 营业成本 抑尘设备 3,302,413.75 1,914,317.11 合计 3,302,413.75 1,914,317.11 79 （续上表） 产品名称 上期发生额 营业收入 营业成本 抑尘设备 1,862,119.67 861,365.
212、14 合计 1,862,119.67 861,365.14 3.其他业务（分产品） 产品名称 本期发生额 营业收入 营业成本 备品配件销售 788,679.25 506,933.56 合计 788,679.25 506,933.56 （续上表） 产品名称 上期发生额 营业收入 营业成本 备品配件销售 74,529.92 60,523.55 合计 74,529.92 60,523.55 4.公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 本期销售收入 占公司全部销售收入的比例（%） 辽宁亿晟电力建设有限公司 1,153,846.12 28.20 新疆中泰矿冶有限公司 818,965.52 20.02 神
213、华神东电力有限责任公司郭家湾电厂 726,153.84 17.75 神华神东电力有限责任公司新疆米东热电厂 788,679.25 19.28 盘锦常安机电设备安装有限公司 603,448.27 14.75 合计 4,091,093.00 100.00 （十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 11,173.57 0.00 教育费附加 7,981.13 0.00 房产税 22,098.84 22,098.84 80 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 699.60 699.60 车船使用税 2,698.16 2,768.16 印花税 938.70 3,194.50
214、河道维护费 0.00 3,164.44 合计 45,590.00 31,925.54 （十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 62,437.08 173,442.68 职工薪酬 241,133.53 240,029.11 固定资产折旧 43,288.20 43,288.20 投标费 68,611.19 58,759.96 售后维护费 205,665.03 0.00 办公费 22,656.65 39,637.67 业务招待费 8,175.00 35,067.76 租赁费 17,742.86 30,900.00 修理费 15,609.22 93,943.75 车辆油费 29,708
215、.15 33,130.12 合计 715,026.91 748,199.25 （二十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 767,122.05 650,708.12 固定资产折旧 265,215.66 262,302.11 车辆费 75,009.08 90,267.42 办公费 131,139.84 120,427.13 中介机构费用 248,003.24 431,144.30 业务招待费 20,413.68 17,098.33 差旅费 50,206.07 81,852.13 合计 1,557,109.62 1,653,799.54 （二十一）研发费用 项目 本期发生额 上期发生
216、额 81 项目 本期发生额 上期发生额 研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用 181,327.39 661,762.19 企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用 159,554.76 201,997.20 外聘研发人员的劳务费用 295,412.30 382,155.00 研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费 8,262.45 2,173.44 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,设备调整及检验费,样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费 2,830.19 与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费
217、、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等 17,891.30 31,594.50 合计 662,448.20 1,282,512.52 （二十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 3,117.47 90,495.92 手续费 2,935.00 3,274.00 合计 -182.47 -87,221.92 （二十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 507,987.49 -282,296.50 存货跌价准备 221,203.39 合计 729,190.88 -282,296.50 （二十四）投资收益 产
218、生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 82 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 148,961.04 合计 148,961.04 （二十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 1,500.01 合计 1,500.01 （二十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿金及滞纳金支出 8,250.00 合计 8,250.00 （二十七）所得税费用 1.分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 275,206.02 54,850.58 其中：当期所得税 12,506.10 递延所得税 27
219、5,206.02 42,344.48 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -1,890,379.77 -2,338,907.52 按法定或适用税率计算的所得税费用 -283,556.97 -350,836.13 对以前期间当期所得税的调整 0.00 12,506.10 无需纳税的收入 -74,525.42 -144,282.66 不可抵扣的费用 112,776.35 -33,259.86 税率变动对期初递延所得税余额的影响 0.00 0.00 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 275,206.02 42,344.48
220、未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 245,306.04 528,378.65 所得税费用合计 275,206.02 54,850.58 83 （二十八）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行存款利息 3,117.47 90,495.92 收回保证金 473,508.74 753,277.00 营业外收入 0 0.01 合计 476,626.21 843,772.93 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用付现 1,224,599.53 1,890,110.73 支付其他 43,464.92 8
221、5,292.86 合计 1,268,064.45 1,975,403.59 3. 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财等支付本金 5,890,000.00 0.00 合计 5,890,000.00 0.00 （二十九）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,165,585.79 -2,393,758.10 加：资产减值准备 729,190.88 -282,296.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 333,864.09 321,525.31 无形资产摊
222、销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 84 项目 本期发生额 上期发生额 投资损失（收益以“”号填列） -148,961.04 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 275,206.02 42,344.48 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 769,970.76 -762,491.61 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 771,840.41 6,389,899.91 经营性应付项目的增加（减少以
223、“”号填列） -215,930.92 -435,920.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 349,594.41 2,879,302.52 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,653,323.88 7,092,915.53 减：现金的期初余额 7,092,915.53 4,298,803.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,439,591.65 2,794,111.58 2.现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发
224、生额 一、现金 1,653,323.88 7,092,915.53 其中：1.库存现金 50,611.39 49,242.95 2.可随时用于支付的银行存款 1,602,712.49 843,672.58 3.可随时用于支付的其他货币资金 6,200,000.00 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,653,323.88 7,092,915.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 85 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具为货币资金，金融工具的主要目
225、的在于保证本公司的正常运营。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融 资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 1,653,323.88 1,653,323.88 应收票据 应收账款 5,226,008.01 5,226,008.01 其他应收款 244,201.35 244,201.35 其他流动资产 5,890,000.00 5,890,0
226、00.00 （续上表） 金融 资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 7,092,915.53 7,092,915.53 应收票据 1,210,000.00 1,210,000.00 应收账款 5,304,412.14 5,304,412.14 其他应收款 231,976.69 231,976.69 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 86 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益
227、的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 557,500.00 557,500.00 其他应付款 （续上表） 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 557,500.00 557,500.00 其他应付款 12,000.00 12,000.00 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 （二）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余
228、额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要为国内各大发电企业，客户资信状况良好，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有担保物或其他信用增级。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑
229、本公司运营产生的预计现金流量。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 87 金融负债项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 7,500.00 550,000.00 557,500.00 其他应付款 （续上表） 金融负债项目 期初金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 7,500.00 550,000.00 557,500.00 其他应付款 12,000.00 12,000.00 八、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
230、制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司实际控制人系自然人陈佩英、李文玉、李冠男、包瑞雪。 （三）本公司的子公司情况 无。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司其他关联方情况 无。 （六）关联方交易 1.购买固定资产情况表 本公司报告期内未发生关联方购买固定资产情况。 2.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 440,936.44 438,058.51 （七）关联方应收应付款项 无。 88 九、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。 2.或有事项 （1）2018 年 11 月 26 日，本公司向内蒙古自治区
231、高级人民法院递交民事上诉状，内蒙古自治区高级人民法院已经受理。本公司起诉包头铝业有限公司（以下简称“包头铝业”）的专利权侵权纠纷案件。 诉讼事项原因描述如下： 2017 年 5 月本公司发现包头铝业未经本公司专利许可的情况下，其在子公司包头铝业热电厂输煤系统上使用归属于本公司的专利，该专利为发明人李文玉于 2015 年 6 月申请的“碎煤机抑尘装置”、“涡环流抑尘设备装置”，侵犯了本公司的专利权，本公司针对该事件向包头市中级人民法院提起诉讼。经过包头市中级人民法院审理，于 2018 年 11 月 1 日判决驳回本公司的诉讼请求（民事判决书2017内 02 民初 105 号）。本公司不服判决并于
232、2018 年 11 月 26 日向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉。 截至报告报出日案件正在审理中，尚未判决。 （2）2018 年 5 月 16 日，本公司向新疆维吾尔自治区石河子人民法院递交民事起诉状，新疆维吾尔自治区石河子人民法院已经受理。本公司起诉天伟化工有限公司（以下简称“天伟化工”）拖欠工程款纠纷案件。 诉讼事项原因描述如下： 2013 年 12 月 31 日天伟化工与四川自贡红光输送机械制造有限公司（以下简称“自贡红光”）签订带式输送机购销合同。2014 年 3 月，本与自贡红光签订销售合同，合同标的为输煤系统空气动力抑尘（导料槽）设备，用于天伟化工自备热电厂输煤系统抑尘项目，合同
233、签订后本公司按合同约定全部履行了合同义务。另外应该由自贡红光完成的 C05、C06 皮带无动力除尘的工程，自贡红光并没有进行施工，而是由本公司进行施工，工程款为440,440.00 元，此款至今未付，本公司与天伟化工多次交涉未果。 2019 年 3 月 17 日，新疆维吾尔自治区石河子市人民法院经过审理，判决驳回本公司的诉讼请求（民事判决书2018兵 9001 民初 6393 号）。本公司不服判决并已经向新疆生产建设兵团第八师中级人民法院提起上诉。 截至报告报出日案件正在审理中，尚未判决。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十一、其
234、他重要事项 本公司报告期内未发生其他重要事项。 89 十二、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.67 -0.1592 -0.1592 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -11.67 -0.1592 -0.1592 （二）按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益2008的要求，披露报告期非经常损益情况 非经常性损益明细 本期 发生额 上期 发生额 1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2.越权审批，或无正式批准文
235、件，或偶发性的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6.非货币性资产交换损益 7.委托他人投资或管理资产的损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
236、并日的当期净损益 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16.对外委托贷款取得的损益 90 非经常性损益明细 本期 发生额 上期 发生额 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19.受托经营取得的托管费收入 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,749.99 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -6,749.99 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 -6,749.99 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁金孚抑尘科技股份有限公司董事会办公室。
